a modernização do fisco a serviço da...

A modernização do Fisco a serviço da sociedade

SPED

� Sistema Público de Escrituração Digital – SPED, foi instituído pelo Decreto Federal nº 6.022/2007:

� O SPED faz parte do Programa de Aceleração do Crescimento do Governo Federal (PAC 2007-2010) e constitui-se em mais um avanço na informatização da relação entre o fisco e os contribuintes.

SPED

NF-e CT-e EFD ECD

NF Modelo 1/1A

Alteração da sistemática atual de emissão danota fiscal em papel por nota fiscal de existênciaapenas eletrônica.

NF-e Modelo 55

Objetivo do Projeto NF-e

Conceito de NF-e

� É um documento emitido e armazenado eletronicamente, de existência apenas digital, com o intuito de documentar operações e prestações, cuja validade jurídica é garantida pela assinatura digital do emitente e autorização de uso pela administração tributária da unidade federada do contribuinte, antes da ocorrência do fato gerador.

� A certificação digital garante a autoria e a integridade das informações.

Solicitação para Emissão de NF-e (1)

VendedorVendedorVendedorVendedorVendedorVendedorVendedorVendedor CompradorCompradorCompradorCompradorCompradorCompradorCompradorComprador

EmEmEmEmEmEmEmEm cadacadacadacadacadacadacadacada operaçãooperaçãooperaçãooperaçãooperaçãooperaçãooperaçãooperação o o o o o o o o vendedorvendedorvendedorvendedorvendedorvendedorvendedorvendedor devedevedevedevedevedevedevedeve

solicitarsolicitarsolicitarsolicitarsolicitarsolicitarsolicitarsolicitarautorizaçãoautorizaçãoautorizaçãoautorizaçãoautorizaçãoautorizaçãoautorizaçãoautorização de de de de de de de de usousousousousousousousodadadadadadadada NFNFNFNFNFNFNFNF--------e à SEFAZe à SEFAZe à SEFAZe à SEFAZe à SEFAZe à SEFAZe à SEFAZe à SEFAZ

RecepçãoRecepçãoRecepçãoRecepçãoRecepçãoRecepçãoRecepçãoRecepção antes antes antes antes antes antes antes antes dadadadadadadadaocorrênciaocorrênciaocorrênciaocorrênciaocorrênciaocorrênciaocorrênciaocorrência do do do do do do do do FatoFatoFatoFatoFatoFatoFatoFato GeradorGeradorGeradorGeradorGeradorGeradorGeradorGerador

EnviaEnviaEnviaEnviaEnviaEnviaEnviaEnvia

NFNFNFNFNFNFNFNF--------eeeeeeee

SefazSefazSefazSefazSefazSefazSefazSefaz ((((((((origemorigemorigemorigemorigemorigemorigemorigem))))))))

Análise Análise Análise Análise � Concessão da Autorização de Uso;Concessão da Autorização de Uso;Concessão da Autorização de Uso;Concessão da Autorização de Uso;� Denegação da Autorização de Uso;Denegação da Autorização de Uso;Denegação da Autorização de Uso;Denegação da Autorização de Uso;� Rejeição do Arquivo Digital.Rejeição do Arquivo Digital.Rejeição do Arquivo Digital.Rejeição do Arquivo Digital.

Validação da NF-e (2)


A SEFAZ procederá A SEFAZ procederá A SEFAZ procederá A SEFAZ procederá A SEFAZ procederá A SEFAZ procederá A SEFAZ procederá A SEFAZ procederá à à à à à à à à validaçãovalidaçãovalidaçãovalidaçãovalidaçãovalidaçãovalidaçãovalidação da da da da da da da da NFNFNFNF----eeee

recebida.recebida.recebida.recebida.recebida.recebida.recebida.recebida.



ValidaçãoValidaçãoValidaçãoValidaçãoValidaçãoValidaçãoValidaçãoValidação RecepçãoRecepçãoRecepçãoRecepçãoRecepçãoRecepçãoRecepçãoRecepção::::::::

•• AssinaturaAssinaturaAssinaturaAssinatura DigitalDigitalDigitalDigital

• EsquemaEsquemaEsquemaEsquema XMLXMLXMLXML

• NumeraçãoNumeraçãoNumeraçãoNumeração

• RegularidadeRegularidadeRegularidadeRegularidade FiscalFiscalFiscalFiscal

• VendedorVendedorVendedorVendedor AutorizadoAutorizadoAutorizadoAutorizado

ValidaçãoValidaçãoValidaçãoValidaçãoValidaçãoValidaçãoValidaçãoValidação


Validação da NF-e (3)

VendedorVendedorVendedorVendedorVendedorVendedorVendedorVendedor CompradorCompradorCompradorCompradorCompradorCompradorCompradorCompradorSe a análise for Se a análise for Se a análise for Se a análise for Se a análise for Se a análise for Se a análise for Se a análise for positiva, positiva, positiva, positiva, positiva, positiva, positiva, positiva, autorizará autorizará autorizará autorizará autorizará autorizará autorizará autorizará o uso de o uso de o uso de o uso de o uso de o uso de o uso de o uso de NFNFNFNF----e.e.e.e.



ValidaçãoValidaçãoValidaçãoValidaçãoValidaçãoValidaçãoValidaçãoValidação RecepçãoRecepçãoRecepçãoRecepçãoRecepçãoRecepçãoRecepçãoRecepção::::::::

•• AssinaturaAssinaturaAssinaturaAssinatura DigitalDigitalDigitalDigital

• EsquemaEsquemaEsquemaEsquema XMLXMLXMLXML

• NumeraçãoNumeraçãoNumeraçãoNumeração

• RegularidadeRegularidadeRegularidadeRegularidade FiscalFiscalFiscalFiscal

• EmitenteEmitenteEmitenteEmitente AutorizadoAutorizadoAutorizadoAutorizado

ValidaçãoValidaçãoValidaçãoValidaçãoValidaçãoValidaçãoValidaçãoValidação

DevolveDevolveDevolveDevolveDevolveDevolveDevolveDevolve

AutorizaçãoAutorizaçãoAutorizaçãoAutorizaçãoAutorizaçãoAutorizaçãoAutorizaçãoAutorização

de Uso NFde Uso NFde Uso NFde Uso NFde Uso NFde Uso NFde Uso NFde Uso NF--------eeeeeeee


Envio para a RF e outras UFs (4)








. . . . . . . . ReceitaReceitaReceitaReceitaReceitaReceitaReceitaReceita FederalFederalFederalFederalFederalFederalFederalFederal

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RetransmiteRetransmiteRetransmiteRetransmiteRetransmiteRetransmiteRetransmiteRetransmite a NFa NFa NFa NFa NFa NFa NFa NF--------e e e e e e e e

Impressão do DANFE (5)


AutorizadoAutorizadoAutorizadoAutorizadoAutorizadoAutorizadoAutorizadoAutorizado o o o o o o o o usousousousousousousousodadadadadadadada NFNFNFNFNFNFNFNF--------e e e e e e e e naquelanaquelanaquelanaquelanaquelanaquelanaquelanaquelaoperaçãooperaçãooperaçãooperaçãooperaçãooperaçãooperaçãooperação, o , o , o , o , o , o , o , o DANFEDANFEDANFEDANFEDANFEDANFEDANFEDANFEacompanharáacompanharáacompanharáacompanharáacompanharáacompanharáacompanharáacompanhará o o o o o o o o trânsitotrânsitotrânsitotrânsitotrânsitotrânsitotrânsitotrânsito dadadadadadadada

mercadoriamercadoriamercadoriamercadoriamercadoriamercadoriamercadoriamercadoria ........................






TrânsitoTrânsitoTrânsitoTrânsitoTrânsitoTrânsitoTrânsitoTrânsito AutorizadoAutorizadoAutorizadoAutorizadoAutorizadoAutorizadoAutorizadoAutorizado -------- DANFEDANFEDANFEDANFEDANFEDANFEDANFEDANFE






Envio da NF-e para o comprador (6)


... e o vendedor deverá ... e o vendedor deverá ... e o vendedor deverá ... e o vendedor deverá ... e o vendedor deverá ... e o vendedor deverá ... e o vendedor deverá ... e o vendedor deverá enviar o enviar o enviar o enviar o enviar o enviar o enviar o enviar o arquivoarquivoarquivoarquivoarquivoarquivoarquivoarquivo da da da da da da da da NFNFNFNFNFNFNFNF--------e para seu e para seu e para seu e para seu e para seu e para seu e para seu e para seu comprador. comprador. comprador. comprador. comprador. comprador. comprador. comprador.

TrânsitoTrânsitoTrânsitoTrânsitoTrânsitoTrânsitoTrânsitoTrânsito AutorizadoAutorizadoAutorizadoAutorizadoAutorizadoAutorizadoAutorizadoAutorizado -------- DANFEDANFEDANFEDANFEDANFEDANFEDANFEDANFE







Consulta NF-e pela Internet (7)

VendedorVendedorVendedorVendedorVendedorVendedorVendedorVendedor CompradorCompradorCompradorCompradorCompradorCompradorCompradorCompradorO O O O O O O O destinatáriodestinatáriodestinatáriodestinatáriodestinatáriodestinatáriodestinatáriodestinatário deverádeverádeverádeverádeverádeverádeverádeveráverificarverificarverificarverificarverificarverificarverificarverificar a a a a a a a a autenticidadeautenticidadeautenticidadeautenticidadeautenticidadeautenticidadeautenticidadeautenticidadedadadadadadadada NFNFNFNFNFNFNFNF--------eeeeeeee e a e a e a e a e a e a e a e a existênciaexistênciaexistênciaexistênciaexistênciaexistênciaexistênciaexistênciade de de de de de de de AutorizaçãoAutorizaçãoAutorizaçãoAutorizaçãoAutorizaçãoAutorizaçãoAutorizaçãoAutorização de de de de de de de de UsoUsoUsoUsoUsoUsoUsoUsodadadadadadadada NFNFNFNFNFNFNFNF--------e e e e e e e e porporporporporporporpor meiomeiomeiomeiomeiomeiomeiomeio do do do do do do do do códigocódigocódigocódigocódigocódigocódigocódigo de de de de de de de de acessoacessoacessoacessoacessoacessoacessoacesso





Características da NF-e

� Arquivo digital no padrão XML (Extended Markup Language);

� A numeração da NF-e será seqüencial de 1 a 999.999.999, por estabelecimento e por série, devendo ser reiniciada quando atingido esse limite;

� Os contribuintes com mais de uma inscrição estadual deverão emitir as NF-e com séries distintas para cada IE;

� Uma NF-e aceita até 990 itens de produto (pág.102 - MI);

� Os arquivos XML não poderão exceder a 500 Kbytes (pág. 29 – MI).

Legislação Nacional

� Ajuste Sinief 07/2005 - Institui a NF-e e o DANFE.

� Protocolo ICMS10/2007 - Estabelece a obrigatoriedade da utilização da NF-e (...).

� Manual de Integração - Descreve as especificações e critérios técnicos (...).

� Ato Cotepe/ICMS 14/2009 - Aprova Manual da NF-e em contingência que dispõe sobre as especificações Técnicas dos processos de emissão de NF-e em contingência.

� Convênio ICMS 96/2009 - Dispõe sobre fabricação, distribuição e aquisição de papéis com dispositivos de segurança para a impressão de documentos fiscais (revogou o Conv. ICMS 110/2008)

Legislação Nacional

� Protocolo ICMS 42/2009 - estabelece a

obrigatoriedade da utilização da NF-e (...) pelo critério de CNAE:

“Cláusula quinta Ficam mantidas as obrigatoriedades eprazos estabelecidos no Protocolo ICMS 10/07, de 18 deabril de 2007.”

Legislação Estadual

� Decreto Estadual 28.841/2009 - Regulamenta o Sistema Público de Escrituração Digital – SPED, institui a Capa de Lote Eletrônica – CL-e, e dá outras providências (revoga o Dec. Estadual 27.440/2008)

� Resolução GSefaz 6/2009 - Dispõe sobre os procedimentos

necessários ao credenciamento de usuarios da NF-e.

� Define os procedimentos para destruição dos blocos de Notas Fiscais modelo 1 e 1A:

“Art. 2º,§ 4º Os contribuintes obrigados a emitir NF-e, dentro de 60 (sessenta) dias,

contados a partir da data da obrigatoriedade ou da data da opção irretratável deemitir NF-e, deverão requerer à SEFAZ, por meio de processo administrativo, aautorização para destruição de todas as Notas Fiscais modelos 1 e 1-A não utilizadas,conforme modelo de requerimento no Anexo II desta Resolução disponibilizado noPortal Estadual da NF-e da SEFAZ.”

Cronograma de Massificação

� O Protocolo ICMS nº 10/2007 (e suas alterações)

estabelece a obrigatoriedade de utilização da NF-e:

� Abr/08 – 5 setores: ind. e distrib. cigarros e combustíveis;

� Dez/08 – 9 setores: ind. de automóveis, cimento, bebidas alc., refrig., aço, ferro-

gusa, frigoríficos; ind., distr. e atac. de medicamentos e carnes;

� Abr/09 – 25 setores: automóveis, autopeças, combustíveis, álcool, GLP, GNV,

tintas, resinas, bebidas, vasilhame, fumo, alumínio e siderurgia;

� Set/09 – 54 setores: cosméticos, higiene, papel, informática, áudio e vídeo, trigo,

café, defensivos, adubos, laticínio, plástico, pães, tratores, vidros, atacadistas

alimentos, tecelagem e outros.

Cronograma de Massificação

� 1º de abril de 2010

� 1º de julho de 2010

� 1º de outubro de 2010

� 1º de dezembro de 2010� operações destinadas à Adm. Pública direta ou indireta.

� operações interestaduais, exceto atividades de varejo.

Protocolo ICMS 42/2009

estabelece a obrigatoriedade da utilização da NF-e pelo critério de CNAE

Dispensa da Obrigatoriedade

� Estabelecimento que não tenha praticado as atividades previstas na obrigatoriedade há pelo menos 12 meses, ainda que a atividade seja realizada em outros estabelecimentos do mesmo titular;

� Nas operações fora do estabelecimento, desde que as notas de remessa e retorno sejam NF-e;

� Fabricantes de aguardente (cachaça) e vinho com receita bruta inferior a R$ 360.000,00;

Cláusula primeira, §2° do Protocolo ICMS 10/2007

Dispensa da Obrigatoriedade

� Entrada de sucata de metal com peso inferior a 200 kg, desde que, ao fim do dia, seja emitida NF-e englobando o total das entradas ocorridas;

� O Microempresário Individual – MEI (receita bruta anual de até R$ 36.000,00).� Protocolo ICMS 43/2009 altera o Protocolo ICMS 10/07.

DANFE (Documento Auxiliar da Nota Fiscal Eletrônica)

Conceito de DANFE

� É o Documento Auxiliar da Nota Fiscal Eletrônica que acompanha o trânsito da mercadoria;

� É uma representação gráfica simplificada da NF-e;

� Contém a chave de acesso e o código de barras (padrão code 128C) para facilitar a consulta da NF-e.

Características do DANFE

� Deve ser impresso em papel no tamanho mínimo A4 e máximo ofício 2, exceto papel jornal, em única via;

� Podem ser utilizadas folhas soltas, FS, FS-DA,formulário contínuo ou formulário pré-impresso;

� Só poderá transitar com as mercadorias após a concessão da Autorização de Uso da NF-e ou nas hipóteses de contingências técnicas.


� O DANFE deve sempre ter sua autenticidadeverificada;

� Pode ser impresso no verso do DANFE até 50%da área disponível;

� Vem com o canhoto de recebimento para acomprovação da entrega das mercadorias ouprestação de serviços;

� Auxilia a escrituração do destinatário que nãotenha condições de armazenar o arquivo digital.


� DANFE simplificado - usado na hipótese devenfa fora do estabelecimento:

� pode ser impresso em qualquer tipo de papel, excetopapel jornal, em tamanho inferior ao A4;

� em contingência, deve ser impresso em no mínimo 2vias, com a expressão “DANFE Simplificado emContingência”.

� permite a automação do processo de geração de NF-e nasoperações de vendas em veículo.

Modalidades de Emissão de NF-e

FS-DA

SCAN

Normal

Emissão

DPEC

FS

Emissão Normal de NF-e

� É o procedimento padrão de emissão da NF-ecom transmissão da NF-e para a Sefaz deorigem do emissor para obter a autorização deuso;

� Todos os recursos necessários para a emissão daNF-e estão operacionais e a autorização de usoda NF-e é concedida normalmente pela Sefaz;

� O DANFE pode ser impresso em papel comum.

Emissão em Contingência com SCAN

� O Sistema de Contingência do Ambiente Nacional – SCAN éuma alternativa para o contribuinte quando o sistema derecepção de NF-e da Sefaz estiver indisponível (manutençãopreventiva);

� O SCAN pode assumir a recepção e autorização das NF-e dequalquer UF, quando solicitado pela Sefaz interessada;

� As NF-e devem ser emitidas com numeração nas séries 900 a999 (para todos os serviços);

� O DANFE pode ser impresso em papel comum;

� Dispensa a transmissão da NF-e para a Sefaz de origemquando cessarem os problemas técnicos;

� O contribuinte deve verificar o status do serviço do SCAN.

Emissão em Contingência com FS

� É uma alternativa quando ocorre algum problema queimpede a obtenção da autorização de uso da NF-e;

� A NF-e é emitida em contingência com a impressão doDANFE em Formulário de Segurança – FS;

� O DANFE será impresso em no mínimo duas vias, com aexpressão “DANFE em Contingência - impresso emdecorrência de problemas técnicos”;

� A NF-e deverá ser enviada para a Sefaz assim quecessarem os problemas técnicos que impediram a suatransmissão, até o prazo limite de 168h.


� FS adquirido para DANFE não pode ser utilizado para notafiscal de impressor autônomo;

� O Pedido de Aquisição do Formulário de Segurança -PAFSé preenchido pelo fabricante e enviado ao contribuinte;

� O PAFS deve ser encaminhado diretamente à GDFI (sededa Sefaz) para obter autorização de impressão;

� Até 30-6-2010, a Administração Tributária das UFs poderáautorizar o PAFS, para a impressão de DANFE, sendopermitido a utilização do estoque existente (§ 3º da cláusula 17ª-A do

Ajuste Sinief 7/05, alterado pelo Ajuste Sinief 15/2009).


Manual de Integração, versão 3.0

(Ato Cotepe 3/09)

Chave

de

Acesso44

dígitos

Dados

da NF-e36

dígitos

Emissão em Contingência com FS-DA

� Tem o modelo operacional similar ao da contingência comuso do FS, sendo o FS-DA criado para aumentar acapilaridade dos pontos de venda;

� A NF-e é emitida em contingência com a impressão doDANFE em Formulário de Segurança-Documento Auxiliar -FS-DA (Convênio ICMS 96/2009);

� O DANFE será impresso em no mínimo duas vias, com aexpressão "DANFE em Contingência - impresso emdecorrência de problemas técnicos”;

� A NF-e deverá ser enviada para a Sefaz assim quecessarem os problemas técnicos que impediram a suatransmissão, até o prazo limite de 168h (Ato Cotepe/ICMS nº 33/08).

Modelo de FS-DA

Emissão em Contingência com DPEC

� A emissão em contingência com a Declaração Prévia deEmissão em Contingência – DPEC é uma alternativa quedispensa o uso de FS para a impressão do DANFE e nãonecessita alterar a série e nem a numeração da NF-e;

� Consiste no registro prévio dos resumos das NF-e emitidaspelo contribuinte;

� O DANFE é impresso em papel comum, em no mínimo duasvias, com a expressão "DANFE impresso em Contingência –DPEC regularmente recebida pela Receita Federal do Brasil”;

� A NF-e deverá ser enviada para a Sefaz assim que cessaremos problemas técnicos, até o prazo de 168h.


• http://hom.nfe.fazenda.gov.br/portal

Endereço de Homologação

• http://www.nfe.fazenda.gov.br/portal

Endereço de Produção


:: Consulta Resumida da NF-e Emitida em Contingência

Numero Registro DPEC Data Registro DPEC

909000000001025 9/2/2009 12:22:29

Chave de Acesso

13-0902-63.634.596/0001-00-55-100-000.016.673-048.034.571-3

Dados da NF-e

Valor ICMS Valor ICMS ST Valor Total da Nota Fiscal

70,00

CNPJ do Emitente Razão Social do Emitente Inscrição Estadual UF

63.634.596/0001-00 CARBOMAN GAS CARBONICO DE MANAUS LTDA 063000857 AM

CNPJ do Destinatário UF

84.085.877/0001-12 AM

Forma de Emissão (N-Normal / C-Contingência)

C

Contingência – NT 2010/001

� Informar o código estabelecido na Nomenclatura Comum do Mercosul – NCM (8 dígitos), nas operações:Ajuste Sinief 7/05, cláusula 3ª, inciso V

� Estabelecimento industrial ou equiparado;

� Comércio exterior.

� Informar o capítulo (2 dígitos), nas demais operações:Cláusula 3ª, inciso V, § 4º

� Atacadistas e Varejistas. � Cláusula 11ª, § 11

� NT 2010/001


� Estrutura do código na NCM: 0000.00.00

00 00 00 0 0

PosiçãoPosiçãoPosiçãoPosição4 primeirosdígitos do SH

CapítuloCapítuloCapítuloCapítulo2 primeirosdígitos do SH

ItemItemItemItem7º dígitoda NCM

SubposiçãoSubposiçãoSubposiçãoSubposição6 primeirosdígitos do SH

SubitemSubitemSubitemSubitem8º dígitoda NCM

Sistema Harmonizado Específico para Mercosul


� Simplificação do procedimento de registro da emissão de NF-e em contingência:

� Eliminação da necessidade de lavratura do termo no livro de Registro de Documentos Fiscais

� Informações que deverão fazer parte do arquivo e ser impressas no DANFE:

� O motivo da entrada em contingência

� A data, hora com minutos e segundos do seu início� Cláusula 11ª, § 11


� Novos CST para PIS/COFINS da IN 1.009/2010:� Informar o código 99 – outras operações até que o

leiaute da NF-e suporte os novos códigos.

Inutilização de Numeração

� Ocorre na eventualidade de quebra de seqüência da numeração da NF-e;

� Denúncia espontânea => deve ser efetuado o Pedido de Inutilização de Número da NF-e, até o 10º dia do mês subseqüente (Ajuste Sinief 7/05, cláusula 14ª) ;

� O Pedido será efetivado via Internet, por meio de protocolo de segurança ou criptografia;

� O sistema aceita até 1.000 números por vez.


� Consulta de Inutilização de Numeração de NF-e:


� Consulta Inutilização de Numeração de NF-e:

Cancelamento de NF-e

� O emitente poderá solicitar o cancelamento da NF-e até 168h após a concessão da Autorização de Uso (Ajuste Sinief 7/05, cláusula 12ª e Ato Cotepe/ICMS nº 33/08);

� Desde que não tenha ocorrido a circulação da respectiva mercadoria ou a prestação do serviço;

� Deve ser transmitido à Sefaz o Pedido de Cancelamento de NF-e, via Internet, por meio de protocolo de segurança ou criptografia.

NF-e Conjugada – ICMS x ISS

� Ainda não foi implantada.

� A Sefaz poderá transmitir

a NF-e ou fornecer informações

parciais para outros órgãos

mediante prévio convênio ou

protocolo de cooperação,

respeitado o sigilo Fiscal.

(cláusula 8ª, § 2º, Inciso II, do

Ajuste Sinief 7/2005).

Consulta NF-e Portal Nacional

Disponível por no

mínimo 180 dias

Consulta NF-e Portal Nacional

Consulta NF-e Portal Estadual

Consulta Desembaraço da NF-e

Desembaraço de saída

� Os contribuintes, cujas operações e prestaçõesde saída com destino a outro Município, Estadoou ao exterior sejam acobertadas por NF-e,não precisarão realizar o desembaraço prévio... (Art. 22, § 3º do Decreto Estadual 27.440/2008).

Requisitos para Emitir NF-e

ContribuintecredenciadoContribuintecredenciado

Acesso à Internet

Acesso à Internet

Certificadodigital tipo

A1 ou A3 no padrão ICP-

Brasil

Certificadodigital tipo

A1 ou A3 no padrão ICP-

Brasil

Programaemissor de

NF-e

Programaemissor de

NF-e

O certificado digital deverá conter o número do CNPJ de qualquer dos estabelecimetos.Cláusula 3ª, inciso IV, do Ajuste Sinief 7/05.

Credenciamento no AM

Credenciamentode Ofício

Credenciamentode Ofício

O contribuinte deveráefetuar o

credenciamento

Resolução GSEFAZ

CredenciamentoVoluntário

CredenciamentoVoluntário

O contribuinte solicita o credenciamento

Sujeito às mesmas obrigações previstas para os contribuintes

credenciados de ofício

opção irretratável

Credenciamento

Programa Emissor de NF-e

Emissor offline desenvolvido pela Sefaz/SP, disponível para downloadEmissor offline desenvolvido pela Sefaz/SP, disponível para download

Emissor desenvolvido pelo contribuinteEmissor desenvolvido pelo contribuinte

Emissor adquirido pelo contribuinteEmissor adquirido pelo contribuinte

Programa Emissor de NF-e - Gratuito

� Executa todas as funcionalidades previstas paraemissão da NF-e.

� Pode ser utilizado por contribuintes de qualquerUF do Brasil.

� Ideal para uso de contribuintes de pequeno emédio porte com emissão diária de até 100notas fiscais eletrônicas.

� Pode ser uma opção de contingência para oemissor de NF-e das empresas.

Certificação Digital

� Autoridade Certificadora: � é a entidade responsável por emitir certificados digitais.

Certificação Digital

� a NF-e deverá ser assinada pelo emitente, comassinatura digital, certificada por entidade credenciadapela Infra-estrutura de Chaves Públicas Brasileira – ICP-Brasil, contendo o nº do CNPJ de qualquer dosestabelecimentos do contribuinte, a fim de garantir aautoria e integridade do documento digital (Ajuste Sinief Cláusula

3ª , inciso IV).

� Certificado tipo A1: validade de um ano – armazenadono computador;

� Certificado tipo A3: validade de até três anos –armazenado em cartão ou token criptográfico.

Sefaz Virtual

• AC, AL, AM, AP, MS, PB, RJ, RR, SC, SE e TO

Estados Emissores pela Sefaz

Virtual RS (Rio Grande do Sul):

• CE, ES, MA, PA, PI, PR e RN

Estados Emissores pela Sefaz Virtual

AN (Ambiente Nacional):

Protocolo ICMS 55/2007Protocolo ICMS 25/2008SEFAZ: AM, BA, DF, GO, MG, MT, PE, RO, RS e SP

Fluxo de Entrada da NF-e no AM

Sefaz/AMSefaz/AMSefaz/AMSefaz/AMBase NFBase NFBase NFBase NF----eeee

Posto FiscalPosto FiscalPosto FiscalPosto Fiscal

Sistema de Desembaraço

Leitura do DANFELeitura do DANFELeitura do DANFELeitura do DANFERegistro de PassagemRegistro de PassagemRegistro de PassagemRegistro de Passagem

Vistoria FísicaVistoria FísicaVistoria FísicaVistoria Física

AnáliseAnáliseAnáliseAnálise das NFdas NFdas NFdas NF----eeee

Selo EletrônicoSelo EletrônicoSelo EletrônicoSelo Eletrônico

Liberação da Liberação da Liberação da Liberação da MercadoriaMercadoriaMercadoriaMercadoria

EmissãoEmissãoEmissãoEmissão

Circulação da Circulação da Circulação da Circulação da mercadoriamercadoriamercadoriamercadoria

Procedimentos nos Postos Fiscais

� Liberação da NF-e� Após o registro do DANFE, caso o Sistema de Desembaraço não indique qualquer

pendência.

� Pendências da NF-e� Será informado a providência a ser tomada para eliminação da pendência;

� Contribuinte irregular: IE suspensa, baixada, em processo de baixa ou cancelada –serão adotadas as medidas previstas na legislação.

� Registro de Passagem� Controle do trânsito interno e interestadual de mercadorias.

� NF-e não encontrada no Sistema de Desembaraço� AFTE lavrará e anexará Termo de Ocorrência ao DANFE;

� A NF-e será desembaraçada de forma convencional, com aposição de selo no verso do DANFE.

Parametrização - Canais de Vistoria

Canaisde

vistoria

Canaisde

vistoria

Verde- análise da documentação

fiscal apresentada

Verde- análise da documentação

fiscal apresentada

Vermelho- o desembaraço ficará

pendente

- análise da documentação fiscal e da verificação

física da mercadoria por amostragem

Vermelho- o desembaraço ficará

pendente

- análise da documentação fiscal e da verificação

física da mercadoria por amostragem

Cinza- o desembaraço

ficará pendente

- análise da documentação fiscal e da verificação física

da mercadoria em sua totalidade

Cinza- o desembaraço

ficará pendente

- análise da documentação fiscal e da verificação física

da mercadoria em sua totalidade

NF-e Autorizadas

• Quantidade – 831.402.480• Total Geral – R$ 10 trilhões

Nacional

• Quantidade – 11.050.042• Total Geral – R$ 149,7 bilhões

Estadual

• Quantidade – 1.298.593• Total Geral – R$ 22,5 bilhões

NF-e Recebidas

Atualizado em 12-3-10

Visualizador de NF-e

Carta de Correção Eletrônica

� Apesar de constar a sua previsão legal no Ajuste Sinief 7/2005, até o momento o leiaute da CC-e ainda não foi divulgado em Ato COTEPE.

Capa de Lote Eletrônica – CL-e

� A CL-e é um documento eletrônico que identifica todos osDANFE existentes em uma unidade de carga.

� A CL-e a será emitida por transportadores, agentes decargas ou contribuintes que operem com cargas própriasinscritos no CCA.

� A Capa de Lote possui um código de barras identificador,cuja leitura no Posto Fiscal permite o registro e liberação deaté 500 DANFE.

� O transportador autônomo e aqueles que não possuem IE noCCA deverão requerer a emissão da CL-e nos postos deatendimento da SEFAZ.

� CL-e impressa:



� Acesso ao Portal Nacional da CL-e:

Entrou no ar no dia 13/04/2009

http://nfe.sefaz.am.gov.br/cle/

Base de Informações

� Portal Nacional da NF-e� www.nfe.fazenda.gov.br

� Portal Estadual da NF-e Sefaz/AM� www.sefaz.am.gov.br

� E-mail� [email protected]

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A modernização do Fisco a serviço da sociedade

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