roteiro para elaboração de plano de negócios

ROTEIRO PARA ELABORAO DE PLANO DE NEGCIOS Universidade Federal de Ouro Preto - UFOP Escola de Minas Departamento de Engenharia de Produo DEPRO Projeto em Engenharia de Produo 1

ROTEIRO PARA ELABORAO DE PLANO DE NEGCIOSPRO 219 - Projeto do Produto

Professora: Sandra Rufino Monitora: Ana Campos Oliveira Alunos Pr-Ativa: Carlos Henrique Gonalves Thiago Ribeiro da Silva Oliveira

2011

PRO 219: Projeto do Produto

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ROTEIRO PARA ELABORAO DE PLANO DE NEGCIOS

Sumrio1. Introduo----------------------------------------------------------------------03 2. Software SEBRAE ------------------------------------------------------------03 2.1. O Projeto --------------------------------------------------------------03 2.2. Plano de Marketing -------------------------------------------------03 2.3. Plano de Vendas ----------------------------------------------------04 2.4. Aspectos Operacionais ---------------------------------------------05 2.5. Aspectos Administrativos -----------------------------------------05 2.6. Aspectos Jurdicos --------------------------------------------------05 2.7. Aspectos Econmico-Financeiros --------------------------------06 3. Software eCommerce --------------------------------------------------------07 3.1. Plano de Negcios ---------------------------------------------------07 3.2. Recomendaes importantes sobre o Modelo de PN ---------08 3.3. Dicas sobre Plano de Negcios -----------------------------------08 4. Software Empreenda ---------------------------------------------------------09 5. Modelo para Confeco do Plano de Negcios --------------------------09 6. Exemplo de Plano de Negcios ---------------------------------------------10 7. Artigo para Leitura ----------------------------------------------------------10 8. Indicaes de Leitura --------------------------------------------------------10 9. Referncias Bibliogrficas --------------------------------------------------10


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1. IntroduoO presente roteiro visa orientar os alunos da disciplina de Projeto do Produto quanto elaborao de um Plano de Negcios, j que este complementa o desenvolvimento do produto ou servio proposto como trabalho final da disciplina. Neste roteiro h a indicao de alguns softwares mais conhecidos para a elaborao do Plano de Negcios, mas aconselha-se o uso do software de Plano de Negcios do SEBRAE, pois este de uso gratuito e possui um manual completo e sistematizado para a elaborao do PN. Apesar desta indicao, a escolha do software a ser utilizado fica a critrio de cada grupo de trabalho, pois em essncia todos eles so muito semelhantes. O software de elaborao de plano de negcios considera todos os aspectos relevantes para a concretizao de um produto ou servio, como plano de marketing, vendas, aspectos operacionais, administrativos, jurdicos e econmico-financeiros. Porm, o foco do Plano de Negcios para a disciplina de Projeto do Produto sero apenas os aspectos econmico-financeiros. Esta anlise por si s j bastante extensa e contempla desde estimativas e projees financeiras do produto ou servio, at a anlise e avaliao econmico-financeira do Plano. Para exemplificar o estudo do Plano de Negcio h neste roteiro o link de um PN para um projeto da empresa hoteleira Recanto Verde.

2. Software SEBRAEPassos para elaborao de um Plano de Negcios:

2.1. O ProjetoResumo executivo (duas pginas no mximo) Este o lugar onde voc rene, de maneira resumida, todas as idias desenvolvidas ao longo do Plano de Negcios. O resumo executivo tem o papel de transformar as partes soltas de sua empresa num todo coerente e objetivo. Apesar de este tpico aparecer em primeiro lugar no Plano de Negcios, dever ser escrito por ltimo, pois constitui um resumo geral do seu plano. Misso da Empresa (um pargrafo) A misso expressa o papel desempenhado pela empresa no ambiente no qual est inserida, representa a identidade da empresa. a razo de ser da empresa procura determinar o seu negcio e por que ele existe. Est relacionada aos propsitos maiores que norteiam os esforos da empresa a longo prazo. Definio do Negcio (Objetivo) - Neste tpico voc descrever o conceito do negcio. Procure listar os benefcios que voc oferecer a seus clientes. Evidentemente, liste tambm quais necessidades esses benefcios buscam atender. Alm dos benefcios que seu futuro negcio oferecer, mencione de que maneira a empresa pretende atender quelas necessidades. Voc dever responder questes gerais relativas concepo de seu negcio, como: Qual o seu produto/servio?; Quem o seu cliente?; Que problema/necessidade seu produto/servio ir solucionar?; O que poder ser feito a partir de seu produto/servio que antes no era possvel fazer?

2.2. Plano de Marketing- Ambiente do Mercado; - Definio do Produto e Caractersticas Tcnicas do Produto; - Identificao do pblico alvo/perfil do consumidor em potencial; - Anlise competitiva/oportunidades e ameaas; - Fornecedores; PRO 219: Projeto do Produto Pgina 2

ROTEIRO PARA ELABORAO DE PLANO DE NEGCIOS - Concorrncia; - Espao de mercado: imediaes, Cidade, Estado e Regio. A anlise do mercado a parte mais importante de seu Plano de Negcios, principalmente a anlise da clientela. Lembre-se de que a razo de ser de qualquer negcio so os seus clientes. Nesta parte do plano, provavelmente voc dever realizar pesquisas para conhecer melhor seus clientes potenciais. Com relao ao estudo do mercado, voc dever analisar: Clientes: - Qual o seu perfil, em termos de faixa etria, sexo, nvel de escolaridade, nvel de renda, regio de moradia, estilo de vida etc? - Quais produtos/servios atendem s suas necessidades? - Onde efetuam suas compras? - O que consideram mais importante quando da aquisio dos produtos/servios (qualidade, higiene, garantia, entrega, atendimento etc.)? - Com que freqncia compram os produtos/servios? - Quanto esto dispostos a pagar pelo produto/servio? - Quais as principais caractersticas que atribuem ao produto e servio? - Qual o potencial do mercado atual? Concorrentes: - Quantos e quais so? - Qual a participao de mercado? - Qual o tamanho em termos de faturamento, nmero de lojas, nmero de funcionrios? - Qual a linha de produtos e servios comercializados? - Qual o desempenho financeiro? (se possvel) - Localizao - Imagem - Quais as estratgias de comunicao/promoo e preos? - Aspectos operacionais horrio de funcionamento, entrega, garantia e manuteno, embalagens, outros - Qual a poltica de crdito? Fornecedores: - Quantos e quais so? - Linha de produtos e servios comercializados - Perfil atividade, localizao/distncia, produo, principais clientes (podem ser nossos concorrentes?) - Polticas de atuao preos, prazos, condies de entrega, garantias etc - Qual a qualidade dos produtos/servios?

2.3. Plano de Vendas- Estratgia geral de vendas - Distribuio - Poltica de preos - Propaganda e Promoo - Ps-venda e garantia Use este tpico para resumir e destacar os principais pontos de sua previso de vendas. Explique as suas previses e enfatize os principais pontos e premissas que usou. Aps a elaborao desta parte, algumas das principais questes que voc dever estar apto a responder so: - Qual o segmento e nicho de mercado que pretende atingir?


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ROTEIRO PARA ELABORAO DE PLANO DE NEGCIOS - Quais as necessidades de seu pblico-alvo em termos de abrangncia de soluo e preo? - Qual a forma de empacotamento? - A empresa licenciar a tecnologia, produzir e vender os produtos, distribuir no mercado? - Quais os canais de distribuio? - Como a empresa posicionar seu produto frente concorrncia? - A empresa dispe de material publicitrio acerca de seus produtos/servios? - Quais os esforos da empresa no sentido de melhorar, manter ou proteger sua imagem?

2.4. Aspectos OperacionaisLocalizao: o empresrio ter uma viso geral e detalhada da localizao do empreendimento, considerando: - facilidade de acesso, de comunicao e visibilidade; - volume de trfego, local para estacionamento, nvel de rudo; - condies de higiene e segurana; - proximidade de concorrentes e similares; - facilidade para aquisio de matria-prima e recrutamento de mo-de-obra; - infra-estrutura de servios energia eltrica, telefone, gs, gua encanada etc.; - atendimento s possveis exigncias da legislao sobre localizao e outros aspectos que poderiam influenciar na operacionalizao da empresa. Processo Operacional neste aspecto o empresrio ter que possuir o conhecimento do funcionamento da empresa, desde a entrada de matria-prima ou dos insumos at a obteno dos produtos e servios finais; engloba, ainda, as questes de tecnologia, layout das instalaes e outros aspectos do processo produtivo; Equipamentos mquinas, material de consumo e servios tcnicos: o empresrio ter uma anlise tcnica de todos esses recursos, respeitando as situaes e as caractersticas prprias de cada empreendimento.

2.5. Aspectos Administrativos- Estrutura Organizacional: definio dos cargos dentro de um organograma funcional (funcionograma). - Descrio das funes e atividades de controle: detalhamento das funes, atribuies e atividades de cada cargo dentro da estrutura e relacionando todos os controles necessrios ao gerenciamento do negcio. - Definio da equipe de capital humano (quantitativa e qualitativa): projeo de todo o pessoal que ser necessrio para dar andamento ao negcio. importante identificar o nmero de pessoas necessrias para cada tipo de trabalho e que especializao/qualificao devero ter. No pensar apenas no processo operacional, lembrar que preciso tambm pensar no processo administrativo/burocrtico.

2.6. Aspectos Jurdicos- Regime Jurdico da Empresa; - Estrutura Societria; - Aspectos Fiscais e Tributrios (ramo de atividade); - Registro de Nome da Empresa e de Patentes Tecnolgicas; -Aspectos Burocrticos da Abertura da Empresa. Neste tpico voc ir descrever como sua empresa ser do ponto de vista jurdico. Explique o regime jurdico escolhido (sociedade limitada, sociedade simples etc) e a PRO 219: Projeto do Produto Pgina 4

ROTEIRO PARA ELABORAO DE PLANO DE NEGCIOS opo pelo recolhimento de determinados impostos (Simples, Imposto de Renda sobre Lucro Presumido). Descreva tambm se sua empresa estar sujeita a determinadas legislaes especficas (Vigilncia Sanitria, Secretaria da Agricultura etc.).

2.7. Aspectos Econmico-Financeiros- Investimento inicial; - Despesas fixas; - Resultado financeiro projetado; - Projeo do movimento de caixa. Aps a elaborao desta parte, algumas das principais questes que voc dever estar apto a responder so: - Qual o montante de recursos que ser necessrio investir para a concretizao do projeto? - Que montante a empresa espera levantar agora? Quanto mais adiante? Como? - Quo rentvel espera-se que seja o negcio? - Quando a empresa espera tornar-se rentvel? Estimativa do investimento de capital - Inclui o investimento inicial no empreendimento ativos fixos mais as despesas pr-operacionais. Sob o aspecto econmico-financeiro, o investimento de capital deve submeter-se a uma trplice exigncia: rentabilidade, liquidez e segurana. O oramento de capital implica em relacionar todos os bens produtivos com seus respectivos custos, incluindo os de instalao que devero ser adquiridos ou arrendados para permitir o desenvolvimento da atividade proposta. Projeo de Fluxo de Caixa Previso das entradas e sadas de caixa ao longo de um perodo determinado, visando orientar a gesto financeira da empresa. Projeo de Demonstrao de Resultado Previso do resultado ao longo de um perodo determinado, visando orientar a gesto econmica da empresa. Estimativa de Capital de Giro - A partir do fluxo de caixa, deve-se estimar o capital de giro necessrio ao funcionamento da empresa, abrangendo a gesto dos valores a receber e a pagar, bem como os estoques e provises. Estrutura dos Custos e Formao do Preo de Venda Efetuar avaliao dos custos fixos e custos variveis da empresa, o que possibilitar formar os preos dos produtos ou servios e desenvolver controles gerenciais para medio de custos e produtividade. Anlise Econmico-Financeira do Investimento Utilizaremos os seguintes indicadores tradicionais que permitem uma viso do negcio, considerando a trade de exigncias (liquidez, segurana e rentabilidade), entre os quais: - Tempo de Retorno do Investimento (Payback-PB): para anlise da liquidez em quanto tempo o investimento ser recuperado; - Valor Atual Lquido (VAL): para anlise da segurana de autofinanciamento possibilidade do empreendimento gerar fluxo de caixa suficiente para pagar o investimento inicial; - Taxa Interna de Retorno (TIR): para anlise da rentabilidade do negcio-taxa de retorno que o empreendimento dever oferecer. Qualquer que seja o instrumento de anlise, necessrio conhecer um conjunto de variveis que auxiliaro na anlise econmico-financeira da opo de investimento de capital pretendida. Estas variveis so: - Investimento Lquido Inicial (ILI): representado pelo valor total de aquisio dos bens produtivos, incluindo-se todos os custos de instalao que porventura vierem a existir;


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ROTEIRO PARA ELABORAO DE PLANO DE NEGCIOS - Entradas de caixa lquidas geradas pelo investimento (EC): so resultantes da diferena entre as receitas de vendas projetadas para o perodo analisado, menos os custos totais destas, incluindo-se os impostos a serem pagos; - Custo do Capital utilizado (CC): representa, em termos percentuais, os custos dos recursos utilizados para financiar o negcio pretendido, independentemente de serem recursos prprios ou de terceiros. Uma das formas de identificar este custo baseia-se na anlise das taxas de longo prazo que esto sendo praticadas no momento e a tendncia de sua variao no perodo considerado; - Vida til do Projeto (VUP): uma deciso voluntria, baseada na identificao do possvel resultado econmico-financeiro do negcio. Mesmo que se imagine uma vida til infinita, para fins de estudo, necessrio fixar um horizonte temporal, no muito distante, que permitir efetuar as anlises desejadas e verificar se os empreendimentos so economicamente viveis. Normalmente, este perodo pode coincidir com o tempo de vida til dos principais ativos produtivos a serem utilizados. Avaliao Econmica-Financeira do Plano Ponto de equilbrio, o volume de vendas mnimas para que a empresa no tenha prejuzos. Ponto de Equilbrio = Custo Fixo X Receita Total / Preo Rentabilidade o percentual que representa o quanto mensalmente rende o investimento total. R% = (Lucro Operacional) x 100 / Investimento Fixo + Capital de Giro Retorno do Investimento representa quantos meses a empresa levar para pagar o investimento realizado. Retorno = Investimento Fixo + Capital de Giro / Lucro Operacional Link para download do software de Plano de Negcios SEBRAE: http://www.sebraemg.com.br/Geral/VisualizadorConteudo.aspx?cod_conteudo= 2104&cod_areasuperior=31&cod_areaconteudo=593&cod_pasta=651&navegac ao=PARA_SUA Link do Manual Como Elaborar um Plano de Negcios SEBRAE: http://www.sebraemg.com.br/arquivos/parasuaempresa/planodenegocios/plano_ de_negocios.pdf

3. Software eCommerce3.1. Plano de NegciosA montagem de um bom Plano de Negcios deve ser uma das primeiras aes para a criao de uma empresa na Internet, ou fora dela. Um Plano de Negocio a definio e anlise por escrito das principais variveis do negcio. A elaborao de um Plano de negcio fundamental para o empreendedor, no somente para a busca de recursos, mas principalmente, como forma de sistematizar suas idias e planejar de forma mais eficiente, antes de entrar de cabea em um mercado sempre competitivo. O seu Plano de Negcio deve ajud-lo a responder questes importantes relativas ao seu negcio antes de seu lanamento. No incomum mudanas profundas no projeto ou at mesmo o abandono da idia inicial, quando se comea a pesquisar e checar as suposies iniciais para a montagem do Plano de Negcio. justamente a, que reside o seu valor: muito mais fcil modificar um negcio que est apenas no PRO 219: Projeto do Produto Pgina 6

ROTEIRO PARA ELABORAO DE PLANO DE NEGCIOS papel do que quando seu site j est no ar com o comprometimento de parcela expressiva de seus recursos. Para auxiliar na montagem do plano importante um modelo que sirva como uma espcie de roteiro na construo de seu Plano de Negcio.

3.2. Recomendaes importantes sobre o Modelo de Plano de Negcios Um modelo exatamente isso que o seu nome diz: um "modelo". Serve para voc ter uma viso melhor do que um Plano de Negcio e eventualmente aproveitar a estrutura ou parte dela adaptada ao "seu negcio"'. Mas cada projeto nico, mesmo que se trate da mesma rea de atuao. O fundamental aqui, mais do que a concluso do Plano, a pesquisa que voc ter que realizar em busca das respostas s inmeras perguntas que iro surgir e o conseqente aprendizado resultante desse trabalho. O modelo no uma camisa de fora. Se o seu negcio apresentar peculiaridades em relao ao modelo de plano de negcio apresentado, no hesite em adapt-lo a suas necessidades especficas. Se voc estiver pensando em lanar uma pequena empresa ponto.com, no tenha dvidas, faa voc mesmo seu Plano de Negcio. Isso vai lhe dar maior segurana na implantao e direo do projeto. Agora se estamos falando de projetos de maior porte, digamos, alguma coisa envolvendo mais de dois dgitos (em milhares) bom procurar especialistas. Mas mesmo nesse caso, muito importante o seu envolvimento pleno na elaborao do Plano. Se voc pretende usar o seu Plano de Negcio para levantar recursos, timo que voc capriche na apresentao, porm, mais importante que isso a consistncia dos dados que embasaro o seu projeto. Seja conservador em suas anlises e, principalmente, em suas estimativas financeiras, pois a fase da euforia j passou. Alm disso, essa a forma correta de se planejar no mundo real dos negcios e vai dar credibilidade ao seu Plano de Negcio. E por fim, no se assuste se mesmo tendo pesquisado e planejado exaustivamente, voc tiver que alterar parcialmente seu projeto depois de lanado o negcio. Isso absolutamente normal. Afinal de contas, se no houvesse incerteza, no haveria riscos, e se no houvesse riscos, no haveria o lucro.

Download do eBook e do Modelo de Plano de Negcios: http://www.abc-commerce.com.br/form_download.asp?ebook=1

3.3. Dicas sobre Plano de Negcios A elaborao de um Plano de negcios uma etapa fundamental para o empreendedor que deseja criar uma empresa, no somente pela sua utilidade na busca de recursos mas, principalmente, como forma de sistematizar suas idias e planejar de forma mais eficiente o seu negcio. Um plano de negcios bem feito aumentar muito suas chances de sucesso. O seu Plano de Negcios deve ajud-lo a responder questes importantes relativas ao seu negcio. No incomum mudanas profundas no projeto quando se comea a pesquisar e checar as suposies iniciais para a montagem do Plano de Negcios. justamente a, que reside o valor de um bom plano:


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ROTEIRO PARA ELABORAO DE PLANO DE NEGCIOS muito mais fcil modificar negcios que esto apenas no papel do que aqueles em pleno funcionamento O eBook que voc vai ganhar dever servir como uma espcie de roteiro na construo de seu Plano de Negcios. Lembre-se que um modelo serve para voc ter uma viso melhor do que um Plano de Negcios e tambm para voc aproveitar a estrutura ou parte dela adaptada ao seu empreendimento. Mas cada projeto nico, mesmo em se tratando da mesma rea de atuao, portanto, se o seu plano de negcios apresentar peculiaridades em relao ao modelo de plano de negcios apresentado, no hesite em adaptar o modelo as suas necessidades. O Modelo ABCcommerce de Plano de Negcios voltado para empresas da Internet mas pode ser utilizado em qualquer tipo de empreendimento. Para facilitar a sua compreenso o eBook foi estruturado em seis mdulos que se complementam e que, juntos, abordam praticamente tudo que relevante para o sucesso de seu negcio. O Empreendimento Os Produtos O Mercado O Marketing As Finanas O Cronograma de atividades e metas

1. 2. 3. 4. 5. 6.

4. Software EmpreendaPor que fazer um Plano de Negcios?Os principais benefcios de possuir um plano de negcio bem feito incluem entre outras coisas: - Ter um planejamento eficiente: possvel avaliar o novo empreendimento do ponto de vista mercadolgico, tcnico, financeiro, jurdico e organizacional. - Ter um instrumento de medio: possvel tambm comparar o previsto com o que foi realizado e descobrir se o planejado est sendo realizado. - Obter financiamento mais facilmente: facilita a obteno do capital de terceiros (scios ou agentes financeiros). Download do Software: http://www.empreendacomsucesso.com.br/empreenda/DownloadsForm.do?idSe cao=28

5. Modelo para Confeco do Plano de NegciosO anexo I deste roteiro um texto com um modelo e instrues para a elaborao de Plano de Negcios. Para a disciplina de Projeto do Produto o foco ser na parte financeira.


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6. Exemplo de Plano de Negcios mais comum de se encontrar exemplos de Plano de Negcios para servios em detrimento de PN para produto. Para que se conhea um Plano de Negcios recomendase a leitura do PN da empresa hoteleira Recanto Verde.

7. Artigo para LeituraROSA, ngela; TEBCHERANI, Sergio; CAVA, Srgio; MARQUES, Expediterson. O plano de negcio como estratgia de insero no mercado e a vantagem competitiva na inovao tecnolgica.

8. Indicaes de LeituraDOLABELA, Fernando. O Segredo de Lusa: Uma idia, uma Paixo e Plano de Negcios. Rio de Janeiro: Editora Setane, 2008 ROSA, Jos Antnio. Os 10 Compromissos da Liderana. Editora STS. FILHO, Nelson Casarotto. Projeto de Negcio. So Paulo: Editora Atlas, 2002.

9. Referncias Bibliogrficas http://www.becocomsaida.blog.br/2011/02/quais-os-passos-para-a-elaboracaode-um-plano-de-negocios/ http://www.mundosebrae.com.br/2008/08/software-gratuito-para-confeccao-deplano-de-negocios/ http://www.sebraemg.com.br/arquivos/parasuaempresa/planodenegocios/plano_ de_negocios.pdf http://www.sebraemg.com.br/Geral/VisualizadorConteudo.aspx?cod_conteudo= 2104&cod_areasuperior=31&cod_areaconteudo=593&cod_pasta=651&navegac ao=PARA_SUA http://www.e-commerce.org.br/planos_de_negocios.php http://www.abc-commerce.com.br/form_download.asp?ebook=1 http://www.abc-commerce.com.br/plano_de_negocios.htm http://www.empreendacomsucesso.com.br/empreenda/Pagina.do?gclid=CPOC7 5mOtqgCFYxL2godwBIxBQ http://www.empreendacomsucesso.com.br/empreenda/DownloadsForm.do?idSe cao=28 http://www.unicarreira.com.br/2009/arquivos/PlanoNegociosModeloPUCRS.pdf http://www.obsturpr.ufpr.br/artigos/hotelaria09.pdf http://www.pg.cefetpr.br/setor/incubadora/wpcontent/themes/3o_epege/Plano%20negocios%20como%20estrategia_%20Ange la%20Maria%20Rosa.pdf


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ANEXO IMODELO DE PLANO DE NEGCIO 1 Informaes sobre o responsvel pela proposta. Nome : Identidade: rgo Emissor: Endereo: Bairro: Cidade: Telefone: FAX: Formao Profissional: Atribuies no Empreendimento:

CPF: Estado: E-mail CEP:

2 Natureza/Descrio do empreendimento: Individual Limitada Sociedade Annima Razo Social: Nome Fantasia: CGC -

Insc. Estadual

Insc. Municipal

2.1.-Nome dos scios e respectivas participaes na empresa Nome

Participao

2.2. reas de competncia tecnolgica (reas de conhecimento tcnico que so dominadas) Nome rea

2.3 Responsveis pela gesto do empreendimento (por rea). Responsvel

reaAdministrao Financeira Produo Tecnolgica Comercial Outras (especificar) 3 Plano estratgico 3.1 Misso e objetivos estratgicos:


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3.2 Ameaas e oportunidades:

3.3 Pontos fortes:

3.4 Pontos fracos:

4 Produtos e servios. 4.1 Descrio do produto/servio.

4.2 Foco do Negcio. (Mercado potencial e concorrncia)

4.3 - Diferenciais dos produtos/servios (em relao aos disponveis no mercado)

4.4 Estgio atual do desenvolvimento do produto/servio* Cronograma por semestre FASE ESTGIO Estgio 1 Sem 2 Sem 3 Sem 4 Sem 5 Sem 6 Sematual

01 Maturao da idia 02 Em especificao 03 Em desenvolvimento 04 Em teste 05 Prottipo 06 Demonstrao em cliente 07 Em comercializao * Quando o projeto se referir a mais de um produto/servio, fazer um cronograma para cada produto, PRO 219: Projeto do Produto

separadamente.

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5) Comercializao 5.1 Estratgias de venda e assistncia tcnica.

6) Plano de investimentos 6.1 Investimentos iniciais Descrio

Valor1. Estudo de mercado 2. Registro de marcas e patentes 3. Honorrios 4. Registro da Empresa 5. Mquinas e Equipamentos 6. Mveis / Utenslios 7. Capital de giro

8. Outros (especificar) 9. Total6.2 Origem dos recursos (investimentos iniciais)

Valor TotalR$ 7) Receita e custos

Recursos (%)

prprios

Recursos de terceiros (%)

Reinvesti mento (%)

7.1 Receitas operacionais 1 Trimestre 2 Trimestre

3 Trimestre

4 Trimestre

Total

Ano1 Ano 2 Ano 3 Ano 7.2 Custo fixo anual (1 ano)

Descrio1. Salrios e encargos 2. Pr-labore 3. Taxa de Incubao 4. Taxas Diversas (Telefone, aluguel de Equipamentos, etc.) 5. Materiais Diversos PRO 219: Projeto do Produto

Valor Anual

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ROTEIRO PARA ELABORAO DE PLANO DE NEGCIOS 6. Manuteno e Conservao 7. Seguros 8. Depreciao 9. Outros 10. Total 7.3 Custo varivel (1 ano) Descrio

Valor Anual1. Matria Prima 2. Embalagem 3. Outros insumos 4. Frete 5. Outros ( comisses, impostos, etc) 6. Total

8) Demonstrativos simplificados de resultados (1 ano) Item Descrio 1 Receita bruta (Quadro 7.1) 2 (-) Custos Fixos ( Quadro 7.2) 3 (-) Custos variveis (Quadro 7.3) 4 Resultado Operacional (1 2 3) 5 (+) Receitas no operacional 6 (-) Despesas no operacionais 7 Lucro Bruto (4 + 5 6) 9 Projeo do fluxo de caixa.Ms Descrio 1. Receita Operacional 2. Receita no operacional

Valores

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10 11 12

Total

(A) Total de Entrada3. Despesa Operacional 4. Despesa no operacional 4. Investimento

(B) Total de Sada (C) Saldo no ms A = (1 + 2); B = (2 + 3 + 4); C = (A B); Total = Soma (Ms 1 12)

10) Indicadores 10.1 Ponto de equilbrio anual: Primeiro ano (se no houver previso de receita para o primeiro ano, no considere este item)


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Custo Fixo Anual P.E = Receita Prevista Anual Custo Varivel x 100

10.2 Tempo de retorno do investimento (TR) : Nmero de meses necessrio para recuperar o dinheiro aplicado no investimento inicial. TR = Investimento Inicial Resultado operacional

x 12

11) Utilizao da infra-estrutura da incubadora 11.1 rea fsica necessria: 11.2 Necessidades quanto a servios administrativos, treinamento, consultoria, laboratrios, oficinas, etc.: 12 Consideraes finais. (Texto Livre)

INSTRUES PARA ELABORAO DO PLANO DE NEGCIOIntroduoEste um plano de negcio simplificado com o objetivo exclusivo de permitir a avaliao de projetos para incubao. Procure ser objetivo e coerente no preenchimento dos quadros, pois alguns esto relacionados entre eles. Aps a aprovao e admisso a empresa dever preparar um plano de negocio mais elaborado e detalhado. O planejamento e demonstrativo financeiro devem ser projetados prevendo-se o funcionamento da empresa aps a comercializao dos produtos e servios propostos. Os custos apropriados no perodo de desenvolvimento dos produtos e/ou servios propostos devero ser considerados como investimento prprio ou reinvestimento, apurando-se as receitas com prestao de servios e/ou comercializao de produtos que no sejam do projeto a ser desenvolvido. PRO 219: Projeto do Produto Pgina 14


1. Informaes sobre o responsvel pela proposta. Destina-se ao fornecimento de dados pessoais do proponente e de suas atribuies no projeto proposto. 2. Natureza / Descrio do empreendimento. Destina-se ao fornecimento de dados da empresa responsvel pelo desenvolvimento do projeto. Se a empresa j existe formalmente, preencher os campos solicitados. Caso no haja empresa constituda, informar apenas a forma jurdica da futura empresa e assinalar no campo Razo Social Empresa a ser constituda. 2.1 Nome dos scios e respectiva participao na Empresa. Objetiva identificar a composio societria da empresa, quando existente, quanto a participao (%) de cada scio no capital social. 2.2 reas de competncia tecnolgica. Neste item deseja-se identificar as reas de conhecimento tcnico que so dominadas pelo proponente e outras pessoas envolvidas com o projeto (no necessrio que essas pessoas detenham ou venham a deter cotas de capital da empresa existente ou a ser constituda). 2.3 Responsveis pela gesto do empreendimento. Destina-se a explicitao das pessoas que sero responsveis pelas diversas funes da empresa existente ou a ser criada. No caso em que, para determinadas reas, o responsvel no esteja identificado, informar no campo apropriado a expresso a identificar. Observar que no obrigatrio que os responsveis pelas diversas reas, tenham participao no capital da empresa existente ou a ser constituda. 3. Plano estratgico 3.1 Misso e objetivos estratgicos. Destina-se a definio da misso - a razo de ser da empresa, existente ou a ser constituda. Os objetivos estratgicos representam um conjunto de objetivos de mdio e longo prazos que devem ser perseguidos e estar em sintonia com a misso definida. 3.2 Ameaas e oportunidades. O proponente deve indicar nesse campo os fatores externos empresa (existente ou a ser constituda ) que possam afetar positivamente ( oportunidade ) ou negativamente ( ameaas) o desempenho da empresa. 3.3 Pontos fortes. Destina-se a identificao de fatores internos ao empreendimento que representam vantagens comparativas da empresa 3.4 Pontos Fracos.


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ROTEIRO PARA ELABORAO DE PLANO DE NEGCIOS Destina-se a identificao de fatores internos ao empreendimento que representam desvantagem ou carncias da empresa. 4. Produtos e servios. 4.1 Descrio do produto / servio. Neste campo devem ser adequadamente detalhados os produtos e/ou servios que resultaro do projeto proposto. Observar ser importante que cada um dos produtos e/ou servios, resultante do projeto proposto, sejam identificados e descritos com toda clareza, destacando-se suas definies de utilidade e funcionalidade. 4.2 Foco do negcio. Este campo est destinado explicitao dos mercados a serem explorados pela empresa existente ou a ser constituda , agregado s informaes relativas aos principais clientes potenciais e ao nvel de concorrncia existente nos mercados mencionados. desejvel que, quando possvel, o tamanho dos mercados sejam quantificados, mesmo que de forma aproximada e, os principais concorrentes sejam identificados. 4.3 Diferenciais dos produtos / servios. Destina-se a informaes referentes s caractersticas dos produtos e/ou servios que sero comercializados e que conferem vantagens comparativas em relao queles existentes no mercado. 4.4 Estgio atual de desenvolvimento dos produtos e/ou servios. O quadro apresentado deve ser elaborado para cada produto e/ou servios que resulte do projeto proposto, mencionando o seu estgio atual (marque um X na coluna estgio atual) e sua evoluo nos perodos de desenvolvimento (marque com um X no perodo correspondente a evoluo de cada etapa).

5. Comercializao. 5.1 Estratgia de venda e assistncia tcnica. Neste campo deve ser mencionada a estratgia de vendas a ser adotada pela empresa (existente ou a ser criada), destacando-se as formas de comercializao ( Exemplo: vendedores prprios, telemarketing, vendas a varejo ou atacado, e-commerce, etc.), e as formas de assistncia ps venda. 6. Plano de investimentos. 6.1: Investimento inicial. Neste quadro devem ser mencionados os investimentos a serem realizados nos primeiros doze meses que sucederem a incubao do projeto. Assim, gastos com estudos de mercado, proteo intelectual (registro de marcas e patentes ou direitos de autor), honorrios de advogados, contadores, despachantes, etc., e outros desembolsos necessrios constituio da empresa, devem ser aqui considerados. Dispndios efetuados com a aquisio de mquinas, equipamentos, software, mveis e utenslios, devem tambm ser indicados neste quadro, nos campos correspondentes. Os desembolsos necessrios para fazer frente aos custos que alavancam a operao da PRO 219: Projeto do Produto Pgina 16

ROTEIRO PARA ELABORAO DE PLANO DE NEGCIOS empresa, so investimentos circulantes que devem ser classificados como capital de giro. 6.2 Origem dos recursos. Neste quadro, o valor total (1 coluna), refere-se ao total dos investimentos iniciais, extrado da linha 9 do quadro 6.1. Nas colunas seguintes devem ser indicados (em termos percentuais) as fraes de recursos provenientes dos prprios cotistas (recursos dos scios, famlia, amigos), de terceiros (emprstimos bancrios, financeiras e outros) e aqueles decorrentes de reinvestimentos feitos a partir de recursos gerados no prprio empreendimento, quando for o caso. 7. Receitas e custos 7.1- Receitas operacionais Destina-se a previso de receitas decorrentes da comercializao dos produtos/servios gerados com a implementao do projeto proposto, ou seja, aps sua incubao. As receitas relativas ao primeiro ano devem ser estimadas para cada um dos seus quatro trimestres e, as do segundo e terceiro anos, apenas em termos anuais. 7.2 Custos fixos anuais Este quadro destina-se a identificao dos custos fixos previstos para os doze meses subseqentes ao da incubao do projeto. Deve-se considerar valores a serem despendidos com salrios e encargos de pessoal contratado, pr-labore dos scios, taxa de incubao ( a ser informada ao proponente pela incubadora), pagamento de contas diversas ( telefone, aluguel de equipamentos etc..), aquisio de materiais de consumo, manuteno e conservao de mquinas e equipamentos, prmios de seguro e depreciao de mquinas, equipamentos, instalaes, veculos e outros investimentos em bens durveis. 7.3 Custos variveis Destina-se ao registro dos custos que so afetados pelo volume de produo ( produtos e/ou servios) e vendas tais como aqueles relativos a aquisio de matrias primas e outros insumos de produo, materiais de embalagem, transporte ( fretes), bem como, de outras despesas que estejam diretamente relacionadas ao volume de produo e/ou vendas.

8- Demonstrativo de resultados ( Primeiro ano)No quadro apresentado devem ser explicitados os valores relativos aos resultados operacionais previstos para os doze meses que se seguirem ao da incubao do projeto, ou seja: Receita bruta total no primeiro ano ( extrada do quadro 7.1 ) Custos fixos anuais ( extrado da linha 10 do quadro 7.2 ) Custos variveis anuais ( extrado da linha 6 do quadro 7.3 ) Devem tambm ser mencionados resultados no operacionais que possam ser previstos tais como rendimentos de aplicaes financeiras, venda de ativos e outras receitas no diretamente ligadas a operao da empresa existente ou a ser criada.

9- Projeo do fluxo de caixa


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ROTEIRO PARA ELABORAO DE PLANO DE NEGCIOS Este quadro tem por objetivo o fornecimento de informaes relativas ao fluxo de caixa estimado nos doze primeiros meses subseqentes ao ms de incubao do projeto. O proponente deve, portanto, indicar por estimativa, a cada ms, os valores das receitas e despesas operacionais e dos investimentos a serem realizados neste perodo. Observar que os valores mencionados na coluna Total devem ser compatveis com aqueles indicados nos quadro 7.1 ( Receita do primeiro ano ); 7.2 e 7.3 ( total dos custos fixos e variveis) e 6.1 (investimentos).

10- IndicadoresNeste item calculam-se indicadores de avaliao quanto ao faturamento mnimo e o tempo de retorno do investimento.

10.1 Ponto de equilbrio: Primeiro anoCorresponde ao valor do faturamento, para que a empresa possa cobrir, exatamente, os seus custos (custo fixo + custo varivel), ou seja, atingir um lucro operacional igual a zero.

Custo Fixo (linha 10 do quadro 7.2)Ponto de Equilbrio =

Receita (Total 1 ano do quadro 7.1) Custo Varivel (linha 6 do quadro 7.3)

X 100

O Ponto de equilbrio um percentual sobre a Receita Prevista. Obs.: Se no houver previso de receita para o primeiro ano, no considere este item. Exemplo: Para Receita Prevista = R$ 5.000,00; CF = R$ 1.000,00; CV = R$ 2.500,00. Ponto de Equilbrio =

1.000,00 5.000,00 2.500,00

X 100 = 40%

Assim, o ponto de equilbrio para esta empresa de 40% sobre a receita prevista, o que corresponde ao faturamento mnimo de R$ 2.000,00.

10.2 Tempo de retorno (Payback) o tempo necessrio para se recuperar o dinheiro aplicado no investimento inicial. O tempo calculado em nmero de meses deve-se arredondar para cima o resultado encontrado.

TR =(meses)

Investimento Inicial (linha 9 do quadro 6.1) Resultado operacional (linha 4 do quadro 8)

x 12

Ex. Investimento = R$ 12.000,00; Lucro no ano = R$ 10.000,00. PRO 219: Projeto do Produto Pgina 18

ROTEIRO PARA ELABORAO DE PLANO DE NEGCIOS Tempo de retorno ser 12.000,00/10.000,00 = 1,2 x 12 = 14,4 arredondar para 15 meses.

11- Utilizao da infra-estrutura da Incubadora.Neste item indique a rea fsica e os servios de apoio necessrios para o desenvolvimento do projeto apresentado.

12- Consideraes finais.Comentrios, consideraes e justificativas que sejam relevantes para o desenvolvimento do projeto e sobre as expectativas de apoio da Incubadora. Se necessrio, reforce alguns conceitos que considere importante e/ou que no tenham sido abordados no plano.

ANEXOS6.1 Custos pr operacionais 1. Pesquisa de Mercado 2. Registro de Marcas 3. Honorrios (Advogado, desenvolvimento marcas, consultores) 4. Registro da Empresa 5. Outras despesas (Transportes, cpias, diversos) 6.2 Investimento fixo 1. Mquinas e equipamentos 2. Mveis e utenslios 3. Veculos 4. Imveis 6.3 Custos 6.3.1 Custos Fixo Mensal Descrio

Valor Mensal1. Salrios e encargos 2. Pr-labore 3. Taxa de Incubao 4. Taxas Diversas (luz/telefone/gua) 5. Materiais Diversos ( Material escritrio, limpeza, propaganda) 6. Manuteno e Conservao 7. Seguros 8. Depreciao 9. Outros (% sobre subtotal) 5% Total 6.3.2 Custo direto de produo Mensal (Custos variveis)


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ROTEIRO PARA ELABORAO DE PLANO DE NEGCIOS Descrio

Valor Anual1. Matria Prima 2. Embalagem 3. Outros insumos 4. Frete 5. Outros (comisses, impostos, etc.) Total

Resumo Investimento Inicial Descrio1. Despesas pr operacionais 2. Investimento fixo 3. Capital de giro 3.a. Custos diretos 3.b. Custos fixos 3.c. Fundo de caixa (Reserva de capital) Total

Valor3a + 3b + 3c

8. Demonstrativo simplificado de resultados (1 ano) Item 1 2 3 4 5 6

DescrioReceita bruta (-) Dedues Receita lquida (-) Custo do produto vendido Margem de contribuio (-) Despesa operacional 6.1 Despesa administrativa 6.2 Despesas gerais 6.3 Depreciao Resultado Operacional Receitas Financeiras (-) Despesas Financeiras Resultado antes do I.Renda (-) Imposto de Renda = x% Lucro Lquido

Valores Valor previsto (1) Comisso + impostos (2) (1 2 ) = (3) M.D.O + Material direto (4) (3 4) = 5 Soma (6.1 a 6.3) = 6 6.1 6.2 6.3 (5 6) = 7 8 9 7 + 8 9 = 10 (x% * (10) = 11 = 10 - 11

7 8 9 10 11 12

9. Fluxo de caixa - (Controle financeiro de curto prazo) So previses de entradas e sadas dos recursos financeiros no caixa da empresa. Pode ser dirio, semanal, mensal e anual.


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ROTEIRO PARA ELABORAO DE PLANO DE NEGCIOS Exemplo: Descrio

Perodo I

Perodo II C0

Perodo III C1

Perodo IX C2

1. Saldo caixa inicial2. Total de entradas 3. Total de sadas 4. Saldo atual

X0A0 B0 C0 = X0 + A0 B0 A1 B1 C1 A2 B2 C2 A3 B3 C3

Impostos incidentes sobre as operaes Tipo de Empresa Prestadora de servios Comrcio Indstria Comrcio e Industria Depreciao Recursos % / ano ICMS NO SIM NO SIM ISS SIM NO NO NO IPI NO NO SIM SIM PIS SIM SIM SIM SIM COFINS SIM SIM SIM SIM

Vida tilObras civis 25 a 30 anos 3.50 Instalaes 10 anos 10.00 Software 4 anos 25.00 Equipamentos 5 anos 20.00 Mquinas 10 anos 10.00 Mveis e utenslios 10 anos 10.00 Veculos 5 anos 20.00 Investimentos Inicial 6.1 - Despesas Operacionais : Gastos que antecedem o Funcionamento da Empresa. 6.1.1 Estudo de Mercado 6.1.2 Registro de Marcas 6.1.3 - Honorrios 6.1.4 Registro da Empresa. 6.2 Investimentos Fixo : Gastos com aquisio e instalao de mquinas e equipamentos, imveis, obras e reformas, veculos, etc. Constituem o Patrimnio da Empresa. 6.2.1 - Imveis 6.2.2 - Veculos 6.2.3 Mquinas e Equipamentos 6.2.4 Mveis / Utenslios 6.2.5 Capital de Giro Inicial: Gastos operacionais necessrios para incio da atividade da empresa. So despesas com aluguel, pr-labore, salrios e encargos, PRO 219: Projeto do Produto Pgina 21

ROTEIRO PARA ELABORAO DE PLANO DE NEGCIOS telefone, luz, materiais diversos, etc. que so bancados pelo empreendedor, at o incio do recebimento das vendas efetuadas. 6.2.5.1 Estoque de matria prima. 6.2.5.2 Custo Fixo 6.2.5.3 Reserva (Fundo de caixa)


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roteiro para elaboração de plano de negócios

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