RELATÓRIO ANUAL DE GESTÃO 2017 RELATÓRIO ANUAL DE GESTÃO 2017

A Unimed Três Rios compartilha com os cooperados, clientes e

colaboradores as suas conquistas no ano 2017, apesar do cenário

adverso em âmbito regional e nacional em seus aspectos econômico-

financeiro, político, ético e moral, fez com que houvesse retração de

clientes na nossa região, no Estado e no Brasil.

A Unimed Três Rios continua focando na profissionalização da

gestão, com reconhecimento durante o ano de 2017, quando obteve

ótimos resultados no Prêmio Melhores Práticas concedido pela Unimed

Federação Rio, nas áreas de Regulação (1° lugar), Controladoria (3°) e

com Selo Prata de Destaque entre as Unimed do Estado do Rio .

Conquistou também premiação de Empresa Cidadã concedido

pelo Conselho Regional de Contabilidade/RJ e pela FIRJAN e, ficou em

2° lugar entre as 20 (vinte) Unimeds classificadas no Índice de

Desempenho da Saúde Suplementar (IDSS) no Estado do Rio de

Janeiro, atribuído pela Agência Nacional de Saúde.

Setor de Atendimento Em 2017 houve um crescimento de atendimentos em nossa sede

administrativa e postos de atendimento de 8,59%* e para manter a

qualidade do atendimento prestado aos nossos clientes e clientes de

intercâmbio foi feito maior investimento em treinamento da equipe de

atendimento junto ao setor de RH da empresa.

Em maio foi aberta uma unidade de atendimento no município de

Sapucaia, com o objetivo de atender os mais de 500 clientes que residem

na cidade, além de promover o fortalecimento e a expansão da marca Unimed.

* Não computadas liberações por atendimentos telefônico e via web

Setor de Atendimento

* Não computadas liberações por atendimentos telefônico e via web

UNIDADE DE

ATENDIMENTO

QUANTIDADE DE

ATENDIMENTOS

REALIZADOS COM

SENHA (LOCAL,

INTERCAMBIO E

PRIORITÁRIOS –

GESTANTES, IDOSOS,

ADULTOS COM

CRIANÇAS DE COLO E

PORTADORES DE

NECESSIDADES

ESPECIAIS) NO PAINEL

ELETRÔNICO.

QUANTIDADE DE

ATENDIMENTOS

REALIZADOS PELA

TRIAGEM

(AUTORIZAÇÕES DE

PAGAMENTO, 2ª VIA

DE BOLETO,

INFORMAÇÕES,

ENTREGA DE EXAMES

E INTERNAÇÕES

AUTORIZADOS)

TOTAL

Três Rios 16.373 10.066 26.439

Paraíba do Sul 1.881 1.881

Areal 1.734 1.734

Sapucaia 420 420

Total 30.474

Setor de Auditoria: Com formação de 03 médicos auditores, 02 auditores de enfermagem e 01

administrativo, além de apoio das Câmaras Técnicas da Federação Rio e

utilização de Medicina Baseada em Evidências, a equipe participou de

reuniões durante o ano de 2017 junto ao Colégio Estadual de Auditores,

atualizando conhecimentos nos processo de Auditoria Médica.

Utilizamos internamente o sistema VOXIS, que processa as contas

hospitalares e de Serviços Auxiliares de Diagnóstico e Terapia (SADT) on-

line, trazendo agilidade no processo de auditoria.

Resultado nas contas do HCNSC durante o ano de 2017:

INTERNAÇÕES AMBULATORIAL

Cobrado R$6.511.406,07 Cobrado R$

1.709.205,79

Aprovado R$6.092.378,83 Aprovado R$1.692.419,75

Glosado R$419.027,24 Glosado R$ 16.786,04

% de Glosa 5,55 % de Glosa 1,11

Setor de C. Médicas/Intercâmbio e Auditoria:

INTERCÂMBIO A PAGAR

FEDERATIVO

1° LESTE FLUMINENSE

2° RIO

3° PETRÓPOLIS INTERCÂMBIO A PAGAR

NACIONAL

1° JUIZ DE FORA

2° ALÉM PARAÍBA

3° INCONFIDENTES

SUSTENTABILIDADE

Desenvolvemos ações voltadas para colaboradores, clientes cooperados e

comunidade em geral na nossa área de atuação.

Participamos também do Comitê Estadual de Sustentabilidade, criado pela

Federação Rio, para iniciativas conjuntas no Estado .

Demos prosseguimento ao projeto Eu Ajudo na Lata, da Unimed do Brasil, e

em dezembro de 2017, conseguimos praticamente o dobro de arrecadação

em lacres de alumínio:

2016: 54 kg

2017:107kg

Foi possível fazer a entrega de uma cadeira de rodas ao Instituto Imaculado

Coração de Maria em Paraíba do Sul.

Nº de colaboradores no

final de 2017

60

Nível Educacional 2017

Ensino Médio Completo 26%

Ensino Superior Incompleto 21%

Ensino Superior Completo 37%

Pós-Graduação 16%

• Trabalhando no sentido de atuar conforme a

cartilha das “Melhores Práticas em Gestão de Pessoas”,

promovida pela Federação Rio, o setor de Recursos

Humanos da Unimed Três Rios, vem trabalhando para

trazer resultados positivos.

Neste ano fomos premiados com 5º lugar no

Prêmio Melhores Práticas em Gestão de

Pessoas, dentre as 20 (vinte) singulares do

Estado.

Valores de recolhimento de contribuições Sociais incidentes na folha de pagamento e outros benefícios:

PIS FGTS TICKET PLANO TREINAMENTO

2017 21.087,06 196.554,89 322.928,00 277.231,74 13.437,80

2016 18.944,19 172.953,32 283.140,00 220.138,07 16.377,11

2015 16.835,57 160.637,78 261.184,00 180.898,84 18.781,28

Frente as dificuldades atuais no mercado de saúde suplementar,

continuamos com os treinamentos, visando capacitação e

profissionalização dos colaboradores.

Área Comercial O setor trabalha com metas de desempenho em vendas estabelecidas

anualmente dentro do exercício. Trabalhamos para incrementar as

vendas de planos locais e regionais com coparticipação,

possibilitando melhor controle do custo assistencial, visando diminuir

a sinistralidade e o intercâmbio “contra” além de gerar maior ganho

para os nossos cooperados.

Em 2017, houve perda de clientes, devido à crise financeira nacional,

em especial no Estado do Rio de Janeiro, como veremos nos gráficos

à seguir. Foi realizado planejamento comercial para 2018, que

envolve contratação de um coordenador para o setor, além de

criação de novos produtos (planos) para comercialização, como

àqueles voltados para Atenção Primária à Saúde (APS) – Unimed

Pleno, que serão direcionados para empresas de nossa região.

Estado do Rio de Janeiro

Beneficiários em dez/2016: 1.548.599

Beneficiários em dez/2017: 1.430.026

Variação: -7,66%

Três Rios

Beneficiários em dez/2016: 15.009

Beneficiários em dez/2017: 14.899

Variação: -0,73%

Setor de Relacionamento com o Cliente: • Criado para prestar melhor atendimento a solicitações dos clientes,

realizar trabalhos de migração contratual (regulamentação de planos), fidelização e ajudar a cooperativa a cumprir rigorosamente com as exigências da ANS no que tange a prazos de atendimento assistencial e respostas aos clientes nos termos das resoluções normativas vigentes, além de esclarecimentos gerais aos clientes.

Regulação Em 2017 a Unimed Três Rios ficou com o 1° lugar em Regulação, na

premiação Melhores Práticas. É um esforço conjunto das áreas de

Cadastro, Contas Médicas, TI, Controladoria, Administração e

Relacionamento com Clientes, para estar em conformidade com a

Agência Nacional de Saúde, para esta conquista.

Setor Controladoria (Financeiro/Contábil) • O setor desempenha suas funções para atender as normas que visam

cumprir com a legislação Fiscal e Regulatória. Atua também dando suporte aos Cooperados, Diretoria, Conselhos Fiscal e de Administração, além de Auditoria Externa, adotando as melhores práticas em contabilidade, controles internos eficientes, na busca pela manutenção da boa situação econômico-financeira da Cooperativa.

• Em 2017 fomos premiados novamente em Melhores Práticas Contábeis, ficando em 3° lugar entre as 20 Unimeds do Estado do Rio de Janeiro, sendo a única de pequeno porte premiada. Também fomos certificados pelo CRC-RJ como Empresa Cidadã.

DESTAQUE NA FEDERAÇÃO RIO

• Em 2017, a Unimed Três Rios foi a 2° melhor Unimed

na classificação geral do Prêmio Melhores Práticas,

que avalia todas as áreas das Unimeds e as premiações em cada uma delas, sendo DESTAQUE PRATA,.

Desde 2014 a TI vem criando projetos que começaram a

surtir efeito no programa Melhores Praticas em TI da Federação

Rio.

Em 2015, saímos da 19ª colocação para 5ª e com novos

projetos sendo criados em 2016, pensando em melhorar ainda

mais todo o sucesso que já havíamos alcançado, conseguimos

chegar em 2° lugar na premiação.

Foram implantados mais de 30 (trinta) sistemas próprios

para melhoria dos processos operacionais nos últimos 03 anos.

Em 2017, ficamos em 6° lugar no Prêmio Melhores

Praticas de TI entre as 20 (vinte) Unimeds do Estado.

Índice de Desempenho da

Saúde Suplementar IDSS 2017

Estamos comemorando o resultado do Índice de Desempenho da Saúde Suplementar (IDSS), divulgado recentemente pela Agência Nacional de Saúde (ANS), acerca da avaliação de todas as operadoras médico-hospitalares. A cooperativa trirriense alcançou a SEGUNDA melhor avaliação dentre as 20 (vinte) cooperativas do Estado do Rio de Janeiro.

*As Unimeds Rio, Teresópolis e Petrópolis não tiveram pontuação por estarem em Direção Fiscal da ANS.

IDSS Unimed RJ 2017

Resende 0.8984

Três Rios 0.8677 Barra Mansa 0.8459

Nova Iguaçu 0.8412

Centro Sul Fluminense (BP) 0.8351

Marques de Valença 0.8323

Norte Fluminense

(Itaperuna) 0.7824

Noroeste Fluminense

(Pádua) 0.7656

Campos 0.7607

Cabo Frio 0.7465

Nova Friburgo 0.7369

Araruama 0.7324

Volta Redonda 0.728

Costa Verde (Itaguaí) 0.7016

Costa do Sol (Macaé) 0.6906

Leste Fluminense (Niterói) 0.6853

Federação Rio 0.4312

Rio, Petrópolis, Serra dos

Órgãos (Teresópolis) e

Angra dos Reis

Operadoras

em Direção

Fiscal

Regulação

AUMENTO EM RELAÇÃO AO ANO ANTERIOR

AIHs E APACs pagas em 2016 R$ 233.542,54

AIHs E APACs pagas em 2017 R$ 254.413,00

Aumento da despesa com ressarcimento ao SUS no período

R$ 20.870,46 +8,93%

• Em 2017, a Unimed Três Rios, recebeu apenas 07 Notificações de

Investigação Preliminar (NIP) da ANS, de clientes por conta de

procedimentos contratuais que teriam direito, tendo sido todas

finalizadas sem qualquer notificação da ANS .

•

ESPAÇO VIVER BEM

• O Espaço Viver Bem atua no gerenciamento de idosos e crônicos e

trabalha em ações de promoção e prevenção à saúde, assim como

realiza atendimento nutricional, psicológico e fonoaudiólogo com

racionalização dos custos.

• Trabalha junto às empresas conveniadas, participando de SIPATs e

sociedade em geral e clientes, com cursos para gestantes.

• Atua ainda com ATENÇÃO DOMICILIAR em casos excepcionais, visando

desospitalização e melhoria na qualidade de vida. Também controla as

internações domiciliares (home care) realizadas por empresas

contratadas.

• Em 2017 realizou 15.994 atendimentos nas especialidades de

psicologia, nutrição e fonoaudiologia.

TIPOS DE ATENÇÃO DOMICILIAR

SID: SERVIÇO DE INTERNAÇÃO DOMICILIAR com 24h ou 12h de assistência de

enfermagem;

SAD: SERVIÇO DE ATENDIMENTO DOMICILIAR, com até 06h de assistência de

enfermagem.

PP: Procedimentos pontuais, pacientes que estão em atendimento de

fisioterapia, curativos especiais ou cirúrgicos, banho no leito, administração

de medicação, etc.

ATENÇÃO DOMICILIAR EM 2017

▫ TOTAL: R$ 1.165.063,95

CUSTO EVITADO

• É de suma importância que o cooperado ao

verificar necessidade de Atenção Domiciliar,

estabeleça contato diretamente com o Núcleo

de Atenção à Saúde da Unimed Três Rios, para

que a área estabeleça um plano de cuidados

que seja bom para o paciente, mas que

também seja benéfico para a operadora, no

intuito de substituir a internação hospitalar,

trazendo resultados positivos para ambos os

lados.

CUSTO EVITADO

• Projeção do Custo Evitado considerando o custo de

internação hospitalar do paciente no momento da

transferência para Atenção Domiciliar:

VALORES GASTOS EM SID

24HS 2017 TOTAL DO CUSTO EVITADO "SID 24H"

R$ 705.947,08 R$ 2.729.584,32

SALDO

POSITIVO:

R$

2.023.637,24

GASTOS COM OPME – 2017/2016 NEGOCIAÇÃO DIRETA C/ OS FORNECEDORES

2017 % 2016

COLUNA 202.239,41 -29,66% 287.516,15

PRÓTESE QUADRIL / JOELHO 100.299,83 -46,13% 186.194,19

MATERIAL DE SÍNTESE 412.123,97 25,15% 329.283,11

BUCOMAXILO 579.860,74 -24,74% 770.478,08

SUB TOTAL – REDUZIU 2016 P/ 2017 1.294.523,95 -17,72% 1.573.471,53

GASTOS DIVERSOS - OPME

CIRURGIA GERAL (BARIATRICA, ANGIOL, NEURO, OFTALMOL.)

OTORRINO, GO, GASTRO E ONCOLOGIA) 520.824,40 -2,13% 532.150,68

MEDICAÇÃO 99.817,90 279,45% 26.305,97

UROLOGIA 331.239,46 30,43% 253.957,00

SUB TOTAL – AUMENTO 2016 P/ 2017 951.881,76 17,16% 812.413,65

TOTAL DE GASTOS - OPME 2017 2.246.405,71

TOTAL DE GASTOS - OPME 2016 2.385.885,18

% REDUÇÃO DE 2016 PARA 2017 (5,85%)

DEMONSTRATIVOS DE OPME 2017 E 2016 DO VALOR COTADO INICIALMENTE

VALOR COTAÇÃO INICIAL 2.885.866,57 3.172.808,09

VALOR PAGO 2.246.405,71 2.385.885,18

ECONOMIA FEITA PELA UNIMED

639.460,86 786.922,91

% ECONOMIZADO 22,15% 24,80%

GASTOS COM OPME – 2017/2016 NEGOCIAÇÃO DIRETA C/ OS FORNECEDORES

DEMONSTRATIVO DE GASTOS COM OPME - 2017 E 2016

NEGOCIADOS DIRETAMENTE COM OS FORNECEDORES

2017 2016 CUSTO MÉDIO QUANT. CUSTO MÉDIO QUANT.

COLUNA

40.447,82 05

28.751,62 10

PRÓTESE QUADRIL / JOELHO 9.118,17 11

14.322,63 13

MATERIAL DE SÍNTESE 4.848,52 85 6.332,37 52

BUCOMAXILO 22.302,33 26 27.517,07 28

127 103

GASTOS DIVERSOS - OPME

CIRURGIA GERAL (BARIATRICA, ANGIOL., NEUROL.

OFTALMOL, OTORRINO, GO, GASTRO E ONCOLOGIA

2.553,06 204

2.743,04 194

MEDICAÇÃO 969,10 103

1.644,12 16

UROLOGIA

3.154,66 105

2.821,74 90

412 300

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UNIMED TRÊS RIOS COOPERATIVA DO TRABALHO MÉDICO BALANÇO PATRIMONIAL LEVANTADO EM 31 DE DEZEMBRO (VALORES EM R$)

As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

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UNIMED TRÊS RIOS COOPERATIVA DO TRABALHO MÉDICO BALANÇO PATRIMONIAL LEVANTADO EM 31 DE DEZEMBRO (VALORES EM R$)

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UNIMED TRÊS RIOS COOPERATIVA DO TRABALHO MÉDICO DEMONSTRAÇÃO DE SOBRAS OU PERDAS DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO - (VALORES EM R$)

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RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES

Ilmos. Srs.

Conselheiros, Diretores e Associados da

UNIMED TRÊS RIOS COOPERATIVA DE TRABALHO MÉDICO

Três Rios – RJ

Opinião

Examinamos as demonstrações contábeis da UNIMED TRÊS RIOS COOPERATIVA DE TRABALHO

MÉDICO, que compreendem o balanço patrimonial, em 31 de dezembro de 2017 e de 2016 e as respectivas

demonstrações de sobras ou perdas, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para os

exercícios findos naquelas datas, bem como as correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo das

principais políticas contábeis.

Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas foram elaboradas, em todos os aspectos

relevantes, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às entidades supervisionadas

pela Agência Nacional de Saúde Suplementar – ANS.

Base para Opinião

Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas

responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir, intitulada

“Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis”. Somos independentes em relação à

Empresa, de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e

nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as demais

responsabilidades éticas conforme essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e

apropriada para fundamentar nossa opinião.

Outras informações que acompanham as demonstrações contábeis e o relatório do auditor

A administração da entidade é responsável por essas outras informações, que compreendem o Relatório da

Administração, o qual deve ser disponibilizado após a data desse relatório.

Nossa opinião sobre as demonstrações contábeis não abrange o Relatório da Administração e não

expressamos ou expressaremos qualquer forma de conclusão de auditoria sobre esse relatório.

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•Em conexão com a auditoria das demonstrações contábeis, nossa responsabilidade é a de ler as outras

informações identificadas acima e, ao fazê-lo, considerar se essas outras informações estão, de forma

relevante, inconsistentes com as demonstrações contábeis ou com o nosso conhecimento obtido na auditoria

ou, de outra forma, aparentam estar distorcidas de forma relevante.

•Se, quando lermos o Relatório de Administração, concluirmos que há distorção relevante nesse relatório,

iremos comunicar a questão aos responsáveis pela governança.

•Responsabilidades da administração e da governança pelas demonstrações contábeis

•A administração é responsável pela elaboração das demonstrações contábeis de acordo com praticas

contábeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a

elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por

fraude ou erro.

•Na elaboração das demonstrações contábeis, a administração é responsável pela avaliação da capacidade de

a Empresa continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade

operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações contábeis, a não ser que a

administração pretenda liquidar a Empresa ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa

realista para evitar o encerramento das operações.

•Os responsáveis pela governança da Empresa são aqueles com responsabilidade pela supervisão do processo

de elaboração das demonstrações contábeis.

•Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis

•Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis, tomadas em conjunto,

estejam livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatório de

auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas, não, uma garantia de

que a auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as

eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são

consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma

perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas demonstrações

contábeis.

•Como parte da auditoria realizada, de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria,

exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso:

• Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis,

independentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos de auditoria em

resposta a tais riscos, bem como

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•obtivemos evidência de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco de não

detecção de distorção relevante resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro, já que a fraude pode

envolver o ato de burlar os controles internos, conluio, falsificação, omissão ou representações falsas

intencionais.

• Obtivemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos procedimentos

de auditoria apropriados nas circunstâncias, mas não com o objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia

dos controles internos da empresa.

• Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis e

respectivas divulgações feitas pela administração.

• Concluímos sobre a adequação do uso, pela administração, da base contábil de continuidade operacional e,

com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe uma incerteza relevante em relação a eventos ou

condições que possam levantar dúvida significativa em relação à capacidade de continuidade operacional da

empresa. Se concluirmos que existe incerteza relevante, devemos chamar atenção em nosso relatório de

auditoria para as respectivas divulgações nas demonstrações contábeis ou incluir modificação em nossa opinião,

se as divulgações forem inadequadas. Nossas conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria

obtidas até a data de nosso relatório. Todavia, eventos ou condições futuras podem levar a Empresa a não mais

se manter em continuidade operacional.

•Comunicamo-nos com os responsáveis pela governança a respeito, entre outros aspectos, do alcance

planejado, da época da auditoria e das constatações significativas de auditoria, inclusive as eventuais

deficiências significativas nos controles internos que identificamos durante nossos trabalhos.

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01

UNIMED TRÊS RIOS COOPERATIVA DE TRABALHO MÉDICO

NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS LEVANTADAS EM

31 DE DEZEMBRO DE 2017 E DE 2016

VALORES EM R$

NOTA 1 - CONTEXTO OPERACIONAL

A UNIMED TRÊS RIOS COOPERATIVA DE TRABALHO MÉDICO iniciou suas operações em 30/05/1996,

conforme registro na ANS - Agência Nacional de Saúde Suplementar sob o nº 33749-8 e tem por objetivos a defesa

econômica e social do trabalho de seus cooperados, promovendo contratos para a prestação de serviços

assistenciais médico-hospitalares individuais, familiares e coletivos bem como operar e comercializar os planos

privados de assistência à saúde nos termos da legislação aplicável.

É seu objetivo ainda a educação cooperativista de seus cooperados e a participação em campanhas de expansão

do cooperativismo e de modernização de suas técnicas.

NOTA 2 - PRINCIPAIS ATIVIDADES DESENVOLVIDAS

•A Cooperativa atua na operação de planos de saúde, firmando, em nome dos associados, contratos de prestação

de serviços com pessoas físicas e jurídicas a serem atendidos pelos médicos associados e rede credenciada. A

cooperativa possui consultório para atendimentos de psicólogo, fonoaudiólogo e nutricionista para seus clientes.

•NOTA 3 - APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

•As demonstrações contábeis foram elaboradas em conformidade com os preceitos da legislação cooperativista

(Lei n° 5.764/71) e no que couber, às normas relativas as sociedades por ações (Lei n° 6.404/76) e alterações

posteriores como a Lei n° 11.638/07, e obedecem ainda a legislação emanada pela ANS - Agência Nacional de

Saúde Suplementar, conforme novo plano de contas estabelecido pela Resolução Normativa n° 418 de 26 de

dezembro de 2016, como também parcialmente os aspectos relacionados à Lei n° 11.941/2009, e as

regulamentações do Comitê de Pronunciamentos Contábeis.

•As demonstrações contábeis do exercício findo em 31 de dezembro de 2017 estão sendo apresentadas em

conjunto com as correspondentes de 2016, de forma a permitir a comparabilidade.

•NOTA 4 - PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS

•As principais diretrizes contábeis observadas na elaboração das demonstrações contábeis levantadas em 31 de

dezembro de 2017 foram as seguintes:

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02

•a) Apuração do resultado

•O resultado das transações é apurado pelo regime de competência dos exercícios. As Contraprestações

Efetivas são apropriadas à receita considerando-se o período de cobertura do risco, pro rata temporis, quando

se tratarem de contratos com preços preestabelecidos. Nos contratos com preços pós-estabelecidos, a

apropriação da receita é registrada na data em que se fizerem presentes os fatos geradores da receita, de

acordo com as disposições contratuais, ou seja, a data em que ocorrer o efetivo direito ao valor a ser faturado.

•b) Regime de Escrituração

•A cooperativa adota o regime de competência para registro de suas operações. A aplicação desse regime

implica no reconhecimento das receitas, custos e despesas quando ganhas ou incorridas, independentemente

de seu efetivo recebimento ou pagamento.

•c) Ciclo operacional

•Os ativos e passivos circunscritos em um período previsto até o final do exercício seguinte estão classificados

como curto prazo e os excedentes como longo prazo.

•d) Aplicações financeiras

•Estão demonstradas ao valor de aplicação acrescidas dos rendimentos auferidos até a data do encerramento

do exercício. A entidade constituiu ativos garantidores com aplicações financeiras para lastrear as provisões

técnicas, cuja movimentação segue regras estabelecidas pela ANS. As aplicações financeiras são avaliadas

pelo seu valor justo.

•e) Contas a Receber e Provisão para Perdas Sobre Créditos

•As provisões para devedores duvidosos estão constituídas em montante considerado suficiente para fazer

face às eventuais perdas na realização das contas a receber. As provisões foram efetuadas de acordo com os

critérios de avaliação de apropriação contábil e de auditoria descritos no Capítulo I do Anexo I, itens 10.2.3.1 a

10.2.3.3 da Resolução Normativa nº 418 da ANS e transcritos abaixo:

•10.2.3.1 Nos planos individuais com preço pré-estabelecido, em havendo pelo menos uma parcela vencida do

contrato há mais de 60 (sessenta) dias, a totalidade do crédito referente ao contrato deve ser provisionada.

•10.2.3.2 Para todos os demais planos, em havendo pelo menos uma parcela vencida do contrato há mais de

90 (noventa) dias, a totalidade do crédito desse contrato deve ser provisionada.

•10.2.3.3 Para os créditos de operações não relacionadas com planos de saúde de assistência à saúde da

própria operadora, em havendo pelo menos uma parcela vencida do contrato há mais de 90 (noventa) dias, a

totalidade do crédito referente ao contrato deve ser provisionada.

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•f) Investimentos

•Estão refletidos e avaliados pelo custo de aquisição. Entendemos que os valores dos investimentos não

necessitam de provisão no encerramento do exercício.

•g) Imobilizado

•Registrado ao custo de aquisição, formação ou construção. A depreciação é calculada pelo método

linear com base taxas admitidas pela legislação do imposto de renda.

•Com base nas alterações e pronunciamentos contábeis, o imobilizado passou a abranger os bens que

não são de propriedade apenas da entidade, mas sobre os quais a mesma tenha o controle, riscos e

benefícios.

•Em cumprimento ao CPC 01, foi elaborado pela empresa Trienge – Três Rios Engenharia Ltda., o laudo

PA.62718, justificando a não necessidade de redução dos valores contábeis uma vez que estes se

encontram menores que os valores de mercado.

•h) Ativo Intangível

•Os ativos intangíveis adquiridos separadamente são mensurados no reconhecimento inicial ao custo de

aquisição e, posteriormente, deduzidos da amortização acumulada e perdas do valor recuperável, quando

aplicável. Os ativos intangíveis gerados internamente são reconhecidos no resultado do período. Os

ativos intangíveis com vida útil definida são amortizados de acordo com sua vida útil econômica estimada

e, quando são identificadas indicações de perda de seu valor recuperável, são submetidos a teste de

avaliação do valor recuperável, assim como os ativos com vida útil indefinida (vide Nota Explicativa n°

10).

•i) Provisões técnicas de operações de assistência à saúde

•As provisões técnicas foram calculadas de acordo com as determinações da Resolução Normativa nº

209 de 22 de dezembro de 2009 e alterações posteriores, com exceção da provisão de eventos a liquidar

que é calculada com base nas faturas de prestadores de serviços de assistência à saúde efetivamente

recebidas pelas operadoras e na identificação da ocorrência da despesa médica pela comunicação do

prestador de serviço, independentemente da existência de qualquer mecanismo, processo ou sistema de

intermediação da transmissão, direta ou indireta, ou ainda da análise preliminar das despesas médicas

conforme estabelecido pela Resolução Normativa nº 209/09 e n° 290/2012

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•j) Reconhecimento dos eventos indenizáveis

•Os eventos indenizáveis são constituídos com base no valor das faturas apresentadas pela rede

credenciada, cooperados e na identificação da ocorrência da despesa médica pela comunicação do

prestador de serviço, independentemente da existência de qualquer mecanismo, processo ou sistema de

intermediação da transmissão, direta ou indiretamente por meio de terceiros, ou da análise preliminar das

despesas médicas. Como parte dessas faturas não são apresentadas dentro do período da sua

competência, há eventos realizados nestes prestadores e cooperados que não são cobrados/avisados na

sua totalidade. A operadora, ao final de cada mês, reconhece os eventos ocorridos e não avisados mediante

a constituição da PEONA – Provisão de Eventos Ocorridos e Não Avisados.

•k) Plano de Contas

•O Plano de Contas utilizado pela entidade é o estabelecido pela Agência Nacional de Saúde Suplementar

– ANS, através da Resolução Normativa n° 418 de 26 de dezembro de 2016.

•l) Imposto de Renda e Contribuição Social

•São calculados sobre operações com não-cooperados (atos não cooperativos).

•m) Ativos e Passivos Contingentes e Obrigações Legais

•Ativos Contingentes: São reconhecidos somente quando há garantias reais ou decisões judiciais

favoráveis, transitadas em julgado. Os ativos contingentes com êxitos prováveis são apenas divulgados em

notas explicativas.

•Passivos Contingentes: Com exceção das contingências tributárias e obrigações legais, as demais

(Cíveis e Trabalhistas) são provisionadas quando as perdas forem avaliadas como prováveis e os

montantes envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança. Os passivos contingentes avaliados

como perdas possíveis são apenas divulgados em notas explicativas e os passivos contingentes avaliados

como perdas remotas não são provisionados nem divulgados.

•Contingências Tributárias e Obrigações Legais: São registradas como exigíveis, independentemente

da avaliação dos assessores jurídicos sobre as probabilidades de êxito.

•NOTA 5 - APLICAÇÕES FINANCEIRAS

•O total de aplicações garantidoras de provisões técnicas é de R$ 6.700.782,65 (R$6.300.965,22 em 2016)

enquanto que o total de aplicações livres é de R$6.246.161,91 (R$ 6.309.437,62 em 2016).

•NOTA 6 - OPERAÇÕES NÃO RELACIONADAS COM PLANOS DE ASSISTÊNCIA À SAÚDE

•Registra os direitos a receber e a pagar com outras operadoras pelo atendimento a seus usuários

(intercâmbio), tendo como total a receber em 31/12/2017 o saldo de R$1.504.539,60 (R$ 1.960.162,90 em

2016) e a pagar em 31/12/2016 o montante de R$ 1.015.824,95 (R$ 1.302.398,57 em 2016).

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•NOTA 7 - INVESTIMENTOS

•Os investimentos compreendem participações em outras empresas, notadamente cooperativas, e foram

avaliados pelo custo de aquisição. São eles:

•NOTA 8 - IMOBILIZADO

•Em 31 de dezembro de 2017 o ativo imobilizado da entidade estava assim composto:

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Segue abaixo quadro de movimentação do ativo imobilizado no ano de 2017:

NOTA 9 - RECUPERABILIDADE DOS ATIVOS

A redução ao valor recuperável dos ativos é reconhecida como perda, quando o valor de contabilização de

um ativo for maior do que o seu valor recuperável ou de realização. As perdas por redução do ativo,

quando aplicáveis, são registradas no resultado do período em que forem identificadas. A CPC em pauta,

em conjunto com outras CPC’s, determina na essência que todos os ativos são suscetíveis a redução do

valor do ativo. Em 31 de dezembro de 2017 realizamos testes em nossos ativos conforme descrito abaixo:

Caixa e Equivalente de Caixa – Todos os nossos valores estão em instituições financeiras seguras, que

não demonstram significativas dificuldades financeiras e nem processos de falência (Resolução CFC

1.196/09 – CPC 38 – pontos 59 “a” e “b”).

Valores a Receber – As Operações com Planos de Saúde e Assistenciais tiveram testes de redução do

valor do ativo seguindo as regras descritas pela Agência Nacional de Saúde Suplementar através da

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Resolução Normativa n° 418, itens 10.2.3.1 a 10.2.3.3.

Outros Ativos – Dentro de outros ativos, destacamos como valores relevantes os grupos de Terrenos,

Edificações, etc. Realizamos testes de redução do valor destes ativos conforme descrito na Nota Explicativa n°

4, letra “g”.

NOTA 10 - INTANGÍVEL

No ativo intangível estão classificados os gastos utilizados para implantação de sistemas corporativos e

aplicativos e licenças de uso dos mesmos. Os gastos diretamente associados a softwares identificáveis e

controlados pela entidade e que, provavelmente, gerarão benefícios econômicos maiores que os custos por

mais de um ano, são reconhecidos como ativos intangíveis. Os gastos associados ao desenvolvimento ou à

manutenção de softwares são reconhecidos como despesas na medida em que são incorridos..

Os gastos com desenvolvimento de softwares reconhecidos como ativos são amortizados usando-se o método

linear ao longo da vida útil dos bens que os compõem.

Em 31 de dezembro o Ativo Intangível estava assim composto:

NOTA 11 - PROVISÕES TÉCNICAS

As provisões técnicas foram calculadas conforme descrito na nota referente às principais práticas

contábeis. O saldo da Provisão para Eventos Ocorridos e não Avisados – PEONA em 31 de dezembro de

2017 é de R$ 4.576.681,34 (R$ 4.104.365,98 em 2016) representando 100% da provisão integral (100%

em 31 de dezembro de 2016).

NOTA 12 - CAPITAL SOCIAL

O Capital Social está representado pela participação de 131 cooperados (142 cooperados em 2016),

atingindo o montante de R$ 6.570.481,00 (R$ 6.437.339,00 em 2016).

NOTA 13 - FATES E FUNDO DE RESERVA

O Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social – FATES é constituído pela destinação de 5% das

sobras líquidas do exercício e pela destinação do resultado apurado nos atos não cooperativos. Seu

montante em 31 de dezembro de 2017 é de R$ 649.127,59 (R$ 734.869,31 em 2016).

A Reserva Legal é constituída pela destinação de 10% das sobras líquidas do exercício. Seu montante

em 31 de dezembro de 2017 é de R$ 1.833.900,24 (R$ 1.992.643,67 em 2016).

NOTA 14 - CONSTITUIÇÃO DE FATES E FUNDO DE RESERVA

Conforme regras descritas no Art. 28 da Lei n° 5.764/1971 e esclarecidas pela Resolução CFC 1.013/05,

registramos abaixo a nossa base para o cálculo de constituição do Fundo de Reserva e do FATES.

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•NOTA 15 - COBERTURA DE SEGUROS

•Os bens da Unimed Três Rios estão cobertos por seguros em montante considerado adequado pela

Administração para a eventual reposição em caso de ocorrência de sinistros. As premissas de riscos

adotados, dada a sua natureza, não fazem parte do escopo de auditoria das demonstrações contábeis,

consequentemente, não foram examinadas pelos nossos auditores independentes.

•NOTA 16 - CONTINGÊNCIAS TRIBUTÁRIAS E CÍVEIS

•A Unimed Três Rios é ré em 68 processos judiciais sendo 41 classificados como perdas prováveis no valor

de R$ 394.220,07, e outros 4 classificados como perdas possíveis no montante de R$ 37.810,00. O montante

considerado como provável está provisionado na sua totalidade.

•NOTA 17 - RESSARCIMENTO AO SUS

•A Unimed Três Rios provisionou o total de ressarcimento ao SUS constante no site da ANS, a saber:

NOTA 18 - GARANTIAS FINANCEIRAS

A Resolução Normativa n° 392 da ANS estabelece a necessidade de estabelecer garantias financeiras

para as provisões efetuadas de acordo com o estabelecido na Resolução Normativa n° 209 da ANS.

A entidade possui em 31 de dezembro de 2017 aplicações garantidoras de provisões técnicas

vinculadas no montante de R$ 6.700.782,65 (R$ 6.300.965,22 em 2016) junto ao Banco Santander S/A.

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•NOTA 19 - SEGREGAÇÃO DE EVENTOS

•A distribuição dos saldos do quadro auxiliar intitulado EVENTOS MÉDICO-HOSPITALARES ASSISTÊNCIA

MÉDICO-HOSPITALAR do Documento de Informações Periódicas – DIOPS está consistente com os valores

do grupo 4111.

•O quadro abaixo foi preenchido com os valores líquidos de Glosas, Recuperação por Co-Participação e

Outras Recuperações.

•- Cobertura Assistencial com Preço Pré Estabelecido – Carteira de Planos Individuais/Familiares pós Lei n°

9.656/1998:

- Cobertura Assistencial com Preço Pré-Estabelecido - Carteira de Planos Individuais/ Familiares pós Lei:

- Cobertura Assistencial com Preço Pré-Estabelecido - Plano Coletivos por Adesão antes Lei:

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•NOTA 20 - EVENTOS SUBSEQUENTES

•Não ocorreram eventos entre a data de encerramento do exercício social e de elaboração das

demonstrações contábeis de 31 de dezembro de 2017 que pudessem afetar as informações divulgadas,

bem como a análise econômica e financeira.

•NOTA 21 - AJUSTES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES

•A cooperativa, no exercício de 2017, não efetuou ajuste de exercícios anteriores.

•NOTA 22 - PARTES RELACIONADAS

•Parte relacionada é a pessoa ou a entidade que se relaciona de maneira relevante com a cooperativa.

Destacamos entre as nossas partes relacionadas os nossos membros estatutários e as pessoas jurídicas

ligadas aos mesmos.

•Foram realizadas transações com membros estatutários na forma de pagamento de serviços prestados e

fornecimentos de serviços. Os valores e prazos oferecidos para estes membros são condizentes com os

usufruídos pelos demais cooperados da nossa operadora.

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NOTA 23 - PRECIFICAÇÃO

A Unimed Três Rios possui consultório operando como rede assistencial própria sob o mesmo CNPJ da

operadora. O critério de rateio utilizado na rede assistencial própria foi o rateio dos custos com base na

relação de percentual das receitas dos atendimentos prestados aos beneficiários da operadora. Não foi

registrada qualquer despesa do consultório como despesa administrativa, ainda que seja relacionada à

água, energia elétrica ou qualquer outro gasto com funcionamento. A Unimed Três Rios Cooperativa de

Trabalho Médico mantém controle gerencial dos atendimentos aos seus beneficiários onde consta o CPF

do beneficiário, o procedimento efetuado, a data e a precificação, de acordo com o preço que a operadora

pratica com atendimentos de pacientes dos planos de saúde comercializados por ela. No referido

consultório não foi feito atendimento a nenhum não usuário no exercício de 2017.

NOTA 24 - MARGEM DE SOLVÊNCIA

A entidade apresenta Margem de Solvência suficiente em relação ao disposto na Resolução Normativa n°

209 da ANS alterada pela Resolução Normativa n° 313 de 23 de novembro de 2012.

NOTA 25 - DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA - DFC

Na elaboração dos fluxos de caixa de investimentos e financiamentos consideramos ajustes entre os

saldos das contas patrimoniais para eliminar efeitos de variações que efetivamente não representaram

movimentação de caixa em conformidade com a NBC TG 03 (R2), aprovada pela Resolução 1.296/10 do

Conselho Federal de Contabilidade.

Três Rios - RJ, 31 de dezembro de 2017.

Metas 2018 •Crescimento da carteira de clientes com meta de 7,5% para atingir 10% da população de

nossa área de ação (16.000 clientes);

•Através da participação dos cooperados, reduzir a sinistralidade para melhorar a remuneração médica e o resultado da empresa.

•Manter o Controle das Despesas Administrativas.

•Manter a busca de melhor relacionamento com o HCNSC, principal prestador.

•Manter programação de metas de redução para custos com OPME;

•Continuar com a discussão de estabelecer uma rede assistencial adequada para atender nossa demanda, visando diminuir evasão de clientes;

•Instituir mecanismos de incentivo pela qualificação da rede prestadora e da própria operadora (certificação e acreditação por órgãos habilitados)

•Programa de Capitalização – Manter a Cooperativa capitalizada para atender as exigências legais e de mercado, remunerando o Capital Social dentro da reforma estatutária;

•Continuar a incentivar através do PPP, maior participação dos cooperados;

•Manter o foco nas ações de Promoção e Prevenção da Saúde através do Núcleo de Atenção à Saúde - NAS efetivando implantação de Atenção Primária à Saúde na singular.

Conselho de Administração