2015 - ihm · sociedades anónimas. as principais unidades orgânicas da empresa são as que se...
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RELATÓRIO E CONTAS
2015
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Índice
Mensagem..............................................................................................................3
1. A empresa...............................................................................................................5
1.1. Enquadramento legal e organização................................................................5
1.2. Órgãos Sociais ........................................................................................................6
1.3. Organização e recursos humanos ......................................................................7
2. Estratégia ................................................................................................................9
2.1. Missão v isão e valores ...........................................................................................9
2.2. Prioridades estratégicas........................................................................................9
3. Ativ idade desenvolv ida......................................................................................11
3.1. Apoios habitacionais às famílias .......................................................................11
3.2. Inclusão social e serv iços ao cidadão .............................................................13
3.3. Ativ idades de organização e gestão interna .................................................16
3.4. Ativ idades e inv estimentos nos imóv eis............................................................17
4. Análise económica e financeira .......................................................................19
4.1. Execução orçamental por classificação económica ...................................19
4.1.1. Execução orçamental da despesa ..................................................................19
4.1.2. Execução orçamental da Receita ...................................................................22
4.2. Contas da Empresa .............................................................................................25
4.2.1. Rendimentos e Ganhos ......................................................................................25
4.2.2. Gastos e Perdas ...................................................................................................26
4.2.3. Resultados .............................................................................................................29
4.2.4. Proposta de Aplicação de Resultados ............................................................29
4.2.5. Ativ o .......................................................................................................................30
4.2.6. Passiv o ...................................................................................................................31
4.2.7. Capital...................................................................................................................31
4.3. Perspetivas futuras ...............................................................................................32
5. Demonstrações Financeiras ...............................................................................34
5.1. Balanço .................................................................................................................34
5.2. Demonstração de Resultados por Naturezas..................................................35
5.3. Demonstração dos Fluxos de Caixa .................................................................36
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5.4. Demonstração das alterações ao Capital Próprio ........................................37
5.5. Anexo às Demonstrações Financeiras .............................................................39
5.5.1. Nota introdutória..................................................................................................39
5.5.2. Principais políticas contabilísticas......................................................................39
5.5.3. Fluxos de caixa .....................................................................................................45
5.5.4. Ativ os fixos tangív eis ............................................................................................45
5.5.5. Impostos sobre o rendimento ............................................................................47
5.5.6. Ativ os financeiros .................................................................................................49
5.5.7. Diferimentos Ativ os ..............................................................................................51
5.5.8. Instrumentos de capital próprio.........................................................................52
5.5.9. Passiv os financeiros..............................................................................................52
5.5.10. Outras contas a pagar........................................................................................56
5.5.11. Estado e outros entes públicos ..........................................................................57
5.5.12. Diferimentos Passiv os ...........................................................................................57
5.5.13. Fornecimentos e serv iços externos....................................................................58
5.5.14. Gastos com o pessoal.........................................................................................59
5.5.15. Depreciações.......................................................................................................59
5.5.16. Outros rendimentos e ganhos............................................................................60
5.5.17. Outros gastos e perdas .......................................................................................61
5.5.18. Juros e gastos similares suportados ...................................................................62
6. Relatórios e Certificação Legal .........................................................................63
6.1. Negócios entre a empresa e os seus Administradores ..................................63
6.2. Parecer do Rev isor Oficial de Contas...............................................................63
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Mensagem
O ano de 2015 foi marcado por profundas alterações na IHM – Investimentos
Habitacionais da Madeira, EPERAM. Desde logo pelo início de funções, a 1 de
Maio de 2015, de um conselho de administração totalmente renovado. Feito o
diagnóstico inicial, rev elou-se necessário alterar a estrutura funcional,
adequando-a quer à natureza empresarial da entidade, quer à nova estratégia
delineada.
Com a responsabilidade de gerir, mas também de inovar na política
habitacional da Região Autónoma da Madeira, atenta a realidade económico-
financeira agravada pelas imposições do Plano de Ajustamento em v igor até
ao final de 2015, a nova estratégia da IHM assenta nos princípios da
proximidade e da inclusão.
Estabeleceram-se nov os critérios no Programa de Habitação Social,
promov endo a mobilidade, dinamizou-se o Programa de Recuperação de
Imóv eis Degradados (PRID), estabelecendo parcerias com outras entidades de
cariz social, fomentou-se a alteração da legislação do Programa de Apoio a
Desempregados, apoiando desta forma um maior número de famílias no
pagamento das suas rendas ou empréstimos bancários, estabeleceu-se um
protocolo com a ‘Norfin’ para divulgação na RAM e junto dos nossos
candidatos do Programa de Mercado Social de Arrendamento, disponibilizando
fogos a rendas significativamente inferiores às praticadas no mercado; reduziu-
se o Programa de Subarrendamento, mantendo-o como solução de recurso. Em
2015 e no cômputo geral a IHM apoiou 235 novas famílias.
Ao nív el do seu património, a IHM realizou cerca de 200 intervenções de
manutenção/reparação no interior dos fogos e 50 nos espaços comuns;
recorrendo à sua equipa de manutenção, à qual se juntaram 4 elementos do
Programa de Ocupação Temporária de Desempregados, efetuou v árias ações
de limpeza nos espaços exteriores dos conjuntos habitacionais; concretizou a
última fase da regeneração e integração urbanística e paisagística dos espaços
exteriores do Bairro da Nazaré, onde se inclui, para além da instalação de
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equipamento e mobiliário urbano, a construção de um núcleo de 57 hortas
familiares e sociais; iniciou o desenv olv imento dos projetos de reabilitação dos
prédios, remoção das chapas de fibrocimento contendo amianto e
requalificação dos espaços exteriores, ações a serem iniciadas em 2016.
Ainda sob o desígnio da proximidade, o novo Serviço de Inclusão Social que
integra a redefinida estrutura funcional promov eu um conjunto alargado de
iniciativas junto dos inquilinos. Reforçou-se a presença dos técnicos sociais nos
bairros e criaram-se nov os polos comunitários ao serv iço da capacitação da
população mais vulnerável, nomeadamente os jov ens, os desempregados e os
idosos.
Apostou-se de forma clara no atendimento ao público, com a abertura de dois
nov os espaços de atendimento geral – Nazaré e Sede – que complementam o
trabalho desenv olvido na Loja do Cidadão. Paralelamente, todos os bairros de
maior dimensão contam com gabinetes da IHM e com a presença assídua de
equipas constituídas por técnicos sociais e zeladores/fiscais. Também o conselho
de administração abriu definitivamente a porta e ouviu as pretensões e anseios
de mais de156 famílias e 45 instituições.
Por último mas não menos importante, regista-se com agrado a melhoria
significativ a do resultado líquido quando comparado com o exercício anterior.
Ainda que negativ o, o resultado de (€4.8 Milhões) significa uma melhoria de
cerca de 25% face ao ano anterior e, conforme se espera, o início efetiv o da
recuperação. A gestão exigente e rigorosa do património da IHM, a redução
dos custos com entidades externas, com funcionamento e manutenção, e
ainda o maior controlo no recurso ao Programa de Subarrendamento, foram
fatores decisiv os para o resultado obtido.
Pretende-se dar continuidade à estratégia implementada, assente na
proximidade e inclusão, reconhecendo o papel imprescindív el dos parceiros
públicos e priv ados e o empenho dos colaboradores da IHM, de forma a
consolidar este nov o ciclo da política habitacional na RAM.
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1. A empresa
1.1. Enquadramento legal e organização
A IHM – Inv estimentos Habitacionais da Madeira, EPERAM, criada pelo Decreto
Legislativ o Regional n.º 27/2004/M, de 24 de agosto, alterado pelo Decreto
Legislativ o Regional n.º 26/2013/M, de 29 de julho, doravante designada pela
sigla IHM, é uma entidade pública empresarial, detida integralmente pela
Região Autónoma da Madeira que se rege pelo seu diploma constitutivo,
incluindo os seus estatutos, pelo seu regulamento interno e pelas normas legais
que lhe sejam especialmente aplicáv eis, nomeadamente as normas no domínio
das empresas públicas regionais.
Tem como objeto a promoção, o planeamento, a construção, a fiscalização e
a gestão de parques habitacionais e de outro património associado, assim
como a realização de obras de recuperação urbanística e de outras
infraestruturas, especialmente no âmbito da habitação com fins sociais.
A tutela da atividade da empresa é exercida pela Secretaria Regional da
Inclusão e Assuntos Sociais conforme estabelece o Decreto Regulamentar
Regional n.º 2/2015/M, de 12 de maio, que define a organização e
funcionamento do Gov erno da Região Autónoma da Madeira.
O Gov erno Regional pode atribuir à IHM especiais obrigações de serv iço
público de que resultem reduções ou isenções de preços e de taxas, bem como
o exercício de tarefas e ativ idades estruturalmente deficitárias, nomeadamente
através da celebração de contratos programa
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1.2. Órgãos Sociais
Em conformidade com o seu título constitutiv o, os órgãos sociais da IHM
compreendem uma estrutura de administração e fiscalização composta por um
Conselho de Administração e um Fiscal Único.
A Assembleia Geral é o órgão de representação do acionista único – a Região
Autónoma da Madeira, sendo a mesa da Assembleia constituída por um
presidente, um v ice-presidente e um secretário.
Mesa da Assembleia Geral:
Presidente: Jorge Manuel Jardim Fernandes
Vice-presidente: Helena Maria Gonçalv es Santa-Rodrigues
Secretário: Luís Enrique Pereira Quintal
O Conselho de Administração é composto por um presidente e dois v ogais,
designado por resolução do Conselho de Gov erno.
Conselho de Administração:
Presidente: Niv alda Nunes Silva Gonçalves
Vogal: Ruben Gomes Nunes
Vogal: João António Henriques Cunha Fernandes
A fiscalização compete a um fiscal único, neste caso uma sociedade de
rev isores oficiais de contas:
Fiscal único:
Sociedade de Rev isores: UHY & Associados, SROC, Lda.
Rev isor Oficial de Contas: António Francisco Barbosa dos Santos
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1.3. Organização e recursos humanos
Organização
O órgão máximo da IHM é o Conselho de Administração (CA) ao qual
compete, em geral, o exercício de todos os direitos e o cumprimento de todos
os dev eres previstos na lei comercial para o conselho de administração das
sociedades anónimas. As principais unidades orgânicas da empresa são as que
se apresentam no organograma seguinte:
Recursos Humanos
O número total de efetiv os a desempenhar funções na IHM, com referência a
31.12.2015, é de 127 funcionários, distribuídos pelas várias carreiras, sendo 19
(14,96%) referentes a pessoal dirigente, 31 (24,41%) a quadros superiores, 56
(44,09%) a quadros intermédios e 21 (16,54%) a pessoal semiqualificado, cuja
estrutura melhor se pode conferir atrav és do gráfico seguinte:
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Em relação a 31 de dezembro de 2014, há a registar 6 entradas (2 por regresso,
2 por cedência e 2 por nomeação) e 8 saídas (4 por cedência, 2 por
falecimento, 1 por aposentação e 1 por cessação da comissão de serv iço),
passando de 129 para 127 o número de efetiv os ao serv iço da empresa.
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2. Estratégia
2.1. Missão visão e valores
Missão
A missão da IHM é promov er a melhoria contínua das condições habitacionais
das famílias na Região Autónoma da Madeira, numa perspetiva global de
integração social e de melhoria da qualidade de vida da população.
Visão
A v isão da IHM centra-se no desenv olvimento da promoção da inclusão social,
com a minimização dos problemas habitacionais da Região.
Valores
Coesão
Inclusão
Proximidade
Dinamismo
Transparência
2.2. Prioridades estratégicas
Este relatório reflete as ativ idades desenv olv idas pela IHM no âmbito da linha
programática de promoção da habitação com proximidade, integração social,
urbanística e paisagística, que tem as seguintes prioridades:
Reconstrução, aquisição e/ou construção de fogos para habitação
social, nomeadamente para o realojamento definitiv o de famílias
carenciadas, afetadas por intempéries ou incêndios ou com o objetiv o
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de redução de custos, nomeadamente os do programa de
arrendamento para subarrendamento social;
Incremento dos apoios diretos e indiretos às famílias para recuperação
das suas habitações, numa ótica de fixação da população no seu meio
de origem;
Reforço do programa de apoio na comparticipação de rendas e de
prestações bancárias aos desempregados, alargando os critérios de
acesso ao apoio pelas famílias;
Dinamização de soluções de arrendamento habitacional em articulação
com o mercado social de arrendamento;
Desenv olvimento de ações de cooperação público-privada facilitadoras
da satisfação das necessidades de habitação própria e de
arrendamento;
Implementação de projetos sociais com iniciativ as próprias de inclusão
social nos complexos habitacionais de maior dimensão;
Desenv olvimento de parcerias no âmbito da inclusão social, env olvendo
entidades públicas e privadas, nomeadamente instituições particulares
de solidariedade social e associações sem fins lucrativ os;
Reforço das ações nos domínios da conservação e reabilitação do
parque habitacional;
Remoção das placas de fibrocimento com amianto das coberturas e
varandas dos edifícios, substituindo-as por soluções energeticamente
eficientes;
Limpeza, recuperação, dinamização e manutenção dos espaços v erdes
que integram os Conjuntos Habitacionais.
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3. Atividade desenvolvida
Nos pontos seguintes ev idenciamos, de forma resumida, as principais atividades
desenv olv idas, cuja expressão financeira será abordada nos capítulos 4 e 5.
3.1. Apoios habitacionais às famílias
O quadro seguinte procura sintetizar os principais perfis do público, quer do lado
dos candidatos, quer do lado dos beneficiários dos programas atuais disponív eis
na IHM.
No âmbito da sua ação social, para além da continuação do programa de
habitação social e da ajuda habitacional à população desempregada, em
2015, v erificou-se um incremento dos apoios às famílias para recuperação das
suas habitações e o reforço das ativ idades e serv iços de apoio à inclusão social.
Destaca-se a implementação de polos de inclusão social e o desenv olvimento
de parcerias institucionais no domínio da inclusão social, emprego, mediação
CANDIDATOS
ENCAMINHAMENTO
Famílias
residentes em
habitações sem
condições de
habitabilidade
ou na iminência
de ficar sem
alojamento
Sem
capacidade
financeira
Programa de Habitação Social (HS)
Com alguma
capacidade
financeira ou
habitação
degradada
Programa de Recuperação de Imóveis
Degradados (PRID)
Programa Porta 65 – Protocolo com IHRU
Mercado Social de Arrendamento (MSA) -
Protocolo com NORFIN
Famílias com elementos
temporariamente
desempregados
Apoio ao pagamento da renda para
Desempregados
Apoio ao pagamento prestações bancárias
para Desempregados
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de conflitos e da implementação de ações de sensibilização junto dos
moradores dos bairros sociais.
Em número de beneficiários dos programas da empresa, a situação
acumulada em 31.12.2015 era a seguinte:
PROGRAMA/APOIO FAMÍLIAS APOIADAS
2015 Acumulado
Programa de
Habitação Social (HS)
Novas atribuições
arrendamento social 111 5.326
Novas atribuições em
subarrendamento - 590
Promoção municipal ou por
empresas municipais - 1.201
Total apoios habitação social 111 7.177
Programa de Habitação Económica (HE) - 1.348
Programa Direito de Superfície (DS) - 388
Apoio a Cooperativ as de Habitação
Económica (CHE) - 2.176
Programas para Recuperação de Imóv eis Degradados (PRID e RAVP)
58 4.249
Beneficiários de Projetos de Recuperação Urbanística
- 598
Total apoios habitação própria 58 8.759
Subtotal 58 15.876
Programa de
Apoio a Desempregados
Apoio no pagamento da
prestação bancária 18 152
Apoio no pagamento da
renda 13 49
Subtotal 31 201
TOTAL 200 16.077
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Aos apoios acima referidos, acrescem 35 famílias encaminhadas atrav és de
parcerias com outras entidades, designadamente:
3.2. Inclusão social e serviços ao cidadão
Em 2015, foram implementados div ersos projetos de inclusão social, através das
equipas técnicas da IHM em parceria com entidades presentes no terreno.
PARCERIAS FAMÍLIAS APOIADAS
n.º total
Programa Porta 65 – Protocolo com IHRU 28
35 Mercado Social de Arrendamento (MSA) –
Protocolo com NORFIN
7
Atividade/ação Conjuntos
habitacionais Parceiros
Nº
beneficiários
Férias Vivas Nazaré
Casa do Povo de São Martinho
Paróquia da Nazaré; Unidade
Operacional de Intervenção
em Comportamentos Aditivos
e Dependências; Associação
Reinventa; Junta de Freguesia
de São Martinho; Fundação a
Comunidade Contra a Sida;
NOS M adeira; Associação de
Barmen da Madeira; Serviço
de Defesa do Consumidor
50
Dia Internacional
do Idoso Santa Luzia
SESARAM – Serviço Regional de
Saúde, EPERAM ; Centro de
Reflexologia da Madeira
20
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Atividade/ação Conjuntos
habitacionais Parceiros
Nº
beneficiários
Gestão do
orçamento familiar
Nazaré
Ribeiro Real
Serviço de Defesa do
Consumidor 40
Oficina de
Expressão Plástica
Nazaré
Ribeiro Real
Santa Luzia
Direção Regional de
Educação 54
Sensibilização para
a prevenção de
comportamentos
de risco e
consumos aditivos
Nazaré
Unidade Operacional de
Intervenção em
Comportamentos Aditivos e
Dependências; Fundação a
Comunidade Contra a Sida
50
Promoção de
boas práticas
alimentares e
adoção de estilos
de vida saudáveis
Nazaré
Nogueira
Santa Luzia
SESARAM – Serviço Regional de
Saúde, EPERAM 72
Tutoria Escolar Nazaré Direção Regional da
Educação
Associação Reinventa
32
Dinâmicas de
grupo
Nazaré
Nogueira
Santa Luzia
Associação Reinventa 70
Técnicas de
procura ativa de
emprego
Nazaré
Ribeiro Real
Nogueira
IEM - Instituto de Emprego da
Madeira 36
Polo de Emprego
da IHM Nazaré
IEM - Instituto de Emprego da
Madeira 400
Diversas datas
comemorativas
Nazaré
Nogueira
Santa Luzia
Ribeiro Real
Associação Reinventa;
Associação de Barmen da
Madeira
85
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Atividade/ação Conjuntos
habitacionais Parceiros
Nº
beneficiários
Candidatura
Renascer@Nogueira
ao Programa
Escolhas E6G
Nogueira
Competir; Secretaria Regional
da Agricultura e Pescas;
Secretaria Regional da
Educação; Junta de Freguesia
da Camacha; Four View s
Hotel; IEM - Instituto de
Emprego da Madeira; CPCJ de
Santa Cruz; Associação de
Barmen da Madeira ;
Florasanto; RIU Palace M adeira
Hotel; Escola do 2.º e 3.º Ciclo
Dr. Alfredo Nóbrega; DGRSP
335
1.ª Mostra de
Presépios da IHM
Nazaré
Hospital
Romeiras
Santo Amaro
São Gonçalo
Nogueira
Bemposta
Torre Machico
Ribeiro Real
Associação Reinventa
Associação de Barmen da
Madeira
Associação de
Desenvolvimento Comunitário
Garouta do Calhau
ACAPORAM A - Oficina
Comunitária
Casa do Povo de S. Martinho
482
Entrega de
Presentes a crianças
carenciadas
Nazaré
Hospital
Romeiras Santo
Amaro
São Gonçalo
Nogueira
Bemposta
Torre Machico
Ribeiro Real
Associação Reinventa 348
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É salientar que em 2015 foram ativ ados 3 polos comunitários da IHM (Nazaré,
Santa Luzia e Ribeiro Real) e, também, foi celebrado um protocolos no âmbito
das ações de inclusão social em parceria com entidades locais,
nomeadamente com a Associação Reinv enta.
No âmbito da estratégia delineada e da ação de proximidade, a IHM
implementou div ersas melhorias nos serv iços junto dos cidadãos, com destaque
para a remodelação das instalações de atendimento, para a realização do 1.º
seminário de habitação social e ainda para o desenvolv imento do nov o sítio
institucional da IHM na internet.
3.3. Atividades de organização e gestão interna
A IHM encerrou o ano de 2015 com a gestão de 4.145 frações habitacionais em
regime de arrendamento social (incluindo 309 em subarrendamento – menos 9
que em 2014), 260 frações não habitacionais, destinadas a ativ idades com fins
comerciais ou a ativ idades de cariz social prestados pela própria empresa ou
por outras instituições com fins sociais. A estes acrescem 569 mutuários ativ os dos
programas PRID/RAVP e 313 lotes de terreno em regime de direito de superfície.
No ano de 2015 deu-se um grande impulso às ações de cobrança de rendas
em atraso, dando primazia à aplicação de planos de pagamento antes da
aplicação de outros instrumentos instigadores do cumprimento das obrigações
dos inquilinos e dos mecanismos administrativ os e jurídicos de execução
coerciv a da cobrança, nomeadamente através da penhora de bens e
rendimentos.
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3.4. Atividades e investimentos nos imóveis
Obras de conservação e encargos dos conjuntos habitacionais
Em 2015 a IHM procedeu à realização de 250 pequenas intervenções de
conservação no parque habitacional, parte delas na manutenção espaços
exteriores e zonas v erdes.
Além destas interv enções, foram instalados 12 nov os elevadores, 5 no bairro do
Hospital e 7 no bairro da Nazaré;
Às interv enções acima referidos, acresce a gestão dos encargos/gastos com
energia e com consumos de água e a gestão de 393 frações pertencentes à
IHM mas com condomínio constituído.
Outras ações e projetos
Conclusão dos trabalhos de reabilitação dos espaços exteriores e dos
equipamentos urbanos do Projeto Integrado de Regeneração do Bairro
da Nazaré, nomeadamente com a execução da rede água de rega das
zonas v erdes e núcleo de hortas familiares e sociais;
Conclusão da construção de sete habitações, infraestruturas e arranjos
exteriores no Jardim da Serra, Câmara de Lobos.
CONSERVAÇÃO INTERVENÇÕES
N.º TOTAL
Intervenções em fogos 200
250 Intervenções em zonas comuns e exteriores
50
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Conclusão dos trabalhos de demolição de habitações degradadas no
bairro de São Gonçalo;
Execução de estudos e projetos internos com v ista à recuperação e
requalificação de espaços exteriores dos empreendimentos, env olv endo
3.500 fogos, pertencentes ao parque habitacional da IHM e v alorização
das áreas verdes;
Elaboração de estudos e projetos internos no âmbito do projeto de
reabilitação do parque habitacional com fibras de amianto e sua
substituição por outros materiais não nociv os para a saúde, mais
sustentáveis e mais eficientes energética e termicamente;
Reformulação do projeto de reabilitação do Bairro da Palmeira, em
Câmara de Lobos;
Elaboração de levantamentos e projetos para a rede de polos
comunitários.
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4. Análise económica e financeira
4.1. Execução orçamental por classificação económica
Este ponto pretende apresentar a execução orçamental IHM, numa lógica de
receitas e despesas públicas, organizadas pelos capítulos e grupos e respetivas
classificações económicas, com o respetiv o enquadramento nos instrumentos
de planeamento da Região Autónoma da Madeira, nomeadamente o
Orçamento da Região e o Plano de Inv estimentos e Despesas de
Desenv olvimento da RAM (PIDDAR).
4.1.1. Execução orçamental da despesa
Execução orçamental – Funcionamento Normal
As despesas de funcionamento ascenderam a 3.545.264,58€, correspondendo à
taxa de execução de 97,68%.
VALOR (%)
Despesas com o Pessoal 3.314.242,00 3.249.581,27 98,05%
Aquisição de Bens e Serviços 173.850,00 158.159,75 90,97%
Juros e outros encargos 60,00 21,22 35,37%
Transferências Correntes 780,00 0,00 0,00%
Subsídios 0,00 0,00 -
Outras Despesas Correntes 140.562,00 137.502,34 97,82%
3.629.494,00 3.545.264,58 97,68%
Aquisições de Bens de Capital 0,00 0,00 -
Transferências de capital 0,00 0,00 -
Ativos Financeiros 0,00 0,00 -
Passivos Financeiros 0,00 0,00 -
0,00 0,00 -
3.629.494,00 3.545.264,58 97,68%
FUNCIONAMENTO NORMAL
EXECUÇÃOORÇAMENTO
DESIGNAÇÃO
SUBTOTAL
TOTAL
RESUMO DA DESPESA
DESPESAS CORRENTES
DESPESAS DE CAPITAL
SUBTOTAL
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Execução orçamental – Investimentos do Plano
Ao nív el dos Investimentos do Plano a execução orçamental atingiu o montante
global de 12.519.600,10€, repartidos por 2.834.366,26€ de despesas correntes e
9.685.233,84€ de capital, sendo a taxa de execução de 82,67%.
VALOR (%)
Despesas com o Pessoal 0,00 0,00 -
Aquisição de Bens e Serviços 2.950.770,00 1.920.955,47 65,10%
Juros e outros encargos 482.370,00 280.445,76 58,14%
Transferências Correntes 500,00 0,00 0,00%
Subsídios 168.500,00 147.699,64 87,66%
Outras Despesas Correntes 637.000,00 485.265,39 76,18%
4.239.140,00 2.834.366,26 66,86%
Aquisições de Bens de Capital 744.616,00 398.882,34 53,57%
Transferências de capital 218.946,00 211.543,75 96,62%
Ativos Financeiros 381.054,00 370.233,20 97,16%
Passivos Financeiros 9.559.729,00 8.704.574,55 91,05%
10.904.345,00 9.685.233,84 88,82%
15.143.485,00 12.519.600,10 82,67%
INVESTIMENTOS PLANO
EXECUÇÃOORÇAMENTO
DESIGNAÇÃO
SUBTOTAL
TOTAL
RESUMO DA DESPESA
DESPESAS CORRENTES
DESPESAS DE CAPITAL
SUBTOTAL
RELATÓRIO E CONTAS
2015
-21-
Execução orçamental – Global
Em termos globais, as despesas correntes totalizaram 6.379.630,84€ e as de
capital 9.685.233,84€, perfazendo uma execução global de 16.064.864,68€, o
que corresponde à taxa de execução do orçamento da IHM de 85,57%.
Execução orçamental dos Investimentos do Plano e do PIDDAR
A execução do PIDDAR cifrou-se nos 82,67%, conforme se pode v erificar pelo
quadro seguinte:
VALOR (%)
Despesas com o Pessoal 3.314.242,00 3.249.581,27 98,05%
Aquisição de Bens e Serviços 3.124.620,00 2.079.115,22 66,54%
Juros e outros encargos 482.430,00 280.466,98 58,14%
Transferências Correntes 1.280,00 0,00 0,00%
Subsídios 168.500,00 147.699,64 87,66%
Outras Despesas Correntes 777.562,00 622.767,73 80,09%
7.868.634,00 6.379.630,84 81,08%
Aquisições de Bens de Capital 744.616,00 398.882,34 53,57%
Transferências de capital 218.946,00 211.543,75 96,62%
Ativos Financeiros 381.054,00 370.233,20 97,16%
Passivos Financeiros 9.559.729,00 8.704.574,55 91,05%
10.904.345,00 9.685.233,84 88,82%
18.772.979,00 16.064.864,68 85,57%
ORÇAMENTO
DESIGNAÇÃO
SUBTOTAL
TOTAL
RESUMO DA DESPESA
TOTAL
EXECUÇÃODESPESAS CORRENTES
DESPESAS DE CAPITAL
SUBTOTAL
VALOR (%)
51180.00001 Apoio a particulares 600.000,00 581.776,95 96,96%
51181.00001Investimentos e atividades de indole
habitacional com fins sociais14.062.358,00 11.597.880,52 82,47%
51198.00001Construção de 7 fogos, infraestruturas e
arranjos exteriores no Jardim da Serra276.637,00 181.708,63 65,68%
51202.00001
Projeto integrado de regeneração do
Bairro da Nazaré - infrestruturas de
apoio e rede de educação
204.490,00 158.234,00 77,38%
TOTAL 15.143.485,00 12.519.600,10 82,67%
ORÇAMENTO EXECUÇÃO
PIDDAR - HABITAÇÃO E REALOJAMENTO
CÓDIGO PROJETO
RELATÓRIO E CONTAS
2015
-22-
4.1.2. Execução orçamental da Receita
Execução da receita – Funcionamento Normal
As receitas de funcionamento atingiram o montante de 3.547.015,65€, sendo a
taxa de execução de 97,73%.
VALOR (%)
Taxas, multas e outras penalidades 154.250,00 135.393,01 87,78%
Rendimentos da propriedade 50,00 29,85 59,70%
Transferências correntes 12.472,00 11.995,20 96,18%
Venda de bens e serviços correntes 3.116.627,00 3.088.558,13 99,10%
Outras receitas correntes 21.550,00 1.224,55 5,68%
3.304.949,00 3.237.200,74 97,95%
Vendas de bens de investimento 0,00 0,00 -
Transferências capital 0,00 0,00 -
Activos financeiros 323.995,00 309.294,57 95,46%
Passivos financeiros 0,00 0,00 -
323.995,00 309.294,57 95,46%
REPOSÇÕES
Reposições não abatidas 350,00 320,34 91,53%
350,00 320,34 91,53%
Saldo
Saldo da Gerência anterior 200,00 200,00 100,00%
200,00 200,00 100,00%
3.629.494,00 3.547.015,65 97,73%TOTAL
SUBTOTAL
EXECUÇÃO
SUBTOTAL
SUBTOTAL
ORÇAMENTORECEITAS CORRENTES
RESUMO DA RECEITA
DESIGNAÇÃO FUNCIONAMENTO NORMAL
SUBTOTAL
RECEITAS DE CAPITAL
RELATÓRIO E CONTAS
2015
-23-
Execução da receita – Investimentos do Plano
Nos Inv estimentos do Plano as receitas totalizaram o montante de
12.934.692,04€, sendo a taxa de execução de 85,41%.
VALOR (%)
Taxas, multas e outras penalidades 0,00 0,00 -
Rendimentos da propriedade 0,00 0,00 -
Transferências correntes 1.768.512,00 1.701.180,00 96,19%
Venda de bens e serviços correntes 0,00 0,00 -
Outras receitas correntes 0,00 0,00 -
1.768.512,00 1.701.180,00 96,19%
Vendas de bens de investimento 2.068.800,00 64.929,80 3,14%
Transferências capital 7.981.489,00 7.845.618,30 98,30%
Activos financeiros 3.000.000,00 3.000.000,00 100,00%
Passivos financeiros 257.652,00 257.630,53 99,99%
13.307.941,00 11.168.178,63 83,92%
REPOSÇÕES
Reposições não abatidas 3.600,00 1.902,71 52,85%
3.600,00 1.902,71 52,85%
Saldo
Saldo da Gerência anterior 63.432,00 63.430,70 100,00%
63.432,00 63.430,70 100,00%
15.143.485,00 12.934.692,04 85,41%TOTAL
SUBTOTAL
ORÇAMENTOEXECUÇÃO
SUBTOTAL
SUBTOTAL
RECEITAS CORRENTES
RESUMO DA RECEITA
DESIGNAÇÃO INVESTIMENTOS PLANO
SUBTOTAL
RECEITAS DE CAPITAL
RELATÓRIO E CONTAS
2015
-24-
Execução da receita – Global
As receitas totais arrecadadas no ano económico de 2015 foram de
16.481.707,69 euros, sendo a taxa de execução de 87,69%.
Execução da receita por fonte de financiamento
VALOR (%)
Taxas, multas e outras penalidades 154.250,00 135.393,01 87,78%
Rendimentos da propriedade 50,00 29,85 59,70%
Transferências correntes 1.780.984,00 1.713.175,20 96,19%
Venda de bens e serviços correntes 3.116.627,00 3.088.558,13 99,10%
Outras receitas correntes 21.550,00 1.224,55 5,68%
5.073.461,00 4.938.380,74 97,34%
Vendas de bens de investimento 2.068.800,00 64.929,80 3,14%
Transferências capital 7.981.489,00 7.845.618,30 98,30%
Activos financeiros 3.323.995,00 3.309.294,57 99,56%
Passivos financeiros 257.652,00 257.630,53 99,99%
13.631.936,00 11.477.473,20 84,20%
REPOSÇÕES
Reposições não abatidas 3.950,00 2.223,05 56,28%
3.950,00 2.223,05 56,28%
Saldo
Saldo da Gerência anterior 63.632,00 63.630,70 100,00%
63.632,00 63.630,70 100,00%
18.772.979,00 16.481.707,69 87,79%TOTAL
SUBTOTAL
SUBTOTAL
SUBTOTAL
ORÇAMENTOEXECUÇÃO
RECEITAS CORRENTES
RESUMO DA RECEITA
DESIGNAÇÃO
SUBTOTAL
TOTAL
RECEITAS DE CAPITAL
VALOR (%)
311 Receitas gerais não afetas a projetos
cofinanciados12.442.939,00 12.345.208,90 99,21%
319 Transferências provenientes do Instituto
de Emprego da Madeira12.472,00 11.995,20 96,18%
357 Receitas Gerais afetas a projetos
cofinanciados - outros28.000,00 0,00 0,00%
374 Lei de Meios - Extra Orçamento Regional 335.124,00 257.630,53 76,88%
480 Outras - Intervir+ 201.590,00 201.589,40 100,00%
510 Receita própria 5.689.222,00 3.601.652,96 63,31%
520 Saldo gerência 63.632,00 63.630,70 100,00%
TOTAL 18.772.979,00 16.481.707,69 87,79%
RESUMO FONTES FINANCIAMENTO SIGORAM
TOTAL
ORÇAMENTOEXECUÇÃO
CÓDIGO DESIGNAÇÃO
RELATÓRIO E CONTAS
2015
-25-
4.2. Contas da Empresa
4.2.1. Rendimentos e Ganhos
Os rendimentos atingiram 8.156.281,30€, mais 15,6% que em 2014. O quadro
abaixo mostra a ev olução dos prov eitos dos últimos exercícios:
O gráfico seguinte mostra a estrutura dos rendimentos e ganhos:
A rubrica Prestações de Serviços, que totaliza 4.135.999,45€, é composta pela
faturação das rendas sociais, comerciais, de logradouros e de cânones
superficiários. De relev ar que os rendimentos desta natureza representam 51%
do total de rendimentos registados no período.
Prestação de Serv iços 3.892.287,20 € 3.945.994,32 € 3.775.868,17 € 4.135.999,45 € 9,5%
Subsídios à Exploração 2.388.700,67 € 1.629.851,11 € 2.062.517,62 € 2.229.062,19 € 8,1%
Rev ersões de dív idas a receber 593.182,80 € 357.531,66 € 284.513,26 € 530.286,60 € 86,4%
Rev ersões de depreciação/amortização 43.261,42 € - € - € - € n.a
Outros rendimentos e ganhos 1.517.694,08 € 1.130.718,27 € 933.878,75 € 1.260.933,06 € 35,0%
Total de Rendimentos e Ganhos 8.435.126,17 € 7.064.095,36 € 7.056.777,80 € 8.156.281,30 € 15,6%
Rendimentos e Ganhos Var. %20132012 2014 2015
RELATÓRIO E CONTAS
2015
-26-
A rubrica Subsídios à Exploração totaliza 2.229.062,19€, é composta
maioritariamente por duas grandes rubricas:
Os Contratos-programa celebrados com a Secretaria Regional da
Inclusão e Assuntos Sociais (SRIAS), que não foram aplicados em
Imobilizado, no valor de 717.066,99€;
O Apoio Compensatório concedido pelo Gov erno Regional, atrav és da
Secretaria Regional Inclusão e Assuntos Sociais (SRIAS), no valor de
1.500.000€.
A rubrica Reversões, no montante de 530.286,60€ corresponde maioritariamente
a diminuições nas dív idas de terceiros, pela emissão de notas de crédito, ou
pagamentos entretanto ocorridos, dos clientes para os quais foi anteriormente
constituído perdas por imparidades, ou seja, aqueles cuja dív ida atinge uma
antiguidade superior a 24 meses.
A rubrica Outros Rendimentos e Ganhos, no montante de 1.260.933,06€,
apresenta uma variação positiva de 35% face a 2014. Como elementos de
maior peso, destaque para as multas das rendas no valor de 276.734,61€ e para
a imputação de subsídios ao investimento, no montante de 556.353,73€, onde
são registados os v alores coincidentes com as amortizações dos investimentos
subsidiados atrav és do IHRU, do IDR e do Gov erno Regional.
4.2.2. Gastos e Perdas Os gastos atingiam o montante de 12.992.815,78€, conforme se pode v erificar
pelo quadro seguinte:
RELATÓRIO E CONTAS
2015
-27-
Graficamente a estrutura de gastos e perdas é a seguinte:
A rubrica Fornecimentos e Serviços Externos (FSE), em 2015, ascendia a
2.722.140,93€, correspondente a 21% do total de gastos e perdas do período
(12.992.815,78€), que face a 2014 sofreu um decréscimo de 7,2%. Dentro da
rubrica FSE, há a destacar os gastos com rendas do programa de
subarrendamento na importância de 1.513.255,08€ e as despesas de
conservação e manutenção na importância de 707.829,12€, totalizando
2.221.084,20€, que representam 82% dos gastos com FSE.
Fornecimento e serv iços externos 3.275.176,63 € 2.951.215,89 € 2.934.499,25 € 2.722.140,93 € -7,2%
Gastos com o pessoal 2.820.515,64 € 3.263.388,45 € 3.221.150,24 € 3.289.482,68 € 2,1%
Gastos de depreciação e de amortização 3.553.394,33 € 3.585.205,42 € 3.597.201,11 € 3.600.067,00 € 0,1%
Perdas por imparidade de dív idas a receber 357.922,24 € 735.659,11 € 924.065,24 € 1.542.413,34 € 66,9%
Outros gastos e perdas 2.295.161,39 € 2.396.771,38 € 2.424.301,93 € 1.565.333,04 € -35,4%
Gastos e perdas de financiamento 1.543.358,21 € 862.604,26 € 428.588,00 € 273.378,79 € -36,2%
Total de Gastos e Perdas 13.845.528,44 € 13.794.844,51 € 13.529.805,77 € 12.992.815,78 € -4,0%
Gastos e Perdas Var. %20132012 2014 2015
RELATÓRIO E CONTAS
2015
-28-
A rubrica Gastos com o Pessoal ascendia, no mesmo período, a 3.289.482,68€,
correspondente a 25% da estrutura de gastos e perdas da IHM. Registou-se um
acréscimo de 2,1% face a 2014, essencialmente pela rev ersão de 20% dos
descontos nos v encimentos.
A rubrica Gastos de Depreciação e de Amortização, que rev elou um acréscimo
de 0,1% face a 2014, é composta pelas depreciações dos inv estimentos da IHM,
relevando as variações decorrentes das aquisições efetuadas no próprio ano e
em anos anteriores.
A rubrica Perdas por Imparidade que totaliza a importância de 1.542.413,34€,
corresponde a perdas em dív idas a receber dos clientes, que consideramos de
cobrança duv idosa.
A rubrica Outros Gastos e Perdas totaliza 1.565.333,04€. Esta integra várias
parcelas, tais como o imposto municipal sobre imóv eis (IMI), as dívidas
incobráv eis, as correções relativas a períodos anteriores, sobretudo resultantes
de rev isões de rendas técnicas e sociais de anos anteriores, subsídios relativ os ao
programa de apoio a desempregados, bem como, reduções nos empréstimos
concedidos através dos programas PRID/RAVP.
A rubrica Gastos e Perdas de Financiamento, em 2015 ascendia a 273.378,79€ e
reflete os juros e outros encargos associados aos financiamentos obtidos pela
IHM. Face a 2014 sofreu um decréscimo de 36%, explicado sobretudo pela
ev olução negativa das taxas euribor.
RELATÓRIO E CONTAS
2015
-29-
4.2.3. Resultados
Os Resultados Operacionais da empresa no período em análise foram
negativ os, no montante de 4.563.200,59€.
Os Resultados Financeiros no mesmo período foram negativ os, no v alor de
273.333,89€,
Os Resultados Líquidos do período em apreço foram negativ os, no montante de
4.839.483,05€, significando uma melhoria de cerca de 25% face ao ano anterior.
4.2.4. Proposta de Aplicação de Resultados O Conselho de Administração propõe que do resultado líquido negativ o, no
montante de 4.839.483,05€, passe a resultados transitados.
Apesar da melhoria nos resultados, é imperioso referir que a sustentabilidade
económico-financeira da IHM, EPERAM reclama um quadro de relacionamento
financeiro estáv el com a Região, baseado na faturação dos serv iços
efetivamente prestados e não cobrados aos seus clientes/beneficiários, ou a
atribuição de outros instrumentos de financiamento concordantes com o custo
da missão social.
Conforme se pode aferir pelos quadros e gráfico abaixo, v erifica-se uma
insuficiente cobertura do custo da missão social, praticado de forma sistemática
nos últimos exercícios e que tem conduzido esta entidade para um acumular de
resultados negativ os.
Prestação de serv iços 3.892.287,20 € 3.945.994,32 € 3.775.868,17 € 4.135.999,45 €
Rendimentos e ganhos 8.435.126,17 € 7.064.095,36 € 7.056.777,80 € 8.156.281,30 €
Indemnizações compensatórias 1.500.000,00 € 1.500.000,00 € 1.500.000,00 € 1.500.000,00 €
Gastos e perdas 13.845.528,44 € 13.794.844,51 € 13.529.805,77 € 12.992.815,78 €
Resultado líquido 5.351.095,06 €- 6.537.447,99 €- 6.476.739,45 €- 4.839.483,05 €-
2012 2013 2014 2015Descrição
RELATÓRIO E CONTAS
2015
-30-
4.2.5. Ativo
No Ativ o não corrente, os ativ os fixos tangív eis ascendiam, em 2015, a
190.964.147,51€, conforme a discriminação que se segue:
Em termos globais, conforme o quadro que se segue, o ativ o da empresa
totalizava na mesma data o valor de 197.676.689,75€.
É de destacar que nas outras contas a receber , no v alor de 3.755.519,29€, estão
considerados os empréstimos concedidos no âmbito do PRID.
No ativ o corrente destacam-se as dív idas de clientes, líquidas de imparidades,
no montante de 498.805,67€. Esta importância corresponde à diferença entre o
valor bruto das dív idas de clientes, que ascende a 12.956.275,72€ e o v alor de
Rubricas 2012 2013 2.014 2015 Var. %
Activos fixos tangíveis 193.244.857,49 190.785.106,05 188.686.626,29 185.850.443,63 -2,59%
Terrenos e Recursos Naturais - gerais 48.431.418,27 48.725.441,32 49.109.500,23 49.346.157,27 1,27%
Terrenos e Recursos Naturais - resolúveis 415.176,47 293.090,16 269.414,20 77.157,71 -73,67%
Edifícios e outras construções - gerais 143.525.537,03 141.186.007,43 138.780.814,10 136.270.069,88 -3,48%
Edifícios e outras construções - resolúveis 838.238,64 561.624,59 492.561,48 132.298,41 -76,44%
Equipamento básico 7.171,48 5.537,15 3.902,82 2.285,98 -58,72%
Equipamento de transporte 627,62 0,00 0,00 0,00 n.a.
Equipamento Administrativo 26.590,55 13.381,96 28.776,09 21.165,93 58,17%
Outro activo fixo tangível 97,43 23,44 1.657,37 1.308,45 5482,12%
Activos fixos tangíveis em curso 4.792.744,50 6.112.328,65 6.111.896,79 5.113.703,88 -16,34%
Total 198.037.601,99 196.897.434,70 194.798.523,08 190.964.147,51 -3,01%
RELATÓRIO E CONTAS
2015
-31-
12.457.470,05€, registado a título de perdas por imparidade, conforme as normas
do SNC referentes à antiguidade.
4.2.6. Passivo
No passiv o não corrente são de distinguir os financiamentos obtidos, no v alor de
51.324.911,40€, que representam 75% do Passiv o e são constituídos pelos
empréstimos obtidos junto da Banca e junto do IHRU.
O passiv o corrente ascendia a 12.164.857,28€, que representa 17,5% do passiv o,
sendo de destacar os financiamentos obtidos no valor de 8.718.865,88€.
4.2.7. Capital O Capital Social da empresa, integralmente realizado, sofreu um aumento de
3.000.000,00€ em 2015, passando para o montante de 8.000.000,00€.
Activo Não corrente
Activos fixos tangíveis 193.244.857,49 190.785.106,05 188.686.626,29 185.850.443,63 -1,50%
Investimento em curso 4.792.744,50 6.112.328,65 6.111.896,79 5.113.703,88 -16,33%
Outras contas a receber 20.592.395,88 11.834.960,52 4.129.624,10 3.755.519,29 -9,06%
Activo por impostos diferidos 433.845,00 - - - n.a
Total activo não corrente 219.063.842,87 208.732.395,22 198.928.147,18 194.719.666,80 -2,12%
Activo corrente
Clientes 746.061,33 923.905,85 638.470,24 498.805,67 -21,87%
Estados e outros entes públicos 96.896,58 125.738,98 135.812,51 259.061,25 90,75%
Outras contas a receber 10.796.698,02 9.219.241,02 7.923.687,69 558.440,40 -92,95%
Diferimentos 2.189.960,95 1.630.528,75 1.755.443,07 1.130.469,19 -35,60%
Caixa e depósitos bancários 323.598,82 1.798.036,14 63.630,70 510.246,44 701,89%
Total activo corrente 14.153.215,70 13.697.450,74 10.517.044,21 2.957.022,95 -71,88%
TOTAL ACTIVO 233.217.058,57 222.429.845,96 209.445.191,39 197.676.689,75 -5,62%
2015 Var. %Ativo 20132012 2014
RELATÓRIO E CONTAS
2015
-32-
4.3. Perspetivas futuras
A IHM, EPERAM, no contexto da gestão do seu parque habitacional e da
inov ação da política habitacional, pretende dar continuidade à estratégia
iniciada em 2015, assente na proximidade e inclusão.
Perspetivando continuidade nas dificuldades das famílias na obtenção de
crédito à aquisição de habitação própria permanente, agravada pelo
desemprego e pelos baixios rendimentos disponív eis, torna-se essencial a maior
dinamização do mercado de arrendamento, não só atrav és das operações de
reabilitação, como também da prática de rendas a valores mais acessív eis.
Paralelamente e do ponto de v ista da IHM, continuará a ser concedido maior e
melhor apoio público às famílias com dificuldades económico-financeiras para
honrarem os seus compromissos em situações de desemprego, mantendo-as
nas suas habitações. Acrescerão os apoios públicos à reabilitação de imóv eis
degradados como forma de manter as famílias no seu meio de origem.
Cada vez mais, face à reduzida disponibilidade de fogos e considerando como
essencial a política da mobilidade, o Programa de Habitação Social será
destinado apenas a responder aos casos de grave carência habitacional e
financeira.
A IHM continuará a apostar em alternativas inovadoras junto dos proprietários
de fogos, dinamizando uma bolsa de imóv eis para arrendamento a preços
abaixo do mercado, e estimulando soluções bancárias combinadas de
arrendamento a curto prazo com a aquisição no médio e longo prazo, com
mecanismos de carência de capital.
No que se refere à gestão do seu património, a IHM continuará a inv estir na
reabilitação e conservação do parque habitacional, na melhoria paisagística e
ambiental dos espaços env olv entes, na valorização dos conjuntos habitacionais
através de projetos de inclusão social adaptados às novas realidades sociais e
demográficas.
RELATÓRIO E CONTAS
2015
-39-
5.5. Anexo às Demonstrações Financeiras
5.5.1. Nota introdutória
O Conselho de Administração entende que estas demonstrações financeiras,
apresentadas em euros, refletem de forma v erdadeira e apropriada as
operações da Sociedade, bem como a sua posição e desempenho financeiros
e fluxos de caixa.
Identificação da Entidade
Designação da Entidade:
IHM – Investimentos Habitacionais da Madeira, EPERAM
Sede:
Rua Dr. Pestana Júnior, n.º 6
Natureza da Ativ idade:
Entidade pública empresarial do sector empresarial da Região
Autónoma da Madeira, de capitais exclusivamente públicos, que tem
como objeto a promoção, o planeamento, a construção, a
fiscalização e a gestão de parques habitacionais e de outro
património associado, assim como a realização de obras de
recuperação urbanística e de outras infraestruturas, especialmente
no âmbito da habitação de interesse social.
5.5.2. Principais políticas contabilísticas
As principais políticas contabilísticas adotadas na preparação das
demonstrações financeiras, presentes neste relatório, são as seguintes:
RELATÓRIO E CONTAS
2015
-40-
Bases de apresentação
As demonstrações financeiras anexas foram preparadas no pressuposto da
continuidade das operações, a partir dos registos contabilísticos, de acordo
com as Normas Contabilísticas e de Relato Financeiro.
Ativ os fixos tangív eis
Os ativ os fixos tangív eis encontram-se registados ao custo de aquisição, sendo
que os imóv eis estão registados ao custo considerado nos termos definidos na
NCRF 3.
Os bens que foram transferidos do Instituto de Habitação da Madeira são
apresentados pelo valor patrimonial líquido à data da transferência. E foram
estabelecidas taxas de amortização representativas da v ida útil remanescente
desses bens.
As depreciações são efetuadas pelo método das quotas constantes a partir da
data de início de utilização dos bens e a taxas calculadas para que o valor do
imobilizado seja depreciado durante a sua vida útil estimada.
As taxas utilizadas correspondem às taxas máximas estabelecidas no Decreto
Regulamentar nº 25/2009 de 14 Setembro.
As taxas de depreciação utilizadas correspondem aos seguintes períodos de
vida útil estimada:
Bem Anos
Edifícios e outras construções 25 a 50
Equipamento básico 3 a 4
Equipamento transporte -
Equipamento admnistrativo 3 a 4
Outros ativos fixos 4 a 5
RELATÓRIO E CONTAS
2015
-41-
As despesas de manutenção e reparação (dispêndios subsequentes) que não
são suscetív eis de gerar benefícios económicos futuros adicionais são registadas
como gastos no período em que ocorrem.
Com exceção das despesas mais significativ as efetuadas nos fogos
pertencentes ao parque habitacional da IHM, como por exemplo, a substituição
da canalização, a substituição das vidraças, a substituição dos elev adores,
optou-se por diferir esses gastos por cinco anos, tendo em conta a natureza dos
trabalhos e o tempo de v ida útil estimado dos mesmos.
Relativamente aos ativos fixos afetos a contrato resolúv eis, devido à incerteza
da opção de compra, os potenciais resultados da alienação destes imóv eis, só
são considerados aquando da celebração da escritura de compra e v enda. Os
valores recebidos por conta da potencial compra são apresentados no passiv o.
Imposto sobre o rendimento
O imposto sobre o rendimento do exercício corresponde à soma dos impostos
correntes com os impostos diferidos. Os impostos correntes e os impostos
diferidos são registados em resultados, salv o quando os impostos diferidos se
relacionam com itens registados diretamente no capital próprio. Nestes casos os
impostos diferidos são igualmente registados no capital próprio.
O imposto corrente a pagar é baseado no lucro tributável da empresa. O lucro
tributável difere do resultado contabilístico, uma v ez que exclui diversos gastos e
rendimentos que apenas serão dedutív eis ou tributáveis em outros exercícios,
bem como gastos e rendimentos que nunca serão dedutív eis ou tributáveis.
Os impostos diferidos referem-se às diferenças temporárias entre os montantes
dos ativos e passiv os para efeitos de relato contabilístico e os respetiv os
montantes para efeitos de tributação.
RELATÓRIO E CONTAS
2015
-42-
Os passiv os por impostos diferidos são reconhecidos para todas as diferenças
temporárias tributáveis.
São reconhecidos ativ os por impostos diferidos para as diferenças temporárias
dedutíveis. Porém, tal reconhecimento unicamente se verifica quando existem
expectativas razoáveis de lucros fiscais futuros suficientes para utilizar esses ativ os
por impostos diferidos, ou diferenças temporárias tributáveis que se rev ertam no
mesmo período de rev ersão das diferenças temporárias dedutíveis.
Em cada data de relato é efetuada uma rev isão desses ativ os por impostos
diferidos, sendo os mesmos ajustados em função das expectativas quanto à sua
utilização futura.
Os ativos e os passiv os por impostos diferidos são mensurados utilizando as taxas
de tributação que se espera estarem em vigor à data da reversão das
correspondentes diferenças temporárias, com base nas taxas de tributação (e
legislação fiscal) que estejam formalmente emitidas na data de relato.
A compensação entre ativos e passiv os por impostos diferidos apenas é
permitida quando: (i) a Empresa tem um direito legal de proceder à
compensação entre tais ativ os e passiv os para efeitos de liquidação; (ii) tais
ativ os e passiv os se relacionam com impostos sobre o rendimento lançados pela
mesma autoridade fiscal e (iii) a Empresa tem a intenção de proceder à
compensação para efeitos de liquidação.
Ativ os e passiv os financeiros
Nesta categoria incluem-se, consequentemente, os seguintes ativos e passiv os
financeiros:
a) Clientes e outras dív idas de terceiros
RELATÓRIO E CONTAS
2015
-43-
Os saldos de clientes e de outras dívidas de terceiros são registados ao custo
histórico deduzido de ev entuais perdas por imparidade. Usualmente, o custo
histórico destes ativ os financeiros não difere do seu v alor nominal.
b) Caixa e depósitos bancários
Os montantes incluídos na rubrica de “Caixa e depósitos bancários”
correspondem aos valores de caixa, depósitos bancários v encíveis a menos de
três meses e para os quais o risco de alteração de valor é insignificante.
Estes ativ os são mensurados ao custo amortizado. Usualmente, o custo
amortizado destes ativos financeiros não difere do seu valor nominal.
c) Outros ativ os financeiros
Os outros ativ os financeiros, que incluem empréstimos concedidos no âmbito
dos programas PRID e RAVP, destinados à realização de obras de recuperação
e beneficiação na habitação propriedade dos mutuários são registados ao
custo amortizado deduzido de ev entuais perdas por imparidade.
d) Fornecedores e outras dív idas a terceiros
Os saldos de fornecedores e de outras dív idas a terceiros são registados ao
custo amortizado. Usualmente, o custo amortizado destes passiv os financeiros
não difere do seu v alor nominal
e) Financiamentos obtidos
Os financiamentos obtidos são registados no passiv o ao custo amortizado.
Ev entuais despesas incorridas com a obtenção desses financiamentos,
designadamente, imposto de selo, comissões bancárias e comissão de aval, no
caso de empréstimo cuja garantia dada foi o av al da Região, assim como os
encargos com juros e despesas similares, são reconhecidas pelo método do juro
RELATÓRIO E CONTAS
2015
-44-
efetiv o em resultados do exercício ao longo do período de v ida desses
financiamentos.
f) Contratos para conceder ou contrair empréstimos
Os contratos para conceder ou contrair empréstimos que não possam ser
liquidados numa base líquida e que, quando executados, reúnam as condições
atrás descritas para serem classificados na categoria “Ao custo ou custo
amortizado” são registados ao custo deduzido de ev entuais perdas por
imparidade.
Estes montantes são registados, consoante a sua natureza, na rubrica “Outros
ativ os financeiros” ou na rubrica “Outros passiv os financeiros”.
Benefícios pós-emprego
Planos de contribuição definida
As contribuições da Empresa para planos de contribuição definida são
reconhecidas como gasto no período a que respeitam, ou seja quando os
empregados abrangidos pelo plano prestaram os serv iços que lhes conferem o
direito aos benefícios.
Encargos financeiros com empréstimos obtidos
Os encargos financeiros relacionados com empréstimos obtidos são
reconhecidos como gastos à medida que ocorrem.
Em 2015 não ocorreram encargos financeiros capitalizáveis de empréstimos
obtidos com a aquisição ou construção de edifícios.
RELATÓRIO E CONTAS
2015
-45-
Acontecimentos subsequentes
Os acontecimentos após a data do balanço que proporcionem informação
adicional sobre condições que existiam à data do balanço estão refletidos nas
demonstrações financeiras.
Os ev entos após a data do balanço que proporcionem informação sobre
condições que ocorram após a data do balanço estão divulgados nas
demonstrações financeiras, se forem considerados materiais.
5.5.3. Fluxos de caixa
Para efeitos da demonstração dos fluxos de caixa, caixa e seus equivalentes
inclui numerário, depósitos bancários imediatamente mobilizáveis (de prazo
inferior ou igual a três meses) no mercado monetário, líquidos de descobertos
bancários e de outros financiamentos de curto prazo equivalentes, detalhando-
se conforme se segue:
5.5.4. Ativos fixos tangíveis
Durante os exercícios de 2015 e 2014, o mov imento ocorrido na quantia
escriturada dos ativos fixos tangív eis, bem como nas respetiv as depreciações
acumuladas e perdas por imparidade acumuladas, foi o seguinte:
S. inicial Débitos Créditos S. Final
Caixa 204,00 525.946,30 525.950,30 200,00
Depósitos à ordem 63.426,70 17.107.248,93 16.660.629,19 510.046,44
Outros depósitos bancários 0,00 0,00 0,00 0,00
Total de caixa e depósitos bancários 63.630,70 17.633.195,23 17.186.579,49 510.246,44
RELATÓRIO E CONTAS
2015
-46-
Terrenos e Edifícios e Equipam. Outros Ativos fixos Adiantam.
recursos outras Equipam. de Equipam. ativos fixos tangíveis por conta
naturais construções básico transporte administ. tangíveis em curso Investim. Total
Quantia líquida escritura inicial:
Quantia bruta escritura inicial 49.378.914 170.860.689 19.674 127.740 643.511 8.486 6.111.897 227.150.912
Depreciações acumuladas iniciais 31.587.314 15.771 127.740 614.735 6.828 32.352.389
Perdas imparidade acumuladas iniciais
Sub-total 49.378.914 139.273.376 3.903 28.776 1.657 6.111.897 194.798.523
Total das adições:
Aquisições 1ª mão 6.702 399.597 406.299
Outras aquisições
Trabalhos própria entidade
Acréscimos por revalorização
Outras
Sub-total 6.702 399.597 406.299
Total das diminuições:
Depreciações 3.583.789 1.617 14.312 349 3.600.067
Perdas por imparidade
Alienações 203.376 437.231 640.607
Abates
Outras
Sub-total 203.376 4.021.020 1.617 14.312 349 4.240.674
Transferências de AFT em curso 247.777 1.150.013 -1.397.790
Outras transferências
Quantia líquida escriturada final 49.423.315 136.402.368 2.286 21.166 1.308 5.113.704 190.964.148
2.015
Terrenos e Edifícios e Equipam. Outros Ativos fixos Adiantam.
recursos outras Equipam. de Equipam. ativos fixos tangíveis por conta
naturais construções básico transporte administ. tangíveis em curso Investim. Total
Quantia líquida escritura inicial:
Quantia bruta escritura inicial 49.018.531 169.773.492 19.674 127.740 614.827 6.741 6.112.329 225.673.335
Depreciações acumuladas iniciais 28.025.860 14.137 127.740 601.445 6.718 28.775.900
Perdas imparidade acumuladas iniciais
Sub-total 49.018.531 141.747.632 5.537 13.382 23 6.112.329 196.897.435
Total das adições:
Aquisições 1ª mão 22.919 68.758 28.684 1.745 1.444.126 1.566.232
Outras aquisições
Trabalhos própria entidade
Acréscimos por revalorização
Outras
Sub-total 22.919 68.758 28.684 1.745 1.444.126 1.566.232
Total das diminuições:
Depreciações 3.582.166 1.634 13.290 111 3.597.201
Perdas por imparidade
Alienações 23.676 44.267 67.943
Abates
Outras
Sub-total 23.676 3.626.433 1.634 13.290 111 3.665.144
Transferências de AFT em curso 361.139 1.083.418 -1.444.558
Outras transferências
Quantia líquida escriturada final 49.378.914 139.273.376 3.903 28.776 1.657 6.111.897 194.798.523
2014
RELATÓRIO E CONTAS
2015
-47-
As quantias de ativos fixos tangív eis cuja titularidade foram dados como
garantia de passiv os, nomeadamente através de hipotecas são as seguintes:
Os ativ os fixos tangív eis são amortizados de acordo com método das quotas
constantes e por duodécimos a partir da data de início de utilização dos bens e
as taxas calculadas para que o v alor do imobilizado seja depreciado durante a
sua v ida útil estimada.
5.5.5. Impostos sobre o rendimento
De acordo com a legislação em v igor, as declarações fiscais estão sujeitas a
rev isão e correção por parte das autoridades fiscais durante um período de
quatro anos (cinco anos para a Segurança Social), exceto quando tenham
hav ido prejuízos fiscais, tenham sido concedidos benefícios fiscais, ou estejam
em curso inspeções, reclamações ou impugnações, casos estes em que,
Empreendimento Total
V.Contab. Deprec. acum. Q. Escriturada Quantia Escrit.
12 fogos Nova Cidade 198.010,68 586.578,37 127.091,88 459.486,49 657.497,17
11 fogos Igreja e 10 F. Nuno 449.928,28 1.349.784,84 263.208,41 1.086.576,43 1.536.504,71
8 fogos Tranqual 163.474,76 490.424,26 95.632,75 394.791,51 558.266,27
25 fogos Jardim Serra 90.928,20 90.928,20
12 fogos Pomar 101.719,80 101.719,80
40 fogos Torre Machico 432.264,06 432.264,06
8 fogos Achada P. Cruz 206.949,21 620.847,64 112.738,08 508.109,56 715.058,77
44 fogos Vargem 1.007.193,80 3.021.581,39 488.488,79 2.533.092,60 3.540.286,40
11 Fogos Faial e S. Jorge 229.485,61 688.456,83 111.300,49 577.156,34 806.641,95
100 fogos C.C. Freitas 2.017.731,54 6.055.975,62 857.930,06 5.198.045,56 7.215.777,10
10 fogos Santa Luzia 99.700,00 99.700,00
9 fogos Porto Moniz 152.141,95 456.425,83 62.378,13 394.047,70 546.189,65
40 fogos Palmeira 120.794,40 120.794,40
13 fogos Santa Cruz 363.835,82 1.091.507,43 141.895,84 949.611,59 1.313.447,41
32 fogos Santana 705.773,55 2.117.320,62 257.607,11 1.859.713,51 2.565.487,06
40 fogos Arcebispo 155.136,26 155.136,26
50 fogos Engenho Velho 1.327.310,02 3.981.930,07 391.556,11 3.590.373,96 4.917.683,98
30 fogos Quitéria Park 920.613,64 2.761.840,89 271.580,96 2.490.259,93 3.410.873,57
9 fogos Assomada Park 241.354,44 724.063,30 66.372,53 657.690,77 899.045,21
4 fogos Matas Porto Santo 23.978,68 23.978,68
37 fogos S. Gonçalo 728.042,30 728.042,30
25 fogos Machico Park 619.040,59 1.857.121,72 139.284,04 1.717.837,68 2.336.878,27
12 fogos Vale Machico 285.991,55 857.974,56 58.628,31 799.346,25 1.085.337,80
11 fogos P.Moniz 255.370,41 766.111,20 52.350,81 713.760,39 969.130,80
7 fogos Achada P. Cruz 193.133,46 579.400,39 34.764,06 544.636,33 737.769,79
2 fogos Assomada e Colinas 57.871,74 173.615,25 8.680,77 164.934,48 222.806,22
1 fogo Colinas Park 26.511,54 79.534,65 3.976,73 75.557,92 102.069,46
15 fogos Quinta Bean 350.604,01 1.051.812,09 42.072,54 1.009.739,55 1.360.343,56
11 fogos Colinas park 198.833,50 596.500,45 9.941,65 586.558,80 785.392,30
7 fogos Jardim Serra 48.943,32 553.512,35 1.845,03 551.667,32 600.610,64
TOTAL 11.772.667,12 30.462.319,75 3.599.325,08 26.862.994,67 38.635.661,79
Edifícios e outras construçõesTerrenos e
Recursos
Naturais
RELATÓRIO E CONTAS
2015
-48-
dependendo das circunstâncias, os prazos são alargados ou suspensos. Deste
modo, as declarações fiscais da Empresa dos anos de 2011 a 2015 poderão vir
ainda a ser sujeitas a rev isão.
Conforme estabelecido no Orçamento de Estado e no Orçamento da Região
Autónoma da Madeira, a IHM encontra-se sujeita a Imposto sobre o Rendimento
das Pessoas Coletiv as (IRC) à taxa de 17% sobre os primeiros 15.000€ de Matéria
Coletáv el e 21% sobre o restante lucro. Ao v alor de coleta de IRC assim
apurado, acresce ainda a Tributação Autónoma sobre os encargos e às taxas
prev istas no artigo 88º do Código do IRC. No apuramento da Matéria Coletável,
à qual são aplicadas as referidas taxas de imposto, são adicionados e
subtraídos ao Resultado Contabilístico os montantes não aceites fiscalmente.
Esta diferença, entre Resultado Contabilístico e Fiscal, pode ser de natureza
temporária ou permanente.
A Administração da Empresa entende que as ev entuais correções resultantes de
rev isões/inspeções por parte das autoridades fiscais àquelas declarações de
impostos não terão um efeito significativ o nas demonstrações financeiras.
Não foram calculados impostos diferidos sobre prejuízos fiscais porque não é
estimáv el a sua recuperação.
Impostos diferidos
A IHM procedeu ao registo de Impostos Diferidos, correspondentes às diferenças
temporárias entre o valor Contabilístico dos Ativ os e Passiv os e a correspondente
base fiscal, conforme disposto na NCRF 25 – Impostos sobre o rendimento,
sempre que seja provável que sejam gerados lucros fiscais futuros contra os
quais as diferenças temporárias possam ser utilizadas. Refira-se que esta
avaliação baseia-se no plano de negócios da Empresa, periodicamente rev isto
e atualizado.
RELATÓRIO E CONTAS
2015
-49-
O mov imento ocorrido nos ativ os e passiv os por impostos diferidos nos exercícios
findos em 2015 e em 2014 foi como se segue:
5.5.6. Ativos financeiros
Clientes e outras contas a receber
Em 2015 e em 2014 as contas a receber da Empresa apresentavam a seguinte
composição:
Ativos por
impostos
diferidos
Passivos por
impostos
diferidos
Ativos por
impostos
diferidos
Passivos por
impostos
diferidos
Saldo inicial - 770.520,27 - 6.908.893,14
Efeitos em resultados:
Diferenças derivadas de perdas por imparidade:
Clientes - - - -
Devedores - - - -
Subsídios ao investimento
Investimento depreciável - - (6.017.999,06)
Investimento não depreciável - (52.275,31) (130.148,06)
- (52.275,31) - (6.148.147,12)
Efeitos em reservas:Diferenças derivadas de perdas por imparidade:
Clientes - - - -
Devedores - - - -
Diferenças derivadas de subsídios ao investimento:
Investimento depreciável - - - -
Investimento não depreciável - - - 9.774,25
- - - 9.774,25
Outros
- - - -
Saldo final - 718.244,96 - 770.520,27
2.015 2.014
RELATÓRIO E CONTAS
2015
-50-
No decurso do exercício de 2015, foram reconhecidas perdas por
imparidade/reversões de perdas por imparidade líquidas em dív idas a receber
no montante de 1.012.127€ e 639.552€ em 2014, conforme descriminado no
seguinte mapa:
Nos dev edores PRID/RAVP incluem-se os v alores de empréstimos concedidos
aos mutuários e que se encontram por amortizar, estando decompostos da
seguinte forma:
Quantia Quantia
Quantia Imparidade escriturada Quantia Imparidade escriturada
bruta acumulada líquida bruta acumulada líquida
Não correntes:
Clientes - - - - - -
Outras contas a receber -
Devedor PRID 3.755.519,29 - 3.755.519,29 4.129.624,10 - 4.129.624,10
Devedor RAVP - - - - - -
Indem. Compensatórias - - - - - -
3.755.519,29 - 3.755.519,29 4.129.624,10 - 4.129.624,10
Correntes:
Clientes 12.956.275,72 (12.457.470,05) 498.805,67 12.561.879,64 (11.923.409,40) 638.470,24
Outras contas a receber
Devedor PRID 1.545.713,43 (994.392,81) 551.320,62 1.538.558,41 (894.314,92) 644.243,49
Devedor RAVP 7.290,87 (7.290,87) - 28.063,72 (13.069,49) 14.994,23
Contratos Programa - - - - - -
Indem. Compensatórias - - - 7.256.687,50 - 7.256.687,50
Fornecedores 5.013,96 - 5.013,96 5.755,03 - 5.755,03
Outros devedores diversos 120,00 - 120,00 120,00 - 120,00
Dev. Acresc. Rendimento 1.985,82 - 1.985,82 1.887,44 - 1.887,44
1.560.124,08 (1.001.683,68) 558.440,40 8.831.072,10 (907.384,41) 7.923.687,69
14.516.399,80 (13.459.153,73) 1.057.246,07 21.392.951,74 (12.830.793,81) 8.562.157,93
18.271.919,09 (13.459.153,73) 4.812.765,36 25.522.575,84 (12.830.793,81) 12.691.782,03
2.015 2.014
Saldo Reforço Reversão Saldo Saldo Reforço Reversão Saldo
inicial final inicial final
Imparidade de terceiros:
De clientes 11.923.409,40 1.431.983,27 (514.155,80) 12.841.236,87 11.277.982,56 832.693,90 (187.267,06) 11.923.409,40
De outros devedores 907.384,41 110.430,07 (16.130,80) 1.001.683,68 913.259,27 91.371,34 (97.246,20) 907.384,41
12.830.793,81 1.542.413,34 (530.286,60) 13.842.920,55 12.191.241,83 924.065,24 (284.513,26) 12.830.793,81
2.015 2.014
RELATÓRIO E CONTAS
2015
-51-
Dev ido ao carácter social do apoio e à existência de uma componente mensal
a fundo perdido, de acordo com os rendimentos da família, parte deste ativ o
pode v ir a ser transformado em gasto.
5.5.7. Diferimentos Ativos
Em 2015 e 2014 as rubricas do ativ o corrente “Diferimentos” apresentavam a
seguinte composição:
Na rubrica de conservação e reparação estão incluídos os v alores respeitantes
às conservações do parque habitacional da IHM que são diferidos por cinco
anos, de acordo com a nota nº 3.12.2.
2.015 2.014
Empr. Conc.não correntes:
PRID 3.755.519,29 4.129.624,10
RAVP - -
3.755.519,29 4.129.624,10
Empr. Conc.correntes:
PRID 720.919,72 734.391,62
RAVP - 18.049,47
720.919,72 752.441,09
4.476.439,01 4.882.065,19
2.015 2.014
Diferimentos Ativos
Trabalhos especializados 3.962,47 524,03
Conservação e reparação 849.742,96 1.326.171,71
Materiais 547,00 81,00
Rendas e alugueres 122.927,19 253.900,38
Seguros 2.048,66 1.878,17
Condomínio 177,38 0,00
Licenciamento software 2.101,13 2.144,33
Gastos acção social 0,00 8,88
Imposto selo 135.488,03 158.546,85
Subsídios concedidos 3.131,95 113,23
Relativos a financiamentos obtidos 10.342,42 12.074,49
1.130.469 1.755.443
RELATÓRIO E CONTAS
2015
-52-
5.5.8. Instrumentos de capital próprio
O capital encontra-se totalmente subscrito e é detido integralmente pela
Região Autónoma da Madeira, tendo no decurso do ano de 2015 realizado um
aumento de capital no valor de 3.000.000 euros.
No decurso do exercício 2015, as outras reservas apresentaram o seguinte
mov imento:
As reservas de constituição representam os ativ os líquidos transferidos do Instituto
de Habitação da Madeira, aquando da criação da IHM em 2004.
5.5.9. Passivos financeiros
As rubricas de “Fornecedores” e de “Outros passiv os financeiros” apresentavam
a seguinte composição:
Reservas
legais
Reserva
estatutária
Reservas de
constituição
Total outras
reservas
Quantia em 01-01-2014 72.714,91 18.961,36 141.252.128,19 141.271.089,55
Reforço - - - -
Anulação - - - -
-
Quantia em 31-12-2014 72.714,91 18.961,36 141.252.128,19 141.271.089,55
Reforço - - - -
Anulação - - - -
-
Quantia em 31-12-2015 72.714,91 18.961,36 141.252.128,19 141.271.089,55
Outras reservas
RELATÓRIO E CONTAS
2015
-53-
O empréstimo contraído junto do Déxia Credit Local, em dezembro de 2005,
vence juros, postecipadamente, no final de cada período de 6 meses
acrescidos de uma margem de 0,1275% ao ano.
O empréstimo obtido com o WESTLB/BESI em 2007 vence juros trimestrais e
postecipadamente a uma taxa Euribor a 3 meses acrescido de uma margem de
0,075% ano.
Os financiamentos obtidos junto do IHRU (Instituto da Habitação e da
Reabilitação Urbana) são destinados ao financiamento de compra ou
construção de empreendimentos habitacionais. Os mesmos v encem juros
postecipadamente no final de cada período de 6 meses e proporcionam uma
bonificação de 60% da taxa contratual para os empréstimos contratualizados
até 2011, para os empréstimos contratualizados em 2012 a bonificação é de 1/3,
nos termos do PRHOABITA, conforme Portaria nº 1149/2001 de 29 Setembro e da
Portaria nº 502/2003 de 26 Junho.
Assim, a situação dos financiamentos obtidos 2015 e 2014 são detalhados
conforme se segue:
2.015 2.014
Fornecedores
Fornecedores, conta corrente 26.553,08 476,31
Fornecedores, títulos a pagar - -
Fornecedores, fact. em receção e conferência - -
26.553,08 476,31
Outros passivos financeiros
Financiamentos obtidos correntes 8.718.865,88 8.705.204,65
Financiamentos obtidos - Não correntes 51.324.911,40 59.785.517,64
60.043.777,28 68.490.722,29
60.070.330,36 68.491.198,60
RELATÓRIO E CONTAS
2015
-54-
Entidade Tipo de
financiadora Corrente Não corrente Corrente Não corrente amortização
Empréstimos bancários:
Contrato mútuo Déxia 5.000.000,00 20.000.000,00 5.000.000,00 25.000.000,00 Dez- 2020 6 meses
Schuldschein BESIWESTLB 2.857.142,84 14.285.714,32 2.857.142,84 17.142.857,16 Ago - 2021 3 meses
7.857.142,84 34.285.714,32 7.857.142,84 42.142.857,16
Cartão Crédito:
IGCP IGCP 6,68 - - - - -
Outros empréstimos obtidos:
12 fogos Nova Cidade IHRU 14.058,24 208.373,03 13.880,56 222.431,27 Mar - 2030 6 meses
11 fogos Igreja e 10 Feiteira do Nuno IHRU 29.415,20 458.227,46 29.147,05 487.642,66 Abr - 2031 6 meses
8 fogos Tranqual IHRU 10.211,84 159.078,82 10.118,74 169.290,66 Abr - 2031 6 meses
25 fogos Jardim da Serra IHRU 25.311,59 411.512,51 25.060,98 436.824,10 Set - 2031 6 meses
12 fogos Pomar Boaventura IHRU 11.046,91 180.182,38 10.933,19 191.229,29 Set - 2031 6 meses
40 fogos Torre Machico IHRU 53.709,27 834.588,25 53.473,99 888.297,52 Out - 2031 6 meses
8 fogos Achada Porto da Cruz IHRU 11.777,17 185.403,36 11.688,02 197.202,28 Mai - 2032 6 meses
44 fogos Vargem São Martinho IHRU 66.096,98 1.083.077,31 65.912,43 1.149.174,29 Dez - 2032 6 meses
56 fogos Covas Faial IHRU 15.289,89 250.542,89 15.247,19 265.832,78 Dez - 2032 6 meses
100 fogos Estr. Com. C. Freitas IHRU 117.045,99 2.091.909,34 115.910,32 2.216.595,00 Dez - 2033 6 meses
10 fogos Santa Luzia IHRU 8.088,73 135.609,56 7.998,39 143.698,29 Jan - 2033 6 meses
9 fogos Santa Porto Moniz IHRU 9.619,92 177.642,16 9.471,87 187.292,09 Mar - 2034 6 meses
1ª fase recuperação Palmeira IHRU 28.039,72 542.556,60 27.690,98 570.596,32 Jul - 2035 6 meses
13 fogos Assomada Santa Cruz IHRU 22.991,41 436.655,50 22.629,39 459.654,57 Jul - 2034 6 meses
32 fogos Santana IHRU 43.938,49 850.007,31 43.262,09 894.051,76 Dez -2034 6 meses
40 fogos Arcebispo IHRU 47.635,28 976.461,51 46.882,36 1.024.217,85 Dez - 2035 6 meses
50 fogos Eng.Velho e 30Quitéria IHRU 133.185,53 2.814.977,56 130.677,97 2.948.589,65 Fev - 2036 6 meses
9 fogos Assomada Park IHRU 14.366,94 302.835,22 14.136,90 317.239,60 Jun - 2036 6 meses
4 fogos Matas - Porto Santo IHRU 3.786,16 79.740,62 3.707,15 83.538,34 Ago - 2035 6 meses
37 fogos S. Gonçalo IHRU 45.066,09 976.139,90 44.293,12 1.021.303,44 Out - 2036 6 meses
25 fogos Machico Park IHRU 42.251,53 1.042.313,37 41.020,24 1.084.726,26 Abr - 2037 6 meses
12 fogos Vale Machico IHRU 19.167,26 485.375,73 18.474,63 504.542,98 Jul - 2037 6 meses
11 fogos Porto Moniz IHRU 17.062,79 433.537,56 16.436,01 450.699,46 Ago - 2037 6 meses
7 fogos Achada Porto Cruz IHRU 12.949,89 327.411,73 12.539,33 340.422,88 Dez - 2037 6 meses
5 fogos Machico Torre IHRU 5.624,17 142.195,59 5.445,86 147.846,37 Dez - 2037 6 meses
2 fogos Assomada e Colinas IHRU 3.855,43 100.232,15 3.767,19 104.070,88 Jun - 2038 6 meses
1 fogo Colinas Park II IHRU 1.743,57 45.328,78 1.687,67 47.080,81 Jun - 2038 6 meses
1 fogo Curral Seara Velha IHRU 5.699,75 138.407,69 5.592,56 144.124,57 Ago - 2038 6 meses
15 fogos Quinta Bean IHRU 23.131,04 618.019,97 22.388,36 641.258,43 Dez - 2038 6 meses
11 fogos - Colinas Park IHRU 9.259,95 260.919,85 8.956,13 270.224,75 Dez - 2039 6 meses
7 fogos - Jardim Serra IHRU 10.289,63 289.933,37 9.631,14 32.961,33 Dez - 2039 6 meses
861.716,36 17.039.197,08 848.061,81 17.642.660,48
TOTAL 8.718.865,88 51.324.911,40 8.705.204,65 59.785.517,64
Vencimento
2.015 2.014
Montante em dívida Montante em dívida
RELATÓRIO E CONTAS
2015
-55-
Os gastos com os empréstimos obtidos, em 2015 e 2014, foram os seguintes:
Total Outros Juros Total Outros Juros
Empréstimos bancários:
Contrato mútuo - Déxia 69.693,35 - 69.693,35 162.551,56 - 162.551,56
Schuldschein -NESI/WESTLB 37.092,59 20.817,39 16.275,20 81.376,51 22.009,85 59.366,66
106.785,94 20.817,39 85.968,55 243.928,07 22.009,85 221.918,22
Outros empréstimos obtidos IHRU:
12 fogos Nova Cidade 2.796,31 - 2.796,31 3.098,15 - 3.098,15
11 fogos Igreja e 10 Feiteira do Nuno 4.616,68 - 4.616,68 4.887,94 - 4.887,94
8 fogos Tranqual 1.602,73 - 1.602,73 1.696,90 - 1.696,90
25 fogos Jardim da Serra 4.224,12 - 4.224,12 4.723,41 - 4.723,41
12 fogos Pomar Boaventura 1.927,08 - 1.927,08 2.149,68 - 2.149,68
40 fogos Torre Machico 4.029,14 - 4.029,14 4.267,88 - 4.267,88
8 fogos Achada Porto da Cruz 458,47 - 458,47 711,87 - 711,87
44 fogos Vargem São Martinho 3.347,69 - 3.347,69 3.532,27 - 3.532,27
56 fogos Covas Faial 774,41 - 774,41 817,11 - 817,11
100 fogos Estr. Com. C. Freitas 14.818,89 - 14.818,89 19.328,91 - 19.328,91
10 fogos Santa Luzia 344,34 - 344,34 497,16 - 497,16
9 fogos Santa Porto Moniz 1.171,11 - 1.171,11 1.406,54 - 1.406,54
1ª fase recuperação Palmeira 1.333,45 - 1.333,45 1.954,46 - 1.954,46
13 fogos Assomada Santa Cruz 2.851,54 - 2.851,54 3.429,87 - 3.429,87
32 fogos Santana 7.471,52 - 7.471,52 8.800,69 - 8.800,69
40 fogos Arcebispo 8.512,15 - 8.512,15 10.014,17 - 10.014,17
50 fogos Eng.Velho e 30Quitéria 24.329,39 - 24.329,39 28.199,17 - 28.199,17
9 fogos Assomada Park 2.641,67 - 2.641,67 3.101,93 - 3.101,93
4 fogos Matas - Porto Santo 890,91 - 890,91 1.005,87 - 1.005,87
37 fogos S. Gonçalo 10.865,31 - 10.865,31 12.349,55 - 12.349,55
25 fogos Machico Park 19.220,71 - 19.220,71 21.709,74 - 21.709,74
12 fogos Vale Machico 8.920,99 - 8.920,99 10.019,20 - 10.019,20
11 fogos Porto Moniz 8.007,88 - 8.007,88 8.984,51 - 8.984,51
7 fogos Achada Porto Cruz 6.066,43 - 6.066,43 6.893,12 - 6.893,12
5 fogos Machico Torre 2.634,66 - 2.634,66 2.993,70 - 2.993,70
2 fogos Assomada e Colinas 1.828,21 - 1.828,21 2.102,10 - 2.102,10
1 fogo Colinas Park II 866,66 - 866,66 951,81 - 951,81
1 fogo Curral Seara Velha 1.287,59 - 1.287,59 1.445,82 - 1.445,82
11 fogos - Colinas Park 11.444,24 - 11.444,24 13.041,15 - 13.041,15
15 fogos Quinta Bean 4.778,14 - 4.778,14 382,00 - 382,00
7 fogos - Jardim Serra 2.485,53 - 2.485,53 - - -
166.547,95 - 166.547,95 184.496,68 - 184.496,68
TOTAL 273.333,89 20.817,39 252.516,50 428.424,75 22.009,85 406.414,90
2.014
Gastos obtidosGastos obtidos
2.015
RELATÓRIO E CONTAS
2015
-56-
5.5.10. Outras contas a pagar
Em 2015 e 2014, a rubrica “Outras contas a pagar” apresentava a seguinte
composição:
Os empréstimos resolúv eis refletem as prestações recebidas dos potenciais
compradores de habitações em regime de propriedade resolúv el, que se
encontram relevadas nos ativ os fixos tangív eis pelo valor líquido de 209.456
euros, em 2015, e 761.976 euros, em 2014.
Correntes Não correntes Correntes Não correntes
Outras contas por pagar:
Resolúveis
Amortização 42.103,39 - 466.895,66 -
Juros 113.820,37 - 378.282,64 -
Seguro 21.852,96 - 129.716,77 -
Administração 10.967,53 - 32.376,41 -
188.744,25 - 1.007.271,48 -
Credores diversos
Sindicatos 42,34 - - -
Impostos Diferidos - 5.263.160,11 - 5.337.660,62
Retenção vencimentos 1.674,73 - - -
Fornecedores investimento 167.061,82 - 167.061,82 -
Outros diversos 8.432,49 - - -
177.211,38 5.263.160,11 167.061,82 5.337.660,62
Clientes e outros Devedores 48.524,05 - - -
Devedores por acrescimos gastos:
Remunerações a liquidar 445.880,31 - 430.071,28 -
Juros a liquidar 29.990,28 - 36.912,38 -
FSE 31.705,12 - 25.713,49 -
IMI e outros gastos e perdas 150.741,45 - 482.698,22 -
Outros gastos de financiamento 59.054,77 - 59.157,94 -
Investimentos 2.131,00 - 2.131,00 -
Outros - - - -
719.502,93 - 1.036.684,31 -
1.133.982,61 5.263.160,11 2.211.017,61 5.337.660,62
2.015 2.014
RELATÓRIO E CONTAS
2015
-57-
5.5.11. Estado e outros entes públicos
Em 2015 e 2014 as rubricas de “Estado e outros entes públicos” apresentavam a
seguinte composição:
5.5.12. Diferimentos Passivos
Em 2015 e em dezembro 2014, as rubricas do passiv o corrente “Diferimentos”
apresentavam a seguinte composição:
Ativo Passivo Ativo Passivo
Imposto sobre o rendimento das pessoas coletivas
Pagamentos por conta 42.338,00 - 41.850,00 -
Estimativa de imposto 2.948,57 3.711,48
Imposto a Recuperar 90.251,03
Retenção na Fonte 126.472,22 64.326,90 93.962,51 -
Imposto sobre o rendimento das pessoas singulares - - -
Imposto sobre o valor acrescentado - - - -
Contribuições para a Segurança Social - 73.753,07 - -
Outros Impostos - - - -
259.061,25 141.028,54 135.812,51 3.711,48
2015 2014
2015 2014
Diferimentos Passivos
Prestações serviços - habitacionais 272.680,80 333.226,24
Prestações serviços - comerciais 88.236,04 92.274,58
Prestações serviços - canon superficiário 5.361,53 9.919,62
Prestações serviços - logradouros 3.766,78 3.763,11
Prestações serviços - Não comerciais 96.646,64 33.560,66
Prestações serviços - Poiso/Caritas 275,00 275,00
Subsídio à exploração 1.677.460,38 1.806.005,97
Outros - 29,36
2.144.427,17 2.279.054,54
RELATÓRIO E CONTAS
2015
-58-
5.5.13. Fornecimentos e serviços externos
A rubrica de “Fornecimentos e serv iços externos”, em 2015 e em 2014, está
detalhada conforme se segue:
Da v erba correspondente à conservação e reparação, 79% corresponde às
empreitadas de conservação:
Relativamente às rendas e alugueres, cerca de 98% do total da rubrica
corresponde às rendas de imóv eis arrendados a senhorios que, por sua vez, são
subarrendados em habitação social.
2015 2014
Trabalhos especializados 40.745,00 44.617,63
Publicidade e propaganda 1.835,32 54,90
Vigilância e segurança 217,99 9.929,19
Honorários 36.009,32 36.842,23
Conservação e reparação 707.829,12 909.135,82
Serviços bancários 1.106,67 848,53
Outros 242,32 358,24
Materiais 8.291,57 15.437,70
Energia e fluídos 142.331,11 140.379,71
Deslocações, estadas e transportes 2.127,31 522,11
Rendas e alugueres 1.546.253,32 1.522.126,13
Comunicação 24.141,22 27.071,67
Seguros 2.316,13 1.786,85
Contencioso e notariado 7.090,91 12.065,18
Despesas de representação 234,10 30,00
Limpeza, higiene e conforto 838,42 5.632,20
Outros serviços 200.531,10 207.661,16
2.722.140,93 2.934.499,25
2015 2014
Conservação e reparação
Empreitadas de conservação e reparação 558.296,06 763.098,99
Conservação e reparação de elevadores 106.975,10 94.061,46
Material diverso de conservação e rep. 4.865,71 6.996,87
Conservação e rep.condomínio 4.244,86 -
Conservação e rep. edifícios alheios 21.903,62 27.899,92
Conservação e rep. Equip.de transporte 9.292,74 12.503,67
Conservação e rep.Equip. administrativo 2.251,03 4.548,71
707.829,12 909.135,82
RELATÓRIO E CONTAS
2015
-59-
5.5.14. Gastos com o pessoal
A rubrica de “Gastos com o pessoal” em 2015 e 2014 é detalhada conforme se
segue:
Na rubrica outros estão incluídos v alores de seguros, formação e fardamentos.
5.5.15. Depreciações
A decomposição da rubrica de “Gastos/rev ersões de depreciação e de
amortização”, em 2015 e 2014, era a seguinte:
2015 2014
Rendas e alugueres
Subarrendamento de imóveis 1.513.255,08 1.492.391,80
Rendas da Loja do Cidadão 23.829,00 23.829,00
Aluguer de máquinas de fotocópias 7.685,72 4.119,25
Aluguer de outros equipamentos 1.483,52 1.786,08
1.546.253,32 1.522.126,13
2015 2014
Remunerações dos órgãos sociais 161.547,87 162.672,57
Remunerações do pessoal 2.520.407,66 2.461.417,58
Indemnizações - 4.237,47
Encargos sobre remunerações 605.626,78 589.237,04
Seguros de ac. trabalho e doenças prof. 1.413,46 1.543,21
Gastos de ação social - 115,77
Outros gastos com o pessoal 486,91 1.926,60
Total Gastos com pessoal 3.289.482,68 3.221.150,24
2015 2014
Ativos fixos tangíveis :
Gastos 3.600.067,00 3.597.201,11
Reversões - -
3.600.067,00 3.597.201,11
RELATÓRIO E CONTAS
2015
-60-
5.5.16. Outros rendimentos e ganhos
A decomposição da rubrica de “Outros rendimentos e ganhos”, em 2015 e 2014,
apresentava-se conforme se segue:
As correções do período anterior correspondem às seguintes situações:
O valor em multas corresponde ao montante faturado aos inquilinos por atraso
de pagamento da renda, está subdividido da seguinte forma:
2015 2014
Rendimentos e ganhos em investimentos não financeiros 345.188,21 9.480,71
Outros:
Correções do período anterior 64.459,91 54.468,86
Excesso de estimativa para impostos - 10.973,26
Imputação de subsídios ao investimento 556.353,73 554.249,36
Restituição de impostos - 2.070,93
Multas 276.734,61 290.556,80
Juros mora 3.919,75 2.074,27
Juros legais 11.592,62 3.351,91
Restituição de subsídios concedidos 416,23 4.359,86
Outros diversos 1.692,47 2.292,79
1.260.933,06 933.878,75
Correções do perído anterior: 2015 2014
Prestação de serviços 51.862,18 48.118,68
Multas de clientes 1.363,36 3.210,93
Fornecimentos e Serviços externos 10.003,00 3.139,25
Gastos com pessoal 1.223,70 -
Juros Mora 7,67 -
64.459,91 54.468,86
Multas: 2015 2014
Habitações 169.694,12 175.364,56
Edifícios 106.184,49 115.192,24
276.734,61 290.556,80
RELATÓRIO E CONTAS
2015
-61-
5.5.17. Outros gastos e perdas
A decomposição da rubrica de “Outros gastos e perdas”, em 2015 e 2014,
apresentava-se da seguinte forma:
Os impostos compreendem o seguinte:
As correções relativas a períodos anteriores, em 2015 e 2014, eram as seguintes:
2015 2014
Impostos 178.655,36 516.810,25
Dívidas incobraveis 107.164,48 -
Gastos e perdas em investimentos não financeiros 63.839,62 17.556,09
Outros
Correções do Período anterior 329.089,17 858.547,71
Quotizações - 761,00
Multas e penalidades - 103,06
Subsidios concedidos 360.142,00 489.144,16
Redução de empréstimos concedidos 487.943,73 541.042,33
Outros 38.498,68 337,33
Juros mora 44,90 163,25
1.565.377,94 2.424.465,18
2015 2014
Impostos
Impostos Municipal Imóveis - IMI 150.734,24 482.623,00
Imposto selo Empréstimos obtidos bancários 25.422,64 30.860,69
Imposto selo Empréstimos obtidos IHRU 1.074,88 1.074,88
Imposto selo - outros 747,28 1.544,44
Imposto único de circulação 676,32 707,24
178.655,36 516.810,25
2015 2014
Correções do período anterior
De Fornecimentos Serviços Externos 6.228,15 53.766,40
De Gastos com o pessoal 12.547,51 31.380,56
De impostos 10.506,39 19.023,33
De prestações de serviços 278.332,27 526.017,97
De multas de clientes 21.474,85 228.359,45
329.089,17 858.547,71
RELATÓRIO E CONTAS
2015
-63-
6. Relatórios e Certificação Legal
6.1. Negócios entre a empresa e os seus Administradores
De acordo com o artigo 397º do CSC, relativ amente aos seus Administradores, a
IHM não lhes concedeu quaisquer empréstimos ou créditos, não efetuou
pagamentos por conta destes, não prestou garantias e obrigações por estes
contraídas e não lhes facultou quaisquer adiantamentos de remunerações.
Também não foram celebrados quaisquer contratos entre a sociedade e os seus
administradores, diretamente ou por entreposta pessoa.
Em cumprimento do art.º 2º do Decreto-Lei n.º 534 e do art. 21º, n.º 1, do
Decreto-Lei n.º 411/91, declaramos que a empresa apresenta uma situação
regularizada perante a Segurança Social e perante o Setor Público Estatal.
6.2. Parecer do Revisor Oficial de Contas
