tribunal de contas do estado sagres...

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TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO S A G R E S 2 0 1 4

Versão 13.08.2

11/03/2014 I - ESTRUTURA DOS ARQUIVOS INTERMEDIÁRIOS DE DADOS

A partir de arquivos gerados pelos sistemas de gestão da Unidade Gestora, seguindo as prescrições de estruturas de arquivos intermediários de dados abaixo, tem-se forma alternativa de prestação de informações ao sistema SAGRES - Captura, evitando extensas digitações através dos seus formulários.

IMPORTANTE: Cada arquivo intermediário corresponde, em geral, a algum formulário do

sistema disponível para prestação de informações. Para compreensão do mérito e lógica de tratamento de cada dado informado nos arquivos intermediários, deverão ser consultadas as instruções de preenchimento de dados nos formulários correspondentes ao arquivo.

Convém se observar que a formatação dos dados, a qual deverá seguir fielmente a seguinte

forma:

� Dados numéricos para valores: Deverão ser preenchidos, da direita para esquerda, com zeros à esquerda quando for o caso, em caracteres ASCII, observando que o ponto decimal é um caractere.

Exemplo: Valor numérico com 16 posições significa 13 dígitos para inteiro, 1 dígito para o separador decimal (virgula) e 2 dígitos para decimal (ex.: 0000002547625,21)

� Dados numéricos para inteiros: Deverão ser preenchidos da direita para esquerda, com zeros à esquerda quando for o caso, em caracteres ASCII, não havendo ponto decimal.

Exemplo: Valor numérico com 4 posições significa 4 posições para inteiro (2014)

� Dados Numéricos para datas: Deverão ser preenchidos exclusivamente com números, em caracteres ASCII, sendo da direita para esquerda, 4 dígitos para o ano, 2 dígitos para o mês e 2 dígitos para o dia (ddmmaaaa).

Exemplo: 12012014 refere-se a 12 de janeiro de 2014.

� Dados tipo caractere: Deverão ser informados exclusivamente números e letras, em caracteres

ASCII, da esquerda para a direita, quando for o caso. Nunca, se devem informar os caracteres de apóstrofes, aspas simples ou aspas du plas.

II - NOMENCLATURA DOS ARQUIVOS

Devem ser gerados segundo uma nomenclatura padrão, em formato texto ASCII, sem marcadores, conforme segue:

Nome do arquivo:[Código da UG ] [Mês e ano de competência ] [Nome do Arquivo ]

Ex: 201001012014Orcamento.txt

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III - LAYOUT DOS ARQUIVOS - 2014

1. Orcamento

Esta tabela deverá conter as informações da LOA para o exercício. As alterações na LOA deverão ser enviadas ao TCE através do controle da tabela ALTERACAO_ORCAMENTARIA.

Periodicidade: Anual

Descrição do Campo Chav

e P.Inicial P.Final Tipo / Tamanho Observação / Origem Obrigatório

RESERVADO AO TCE 1 6 Numérico (6) = ZEROS

Ano de vigência da Lei orçamentária Sim 7 10 Numérico (4) AAAA Sim

Data de aprovação da LOA Não 11 18 Numérico (8) DDMMAAAA Sim

Número da Lei orçamentária Não 19 26 Numérico (8) NNNNAAAA Sim

Data de aprovação da LDO Não 27 34 Numérico (8) DDMMAAAA Sim

Número da LDO Não 35 42 Numérico (8) NNNNAAAA Sim


2. UnidadeOrcamentaria

Esta tabela devera conter a relação das unidades orçamentárias constantes estrutura institucional da unidade gestora

Periodicidade: Anual / mensal

Descrição do Campo Chave P.Inicial P.Final Tipo / Tamanho Observação / Origem Obrigatório


Código da unidade orçamentária utilizada pela LOA

Sim 7 11 Numérico (5) Sim

Denominação da unidade orçamentária Não 12 61 Caractere (50) Sim

Nome do Secretario municipal responsável Não 62 121 Caractere (60) Sim

CPF do Secretario municipal Não 122 132 Numérico (11) Sim

Ato administrativo que nomeio o secretario Não 133 133 Numérico (1) Tabela Interna 15 Sim

Tipo da Natureza Jurídica Não 134 134 Numérico (1) Tabela Interna 36 Sim


3. Programas ( Alterada )

Esta tabela deverá conter informações sobre os programas presentes no orçamento ou nas alterações orçamentárias

Periodicidade: Anual / mensal



Código do Programa utilizado Sim 7 10 Numérico (4) Sim

Denominação do Programa Não 11 80 Caractere (70) Sim

Descrição do Objetivo do Programa Não 81 230 Caractere(150) Sim

Tipo de Objetivo do Milênio Não 231 232 Numérico(2) Tabela Interna 37 Sim


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4. Acao ( Alterada )

Esta tabela deverá conter informações sobre as Ações (Projetos, Atividades e Op. Especiais) presentes no orçamento ou nas alterações orçamentárias.

Periodicidade: Anual / Mensal



Código a Ação utilizada Sim 7 10 Numérico (4) Sim

Denominação da Ação Não 11 80 Caractere (70) Sim

Identificação da Ação Não 81 81 Numérico (1) Tabela Interna 13 Sim

Descrição da Meta Não 82 231 Caractere(150) Não

Unidade de Medida Não 232 281 Caractere(50) Não


5. PPA (Nova)

Esta tabela deverá conter informações sobre o PPA aprovado e suas alterações anuais.




Ano Sim 7 10 Numérico (4) Sim

Código do Programa Sim 11 14 Numérico (4) Programas Sim

Código da Ação Sim 15 18 Numérico (4) Acao Sim

Valor da Ação Prevista no PPA Não 19 34 Numérico (16) Sim

Meta Física Prevista Não 35 50 Numérico (16) Não


Obs.: Por definição, o PPA deverá conter as despesas de capital e outras delas decorrentes e para as relativas aos programas de duração continuada. Os projetos e as atividades de duração continuada incluem-se neste conceito e devem estar contempladas no PPA. As operações especiais e as reservas de contingências não precisam constar desse instrumento de planejamento, ou seja, é opcional sua inclusão. Devem ser informadas as ações e programas para os quatro exercícios.

6. Dotação (Alterada)

Esta tabela deverá conter informações das dotações/previsões de despesas para o exercício em nível de Unidade Orçamentária. As Dotações deverão ser informadas em nível de elemento de despesa.





Ano de vigência da Lei orçamentária Sim 7 10 Numérico (4) Sim

Código da Unidade Orçamentária Sim 11 15 Numérico (5) UnidadeOrcamentaria Sim

Código da Função Sim 16 17 Numérico (2) Tabela Interna 05 Sim

Código da Subfunção Sim 18 20 Numérico (3) Tabela Interna 11 Sim

Código do Programa Sim 21 24 Numérico (4) Programas Sim

Código da Ação Sim 25 28 Numérico (4) Ação Sim

RESERVADO AO TCE 29 34 Numérico (6) = ZEROS Sim

Código da Categoria Econômica Sim 35 35 Numérico (1) Tabela Interna 02 Sim

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Código da Natureza de Despesa Sim 36 36 Numérico (1) Tabela Interna 07 Sim

Código da Modalidade de Aplicação Sim 37 38 Numérico (2) Tabela Interna 06 Sim

Código do Elemento de Despesa Sim 39 40 Numérico (2) Tabela Interna 04 Sim

Valor Fixado na Lei Orçamentária Não 41 56 Numérico (16) Sim


Obs.: A Prefeitura Municipal deverá encaminhar as dotações/previsões de despesas para o exercício de TODOS as Unidades Orçamentárias ou Gestoras do Ente. Os demais Poderes e Órgãos tais como Câmaras Municipais, Fundos, Autarquias, Entidades de Previdência, etc., deverão encaminhar as suas próprias dotações. Dessa forma a Prefeitura Municipal é responsável pela inserção de TODO o orçamento aprovado na LOA.

7. ElencoContaContabil – Excluída – Passou a ser tabela interna

Esta tabela devera conter o elenco de contas utilizadas pela unidade gestora, que será utilizado pela contabilidade.




Ano da criação da conta Sim 7 10 Numérico (4) Sim

Código da Conta Contábil Sim 11 35 Numérico (25) Sim

Título da Conta Contábil Não 36 115 Caractere (80) Sim

Código da Conta Reduzida Não 116 124 Numérico (9) Sim

Função da Conta Não 125 244 Caractere(120) Sim

Natureza do Saldo Não 245 245 Numérico (1) 0 - Devedor / 1 - Credor / 2 - Misto Sim

Funcionamento da conta Não 246 445 Caractere(200) Sim

Se é escriturada Não 446 446 Caractere (1) S=Sim / N=Não Sim

Sistema Contábil Não 447 447 Numérico (1) Tabela Interna 34 Sim

Tipo de Conta Não 448 448 Numérico (1) Tabela Interna 18 Sim


8. CadastroContaBancaria (Alterada)

Esta tabela devera conter todas as contas bancárias utilizadas pela unidade gestora




Número da Conta Bancária Sim 7 18 Caractere (12) Sim

Situação da conta bancária Não 19 19 Numérico(1) 0 - C. Inativa | 1 – C. Ativa Sim

Código do banco (FEBRABAN) Não 20 22 Numérico (3) Tabela Interna 01 Sim

Código da agência Não 23 28 Caractere (6) Sim

Título da Conta, que deverá identificar a sua origem Não 29 88 Caractere (60) Sim

Código da conta contábil correspondente Não 89 113 Numérico (25) ElencoContaContabil Sim


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9. RelacionamentoCCorrenteFontePagadora

Esta tabela devera conter o relacionamento da fonte pagadora com as contas bancárias utilizadas pela unidade gestora, que será utilizado pela contabilidade.




Número da Conta Bancária Sim 7 18 Caractere (12) Sim

Tipo Fonte de Recursos Sim 19 20 Numérico (2) Tabela Interna 30 Sim


10. RelacionamentoReceitaOrcamentaria Excluída

Esta tabela contém os relacionamentos dos códigos de receita orçamentária utilizados pela unidade gestora com os códigos padrão das portarias STN.




Código de Receita Orçamentária utilizado pela unidade gestora

Sim 7 16 Numérico (10) Sim

Denominação da Receita Orçamentária Não 17 96 Caractere (80) Sim

Código de Receita Orçamentária da Portaria STN, com a qual está relacionada

Não 97 106 Numérico (10) Tabela Interna 09 Sim

Código da Conta Contábil Correspondente Não 106 130 Numérico (25) ElencoContaContabil Sim


Obs.: Não serão mais informados os relacionamentos dos códigos de receita orçamentária utilizados pela unidade gestora com os códigos padrão das portarias STN/TCE. O código informado na tabela da receita será o padrão exigido pela STN/TCE.

11. RelacionamentoReceitaExtra

Relaciona o código Padrão do TCE com as contas contábeis correspondentes no plano de contas da unidade gestora




Código da Conta Contábil Correspondente Sim 7 31 Numérico (25) Tabela Interna 38 Sim

Código de Receita Extra padrão, com a qual está relacionada Não 32 39 Numérico (8) Tabela Interna 08 Sim


12. RelacionamentoDespesaExtra

Relaciona o código Padrão do TCE com as contas contábeis correspondentes no plano de contas da unidade gestora




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Código da Conta Contábil Correspondente Sim 7 31 Numérico (25) Tabela Interna 38 Sim

Código de Despesa Extra padrão, com a qual está relacionada Não 32 39 Numérico (8) Tabela Interna 03 Sim


13. ReceitaPrevista (Alterada)

Esta tabela devera conter os valores da receita orçamentária para o exercício, previstas na Lei orçamentária anual.




Ano da Lei Orçamentária Sim 7 10 Numérico (4) Sim

Código da Receita Orçamentária Prevista padrão da STN/TCE Sim 11 20 Numérico (10) Tabela Interna 09 Sim

Valor previsto do orçamento Não 21 36 Numérico (16) Sim


Obs.: Código da Receita Orçamentária será o adotado pela STN/TCE

14. AtualizacaoOrcamentaria ( Alterada )

Esta tabela deverá conter as alterações da LOA ocorridas após o envio do orçamento.

Periodicidade: Mensal



Ano da Atualização orçamentária Sim 7 10 Numérico (4) AAAA Sim


Código da Função Sim 16 17 Numérico (2) Tabela Interna 05 Sim

Código da Subfunção Sim 18 20 Numérico (3) Tabela Interna 11 Sim

Código do Programa Sim 21 24 Numérico (4) Programa Sim

Código da Ação Sim 25 28 Numérico (4) Acao Sim


Nº do documento de abertura do crédito Sim 35 42 Numérico (8) DecretoseOficios Sim

Tipo de alteração orçamentária Sim 43 44 Numérico (2) Tabela Interna 14 Sim

Código da Categoria Econômica Sim 45 45 Numérico (1) Tabela Interna 02 Sim

Código da Natureza de Despesa Sim 46 46 Numérico (1) Tabela Interna 07 Sim

Código da Modalidade de Aplicação Sim 47 48 Numérico (2) Tabela Interna 06 Sim

Código do Elemento de Despesa Sim 49 50 Numérico (2) Tabela Interna 04 Sim

Valor autorizado Não 51 66 Numérico(16) Sim


Obs.: A entidade poderá movimentar os recursos fixados no orçamento através de ofício quando a mudança envolver apenas os elementos de despesas. O tipo de alteração orçamentária, neste caso, deverá ser tipo 14 e 15 – Ofício (Tabela Interna 14).

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15. DecretoseOficios (Alterada)

Esta tabela deverá conter informações dos decretos utilizados na tabela de Atualização Orçamentária




Ano do decreto ou ofício Sim 7 10 Numérico (4) AAAA Sim

Número do Decreto ou ofício Sim 11 18 Numérico (8) NNNNAAAA Sim

Número da Lei que autorizou Não 19 26 Numérico (8) NNNNAAAA Sim

Data do Decreto ou ofício Não 27 34 Numérico (8) DDMMAAAA Sim

Tipo do documento Sim 35 35 Numérico (1) 1 – Decreto 2 - Ofício Sim


16. Empenhos

Esta tabela deverá conter informações dos empenhos realizados no mês.




Ano de Emissão do Empenho Sim 7 10 Numérico (4) AAAA Sim


Código da Função Não 16 17 Numérico (2) Tabela Interna 05 Sim

Código da Subfunção Não 18 20 Numérico (3) Tabela Interna 11 Sim

Código do Programa Não 21 24 Numérico (4) Programa Sim

Código da Ação (Proj. / Ativ. / Op. Esp.) Não 25 28 Numérico (4) Ação Sim

RESERVADO AO TCE 29 34 Numérico (6) = ZEROS Código da Categoria Econômica Não 35 35 Numérico (1) Tabela Interna 02 Sim

Código da Natureza de Despesa Não 36 36 Numérico (1) Tabela Interna 07 Sim

Código da Modalidade de Aplicação Não 37 38 Numérico (2) Tabela Interna 06 Sim

Código do Elemento de Despesa Não 39 40 Numérico (2) Tabela Interna 04 Sim

Código do SubElemento de Despesa Não 41 42 Numérico (2) Tabela Interna 10 Sim

Modalidade de Licitação Não 43 44 Numérico (2) Licitação Sim

Nº da Licitação ref. a despesa Não 45 53 Numérico (9) Licitação Sim

Número do empenho Sim 54 60 Numérico (7) Sim

Tipo de empenho Não 61 61 Numérico (1) Tabela Interna 20 Sim

Data de emissão do empenho Não 62 69 Numérico (8) DDMMAAAA Sim

Valor empenhado Não 70 85 Numérico (16) Sim

Histórico do empenho Não 86 340 Caractere(255) Sim

Complementação do histórico Não 341 595 Caractere(255) Sim

CPF / CNPJ do credor Não 596 609 Numérico (14) Fornecedor Sim

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Tipo de meta Não 610 610 Numérico (1) Tabela Interna 23 Sim

Número da obra (Controle interno) Não 611 618 Numérico (8) Obras NNNNAAAA Sim

Tipo Fonte de Recursos Não 619 620 Numérico (2) Tabela Interna 30 Sim

CPF do Ordenador Sim 621 631 Numérico (11) Ordenador Sim


17. Estorno

Esta tabela deverá conter informações dos estornos realizados no mês, referentes a empenhos emitidos no exercício.




Ano do Empenho estornado Sim 7 10 Numérico (4) Sim


Número do empenho estornado Sim 16 22 Numérico (7) Empenhos Sim

Número do estorno Sim 23 29 Numérico (7) Sim

Data do estorno Não 30 37 Numérico (8) DDMMAAAA Sim

Valor do estorno Não 38 53 Numérico (16) Sim

Motivo do estorno Não 54 173 Caractere(120) Sim

Indicar se a despesa já foi liquidada Não 174 174 Caractere (1) S=Sim ou N=Não Sim


18. Liquidação

Esta tabela deverá conter informações das liquidações ocorridas no mês, referentes a empenhos emitidos no exercício.




Ano do empenho Sim 7 10 Numérico (4) Sim

Código da unidade orçamentária Sim 11 15 Numérico (5) UnidadeOrcamentaria Sim

Número do empenho Sim 16 22 Numérico (7) Empenhos Sim

Número da liquidação Sim 23 29 Numérico (7) Sim

Data da Liquidação Não 30 37 Numérico (8) DDMMAAAA Sim

Número nota fiscal Não 38 52 Caractere (15) Não

Série da nota fiscal Não 53 64 Caractere (12) Não

Data emissão da nota fiscal Não 65 72 Numérico (8) DDMMAAAA Não

Valor da liquidação Não 73 88 Numérico (16) Sim

Código do agrupamento da Folha Não 89 98 Caractere (10) CodigoAgrupamentoFolha Não


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19. EstornoLiquidação (Tabela Nova)

Esta tabela deverá conter informações dos estornos das liquidações ocorridas no mês, referentes a empenhos emitidos no exercício.






Número do empenho Sim 16 22 Numérico (7) Empenhos Sim

Número da liquidação estornada Sim 23 29 Numérico (7) Liquidação Sim




Valor Estornado Não 165 180 Numérico (16) Sim


20. Pagamentos (Alterada)

Esta tabela deverá conter informações dos pagamentos ocorridos no mês, referentes a empenhos emitidos no exercício.






Número do empenho a ser pago Sim 16 22 Numérico (7) Empenhos Sim

Número da parcela do pagamento Sim 23 29 Numérico (7) Sim

Data do pagamento Não 30 37 Numérico (8) DDMMAAAA Sim

Valor do pagamento Não 38 53 Numérico (16) Sim

Nº da conta bancária de débito Não 54 65 Caractere (12) CadastroContaBancaria Sim

Nº do cheque emitido Não 66 71 Caractere (6) Não

Nº do doc. de débito automático Não 72 82 Caractere (11) Não

Código do banco para crédito em conta Não 83 85 Caractere (3) Não

Código da agência para crédito em conta Não 86 91 Caractere (6) Não

Nº da conta bancária para crédito Não 92 103 Caractere (12) Não

Tipo Fonte de Recursos Não 104 105 Numérico (2) Tabela Interna 30 Sim

Tipo de Lançamento Sim 106 106 Numérico (1) 1 – Original 2 - Retificação Sim


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21. EstornoPagamento (Alterada)

Esta tabela deverá conter informações dos estornos no mês, referentes a pagamentos realizados durante o exercício.




Ano do empenho estornado Sim 7 10 Numérico (4) Sim


Número do empenho estornado Sim 16 22 Numérico (7) Pagamentos Sim

Número da parcela estornada Sim 23 29 Numérico (7) Sim




Valor do estorno de pagamento Não 159 174 Numérico (16) Sim



22. Retencao

Esta tabela deverá conter informações dos valores retidos quando da realização dos pagamentos.






Número do empenho de origem Sim 16 22 Numérico (7) Empenhos Sim

Número da Parcela do Pagamento Sim 23 29 Numérico (7) Sim

Valor da retenção Não 30 45 Numérico (16) Sim

Identifica tipo de retenção efetuada Não 46 46 Numérico (1) Tabela Interna 33 Sim



23. ReceitaOrcamentaria (Alterada)

Esta tabela deverá conter informações dos valores de receita orçamentária registrada no mês




Código da Receita Orçamentária da STN/TCE Sim 7 16 Numérico (10) Tabela Interna 09 Sim

Tipo de registro Sim 17 17 Numérico (1) Tabela Interna 31 Sim

Valor mensal lançado Sim 18 33 Numérico (16) Sim

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Identificação da competência da receita Não 34 39 Numérico (6) MMAAAA


Obs.: Código da Receita Orçamentária será o adotado pela STN/TCE

24. ReceitaExtra

Esta tabela deverá conter informações dos valores de receita extra – orçamentária registrada no mês


Descrição do Campo Chave P.Inicial P.Final Tipo / Tamanho Observação Obrigatório


Código da Conta Contábil Correspondente Sim 7 31 Numérico (25) RelacionamentoReceitaExtra Sim

Tipo de registro Sim 32 32 Numérico (1) Tabela Interna 31 Sim

Valor mensal lançado Não 33 48 Numérico (16) Sim

Mês de competência do lançamento da receita Não 49 54 Numérico (6) MMAAAA Sim


25. DespesaExtra

Esta tabela deverá conter informações dos valores de despesa extra – orçamentária registrada no mês




Código da Conta Contábil Correspondente Sim 7 31 Numérico (25) RelacionamentoDespesaExtra Sim

Tipo de lançamento Sim 32 32 Numérico (1) Tabela Interna 32 Sim

Valor mensal lançado Não 33 48 Numérico (16) Sim

Mês de competência do lançamento da despesa Não 49 54 Numérico (6) MMAAAA Sim


26. TransfRecebida

Esta tabela deverá conter o valor recebido a título transferência financeira de outros entes municipais




Código do ente transferidor Sim 7 12 Numérico (6) Unidade Gestora Sim

Tipo de transferência recebida Sim 13 13 Numérico (1) Tabela Interna 35 Sim

Valor recebido Não 14 29 Numérico (16) Sim


27. TransfConcedida

Esta tabela deverá conter o valor repassado a título transferência financeira para outros entes municipais



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Código do ente a ser transferido Sim 7 12 Numérico (6) Unidade Gestora Sim

Tipo de transferência concedida Sim 13 13 Numérico (1) Tabela Interna 35 Sim

Valor concedido Não 14 29 Numérico (16) Sim


28. CancelamentoRestos

Esta tabela deverá conter informações dos estornos realizados no mês, referentes aos Restos a Pagar inscritos.




Ano do Empenho estornado Sim 7 10 Numérico (4) Sim

Código da Unidade Orçamentária Sim 11 15 Numérico (5) Sim

Número do empenho estornado Sim 16 22 Numérico (7) Sim



Valor do estorno Não 38 53 Numérico (16) Sim

Motivo do estorno Não 54 173 Caractere (120) Sim



29. PagamentosRestos

Esta tabela deverá conter informações dos pagamentos realizados no mês, referentes aos Restos a Pagar inscritos.





Código da unidade orçamentária Sim 11 15 Numérico (5) Sim

Número do empenho a ser pago Sim 16 22 Numérico (7) Sim


Data do pagamento Não 30 37 Numérico (8) DDMMAAAA Sim

Valor do pagamento Não 38 53 Numérico (16) Sim

Nº da conta bancária de débito Não 54 65 Caractere (12) CadastroContaBancaria Sim

Nº do cheque emitido Não 66 71 Caractere (6) Sim

Nº do doc. De débito automático Não 72 82 Caractere (11) Sim

Código do banco para crédito em conta Não 83 85 Caractere (3) Sim

Código da agência para crédito em conta Não 86 91 Caractere (6) Sim

Nº da conta bancária para crédito Não 92 103 Caractere (12) Sim

Fonte de pagamento da despesa Não 104 105 Numérico (2) Tabela Interna 30 Sim


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30. EstornoPagamentoRestos

Esta tabela deverá conter informações dos estornos no mês, referentes a pagamentos de restos realizados durante o exercício.




Ano do empenho estornado Sim 7 10 Numérico (4) Sim


Número do empenho estornado Sim 16 22 Numérico (7) PagamentoRestos Sim

Número da parcela estornada Sim 23 29 Numérico (7) PagamentoRestos Sim




Valor do estorno de pagamento de restos Não 159 174 Numérico (16) Sim


31. RetencaoRestos

Esta tabela deverá conter informações dos valores retidos quando da realização dos pagamentos dos Restos a Pagar





Código da unidade orçamentária Sim 11 15 Numérico (5) Sim

Número do empenho de origem Sim 16 22 Numérico (7) Pagamentos Sim


Valor da retenção Não 30 45 Numérico (16) Sim

Identifica tipo de retenção efetuada Não 46 46 Numérico (1) Tabela Interna 33 Sim


32. ConciliacaoBancaria

Esta tabela deverá conter os valores das conciliações dos saldos bancários




Nº da conta bancária Sim 7 18 Caractere (12) SaldoMensal Sim

Nº seqüencial Sim 19 26 Numérico (8) Sim

Forma de conciliação Não 27 27 Numérico (1) Tabela Interna 17 Sim

Descrição sobre o valor conciliado Não 28 177 Caractere(150) Sim

Data do fato conciliado Não 178 185 Numérico (8) DDMMAAAA Sim

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Nº do cheque Não 186 191 Numérico (6) Sim

Nº do doc. do débito automático Não 192 202 Caractere (11) Sim

Valor conciliado Não 203 218 Numérico (16) Sim


33. SaldoInicial

Esta tabela deverá conter os valores dos saldos do início do exercício já conciliados.




Nº da Conta Bancária Sim 7 18 Caractere (12) CadastroContaBancaria Sim

Valor do Saldo conciliado Não 19 34 Numérico (16) Sim


34. SaldoMensal

Esta tabela deverá conter os valores dos saldos de extrato das contas bancárias do final de cada mês




Nº da Conta Bancária Sim 7 18 Caractere (12) CadastroConta Bancaria Sim

Valor do Saldo de extrato Não 19 34 Numérico (16) Sim


35. DiarioFinanceiro

Esta tabela deverá conter os dados dos lançamentos contábeis decorrentes dos atos ou fatos, que possam a alterar o patrimônio da unidade gestora.




Nº do registro ou lançamento Sim 7 14 Numérico (8) Sim

Data do registro ou lançamento Não 15 22 Numérico (8) DDMMAAAA Sim

Tipo de registro ou lançamento Não 23 23 Numérico (1) Tabela Interna 22 Sim

Tipo de Movimento Contábil Não 24 24 Numérico (1) Tabela Interna 25 Sim

Histórico do registro contábil Não 25 174 Caractere(150) Sim


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36. LancamentoContabil (Alterada)

Esta tabela deverá conter os registros a débito ou a crédito, dos seus respectivos lançamentos efetuados no diário.




Nº do registro ou lançamento Sim 7 14 Numérico (8) DiarioFinanceiro Sim

Código da conta contábil Sim 15 39 Numérico (25) Tabela Interna 38 Sim

Natureza do lançamento Sim 40 40 Numérico (1) Tabela Interna 26 Sim

Valor lançado Não 41 56 Numérico (16) Sim

Conta Corrente Sim 57 86 Caractere(30) Obs.1 Sim

Tipo Conta Corrente Não 87 88 Numérico(2) Tabela Interna 39 Sim

Corresponde a Pagamentos e Recebimentos Extraorçamentários ? Sim 89 89 Numérioco (1) 1 – Sim 2 - Não Sim


Obs.1: O campo “Conta Corrente” refere-se ao detalhamento da Conta Contábil. Exemplo: A Conta Contábil “228810401 - DEPOSITOS E CAUCOES” será escriturada e detalhada através do campo “Conta Corrente” que neste exemplo é o CNPJ da pessoa que efetuou o depósito. Exemplo de Conta Corrente: 01214245000154F. Caso a Conta Contábil não exija o detalhamento através da conta corrente, este campo deverá ser preenchido com o seguinte texto: “Sem conta corrente” e tipo de conta corrente igual a “0” zero. Obs.2: O código da conta contábil permaneceu com 25 posições, embora o plano de contas (IPC 00) apresente apenas 9 posições. Desta forma a informação deverá ser encaminhada ao TCE preenchendo-se com zeros a esquerda.

37. ObraCadastro

Esta tabela deverá conter a relação das obras iniciadas ou em execução no município.




Nº da obra cadastrada Sim 7 14 Numérico (8) NNNNAAAA Sim

Data de cadastro da obra Não 15 22 Numérico (8) DDMMAAAA Sim

Obra incorporável ao patrimônio ? Não 23 23 Caractere (1) S= Sim ou N= Não Sim

Localidade da obra Não 24 173 Caractere(150) Sim

Descrição sucinta da obra Não 174 428 Caractere(255) Sim

Código identificando o tipo de obra Não 429 430 Numérico (2) Tabela Interna 28 Sim

Código identificando a categoria da obra Não 431 431 Numérico (1) Tabela Interna 16 Sim

Código indicando a fonte de recursos utilizada Não 432 432 Numérico (1) Tabela Interna 21 Sim

Valor Orçado da Obra Não 433 448 Numérico (16)


16

38. ObraInicio

Esta tabela deverá conter os dados sobre o início e prazo para conclusão das obras do município.




Nº da obra cadastrada Sim 7 14 Numérico (8) ObraCadastro NNNNAAAA Sim

Mês e ano estimado para conclusão da obra Não 15 20 Numérico (6) MMAAAA Sim

Data de início da obra Não 21 28 Numérico (8) DDMMAAAA Sim


39. ObraConclusao

Esta tabela deverá conter os dados sobre a conclusão das obras do município.




Nº da obra cadastrada Sim 7 14 Numérico (8) ObraCadastro NNNNAAAA Sim

Data de conclusão da obra Não 15 22 Numérico (8) DDMMAAAA Sim

Data de recebimento da obra Não 23 30 Numérico (8) DDMMAAAA Sim


40. ObraSituacao

Esta tabela deverá conter informações indicando a situação em que a obra se encontra.



e P.Inicia

l P.Fina

l Tipo /

Tamanho Observação / Origem Obrigatório


Nº da Obra cadastrada Sim 7 14 Numérico (8) ObraCadastro NNNNAAAA Sim

Código da Situação Não 15 15 Numérico (1) Tabela Interna 29 Sim


41. Licitação

Relação das Licitações homologadas no mês.




Nº da licitação Sim 7 15 Numérico (9) NNNNNAAAA Sim

Modalidade da licitação Sim 16 17 Numérico (2) Tabela Interna 24 Sim

Data de homologação da licitação Não 18 25 Numérico (8) DDMMAAAA Sim

17

Nº de Propostas participantes Não 26 28 Numérico (3) Sim

Código identificador do objeto da licitação Não 29 29 Numérico (1) Tabela Interna 27 Sim

Valor estimado da licitação Não 30 45 Numérico (16) Sim

Descrição do objeto da licitação Não 46 165 Caractere(120) Sim


Obs.: As informações das licitações serão importadas pelo Sagres Captura através de arquivo baixado pelo Portal do Gestor, já que os procedimentos licitatórios serão cadastrados e alimentados, a partir de Janeiro de 2014, pelo respectivo Portal.

42. Participantes

Relação dos participantes dos respectivos processos licitatórios.




Nº de licitação Sim 7 15 Numérico (9) icitação NNNNNAAAA Sim


Nº do CPF ou CNPJ do participante Sim 18 31 Numérico (14) Sim



43. Propostas

Esta tabela deverá conter os dados das propostas dos respectivos participantes de cada licitação.




Nº da licitação Sim 7 15 Numérico (9) icitação / NNNNNAAAA Sim


Nº do CPF ou CNPJ do participante Sim 18 31 Numérico (14) Sim


Valor ofertado Não 61 76 Numérico (16) Sim

Situação da proposta Não 77 77 Numérico (1) Tabela Interna 12 Sim



44. Contratos

Esta tabela deverá conter os dados dos contratos relativos as licitações informadas.




Nº do contrato Sim 7 15 Numérico (9) NNNNNAAAA

18

Data da assinatura do contrato Não 16 23 Numérico (8) DDMMAAAA

Prazo de vigência Não 24 31 Numérico (8) DDMMAAAA

Nº do CPF / CNPJ do contratado Não 32 45 Numérico (14)

Nº da licitação correspondente Não 46 54 Numérico (9) Licitação / NNNNNAAAA

Modalidade da licitação Não 55 56 Numérico (2) Tabela Interna 24

Valor total contratado Não 57 72 Numérico (16)

Observação sobre o contrato Não 73 272 Caractere(200)



45. Aditivos

Esta tabela deverá conter os dados dos aditivos relativos aos contratos informados.




Nº do contrato Sim 7 15 Numérico (9) Contratos / NNNNNAAAA Sim

Nº do aditivo ao contrato Sim 16 23 Numérico (8) NNNNAAAA Sim

Data da assinatura do aditivo Não 24 31 Numérico (8) DDMMAAAA Sim

Motivo ou justificativa do aditivo Não 32 231 Caractere(200) Sim

Valor aditivado Não 232 247 Numérico (16) Sim

Data de vigência do contrato Não 248 255 Numérico (8) DDMMAAAA Sim



46. Fornecedores

Esta tabela deverá conter a relação de todas as pessoas físicas ou jurídicas que possuam alguma relação de ordem econômica com a unidade gestora.




Nº do CPF / CNPJ Sim 7 20 Numérico (14) Sim

Nome, denominação ou razão Social Não 21 100 Caractere (80) Sim

Tipo de credor Não 101 101 Numérico (1) Tabela Interna 19 Sim


47. Ordenador

Esta tabela devera conter a relação dos Ordenadores de Despesa




RESERVADO AO TCE Não 1 6 Numérico (6) = ZEROS Não

19

CPF do Ordenador Sim 7 17 Numérico (11) Sim

Nome do Ordenador Sim 18 67 Numérico (50) Sim

RESERVADO AO TCE Não 68 73 Numérico (6) = ZEROS Não

48. CodigoAgrupamentoFolhaPagamento

Esta tabela devera conter os agrupamentos ou tipos de folha de pessoal




Código do agrupamento da Folha Sim 7 16 Caractere (10) Sim

Descrição do agrupamento da Folha Não 17 98 Caractere (80) Sim


20

IV – TABELAS INTERNAS UTILIZADAS NOS ARQUIVOS INTER MEDIÁRIOS

Nº NOME DA TABELA DESCRIÇÃO

01 Codigo_Banco Código da FEBRABAN

02 Codigo_CategoriaEconomica Port. IM nº 163/01 e suas alterações

03 Codigo_DespesaExtra Código da despesa extra – orçamentária padrão (TCE)

04 Codigo_ElementoDespesa Port. IM nº 163/01, e suas alterações e Portaria Conjunta STN/SOF nº 02/2012.

05 Codigo_Funcao Código definido pela portaria MOG nº 42/99

06 Codigo_ModalidadeDespesa Port. IM nº 163/01, e suas alterações e Portaria Conjunta STN/SOF nº 02/2012.

07 Codigo_NaturezaDespesa Port. IM nº 163/01, e suas alterações e Portaria Conjunta STN/SOF nº 02/2012.

08 Codigo_ReceitaExtra Cód. Da receita extra – orçamentária padrão (TCE)

09 Codigo_ReceitaOrcamentaria Portaria Conjunta STN/SOF nº 02/2012.

10 Codigo_SubElemento Port. STN nº 448, de 13 de setembro de 2002

11 Codigo_Subfuncao Código definido pela portaria MOG nº 42/99

12 Tipo_SituacaoProposta Situação da proposta da licitação

13 Tipo_Acao Atividade / Projeto / Operações Especiais

14 Tipo_AlteracaoOrcamentaria Tipo de alteração orçamentária

15 Tipo_Ato_Juridico Tipo do ato jurídico que nomeia o secretário

16 Tipo_Categoria_Obra Categorias de obras realizadas

17 Tipo_Conciliacao Tipo de inform. Inserida na conciliação bancária

18 Tipo_ContaContabil Tipo de conta contábil cadastrada

19 Tipo_Credor Tipo de credor do empenho

20 Tipo_Empenho Tipo de empenho

21 Tipo_FonteObras Fonte de recursos no financiamento de obras

22 Tipo_Lancamento Tipo de lançamento no diário

23 Tipo_Meta Tipo de meta da despesa

24 Tipo_Modalidade_Licitacao Tipo de modalidade de licitação

25 Tipo_MovimentoContabil Identifica o tipo de lançamento no diário

26 Tipo_Natureza_Lancamento Tipo de natureza do lançamento

27 Tipo_Objeto_Licitacao Tipo de objeto licitado

28 Tipo_Obra Tipo de obra informada

29 Tipo_Obra_Situacao Situação da obra informada

30 Tipo_FontePagadora Tipo de recurso utilizado no pagamento

31 Tipo_Receita_Lancada Tipo de receita lançada (orçamentaria e extra)

32 Tipo_Registro_DespExtra Tipo de lançame. Da despesa extra – orçamentária

33 Tipo_Retencao Tipo de retenção efetuada

34

Tipo_SistemaContabil Identificar o sistema contábil a que pertence a conta

35 Tipo_Transferencia Tipo de transferência financeira realizada pela UG

36 Tipo_NaturezaJuridica Tipo de Natureza Jurídica

37 Objetivo_do_Milenio Objetivos do Milenio

21

38 Plano_de_Contas Plano de Contas IPC 00

39 Tipo_Conta_Corrente Tipo de Conta Corrente

01 – Codigo_Banco Código Descrição

Código FEBRABAN

02 – Codigo_CategoriaEconomica

Código Categoria Econômica 3 Despesa Corrente 4 Despesa de Capital

03 – Codigo_DespesaExtra (Alterada)

Código Descrição 20000010 Restos a Pagar

20000011 Serviços da Dívida

20000012 Débitos de Tesouraria

20000013 Consignações – INSS

20000014 Consignações – Previdência Própria

20000015 Consignações – ISS

20000016 Consignações – IR

20000017 Consignações

20000018 Depósitos

20000019 Outras Operações

20000020 Consignações Previdenciárias – Fundeb Magistério

20000021 Consignações Previdenciárias – Fundeb Outras Despesas

20000022 Consignações Previdenciárias – Saúde 20000023 Consignações Previdenciárias – MDE 20000024 Consignações Pensões Alimentícias 20000025 Consignações Empréstimos 20000026 Consignações Plano de Saúde 20000027 Salário-Família 20000028 Salário-Maternidade 20000029 Cauções 20000030 Fianças 20000023 Consignações Previdenciárias – MDE 20000024 Consignações Pensões Alimentícias 20000025 Consignações Empréstimos

04 – Codigo_ElementoDespesa

Código Descrição

Port. IM nº 163/01, e suas alterações e Portaria Conjunta STN/SOF nº 02/2012.

22

05 – Codigo_Funcao Código Descrição

Port. Nº 42/99 e alterações

06 – Codigo_ModalidadeDespesa

Código Modalidade de Aplicação 20 Transferências à União 22 Execução Orçamentária Delegada à União 30 Transferências a Estados e ao Distrito Federal 31 Transferências a Estados e ao Distrito Federal – Fundo a Fundo 32 Execução Orçamentária Delegada a Estados e ao Distrito Federal

35 Transferências Fundo a Fundo aos Estados e ao Distrito Federal à conta de Recursos de que tratam os §§ 1º e 2º do art. 24 da Lei Complementar nº 141 de 2012.

36 Transferências Fundo a Fundo aos Estados e ao Distrito Federal à conta de Recursos de que tratam o art. 25 da Lei Complementar nº 141 de 2012.

40 Transferências a Municípios 41 Transferências a Municípios – Fundo a Fundo 42 Execução Orçamentária Delegada a Municípios

45 Transferências Fundo a Fundo aos Municípios à conta de Recursos de que tratam os §§ 1º e 2º do art. 24 da Lei Complementar nº 141 de 2012.

46 Transferências Fundo a Fundo aos Municípios à conta de Recursos de que tratam o art. 25 da Lei Complementar nº 141 de 2012.

50 Transferências a Instituições Privadas sem Fins Lucrativos 60 Transferências a Instituições Privadas com Fins Lucrativos 70 Transferências a Instituições Multigovernamentais. 71 Transferências a Consórcios Públicos Mediante Contrato de Rateio 72 Execução Orçamentária Delegada a Consórcios Públicos

73 Transferências a consórcios públicos mediante contrato de rateio à conta de recursos de que tratam OS §§ 1º E 2º do art. 24 da lei complementar Nº 141, de 2012

74 Transferências a consórcios públicos mediante contrato de rateio à conta de recursos de que trata o art. 25 da lei complementar Nº 141, de 2012

75 Transferências a instituições multigovernamentais à conta de recursos de que tratam os §§ 1º E 2º do art. 24 da lei complementar Nº 141, de 2012

76 Transferências a instituições multigovernamentais à conta de recursos de que trata o art. 25 da lei complementar Nº 141, de 2012

80 Transferências ao Exterior 90 Aplicações Diretas

91 Aplicação Direta Decorrente de Operação entre Órgãos, Fundos e Entidades Integrantes dos Orçamentos Fiscal e da Seguridade Social

93 Aplicação Direta Decorrente de Operação de Órgãos, Fundos e Entidades Integrantes dos Orçamentos Fiscal e da Seguridade Social com Consórcio Público do qual o Ente Participe

23

Código Modalidade de Aplicação

94 Aplicação Direta Decorrente de Operação de Órgãos, Fundos e Entidades Integrantes dos Orçamentos Fiscal e da Seguridade Social com Consórcio Público do qual o Ente Não Participe

95 Aplicação direta à conta de recursos de que tratam os §§ 1º E 2º do art. 24 da lei complementar Nº 141, de 2012

96 Aplicação direta à conta de recursos de que trata o art. 25 da lei complementar Nº 141, de 2012

07 – Codigo_NaturezaDespesa

Código Natureza da Despesa 1 Pessoal e Encargos Sociais 2 Juros e Encargos da Dívida 3 Outras Despesas Correntes 4 Investimentos 5 Inversões Financeiras 6 Amortização da Dívida

08 – Codigo_ReceitaExtra

Código Descrição 10000010 Consignações – INSS

10000011 Consignações – Previdência Própria

10000012 Consignações – ISS

10000013 Consignações – IR

10000014 Consignações

10000015 Débitos de Tesouraria

10000016 Depósitos

10000017 Outras Operações

10000018 Consignações Previdenciárias – Fundeb Magistério

10000019 Consignações Previdenciárias – Fundeb Outras Despesas

10000020 Consignações Previdenciárias – Saúde 10000021 Consignações Previdenciárias – MDE 10000022 Consignações Pensões Alimentícias 10000023 Consignações Empréstimos 10000024 Consignações Plano de Saúde

10000025 Salário-Família

10000026 Salário-Maternidade

10000027 Cauções

10000028 Fianças

10000029 Estorno de Pagamento do exercício corrente

24

09 – Codigo_ReceitaOrcamentaria Código Descrição

Portaria Conjunta STN/SOF nº 02/2012.

Obs.: O código da receita orçamentária foi atualizado, precisamente, nos códigos das contas redutoras, que agora possuem 10 dígitos. A mudança faz-se necessárias em decorrência do surgimento de outras deduções de receita. 10 – Codigo_SubElemento

Código Descrição

Portaria STN nº 448, de 13 de setembro de 2002, acr escida de 13 (treze) códigos solicitados + sugestões.

11 – Codigo_Subfuncao

Código Descrição Port. Nº 42/99 e alterações

12 – Tipo_SituacaoProposta

Código Descrição 0 Pesquisada 1 Vencedora 2 Perdedora

13 – Tipo_Acao

Código Descrição 0 Operações Especiais

1 Projeto

2 Atividade

14 – Tipo_AlteracaoOrcamentaria (Alterada)

Código Descrição 1 Abre Crédito Suplementar - Operação de Crédito

2 Abre Crédito Suplementar - Superavit Financeiro

3 Abre Crédito Suplementar - Excesso de Arrecadação

4 Abre Crédito Suplementar - Anulação de dotação

5 Transferência de Recurso p/a Reserva de Contingência

6 Abre Crédito Especial - Operação de Crédito

7 Abre Crédito Especial - Superavit Financeiro

8 Abre Crédito Especial - Anulação de Dotação

9 Abre Crédito Especial - Excesso de Arrecadação

10 Abre Crédito Extraordinário

11 Anulação

12 Transposição, Remanejamento, Transferências – Origem

13 Transposição, Remanejamento, Transferências – Destino

14 Ofício – Origem

15 Ofício – Destino

Obs.: O tipo 14 e 15 (Ofício) será utilizado para movimentações orçamentárias apenas nos elementos de despesa. 15 – Tipo_AtoJuridico

25

Código Descrição

1 Lei

2 Decreto

3 Portaria

4 Outros

16 - Tipo_Categoria_Obra

Tipo Descrição 1 Ampliação 2 Construção 3 Recuperação 4 Reforma 5 Ampliação e Recuperação 6 Ampliação e Reforma

17 - Tipo_Conciliacao

Tipo Descrição

1 Saldo conforme extrato bancário (neutro) 2 Entrada não considerada pelo banco (positiva) 3 Saída não considerada pela contabilidade (positiva) 4 Entrada não considerada pela contabilidade (negativa) 5 Saída não considerada pelo banco (negativa)

18 - Tipo_ContaContabil

Tipo Descrição

1 Conta Bancária 2 Conta de Receita 3 Conta de Despesa 4 Conta Retificadora da Receita 5 Conta de Receita – Extra Orçamentária 6 Conta de Despesa – Extra Orçamentária 7 Conta Interferencial

19 - Tipo_Credor

Tipo Descrição do Tipo de Credor 1 Pessoa Física 2 Pessoa Jurídica

20 - Tipo_Empenho

Tipo Descrição do Tipo de Empenho 1 Ordinário 2 Estimativo 3 Global

21 - Tipo_FonteObras

Tipo Descrição

26

1 Próprios 2 Estaduais 3 Federais 4 Próprios / Estaduais 5 Próprios / Federais 6 Outros

22 - Tipo_Lancamento

Tipo Descrição

1 Ordinário 2 Estorno

23 - Tipo_Meta

Tipo Descrição do Tipo de Meta 1 Serviços 2 Transferências 3 Equipamentos 4 Obras 5 Combustível 6 Pessoal 7 Outras 8 Adiantamentos

24 - Tipo_Modalidade_Licitacao

Tipo Descrição 1 Concorrência 2 Tomada de Preço 3 Convite 4 Concurso 5 Leilão 6 Dispensa por valor 7 Dispensa por outros motivos 8 Inexigível 9 Sem licitação

10 Pregão Eletrônico 11 Pregão Presencial 12 Adesão a Registro de Preço 13 Chamada Pública

25 - Tipo_MovimentoContabil

Tipo Descrição 1 Abertura do Exercício

2 Movimento Mensal 3 Encerramento do Exercício 4 Mudança de Ordenador

27

26 - Tipo_Natureza_Lancamento Tipo Descrição

1 Débito 2 Crédito

27 - Tipo_ObjetoLicitacao

Tipo Descrição 1 Obras e Serviços de Engenharia 2 Compras e Serviços 3 Alienação

28 - Tipo_Obra

Tipo Descrição do Tipo de Obra 1 Abastecimento d’água 2 Açude / Barragem 3 Bueiro 4 Pronto Socorro 5 Creche 6 Eletrificação 7 Escola 8 Estrada de Terra 9 Galeria Pluvial

10 Ginásio Poliesportivo / Quadra de Esporte 11 Hospital 12 Mercado Público / Abatedouro 13 Passagem Molhada 14 Pavimentação em Asfalto 15 Pavimentação em Paralelepípedo 16 Poço Amazonas 17 Poço Artesiano 18 Ponte 19 Posto de Saúde 20 Praça 21 Presídio 22 Saneamento Básico 23 Unidade Habitacional 24 Outras 25 Aeroporto 26 Adutora 27 Aterro sanitário 28 Caixa d´água 29 Cisterna 30 Canal 31 Módulo sanitário 32 Muro de contensão de aterros 33 Passarelas 34 Poço tubular 35 Viaduto 36 PSF 37 Serviço de limpeza e coleta de resíduos sólidos

28

29 - Tipo_Obra_Situacao

Tipo Descrição 1 Em andamento 2 Paralisada 3 Em ritmo lento

30 - Tipo_FonteRecursos

Tipo Descrição

0 Recursos Ordinários 1 Receita de Impostos e de Transferência de Impostos - Educação 2 Receita de Impostos e de Transferência de Impostos - Saúde 3 Contribuição para o RPPS (patronal, servidores e comp. financeira) 4 Contribuição ao Programa Ensino Fundamental

12 Serviços de Saúde 13 Serviços Educacionais 14 Transferência de Recursos do SUS 15 Transferência de Recursos do FNDE 16 Recursos da CIDE 17 Contribuição para o custeio dos serviços de iluminação pública - COSIP 18 Transferência do FUNDEB (magistério) 19 Transferência do FUNDEB (outras) 22 Transferência de Convênios – Educação 23 Transferência de Convênios – Saúde 24 Transferência de Convênios – Outros 29 Transferência de Recursos do FNAS 41 Serviços Hospitalares 50 Transferência de Convênios – Educação – Federal 51 Transferência de Convênios – Saúde – Federal 52 Transferência de Convênios – Outros – Federal 53 Transferência de Convênios – Educação – Estadual/Municipal/Outros 54 Transferência de Convênios – Saúde – Estadual/Municipal/Outros 55 Transferência de Convênios – Outros - Estadual/Municipal/Outros 60 Royalties Educação 61 Royalties Saúde 62 FE – Petrobras 90 Operações de Crédito Interna 91 Operações de Crédito Externa 92 Alienação de Bens 93 Outras Receitas não-primárias 94 Remuneração de depósitos bancários

31 - Tipo_Receita_Lancada

Tipo Descrição 1 Lançamento de Receita 2 Estorno de lançamento de Receita 3 Lançamento de Receita Retificadora

29

32 - Tipo_Registro_DespExtra

Tipo Descrição 1 Registro da Despesa Extra - Orçamentária 2 Estorno da Despesa Extra - Orçamentária

33 - Tipo_Retencao

Tipo Descrição do Tipo de Retenção 1 ISS 2 IRRF 3 INSS 4 Previdência Própria 5 Outras Consignações

34 - Tipo_SistemaContabil

Tipo Descrição 1 Orçamentário 2 Financeiro 3 Patrimonial 4 Compensação

35 – Tipo_Transferencia

Tipo Descrição 1 Duodécimo 2 Transferência Patronal (FUNDEB Magistério) 3 Transferência Patronal (FUNDEB Outros) 4 Transferência Patronal (MDE) 5 Transferência Patronal (Saúde Recursos Próprios) 6 Transferência Patronal (Saúde SUS) 7 Transferência Patronal (Outros) 8 Devolução de Recursos 9 Transferências Indireta

36 – Tipo_NaturezaJuridica

Tipo Descrição 1 Câmara Municipal 2 Prefeitura Municipal/Secretarias 3 Autarquia 4 Fundação 5 Sociedade de Economia Mista 6 Fundos 7 Empresas Públicas 8 Autarquia Previdenciária 9 Fundo Previdenciário

30

37 – Tipo_Objetivo_Milenio

Tipo Descrição

1 Acabar com a Fome e a Miséria 2 Educação Básica de Qualidade para todos 3 Igualdade entre Sexos e Valorização da Mulher 4 Reduzir a Mortalidade Infantil 5 Melhorar a Saúde das Gestantes 6 Combater a Aids, a Malária e outras doenças 7 Qualidade de Vida e Respeito ao Meio Ambiente 8 Todo Mundo trabalhando pelo Desenvolvimento 9 Outros Objetivos

38 – Plano_de_Contas (Instituído pela IPC 00 – STN e Ajustes do TCE-PB) 39 – Tipo_Conta_Corrente

Tipo Descrição 0 Sem Conta Corrente 1 Atributo Superávit Financeiro 2 Código da Unidade Orçamentária + Número do Empenho 3 Código da Fonte de Recurso 4 Código da Receita Orçamentária 5 Número da Conta Bancária + Atributo Superávit Financeiro

6

Código da Unidade Orçamentária + Código da Função + Código da Subfunção + Código do Programa + Código da Ação + Código da Categoria + Código da Natureza da Despesa+ Código da Modalidade de Aplicação + Código do Elemento de Despesa

7 CPFCNPJ + Atributo Superávit Financeiro

8 Ano do Empenho + Código da Unidade Orçamentária + Número do

Empenho + Número da Liquidação + Atributo Superávit Financeiro

9 Ano do Empenho + Código da Unidade Orçamentária + Número do

Empenho

10 Ano + Código do Programa + Código da Ação

Obs.: O Tipo Conta Corrente – 8, detalha a classificação da despesa orçamentária nas retenções e nos pagamentos destas. Os pagamentos extraorçamentários de exercicios anteriores que não possuam estas informações orçamentárias deverão informar os seguintes dados: Ano do Empenho + SGRES + 0000000 + 0000000 + Atributo Superávit Financeiro

31

Regras de Integridade

dos lançamentos no diário com as informações no Sag res

1. DDoottaaççããoo

O somatório do valor fixado na lei orçamentária, da tabela acima, deverá ser igual ao saldo da conta

contábil 5.2.2.1.1.00.00.

22.. RReecceeii ttaaPPrreevviissttaa

O somatório do valor previsto na lei orçamentária, da tabela acima, deverá ser igual ao saldo da conta

contábil 5.2.1.0.0.00.00

33.. AAttuuaall iizzaaccaaooOOrrccaammeennttaarr iiaa

O somatório do valor autorizado na lei orçamentária, conforme tipo de alteração abaixo, deverá ser igual

as seguintes contas contábeis:

a) Tipo de alteração orçamentária igual 1,2,3 e 4 (crédito suplementar) = ao saldo da conta contábil

5.2.2.1.2.01.00;

b) Tipo de alteração orçamentária igual 6,7,8, e 9 (crédito especial) = ao saldo da conta contábil

5.2.2.1.2.02.00;

c) Tipo de alteração orçamentária igual 10 (crédito extraordinário) = ao saldo da conta contábil

5.2.2.1.2.03.00;

44.. EEmmppeennhhooss

O somatório do valor empenhado, da tabela acima, deverá ser igual aos saldos das contas contábeis

5.2.2.9.2.01.01 e 5.2.2.9.2.01.02

55.. EEssttoorrnnoo

O somatório do valor empenhado, da tabela acima, deverá ser igual aos saldos das contas contábeis

5.2.2.9.2.01.03 e 5.2.2.9.2.01.04

32

66.. LLiiqquuiiddaaççããoo

O somatório do valor liquidado, da tabela acima, deverá ser igual a soma da movimentação a crédito da

conta contábil 6.2.2.1.3.03.00

77.. EEssttoorrnnooLLiiqquuiiddaaççããoo

O somatório do valor liquidado, da tabela acima, deverá ser igual a soma da movimentação a débito da


88.. PPaaggaammeennttooss

O somatório do valor liquidado, da tabela acima, deverá ser igual a soma da movimentação a crédito da


99.. EEssttoorrnnooPPaaggaammeennttooss

O somatório do valor liquidado, da tabela acima, deverá ser igual a soma da movimentação a débito da


1100.. RReetteennççããoo ee RReetteennccaaooRReessttooss

O somatório do valor da retenção deverá ser menor ou igual ao somatório dos créditos das contas

contábeis 2.1.8.8.1.01.00 – CONSIGNACOES.

1111.. RReecceeii ttaaOOrrccaammeennttaarr iiaa

O somatório do valor da receita, conforme tipo de registro, deverá ser igual as seguintes contas contábeis:

a) Receita Orçamentária Corrente e de Capital (códigos 1,2,7,8) e Tipo de registro igual a 1 (Lançamento de

Receita) = a movimentação a crédito da conta contábil 6.2.1.2.0.00.00;

b) Receita Orçamentária Corrente e de Capital (códigos 1,2,7,8) e Tipo de registro igual a 2 (Estorno) = a

movimentação a débito da conta contábil 6.2.1.2.0.00.00;

c) Receita Retificadora (código que inicial com 95) e Tipo de registro igual a 3 (Receita Retificadora) = ao

saldo da conta contábil 6.2.1.3.0.00.00;

33

1122.. RReecceeii ttaaEExxttrraa

O valor mensal lançado como receita extraorçamentária, conforme tipo de registro, deverá ser igual as

seguintes contas contábeis:

a) Tipo de registro igual a 1 ( Lançamento de Receita) = a soma da movimentação a crédito da conta contábil

2.1.8.8.1.00.00 e que não seja um lançamento contábil de estorno + a soma da movimentação a crédito

da conta contábil 1.1.3.5.1.00.00 e 1.2.1.2.1.06.00; e que não seja um lançamento contábil de estorno.

b) Tipo de registro igual a 2 ( Estorno de Lançamento de Receita) = a soma da movimentação a débito da

conta contábil 2.1.8.8.1.00.00 e que seja um lançamento contábil de estorno + a soma da movimentação a

débito das contas contábeis 1.1.3.5.1.00.00 e 1.2.1.2.1.06.00; e que seja um lançamento contábil de estorno;

Observação: As contas de receita extraorçamentária serão contabilizadas nas contas contábeis abaixo

relacionadas:

2.1.8.8.1.01.00, 2.1.8.8.1.01.01, 2.1.8.8.1.01.02, 2.1.8.8.1.01.03, 2.1.8.8.1.01.04, 2.1.8.8.1.01.05,

2.1.8.8.1.01.06, 2.1.8.8.1.01.07, 2.1.8.8.1.01.08, 2.1.8.8.1.01.09, 2.1.8.8.1.01.10, 2.1.8.8.1.01.11,

2.1.8.8.1.01.12, 2.1.8.8.1.01.13, 2.1.8.8.1.01.14, 2.1.8.8.1.01.15, 2.1.8.8.1.01.16, 2.1.8.8.1.01.17,

2.1.8.8.1.01.99, 2.1.8.8.1.02.00, 2.1.8.8.1.03.00, 2.1.8.8.1.03.01, 2.1.8.8.1.03.02, 2.1.8.8.1.04.00,

2.1.8.8.1.04.01, 2.1.8.8.1.04.02, 2.1.8.8.1.04.03, 2.1.8.8.1.04.04, 2.1.8.8.1.04.05, 2.1.8.8.1.04.99,

2.1.8.8.1.99.00, 1.2.1.2.1.06.01, 1.2.1.2.1.06.02, 1.2.1.2.1.06.03, 1.2.1.2.1.06.04, 1.2.1.2.1.06.05,

1.2.1.2.1.06.06, 1.2.1.2.1.06.07, 1.2.1.2.1.06.99

Nota: Esta relação de contas não é exaustiva podendo aparecer outras contas que movimentem recursos

extraorçamentários.

1133.. DDeessppeessaaEExxttrraa

O valor mensal lançado como despesa extraorçamentária, conforme tipo de registro, deverá ser igual as

seguintes contas contábeis:

a) Tipo de registro igual a 1 (Registro da Despesa Extra) = a soma da movimentação a débito da conta

contábil 2.1.8.8.1.00.00 e que não seja um lançamento contábil de estorno + a soma da movimentação a

débito da conta contábil 1.1.3.5.1.00.00 e 1.2.1.2.1.06.00; e que não seja um lançamento contábil de estorno.

b) Tipo de registro igual a 2 (Estorno da Despesa Extra) = a soma da movimentação a crédito da conta

contábil 2.1.8.8.1.00.00 e que seja um lançamento contábil de estorno + a soma da movimentação a

crédito das contas contábeis 1.1.3.5.1.00.00 e 1.2.1.2.1.06.00; e que seja um lançamento contábil de estorno;

34

Observação: As contas de despesa extraorçamentária serão contabilizadas nas contas contábeis abaixo

relacionadas:

2.1.8.8.1.01.00, 2.1.8.8.1.01.01, 2.1.8.8.1.01.02, 2.1.8.8.1.01.03, 2.1.8.8.1.01.04, 2.1.8.8.1.01.05,

2.1.8.8.1.01.06, 2.1.8.8.1.01.07, 2.1.8.8.1.01.08, 2.1.8.8.1.01.09, 2.1.8.8.1.01.10, 2.1.8.8.1.01.11,

2.1.8.8.1.01.12, 2.1.8.8.1.01.13, 2.1.8.8.1.01.14, 2.1.8.8.1.01.15, 2.1.8.8.1.01.16, 2.1.8.8.1.01.17,

2.1.8.8.1.01.99, 2.1.8.8.1.02.00, 2.1.8.8.1.03.00, 2.1.8.8.1.03.01, 2.1.8.8.1.03.02, 2.1.8.8.1.04.00,

2.1.8.8.1.04.01, 2.1.8.8.1.04.02, 2.1.8.8.1.04.03, 2.1.8.8.1.04.04, 2.1.8.8.1.04.05, 2.1.8.8.1.04.99,

2.1.8.8.1.99.00, 1.2.1.2.1.06.01, 1.2.1.2.1.06.02, 1.2.1.2.1.06.03, 1.2.1.2.1.06.04, 1.2.1.2.1.06.05,

1.2.1.2.1.06.06, 1.2.1.2.1.06.07, 1.2.1.2.1.06.99

Nota: Esta relação de contas não é exaustiva podendo aparecer outras contas que movimentem recursos

extraorçamentários.

1144.. TTrraannssffRReecceebbiiddaa

O somatório do valor recebido, da tabela acima, deverá ser igual a soma da movimentação a crédito das

contas contábeis 4.5.1.2.2.01.00 e 4.5.1.3.2.00.00

1155.. TTrraannssffCCoonncceeddiiddaa

O somatório do valor concedido, da tabela acima, deverá ser igual a soma da movimentação a débito das


1166.. CCaanncceellaammeennttooRReessttooss

O somatório do valor cancelado, da tabela acima, deverá ser igual a soma da movimentação a débito das

contas contábeis 6.3.1.9.0.00.00 e 6.3.2.9.0.00.00;

1177.. CCaanncceellaammeennttooRReessttooss


contas contábeis 6.3.1.9.0.00.00 e 6.3.2.9.0.00.00;

1188.. PPaaggaammeennttoossRReessttooss



35

1199.. EEssttoorrnnooPPaaggaammeennttooRReessttooss

O somatório do valor cancelado, da tabela acima, deverá ser igual a soma da movimentação a crédito das

contas contábeis 6.3.1.4.0.00.00 e 6.3.2.2.0.00.00 e que seja um lançamento contábil de estorno.

2200.. SSaallddooIInniicciiaall

O somatório do valor do Saldo Conciliado, da tabela acima, deverá ser igual a soma da movimentação a

débito das contas contábeis 1.1.1.1.1.00.00 e 1.1.1.1.2.00.00 e que o tipo de movimento contábil seja igual a 1

(abertura do Exercício)

2211.. SSaallddooMMeennssaall ee CCoonnccii ll iiaaccaaooBBaannccaarriiaa

O somatório do valor do Saldo de Extrato mais ou menos o valor conciliado, das tabelas acima, deverá ser

igual ao saldo das contas contábeis 1.1.1.1.1.00.00 e 1.1.1.1.2.00.00.

2222.. LLaannccaammeennttooCCoonnttaabbii ll

a) Total de débitos tem que ser igual ao total de créditos

b) A conta 1.1.1.0.0.00.00 -Caixa e Equivalente de Caixa e suas filhas só podem ser contrapartidas com

contas do Ativo ou Passivo(Classe 1 e 2)

c) Todas as contas do passivo marcadas com o atributo "F" tem que ser igual ao somatório das contas

(62213.02.00 + 62213.03.00 + 63120.00.00 + 63130.00.00 + 63210.00.00 + contas do passivo com

atributo "F" que se refiram a movimentos extraorçamentários;

d) A conta 82211.00.00 - Disponibilidade por destinação de Recursos (DDR) tem que ser igual ao somatório

das contas do ativo com atributo "F" deduzidas das contas do passivo com Atributo "F" e as contas

62213.01.00 e 63110.00.00;

e) Contas da VPD ou VPA deverá ser contrapartida das contas do Ativo ou Passivo exceto as de

encerramento;

36

Outras Regras Contábeis

11.. DDiissppoonniibbii ll iiddaaddee ppoorr DDeesstt iinnaaççããoo ddee RReeccuurrssooss

O saldo da conta Disponibilidade por Destinação de Recursos (82111.00.00) deverá ser igual a

seguinte equação:

a) Contos do Ativo com atributo “F” – (menos)

b) Contas do Passivo com atributo “F” – (menos)

c) A conta Crédito Empenhado a Liquidar (62213.01.00) – (menos)

d) A conta RP não Processados a Liquidar (63110.00.00)

Também se verificará:

O somatório do valor empenhado, detalhado por fonte de recurso, tem que ser igual a soma da

movimentação a crédito da conta contábil 8.2.1.1.2.00.00 - DISPONIBILIDADE POR DESTINAÇÃO DE

RECURSOS COMPROMETIDA POR EMPENHO detalhada por fonte de recurso.

22.. AAççõõeess ddee CCaappii ttaall iigguuaall aass AAççõõeess ddoo PPPPAA

O somatório das Ações de Capital da tabela de Dotação deverá ser igual ao somatório das ações de

capital do PPA

33.. SSaallddoo ddaass CCoonnttaass ddee PPaassssiivvoo ee aa EExxeeccuuççããoo OOrrççaammeennttáárr iiaa

O somatório de todas as contas do passivo marcadas com o atributo de indicador de superávit financeiro

“F” deverá ser igual ao somatório das seguintes contas:

a) Crédito empenhado em liquidação (62213.02.00) +

b) Crédito empenhado liquidado (62213.03.00) +

c) Restos a pagar não processados em liquidação (63120.00.00) +

d) Restos a pagar não processados liquidados a pagar (63130.00.00) +

e) Restos a pagar processados a pagar (63210.00.00) +

f) Contas do passivo financeiro marcadas com o atributo “F” que se refiram a depósitos de terceiros,

cauções, etc., que não se refiram à execução orçamentária.

tribunal de contas do estado sagres...

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