sped: novidades para 2017

SPED 2017

Renata Santana Santos

Projeto SPED: Novidades para 2017

Aspectos Práticos

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Demonstrações Contábeis

1. SPED EFD ICMS/IPI2. EFD Contribuições3. eSocial e EFD Reinf4. ECD5. ECF6. NF-e/NFC-e, CT-e OS, NFS-e

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SPED EFD: ICMS/IPI

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44

SPED EFD ICMS/IPI: Novas Regras para 2017

CHV_DOCe – NF-e Refer

Em todas as situações em que é referenciado a nota fiscal vaiprecisar informar as 44 posições da chave da nota fiscaleletrônica a que diz respeito. Exemplo:

REGISTRO C112: DOCUMENTO DE ARRECADAÇÃOREFERENCIADO.

Este registro deve ser apresentado, obrigatoriamente, quandono campo – “Informações Complementares” da nota fiscal -constar a identificação de um documento de arrecadação.

Início: 01/2017

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55

Registro C112


Início: 01/2017

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66

Fundo de Combate a Pobreza

O novo cenário é a apuração do fundo de combate a pobreza.

Registro E310, E311, E312, E313 e E316 do SPED EFD

REGISTRO E310: APURAÇÃO DO FUNDO DE COMBATE ÀPOBREZA E DO ICMS DIFERENCIAL DE ALÍQUOTA – UFORIGEM/DESTINO EC 87/15. (VÁLIDO A PARTIR DE01/01/2017)

CADA ESTADO TEM A SUA REGRA!


Início: 01/2017

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77

DIFAL

Alteração da alíquota para 2017


Início: 01/2017

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88

RECOF SPED

A modalidade recém-lançada, Recof-Sped, oferece maior simplificação,facilidade de acesso e redução do custo de implementação emanutenção do regime, em relação à modalidade comum do regime.

Na modalidade comum do regime, é necessário o desenvolvimento deum sistema informatizado integrado aos sistemas corporativos daempresa, conforme as especificações estabelecidas pela ReceitaFederal, o qual auxilia o beneficiário e a fiscalização aduaneira amonitorar o regular cumprimento do regime.


Início: 01/2017

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99

RECOF SPED

No Recof - Sped, por sua vez, basta que a empresa realize os devidosregistros nos seus livros contábeis digitais (Sistema Público deEscrituração Digital – Sped), o que não representa um custo adicional,visto que faz parte das atuais obrigações dessas empresas.

Para a nova modalidade, também foi reduzido o volume mínimo anualde exportações e foram eliminadas as exigências de patrimônio líquidomínimo e habilitação à Linha Azul, como condições de ingresso noregime.

Se precisar nacionalizar precisa calcular os tributos no conceito PEPS


Início: 01/2017

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1010

CT-e OS

Conhecimento de Transporte Outros Serviços

A. Nota Fiscal Modelo 7B. Frete DutoviárioC. Agências de viagensD. Transporte de Passageiros: Farão a emissão deste documento fiscal

� A empresa que contrata este serviço de transporte deprofissionais precisa informar estes documentos fiscais


Início: 03/04/2017

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1111

CEST

Atenção para as regras de classificação do CEST

Temos um vídeo neste canal falando apenas sobre este assunto

https://youtu.be/IfKYlCgrhgY

Não é fácil: depende de interpretação

Na tabela existem 25 segmentos – só 9 conseguimos fazer de forma automatizada. Tem o mesmo CEST para segmentos diferentes!


Início: 07/2017

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1212

Bloco K do SPED EFD


Início: Escalonamento – 2016 a 2018

Setor Prazo I Prazo II

Estabelecimentos industriaisfabricantes de bebidas e dosfabricantes de produtos do fumo

Para fatos ocorridos entre1º de dezembro de2016 e 31 de dezembrode 2018, a escrituraçãodo Bloco K da EFD ficarestrita à informaçãodos saldos de estoquesescriturados nosRegistros K200 e K280;

Para fatosocorridos a partirde 1º dejaneiro de2019, aescrituraçãodo Bloco K daEFD deverá sercompleta.

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1313

Bloco K do SPED EFD



Setor Prazo I Prazo II

Estabelecimentos industriaisfabricantes de bebidas e dosfabricantes de produtos do fumo

Para fatos ocorridos entre1º de dezembro de2016 e 31 de dezembrode 2018, a escrituraçãodo Bloco K da EFD ficarestrita à informaçãodos saldos de estoquesescriturados nosRegistros K200 e K280;

Para fatosocorridos a partirde 1º dejaneiro de2019, aescrituraçãodo Bloco K daEFD deverá sercompleta.

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1414

Bloco K do SPED EFD



Condição Faturamento Data Início

RECOF SPED - Industriaishabilitados no RECOF SPED

- 01/01/2017

CNAE´s de 10 a 32 Acima ou igual a300.000.000,00

01/01/2017

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1515

Bloco K do SPED EFD



Condição Faturamento Data Início

CNAE´s de 10 a 32 Acima ou igual a78.000.000,00

01/01/2018

Demais estabelecimentosindustriais ou equiparados

Atacadistas CNAE´s 462 a 469

- 01/01/2019

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SPED EFD Contribuições

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1717

CSS – Contribuição para Seguridade Social

SPED EFD CONTRIBUIÇÕES: Novas Regras para 2017

Unificação do PIS e COFINS

Entre 2017 e 2018

Primeiro será o PIS e depois a COFINS: vai coexistir a CSS e oEFD Contribuições durante um tempo.

Área de serviços será onerada em relação a alíquota

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eSocial

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1919

Escalonamento

eSocial: Novidades Início: Escalonamento – 2018 a 2019

Condição Data Início

Empresas Piloto iniciarão os testes 01/2017

Disponibilizado o ambiente de teste para todos 07/2017

A média é de 160 GAP´s que as empresas precisam tratar: iniciem agora!

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2020

Escalonamento - eSocial e Reinf


Condição Observações Data Início

Faturamento maior que R$ 78.000.000,00 - Lucro Real

Todos os módulos, excetoSegurança e Medicina dotrabalho

01/2018

Segurança e Medicina dotrabalho

07/2018

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2121



Condição Observações Data Início

Faturamento menor que R$ 78.000.000,00 – Lucro Real,

Presumido e Arbitrado

Todos os módulos, excetoSegurança e Medicina dotrabalho

07/2018

Segurança e Medicina dotrabalho

01/2019

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2222



A previsão do EFD REINF é de que saia a versão final do manual em 12/2016

REVISE OS PROCESSOS INTERNOS COM A TRATATIVA DO LEIAUTE

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2323



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2424

E no SPED ECD: Comoficam estas informações?

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2525

SPED ECD: REGRAS PARA 2017 – Leiaute 5

RAS

O RAS – Razão Auxiliar das Subcontas não precisa ser transmito,porém precisa ser gerado e a empresa deve ter a sua guarda.

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2626

Posso enviar quando?

Precisa aguardar o PVA de 2017: Previsão inicial para 02/2017


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2727

Registro J100


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2828

Registro J150

Demonstração do Resultado


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2929

Registro J200 e J210

DMPL


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3030

Registro J800


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3131

SPED ECD: REGRAS PARA 2017

Registro J801

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3232


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3333


Bloco K: Conglomerados Econômicos (Facultativo para o

ano-calendário 2016)

Escriturações Contábeis Consolidadas: Deve ser preenchido pelaempresa controladora obrigada, nos termos da lei, a informaçõesdemonstrações contábeis consolidadas.

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SPED ECF

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3535

SPED ECD: REGRAS PARA 2017

� Revisão do Plano de Contas Referencial: Temos algumasalterações as mesmas estão grifadas em amarelo parafacilitar localização.

� Bloco Q: Livro Caixa

� BEPS (uma espécie de Lava Jato mundial): Novos Blocospara detalhamento de acionistas – Ano calendário 2017

� PVA: será disponibilizado em 03/2017

� Atenção para o registro Y800

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NF-e/NFC-e, CT-e OS,

NFS-e

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3737

NF-e/NFC-e, CT-e OS, NFS-e

� Validação desde 11/2016: ao entrar em vigor a IN87/2016 o fisconão iria validar nada nos primeiros meses, porém iniciou em11/2016 a validação

� CEST: Existe a recomendação do trabalho de classificação

� Unidade de medida tributária: iniciará em 2017 – consolidação dasunidades de medidas tributária, as NF deverão ser emitidas nestasunidades.

� Lote do Produto: Rastreabilidade – BRASIL ID: iniciará em 2017

� IOT: Operador Nacional dos Estados (ONE): Vamos assistir umvídeo para entender melhor este fato.

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3838


#GovernoDigital - ONE

https://youtu.be/_vHqMVhRcBs

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3939


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4040

NFS-e


Previsão para 2018: Propõe alíquota para publicação em nuvemAluguel de bens móveis

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4141

Modelo Nota Explicativa

Disponível no Facebook:

@EnsiconConsultoria

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4242

Webinar

https://www.eventials.com/ensicon/sped-efd-novos-registro-campos-e-blocos-para-2017/

Data: 08/12/2016SPED EFD - Novos Registro, Campos e Blocos para 2017

Data: 04/12/2016DESTDA - Declaração de Substituição Tributária, Diferencial de Alíquota e Antecipaçãohttps://www.eventials.com/ensicon/destda-declaracao-de-substituicao-tributaria-diferencial-de-aliquota-e-antecipacao/

https://www.eventials.com/ensicon/sped-ecd-e-sped-ecf-novo-leiaute-regras-para-2017/

Data: 09/01/2017SPED ECD e SPED ECF - Novo Leiaute - Regras para 2017

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