secretaria municipal de finanças contadoria geral do município

Secretaria Municipal de Finanças

Contadoria Geral do Município

http://portalpbh.pbh.gov.br/pbh/

Diagnostico das mudanças necessárias e desenho do modelo Diagnostico das mudanças necessárias e desenho do modelo futuro dos processos para o atendimento das novas normas futuro dos processos para o atendimento das novas normas

contábeis (CASP)contábeis (CASP)

Escopo do ProjetoEscopo do Projeto

Diversas linguagens com sistemas defasados e com falta de interface entre os sistemas

Diversos sistemas em desenvolvimento de melhorias

Sistemas ainda em desenvolvimento (ex.: Custos)

Necessidade de procedimentos manuais para alimentação de algumas informações

Necessidade de customização de sistemas atuais para adequação à CASP: SGBI, SUCC, SGEE, SIGEST, SIATU, SIGMA (SIEST/SISBEM), SA04, ARTE-RH, SOF

Necessidade de implantação de novos sistemas para adequação à CASP: Sistema Contábil e Patrimônio

Principais desafios em SistemasPrincipais desafios em Sistemas

Mapa dos sistemas atuais da Prefeitura

SIGEST

•JAVA

SA04A

•DELPHI 5

SA04C

•DELPHI 5

SICAM

•DELPHI 4

ARTE-RH

•POWERBUILDER 9

SUCAF

DELPHI 4

SIATU•JCOMPANY 3.X.•JBUILDER 2005

JCOMPANY 5.2.1

•ECLIPSE 3.X •PL-SQL PARA

ORACLE•JAVA 1.4 •JAVA 6

SUCC

•DELPHI 2007

SISBEM

•DELPHI 7

SGBI SIEST

•DELPHI 7DIMATER

SGEE

•TOTVS

SOF•PL / SQL

•CODE CHARGE 3.X•PHP 5.X•Delphi 7

•POWERBUILDER 9

DBLINK

DBLINK

DBLINK

DBLINK

DBLINK

DBLINK

SIGES

RH

Sistemas em LicitaçãoSistemas em Licitação

Adaptações necessárias nos sistemas periféricos impactados pelas mudanças CASP

SISTEMA PRINCIPAIS PONTOS DE MELHORIA

SGBI

1. Capacidade de identificação das saídas dos Bens Imóveis para fins de atualização a tempo real do inventário 2. Atribuição de valor a todos os bens 3. Criação de inventário de Bens Intangíveis, com atribuição de valor, e atualizado a tempo real4. Criação de funcionalidades para cálculo mensal dos valores referentes a depreciação, amortização e exaustão (VPD)5. Criação de funcionalidades para fins de Reavaliação e Impairment anuais6. Integração ao módulo contábil para transmissão de informações

SIGMA (SIEST/SISBEM)

1. Exigir o registro da Nota Fiscal no momento em que o material é entregue nas dependências da PBH2. Capacidade para identificação das transferências interdepartamentais dos bens móveis para fins de atualização do inventário a tempo real3. Criação de funcionalidades para cálculo mensal de depreciação, amortização e exaustão (VPD) para bens móveis4. Criação de funcionalidades para fins de Reavaliação e Impairment anuais5. Integração ao módulo contábil para transmissão de informações

SIATU1. Capacidade de reconhecer as receitas no momento do fato gerador e transmitir as informações contábeis a tempo real2. Transmitir inscrições e baixas da Dívida Ativa a tempo real

SUCC

1. Centralização de gestão de todos os contratos e convênios2. Gestão financeira de todos os contratos e convênios3. Integração com os sistemas SGEE e SIGEST para obter as informações contábeis no momento da entrega das obras e/ou serviços executados (fatos geradores)4. Integração com os sistemas SA04A e SA04C para obter as informações contábeis no momento da execução do procedimento médico (fato gerador)5. Transmitir ao módulo contábil informações contábeis a tempo real

SGEE 1. Permitir enviar informações ao SUCC a tempo real

SIGEST 1. Permitir enviar informações ao SUCC a tempo real

SA04 (A/C) 1. Registro dos procedimentos médicos no momento em que o procedimento médico conveniado (fato gerador) é prestado

ARTE-RH1. Apuração mensal das provisões de 13o. Salário, férias e licenças2. Capacidade de calcular a Folha de Pagamentos dentro do mês de competência, considerando todas as faltas, exonerações, transferências de pessoal, entre outros atos, ocorridos no período

SOF1. A curto prazo, deverá contar com capacidade para comportar dois Plano de Contas (antigo e novo – CASP)2. Disponibilizar datas do momento em que se finaliza a fase “em Liquidação” das despesas para fins de registro contábil3. Integração com os módulos de Patrimônio e o novo sistema contábil

SOF (Módulo de Planejamento)

1. Disponibilizar o PPA/LOA para contabilização imediatamente após a aprovação pelo Legislativo, a tempo real

PROCESSO DE CONVERGÊNCIA CASP NA PBH

Foram apresentados 2 Cenários :

1.Adequação dos sistemas existentes ( médio prazo a longo prazo)

• Sistemas obsoletos : Patrimônio, RH, Materiais,

• Necessidade de Sistemas únicos para todo o Município

2 . Desenvolvimento Sistemas Integrados/Plataforma única ( médio e Longo 2 . Desenvolvimento Sistemas Integrados/Plataforma única ( médio e Longo

prazoprazo)

• Decisão de adequar o atual sistema (SOF ) para atender a demanda Decisão de adequar o atual sistema (SOF ) para atender a demanda

imediata > PCASP e Eventos Contábeis imediata > PCASP e Eventos Contábeis

Plano de Implantação - Visão Macro Plano de Implantação - Visão Macro ORD ATIVIDADE PRAZO SUGERIDO RESPONSÁVEL

1Mapear impactos da CASP na Administração Indireta

Até Junho/2012 Contabilidade

2Detalhar Arquitetura Futura de Sistemas e realizar Licitações necessárias

Até Agosto/2012Contabilidade e Setores

Internos

3Criar Grupos de Trabalho (GT) no âmbito da PBH para discutir questões específicas da CASP

Até Agosto/2012Contabilidade e todos os

Setores

4Definir os critérios para Reavaliação e Depreciação dos Bens Patrimoniais

Até Outubro/2012Depto Patrimônio e Contabilidade e GT

5Inventariar os Bens Imóveis, Móveis e Intangíveis

Até Dezembro/2012 Setor de Patrimônio

6Criar na estrutura da Prefeitura uma área de Normatização e Padronização dos Processos Contábeis

Até Dezembro/2012Controladoria e Gabinete do Secretário Municipal

ORD ATIVIDADE PRAZO SUGERIDO RESPONSÁVEL

7

Mapear todos os fenômenos contábeis que provocam afetação ao Patrimônio da entidade de forma qualitativa, quantitativa, efetiva ou potencial, para fins de elaboração da Tabela de Eventos.

Até Agosto/2012 Contabilidade

8Criar Tabela de Eventos para registrar os atos/fatos relacionados à nova metodologia contábil, contendo 8 classes

Até Setembro/2012 Contabilidade

9

Adotar um novo Plano de Contas (PCASP), que tem como diferencial a convergência às normas internacionais de contabilidade, criado com 8 (oito) Classes de Contas


10

Criar evento contábil na Tabela de Eventos para registro da nova fase da despesa, para registrar o passivo financeiro oriundo dessa operação em "Despesas Empenhadas a Liquidar"



11

Criar os Eventos Contábeis na Tabela de Eventos - relacionados ao Planejamento, Execução e Acompanhamento dos Programas e Ações


12Identificar os atos/fatos contábeis, geradores de lançamentos pela competência, para fins de criação de Eventos

Até Setembro/2012Contabilidade , Tesouro e

Arrecadação

13Promover testes de Homologação de consistência do Plano de Contas

Até Dezembro/2012 Contabilidade

14Adotar o layout dos Demonstrativos Contábeis para adequar a nova versão definida pela NBCT 16.6 e MCASP


15 Implantar módulos não existentes atualmente Até Junho/2013Contabilidade e Setores

Internos


16Adequar o fluxo sistêmico para a alimentação das informações contábeis

Até Dezembro/2013Contabilidade e todos os

Setores

17Criar funcionalidade no sistema contábil, com a finalidade de validar as informações geradas pelos Módulos de origem


18

Garantir o reconhecimento e evidenciação dos atos/fatos contábeis e administrativos no momento em que ocorrem, primando pelos princípios da competência e da oportunidade

Até Dezembro/2013Contabilidade, Prodabel e

Setor Tributário

19

Criar a rotina de atualização das informações contidas no PPAG do período de vigência, permitindo a inserção de atualizações anuais do PPAG

Até Dezembro/2012 Planejamento

20Instituir o Ciclo de Socialização para pesquisar e disseminar conhecimentos de temas relacionados a CASP

Até Dezembro/2012Contabilidade e todos os

Colaboradores

Grupo Técnico para Implantação da nova Contabilidade Aplicada ao Setor Público - GT-CASP

Objetivo : Estudar e implementar todas as adequações necessárias à implantação da nova Contabilidade

Aplicada ao Setor Público - CASP no Município, em conformidade com as Normas Brasileiras de

Contabilidade Aplicada ao Setor Público - NBCASP, instituídas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e

com as orientações estabelecidas pela Secretaria do Tesouro Nacional através dos Manuais de

Procedimentos Contábeis.

Composição : Composição :

I - dois representantes da Contadoria-Geral do Município;

II - um representante da Secretaria Municipal Adjunta de Recursos Humanos;

III - dois representantes da Secretaria Municipal Adjunta de Orçamento;

IV - dois representantes da Secretaria Municipal Adjunta de Gestão Administrativa;

V - dois representantes da Secretaria Municipal Adjunta do Tesouro;

VI - um representante da Secretaria Municipal Adjunta de Arrecadação;

VII - dois representantes da Empresa de Informática e Informação do Município S/A - PRODABEL.

Coordenação : Secretaria Municipal de Finanças / Contadoria-Geral do Município.

Decreto 14.468 de 29/06/2011Decreto 14.468 de 29/06/2011

Evolução dos procedimentos de implantação da Nova Contabilidade

Aplicada ao Setor Público.

Status de

Realização

Prazo

máximo1 Reconhecimento, mensuração e evidenciação, dos créditos,

tributários ou não, por competência, e a dívida ativa, incluindo

os respectivos ajustes para perdas:

- Implementação dos ajustes para perdas dos créditos em Dívida

Ativa

10%

2013

2 Reconhecimento, mensuração e evidenciação das obrigações e

provisões por competência:

- Implementação do Módulo de Títulos

40%

2013

3 Reconhecimento, mensuração e evidenciação dos bens móveis,

imóveis e intangíveis.

0

20144 Registro de fenômenos econômicos, resultantes ou

independentes da execução orçamentária, tais como

depreciação, amortização, exaustão.

0

2014

5 Reconhecimento, mensuração e evidenciação dos ativos de

infraestrutura.

0 2014

6 Implementação do sistema de custos:

- Mapeamento do custeio direto das áreas da Saúde e Educação

- Estruturação do Centro de informação de custos ( Carga dos

exercícios 2011 e 2012 em andamento)

30%

2014

DEMONSTRATIVO DE ATENDIMENTO À PORTARIA STN nº 828/2011 DEMONSTRATIVO DE ATENDIMENTO À PORTARIA STN nº 828/2011

CRONOGRAMA DE AÇÕES CRONOGRAMA DE AÇÕES

7 Aplicação do Plano de Contas, detalhado no nível exigido para a

consolidação das contas nacionais:

- Elaboração do Escopo do Plano de Contas a partir do 7º nível

10%

2013

8 Novos padrões de Demonstrativos Contábeis Aplicados ao Setor

Público.

0 2013

9 Demais aspectos patrimoniais previstos no Manual de

Contabilidade Aplicada ao Setor Público:

- Segregação das contas Patrimoniais de Curto e Longo Prazo

- Adequação da Contabilização dos Precatórios

20 %

2013

10 - Mapeamento dos Processos e Sistemas Atuais para desenho do

modelo futuro da nova contabilidade.

90% 2012

DEMONSTRATIVO DE ATENDIMENTO À PORTARIA STN nº 828/2011DEMONSTRATIVO DE ATENDIMENTO À PORTARIA STN nº 828/2011

Publicado DOM 30 de Março de 2012

Disponibilizado Site : www.pbh.gov.br


PCASP – Plano de Contas e Eventos ContábeisPCASP – Plano de Contas e Eventos Contábeis

• Projeto de adequação SOF/CASP

• Responsáveis : CDGM e PRODABEL

• Meta : Primeiro trimestre de 2013

• Prestação de Contas ao TCEMG no padrão atual

• Manutenção da Contabilidade modelo atual /SOF em 2013

• Contabilidade “ CASP “ em paralelo em 2013

Reconhecimento da Receita pelo regime de competência/Fato GeradorReconhecimento da Receita pelo regime de competência/Fato Gerador


Entidade 201 - Secretarias e Regionais :

Receita Tributária > Interface SIATU/CASP

•ISS ,IPTU, ITBI , taxas pelo poder de polícia, Contribuições , Patrimonial

•Operações de Crédito e Alienações ( módulos SOF e SISBEM)

•Transferências Intergovernamentais e Receitas de Serviços: Regime de Caixa

• Outras Receitas : a avaliar

Outras Entidades Contábeis :

•Providências para apropriação deverá ser implementada pela própria Entidade

considerando as suas peculiaridades . ( Receitas diferentes das Tributárias)

•De acordo com a Coordenação da Contadoria Geral


Reconhecimento da Despesa pelo regime de competência/Fato GeradorReconhecimento da Despesa pelo regime de competência/Fato Gerador

Módulo de Títulos / SOF (para todas as Entidades )

•Terá como referência os títulos recebidos e atestados ( NF, RPA , etc )

independente do empenho, liquidação ou pagamento;

•Adequação , treinamento e implantação : até Dez/2012até Dez/2012

APROPRIAÇÃO DA FOLHA DE PAGAMENTO APROPRIAÇÃO DA FOLHA DE PAGAMENTO

Administração Direta Administração Direta

•Módulo de apropriação patrimonial da Folha de pagamento, Encargos , provisões de 13º Módulo de apropriação patrimonial da Folha de pagamento, Encargos , provisões de 13º

e abono de férias : e abono de férias : Em construção Em construção

•Arquivo Arte RH / Verbas /Eventos apropriação da folha Arquivo Arte RH / Verbas /Eventos apropriação da folha Ok Ok

Outras Entidades Outras Entidades : :

•Ver condições dos sistemas próprios de RH para apropriação patrimonial da Folha de Ver condições dos sistemas próprios de RH para apropriação patrimonial da Folha de

pagamento, Encargos , provisões de 13º e abono de férias ;pagamento, Encargos , provisões de 13º e abono de férias ;

•Buscar consolidar tratamentos junto à Contadoria Geral Buscar consolidar tratamentos junto à Contadoria Geral

PROCESSO DE CONVERGÊNCIA CASP NA PBHPROCESSO DE CONVERGÊNCIA CASP NA PBH

Atualização/Reavaliação do Ativo e do PassivoAtualização/Reavaliação do Ativo e do PassivoPROCESSO DE CONVERGÊNCIA CASP NA PBH

Bens Móveis Bens Móveis

Administração Direta Administração Direta :

•Foi efetuado levantamento dos bens por empresa contratada;

•Mensuração dos bens . Em curso Em curso

•Apresentação do Inventário atualizado ; 31/12/201231/12/2012

•A CDGM baixará o saldo atual e incorporará o valor do novo inventário

•A Prodabel fará uma adequação do SISBEM para rodar as informações necessárias

para a manutenção dos dados a partir de 2013 ( inscrições, baixas, depreciação ,

reavaliação, imparidade).

Administração Indireta :Administração Indireta :

•Licitação para levantamento dos bens existentes ( Secretaria de Modernização Licitação para levantamento dos bens existentes ( Secretaria de Modernização

Administrativa e SMAGEA) Administrativa e SMAGEA) Em curso Em curso


Atualização/Reavaliação do Ativo e do PassivoAtualização/Reavaliação do Ativo e do Passivo

Bens Imóveis Bens Imóveis

Adm. Direta

•Levantamento de Imóveis cadastrados na base do ITBI (Geo processamento) OKOK

•Posterior conciliação entre os bens existentes no ITBI com a relação da SMAGEA Em curso Em curso

•Definida Relação de Bens existentes pela SMAGEA será procedida avaliação dos bens com

base nos critérios do ITBI; ( Até 31/12/12)( Até 31/12/12)

•A SMAGEA fará um inventário dos bens imóveis para que a CDGM proceda o lançamento ;

Adm. Indireta

•Segundo informações da SMAR , no ITBI constam bens Imóveis de todo o Município ;

•Será necessário analise da situação dos bens imóveis por parte das Entidades


Bens de Infraestrutura e intangível Bens de Infraestrutura e intangível

Prioridades

•Levantamento e mensuração dos Bens Móveis e Imóveis ; Em Curso ; Em Curso

•Garantir manutenção das informações a partir de 2013 ( Aquisições, baixas, Depreciação,

imparidade) . ??

Bens de Infraestrutura :

•Parques, Ruas, Redes de Água e Esgoto, Viadutos, Pontes , Praças, etc.

• Serão levantados e avaliados posteriormente.

Intangível :

• Serão levantados e avaliados posteriormente


Componentes Passivos Componentes Passivos

•Com a apropriação da despesa por competência o Passivo Circulante evidenciará as Com a apropriação da despesa por competência o Passivo Circulante evidenciará as

obrigações de curto prazo atualizadas; obrigações de curto prazo atualizadas; Módulo de Títulos / Jan/2013Módulo de Títulos / Jan/2013

•Quanto ao Passivo Não Circulante ( Longo Prazo) os Contadores serão responsáveis por Quanto ao Passivo Não Circulante ( Longo Prazo) os Contadores serão responsáveis por

atualizar , de acordo com as peculiaridades de cada Entidade. atualizar , de acordo com as peculiaridades de cada Entidade. OKOK

Ex : Ex :

•Precatórios : Atualização com base nas informações da Procuradoria /e ou informações Precatórios : Atualização com base nas informações da Procuradoria /e ou informações

dos Tribunais ; dos Tribunais ; OkOk

•Dívida Fundada : Atualização com base nos contratos Dívida Fundada : Atualização com base nos contratos OKOK

PRINCIPAIS PROBLEMAS ENCONTRADOS PRINCIPAIS PROBLEMAS ENCONTRADOS

Último ano de MandatoÚltimo ano de Mandato

Contexto Politico ( mudança de gestores ) Contexto Politico ( mudança de gestores )

Restrições Financeiras e Legais Restrições Financeiras e Legais

Indefinição do TCE sobre o projeto CASPIndefinição do TCE sobre o projeto CASP

Carência de Recursos Humanos ( Contadores, Analistas Carência de Recursos Humanos ( Contadores, Analistas

de Sistemas )de Sistemas )

PROCESSO DE CONVERGÊNCIA CASP NA PBHPROCESSO DE CONVERGÊNCIA CASP NA PBH

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Obrigada !Obrigada !

[email protected]@pbh.gov.br

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