Secretaria da Fazenda de GoiásSecretaria da Fazenda de GoiásGGerência de Informações Econômico-Fiscaiserência de Informações Econômico-Fiscais

SMFSMF

SistemaSistema

Malha Fina EstadualMalha Fina Estadual

Secretaria da Fazenda de GoiásSecretaria da Fazenda de GoiásGGerência de Informações Econômico-Fiscaiserência de Informações Econômico-Fiscais

SMFSMF

MÓDULO MÓDULO

CONTADORCONTADOR

Propósito do Sistema Malha FinaPropósito do Sistema Malha Fina

EFD docontribuinte

EFD de outros contribuintes

NF-es deoutros

contribuintes

Malha Fina

Registro depassagem

OIEs

NF-es docontribuinte

ObjetivosObjetivos Melhorar a qualidade das informações registradas EFD e NFeMelhorar a qualidade das informações registradas EFD e NFe

Permitir a correção espontânea de informações enviadas a ReceitaPermitir a correção espontânea de informações enviadas a Receita

Subsidiar auditorias fiscaisSubsidiar auditorias fiscais

Situação AtualSituação Atual Fase de implantação da 1ª versãoFase de implantação da 1ª versão

Indícios de irregularidades Indícios de irregularidades

Existência de “Falsos Positivos”Existência de “Falsos Positivos”

Ainda sem definição de prazos para regularização Ainda sem definição de prazos para regularização

O que é?O que é?

Cruzamento dos dados da EFD(Escrituração Fiscal Digital) com os dados da Nota Cruzamento dos dados da EFD(Escrituração Fiscal Digital) com os dados da Nota Fiscal Eletrônica.Fiscal Eletrônica.

Apontará eventuais inconsistências entre as informações da NF-e escrituradas na EFD Apontará eventuais inconsistências entre as informações da NF-e escrituradas na EFD e os dados da NF-e emitida. Exemplo: operações de compra e venda que deixarem de e os dados da NF-e emitida. Exemplo: operações de compra e venda que deixarem de ser registradas na escrituração fiscal.ser registradas na escrituração fiscal.

Cruzamento iniciado em 01/2011Cruzamento iniciado em 01/2011

ProcessamentoProcessamento

EFD NFesCNPJ (cce)

EFD + NFes

Mês X

Processamento

Chave de acesso

Encontradas (comparar: valor total, icms,Status, operação e tipo)EFD restante

Crítica: NFe não escriturada

Críticas

ProcessamentoProcessamento

EFD NFesChave de acesso

Processamento

EFD restante

Críticas: - tipo de operação divergente,- escrituração no mês divergente- NFe de outro contribuinte

Crítica:EFD sem NFe.

Encontrou NFe

NFes inutilizadas

Não achou

Não achou

Orientações GeraisOrientações Gerais São consideradas as operações de ENTRADA e SAÍDA.

O cruzamento entre NF-es emitidas e NF-es escrituradas analisa os seguintes campos:

1. Chave de Acesso da NF-e

2. Nos casos em que a Chave de Acesso não é escriturada, são comparados:

Número da Nota e

Série e

Modelo e

Data de Emissão (essa última apenas caso a finalidade do documento NÃO seja cancelado, cancelado extemporâneo, denegado ou inutilizado);

Orientações GeraisOrientações Gerais

Caso a NFE escriturada seja encontrada no universo de Notas fiscais Caso a NFE escriturada seja encontrada no universo de Notas fiscais eletrônicas emitidas, são comparados os campos:eletrônicas emitidas, são comparados os campos:

Campo Crítica Gerada

Valor Total da Nota NFE escriturada com valor diferente da Nota 

Valor de ICMS 

NFE escriturada com valor diferente de ICMS 

Status NFE escriturada com status diferente:  autorizada, cancelada,extemporânea, complementar, inutilizada etc

Tipo de Operação NFE escriturada com tipo de operação divergente (Entrada/Saída) 

Código de Documento Fiscal

NFE escriturada com código de documento fiscal

divergente:NF(01), Avulsa(1B), Produtor (04), NF-e (55)   

Críticas GeradasCríticas Geradas

Arquivo sem REGISTRO C100

Motivo: O arquivo da EFD enviado para o período pesquisado não possui nenhum documento escriturado no registro C100

NF-e NÃO ESCRITURADA

Motivo: Foram encontradas NF-es emitidas, no entanto elas não foram escrituradas na EFD.

EFD sem NF-e correspondente

Motivo: Foram encontradas NF-e escrituradas na EFD que não constam da base de dados da NF-e emitidas de acordo com os dados escriturados na EFD.

Críticas GeradasCríticas Geradas

EFD para NF-e de outro contribuinte

Motivo: Foram encontradas NF-es escrituradas na EFD que não pertencem ao contribuinte escriturante.

NFE escriturada em mês divergente

Motivo: A NF-e escrituradas na EFD foi encontradas no universo de NF-e emitidas, no entanto possuem divergência no mês de referência.

NFE escriturada com valor diferente de Total da Nota

Motivo: A NF-e emitida foi encontrada escriturada na EFD, no entanto o campo Valor Total da Nota está divergente.

Críticas GeradasCríticas Geradas

NFE escriturada com valor diferente de ICMS

Motivo: A NF-e emitida foi encontrada escriturada na EFD, no entanto o campo Valor do ICMS está divergente.

NFE escriturada com status diferente

Motivo: A NF-e emitida foi encontrada escriturada na EFD, no entanto o STATUS da nota está divergente.

NFE escriturada com tipo de operação divergente

Motivo: A NF-e emitida foi encontrada escriturada na EFD, no entanto o Tipo de Operação (ENTRADA/SAÍDA) da nota está divergente.

NFE escriturada com código do documento fiscal divergente

Motivo: A NF-e emitida foi encontrada escriturada na EFD, no entanto o Tipo de Documento Fiscal da nota está divergente.

Como ConsultarComo Consultar

Na página da SEFAZ – ACESSO ao Contabilista

Como ConsultarComo Consultar

Selecionar a critica(Todas ou apenas uma)

Informar Período

Informar a Inscrição

Selecione todos os filtros ou apenas alguns

Como ConsultarComo Consultar

Use a seta para

detalhar

Permite exportar

Como Resolver?Como Resolver?

Verificar o arquivo EFD enviado e as Notas Fiscais Eletrônicas emitidas e recebidas pelo contribuinte escriturante.

Caso a EFD apresente erros que podem ser corrigidos, corrigir o arquivo EFD e enviá-lo novamente como arquivo retificador.

Atenção: O contribuinte pode retificar a Escrituração Fiscal Digital - EFD - até 180 (cento e oitenta) dias após o prazo de que trata o art. 356-N, independentemente de autorização da administração tributária (RCTE art. 356-O).

Após 180 dias, tem que justificar e pedir autorização na Delegacia Fiscal.

Falso PositivoFalso Positivo

Os cruzamentos podem gerar FALSOS POSITIVOS, ou seja, indicar a existência de alguma crítica que seja FALSA.

O arquivo EFD está correto e a emissão da NF-e também.

Neste caso, desconsiderar a crítica.

Para uma nova versão serão analisadas mais informações e tratadas situações específicas que reduzirão a ocorrência de Falsos Positivos.

Melhorias previstasMelhorias previstas Escrituração de NFEs em meses subsequentes.

Campos para auditores fiscais retirarem críticas Falso Positivos já analisadas (casos específicos).

Utilização de CFOP nos cruzamentos para melhorar o nível de críticas.

Permitir consultar simultaneamente a NFE e EFD criticada.

Notas em duplicidade pela pesquisa sem de chave acesso

Dúvidas e contatosDúvidas e contatos

Manual do usuário

Dúvidas técnicas e tributárias:

- Delegacia Fiscal

- 0300 2101994

Problemas técnicos (erros), sugestões e críticas:

Malhafina@sefaz.go.gov.br