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Atlantic – Sociedade Gestora de Fundos de Investimento Imobiliário, S.A. Praça de Liége nº 86 4150-455 Porto Portugal
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Relatório e Contas
2017
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Indice
Relatório de Gestão Pág. 3
Balanço e Demonstração dos Resultados e
Demonstração dos Fluxos de Caixa
Pág. 9
Anexo às contas anuais Pág. 14
Certificação legal das contas e relatório e parecer
fiscal único e revisor oficial de contas
Pág. 22
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CapítuloI
RelatóriodeGestão
2017
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1. Actividade da Sociedade
A "Atlantic - S.G.F.I.I., S.A." no Plano de
Actividades apresentado ao Banco de Portugal
aquando da sua constituição, assumiu a opção
estratégica de se focalizar no lançamento de fundos
fechados, constituídos por colocação particular, com
duração determinada, tendo como objectivo
constituir os fundos com o prazo máximo legal, ou
seja, por períodos de 10 anos.
A Administração considera ser este o segmento de
mercado, dos fundos de investimento imobiliários, o
mais adequado para uma Sociedade Gestora nos
primeiros anos de actividade, independente e não
inserida em nenhum Grupo Financeiro, sem uma
base comercial prévia ou acesso a uma extensa rede
de comercialização.
A "Atlantic" tem como mercado alvo preferencial,
para o lançamento de fundos de investimento
imobiliários fechados, os investidores particulares
com elevado património, nomeadamente
investidores na área imobiliária, bem como
sociedades imobiliárias e promotores imobiliários,
sensíveis às vantagens destes veículos de
investimento imobiliário, às soluções competitivas
que os mesmos proporcionam, aos méritos que
advêm de uma gestão profissional dos activos e à
maior liquidez conferida ao património imobiliário
pela figura do fundo de investimento.
A Sociedade Gestora encerrou o exercício de 2017
com 6 fundos de investimento imobiliários fechados,
1 de subscrição pública e 5 de subscrição particular,
destes últimos 5 são fundos especiais.
O volume total de activos sob gestão fixou-se nos
76.197.305 €, este valor representa uma redução de
353.257 €/-0.46% do montante sob gestão face ao
período homólogo de 2016.
Em Fevereiro de 2017 procedeu-se à liquidação do
fundo “Terra – F.E.I.I.F.” de subscrição particular.
Em Julho de 2017 procedeu-se à constituição do
fundo “Arquimedes – F.E.I.I.F.” de subscrição
particular. Em Dezembro de 2017 procedeu-se à
liquidação do fundo “Jorama – F.E.I.I.F.” de
subscrição particular.
No exercício de 2017 os proveitos decorrentes das
comissões de gestão, no valor de 439.854 €,
registaram um decréscimo de 53.174 €/-10.79% face
ao período homólogo de 2016, em simultâneo com
uma progressão da comissão de gestão (fixa) média
de 0.328% para 0.342%.
O saldo médio dos fundos sob gestão no exercício
de 2017 fixou-se nos 82.466.243 €, o que representa
um acréscimo de 5.618.610 €/7.31% face ao ano
anterior.
Os fundos de investimentos imobiliários geridos pela
"Atlantic" têm como bancos depositários o
Bankinter (Sucursal em Portugal) com 43.05% e o
Banco L. J. Carregosa com 56.95%.
2. Os fundos geridos pela Sociedade
2.1 O “Patrimóvel I – F.I.I.F.” foi autorizado pela
C.M.V.M. em 13 de Junho de 2006, com 2
participantes e foi constituído em 1 de Setembro de
2006, com um capital inicial de 8.000.000 €, tendo
como depositário dos valores que constituem o
Fundo o “Bankinter, S.A. - Sucursal em Portugal”.
Desde o seu lançamento este Fundo acumula uma
valorização, considerando os rendimentos
distribuídos (5.206.000 €) aos participantes, de
305.44%, a esta valorização corresponde uma taxa de
rentabilidade anual de 26.93%. No ano de 2017 o
Fundo registou uma valorização de 6.16%.
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2.2 O “Patrimóvel II – F.E.I.I.F.” foi autorizado pela
C.M.V.M. em 13 de Junho de 2006, com 2
participantes e foi constituído em 1 de Setembro de
2006, com um capital inicial de 5.000.000 €, tendo
como depositário dos valores que constituem o
“Bankter, S.A. - Sucursal em Portugal”.
Desde a sua constituição este Fundo acumula uma
valorização de 6.37%, a esta valorização corresponde
uma taxa de rentabilidade anual de 0.56%. No ano de
2017 o Fundo registou uma desvalorização de
0.19%.
2.3 O “Terra – F.E.I.I.F.” foi autorizado pela
C.M.V.M. em 21 de Dezembro de 2006, com 5
participantes e foi constituído em 27 de Dezembro
de 2006, com um capital inicial de 5.225.000 €, tendo
como banco depositário o “Deutsche Bank AG –
Sucursal em Portugal”. O Fundo foi liquidado no dia
23 de Fevereiro de 2017.
Durante a sua vigência o Fundo acumulou uma
desvalorização de 28.30%, esta desvalorização traduz
uma taxa de rentabilidade anual de -4.01%.
2.4 O “Jorama – F.E.I.I.F.” foi autorizado pela
C.M.V.M. em 4 de Outubro de 2007, com 3
participantes e foi constituído em 14 de Dezembro
de 2007, com um capital inicial de 3.000.000 €, tendo
como depositário dos valores que constituem o seu
património o “Banif – Banco de Investimento”.
Em Dezembro de 2011 realizou-se um aumento de
capital no valor de 398.572,74 €. Em Setembro de
2016 realizou-se um aumento de capital de
712.698,48 €.
O Fundo teve a sua data de liquidação no dia 28 de
Dezembro de 2017.
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Durante a sua vigência o “Jorama” acumulou uma
valorização de 34.12%, a esta valorização
corresponde uma taxa de rentabilidade anual de
3.39%. No exercício (incompleto) de 2017 o Fundo
registou uma valorização de 8.05%.
2.5 O “Retail Properties – F.I.I.F.” de subscrição
pública viu a C.M.V.M. autorizar a sua constituição e
a respectiva oferta pública de distribuição em 10 de
Outubro de 2012. O Fundo foi constituído com um
capital inicial de 10.000.000 €, na sequência da Oferta
Pública de Distribuição que decorreu entre o dia
18/10/2012 e o dia 14/02/2013, tendo ocorrido a
liquidação financeira no dia 18 de Fevereiro de 2013,
data em que o Fundo se considerou constituído.
Em 30 de Dezembro de 2015 concretizou-se um
aumento de capital, cuja Oferta Pública de
Distribuição decorreu entre os dias 14 e 29 de
Dezembro de 2015, no valor de 8.138.200,01 €,
correspondente à emissão de 7.000.000 de novas
unidades de participação ao preço unitário de
1,1626€.
O depositário dos valores que constituem o Fundo é
o “Banco L. J. Carregosa, S.A.”, que também
assumiu as funções de colocador e assistente nas
ofertas. O Fundo tem 66 participantes.
Desde a sua constituição o “Retail Properties –
F.I.I.F.”, ponderando a distribuição de rendimentos
(1.527.200 €), acumula uma valorização de 51.81%, a
esta valorização corresponde uma taxa de
rentabilidade anual de 10.64%.
2.6 O “Imonor – F.E.I.I.F.” foi autorizado pela
C.M.V.M. em 30 de Outubro de 2006, com 2
participantes e foi constituído em 29 de Novembro
de 2006. O Fundo foi constituído com um capital
inicial de 5.050.000 €. No dia 30 de Julho de 2008 foi
concretizado um aumento de capital no valor total de
1.300.000 €.
A administração, gestão e representação do Fundo
competem à “Atlantic – Sociedade Gestora de
Fundos de Investimento Imobiliário, S.A.”. Até ao
dia 31 de Março de 2015 a gestão do Fundo foi
efectuada pela “Interfundos – Gestão de Fundos de
Investimento Imobiliário, S.A.”.
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O depositário dos valores que constituem o Fundo é
o “Banco L. J. Carregosa, S.A.”. Até ao dia 31 de
Março de 2015 as funções de banco depositário do
Fundo foram desempenhadas pelo “Banco
Comercial Português, S.A.”.
Desde a sua constituição o Fundo acumula uma
valorização de 8.64%, tendo no exercício de 2017
registado uma desvalorização de 24.17%.
2.7 O “AG – F.E.I.I.F.” foi autorizado pela
C.M.V.M. em 15 de Setembro de 2016, com 2
participantes e foi constituído em 16 de Setembro de
2016. O Fundo foi constituído com um capital inicial
de 5.500.000 €.
A administração, gestão e representação do Fundo
competem à “Atlantic – Sociedade Gestora de
Fundos de Investimento Imobiliário, S.A.”.
O depositário dos valores que constituem o Fundo é
o “Banco L. J. Carregosa, S.A.”.
Desde a sua constituição o Fundo acumula uma
valorização de 23.85%, a esta valorização
corresponde uma taxa de rentabilidade anual de
18.45%. No exercício de 2017 o Fundo registou uma
valorização de 4.48%.
2.8 O “Arquimedes – F.E.I.I.F.” foi autorizado pela
C.M.V.M. em 20 de Julho de 2017, com 5
participantes e foi constituído em 28 de Julho de
2017. O Fundo foi constituído com um capital inicial
de 6.000.000 €.
A administração, gestão e representação do Fundo
competem à “Atlantic – Sociedade Gestora de
Fundos de Investimento Imobiliário, S.A.”.
O depositário dos valores que constituem o Fundo é
o “Banco L. J. Carregosa, S.A.”.
Ao longo do exercício de 2017 o Fundo acumulou
uma desvalorização de 0.45%.
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3. Factos relevantes ocorridos após o termo do
exercício
Nada a assinalar.
4. Evolução previsível da sociedade
A Administração da Sociedade tem estabelecido
como objectivo, até ao final de 2018:
- alcançar um montante de 99.100.000 € de activos
sob gestão,
- ter 6 fundos de investimento imobiliários fechados
sob gestão.
5. Acções próprias
Em 31 de Dezembro de 2017 a sociedade não
detinha quaisquer acções próprias.
6. Informação nos termos do art.º 397º do CSC
No exercício de 2017, não foi concedida qualquer
autorização a negócios entre a sociedade e os seus
administradores, nos termos do artigo em epígrafe.
7. Informações nos termos do art.º 447º
Em 31 de Dezembro de 2017, as participações dos
membros dos órgãos de administração e fiscalização
da Sociedade eram as seguintes:
Nome Cargo Transacções Total
Miguel
Pereira Leite
Administrador 0 223.124
Miguel
Cabral
Administrador 0 201.874
8. Informações nos termos do art.º 448º
Em 31 de Dezembro de 2017, os accionistas com
participações superiores a 10% no capital social eram
os seguintes:
- Miguel Pereira Leite com 52,49976%,
- Miguel Cabral com 47,49976%.
9. Dívidas ao Estado
Em 31 de Dezembro de 2017 declaramos que não
existiam quaisquer dívidas ao sector público estatal.
Porto, 26 de Março de 2018
O CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO
Miguel Espregueira Mendes Pereira Leite
Miguel de Campos Cabral de Noronha e Meneses
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CapítuloII
Balanço,DemonstraçãodeResultadoseDemonstraçãodosFluxosdeCaixa2017
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Rubricas da Instrução 23/2004 Descrição Notas Valor antes Provisões Valor 2016(referências indicativas) Quadros de provisões imparidade e líquido Dezembro
Anexos imparidade e amortizaçõesamortizações
Activo
10 + 3300 Caixa e disponibilidades em bancos centrais 1.474,74 1.474,74 1.160,59
11 + 3301 Disponibilidades em outras instituições crédito 1 560.524,79 560.524,79 360.830,61
152(1) + 1548(1) + 158(1) + 16 + 191(1) - 3713(1) Activos financeiros detidos para negociação 0,00 0,00
152(1) + 1548(1) + 158(1) + 17 + 191(1) - 3713(1) Outros activos financeiros ao justo valor através de resultados 0,00 0,00
153 + 1548(1) + 158(1) + 18 + 192 + 34888(1) - Activos financeiros disponíveis para venda 0,00 0,00
- 35221(1) - 3531(1) - 53888(1) - 3713(1)
13 + 1548(1) + 158(1) + 159(1) + 198(1) + 3303 + 3310(1) Aplicações em instituições de crédito 0,00 0,00
+ 34018(1)
14 + 151 + 1540 + 158(1) + 190 + 3304 + 3305 +
+ 3310(1) + 34008 + 340108 + 34880 - 3518 - 35211 - Crédito a clientes 0,00 0,00
+ 35221 - 3531 - 370 - 3711 - 3712 - 5210(1) - 53018
- 530208 - 53880
156 + 158(1) + 159(1) + 22 + 3307 + 3310(1) + 3402 Investimentos detidos até à maturidade 0,00 0,00
- 355 - 3524 - 3713(1) - 5210(1) - 53028(1) + 5303
155 + 158(1) + 159(1) + 20 + 3306 + 3310(1) + 3408(1) Activos com acordo de recompra 0,00 0,00
- 354 - 3523 - 3713(1) - 5210(1) - 5308(1)
21 Derivados de cobertura 0,00 0,00
25 - 3580 - 3713(1) Activos não correntes detidos para venda 0,00 0,00
26 - 3581(1) - 360(1) Propriedades de investimento 2 597.307,58 35.838,28 561.469,30 570.428,86
27 - 3581(1) - 360(1) Outros activos tangíveis 3 41.760,01 39.443,00 2.317,01 5.900,28
29 - 3582 - 3583 - 361 Activos intangíveis 4 0,00 0,00
24 - 357 - 3713(1) Investimentos em filiais, associadas e empreendim. conjuntos 0,00 0,00
300 Activos por impostos correntes 0,00 0,00
301 Activos por impostos diferidos 5 17.904,36 17.904,36 17.904,36
12 + 157 + 158(1) + 159(1) + 198(1) + 31 + 32 + 3302 +
+ 3308 + 3310(1) + 338 + 3408(1) + 348(1) - 3584 - Outros activos 6 207.224,01 207.224,01 302.703,85- 3525 -371(1) + 50(1) (2) - 5210(1) - 5304 - 5308(1) +
+ 54(1) (3)
Total do Activo 1.426.195,49 75.281,28 1.350.914,21 1.258.928,55
(1) Parte aplicável do sa ldo desta rubrica .
(2) A rubrica 50 deverá se r inscrita no ac tivo se tive r sa ldo devedor e no passivo se tiver sa ldo c redor.
(3) Os saldos devedores das rubricas 542 e 548 são insc ritos no ac tivo e os sa ldos c redores no passivo.
Balanço em Base Individual em 31 de Dezembro de 2017Atlantic - S.G.F.I.I., S.A.
(Normas Internacionais de Contabilidade tal como adoptadas por Regulamento da União Europeia)
2017
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€Rubricas da Instrução 23/2004 Descrição Notas
(referências indicativas) Quadros 2017 2016Anexos Dezembro
Passivo
38 - 3311(1) - 3410 + 5200 + 5211(1) + 5318(1) Recursos de bancos centrais 0,00 0,00
43(1) Passivos financeiros detidos para negociação 0,00 0,00
43(1) Outros passivos financeiros ao justos valor através de resultados 0,00 0,00
39 - 3311(1) - 3411 + 5201 + 5211(1) + 5318(1) Recursos de outras instituições de crédito 0,00 0,00
40 + 41 - 3311(1) - 3412 - 3413 + 5202 + 5203 + Recursos de clientes e outros empréstimos 7 195.966,23 237.156,75
+ 5211(1) + 5310 + 5311
42 - 3311(1) - 3414 + 5204 + 5211(1) + 5312 Responsabilidades representadas por títulos 0,00 0,00
46 - 3311(1) - 3415 + 5205 + 5211(1) + 5313 Passivos financeiros associados a activos transferidos 0,00 0,00
44 Derivados de cobertura 0,00 0,00
45 Passivos não correntes detidos para venda 0,00 0,00
47 Provisões 0,00 0,00
490 Passivos por impostos correntes 0,00 0,00
491 Passivos por impostos diferidos 0,00 0,00
481 +/- 489(1) - 3311(1) - 3416(1) + 5206(1) + 5211(1) + Instrumentos representativos de capital 0,00 0,00+ 5314(1)
480 + 488 +/- 489(1) -3311(1) - 3416(1) + 5206(1) + Outros passivos subordinados 0,00 0,00+ 5211(1) + 5314(1)
51 - 3311(1) - 3417 - 3418 + 50(1) + 5207 + 5208 + Outros passivos 8 44.769,94 55.784,46+ 5211(1) + 528 + 538 - 5388 + 5318(1) + 54 (1)(3)
Total do Passivo 240.736,17 292.941,21
55 Capital 9 425.000,00 425.000,00
602 Prémio de emissão 0,00 0,00
57 Outros instrumentos de capital 0,00 0,00
- 56 Acções próprias 0,00 0,00
58 + 59 Reservas de reavaliação 0,00 0,00
60 - 602 + 61 Outras reservas e resultados transitados 10 540.987,34 340.922,98
Resultado do exercício 144.190,70 200.064,36
- 63 Dividendos antecipados 0,00 0,00
Total do Capital 1.110.178,04 965.987,34
Total do Passivo + Capital 1.350.914,21 1.258.928,55
(1) Parte aplicável do sa ldo desta rubrica .
(2) A rubrica 50 deverá ser inscrita no ac tivo se tive r sa ldo devedor e no passivo se tive r sa ldo c redor.
(3) Os saldos devedores das rubricas 542 e 548 são insc ritos no ac tivo e os sa ldos c redores no passivo.
Balanço em Base Individual em 31 de Dezembro de 2017Atlantic - S.G.F.I.I., S.A.
(Normas Internacionais de Contabilidade tal como adoptadas por Regulamento da União Europeia)
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€Rubricas da Instrução 23/2004 Notas
(referências indicativas) Descrição Quadros 2017 2016Anexos Dezmbro
79 + 80 + 8120 Juros e rendimentos similares 0,00 0,00
66 + 67 + 6820 Juros e encargos similares 1 924,41 1.390,15
Margem financeira -924,41 -1.390,15
82 Rendimentos de instrumentos de capital 0,00 0,00
81 - 8120 Rendimentos de serviços e comissões 2 439.854,08 493.028,09
68 - 6820 Encargos com serviços e comissões 363,65 310,68
- 692 - 693 - 695(1) - 698 - 69900 - 69910 + Resultados de activos e passivos avaliados ao justo valor 0,00 0,00
+ 832 + 833 + 835(1) + 836(1) + 838 + 83900 + 83910 através de resultados
- 694 + 834 Resultados de activos financeiros disponíveis para venda 0,00 0,00
- 690 + 830 Resultados de reavaliação cambial 0,00 0,00
- 691 - 697 - 699(1) - 725(1) - 726(1) + Resultados da alienação de outros activos 0,00 0,00
+ 831 + 837 + 839(1) + 843(1) + 844(1)
- 695(1) - 696(1) - 69901 - 69911 - 75 - 720 - 721 - 722
- 723 - 725(1) - 726(1) - 728 + 835(1) + 836(1) + Outros resultados de exploração 3 -3.464,19 -25.671,14
+ 83901 + 83911 + 840 + 843(1) + 844(1) + 848
Produto bancário 435.101,83 465.656,12
70 Custos com pessoal 4 167.490,38 167.490,38
71 Gastos gerais administrativos 5 69.750,77 53.115,69
77 Amortizações do exercício 6 12.542,83 12.571,98
781 + 783 + 784 + 785 + 786 + 788 - 881 - 883 - 884 - Provisões líquidas de reposições e anulações 0,00 -25.000,00
- 885 - 886 - 888
78000 + 78001 + 78010 + 78011 + 7820 + 7821 + 7822 Correcções de valor associadas ao crédito a clientes e valores a 0,00 0,00
- 88000 - 88001 - 88010 - 88011 - 8820 - 8821 - 8822 receber de outros devedores (líquidas de reposições e anulações)
760 + 7620 + 7618 + 76211 + 76221 + 7623 + 7624 +
+ 7625 + 7630 + 7641 + 765 + 766 + 78002(1) +
+ 78012(1) + 7823 + 7828(1) - 870 - 8720 - 8718 - Imparidade de outros activos financeiros líquida de reversões 0,00 0,00- 87211 - 87221 - 8723 - 8724 - 8726 - 8730 - 8741 - e recuperações- 875 - 876 - 88002(1) - 88012(1) - 8823 - 8828(1)
768 + 769(1) + 78002(1) + 78012(1) + 7828(1) - Imparidade de outros activos líquida de reversões e 0,00 0,00- 877 - 878 - 88002(1) - 88012(1) - 8828(1) recuperações
Resultado antes de impostos 185.317,85 257.478,07
Impostos65 Correntes 7 41.127,15 57.413,71
74 - 86 Diferidos 0,00 0,00
Resultado após impostos 144.190,70 200.064,36
-72600 - 7280 + 8480 + 84400 Do qual: Resultado líquido após impostos de operações descontinuadas 0,00 0,00
(1) Parte aplicáve l do sa ldo desta rubrica .
Demonstração de Resultados em Base Individual em 31 de Dezembro de 2017Atlantic - S.G.F.I.I., S.A.
(Normas Internacionais de Contabilidade tal como adoptadas por Regulamento da União Europeia)
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2017 2016
Fluxos de caixa de actividades operacionaisRecebimento de comissões 492.015,33 320.384,73Recebimento de juros 0,00 0,00Pagamento de comissões 257,80 312,16Pagamentos a empregados e fornecedores 151.149,27 140.495,58Pagamento de impostos 123.576,32 163.130,47Outros recebimentos/(pagamentos) 24.981,32 -11.755,19
242.013,26 4.691,33
Fluxos de caixa de actividades de investimentoAquisição/(Alienação) de activos financeiros disponíveis para venda 41.190,52 40.609,10Recebimento de juros de activos financeiros disponíveis para venda 0,00 0,00(Aquisição)/Alienação de activos tangíveis e intangíveis 110,00 0,00Diminuição/(Aumento) em outras contas do activo 0,00 0,00
-41.080,52 -40.609,10
Fluxos de caixa de actividades de financiamentoRealização do capital social 0,00 0,00Pagamento de juros 924,41 1.682,19(Diminuição)/Aumento em outros passivos 0,00 0,00
-924,41 -1.682,19
Variação líquida em caixa e equivalentes 0,00 0,00Caixa e equivalentes no início do exercício 361.991,20 399.591,16Caixa e equivalentes no fim do período 561.999,53 361.991,20
Demonstração dos Fluxos de Caixa em Base IndividualAtlantic - S.G.F.I.I., S.A.
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CapítuloIII
AnexoàsContasAnuais
2017
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Introdução
No exercício de 2017, as demonstrações financeiras
da “Atlantic – S.G.F.I.I., S.A.” foram preparadas de
acordo com as Normas de Internacionais de Relato
Financeiro (NIC) tal como adoptadas por
Regulamento da União Europeuia.
As NCA traduzem-se na aplicação às demonstrações
financeiras individuais das Normas Internacionais de
Relato Financeiro (IFRS) tal como adoptadas pela
União Europeia, com excepção de algumas matérias
reguladas pelo Banco de Portugal, que se traduziram:
- na manutenção do regime valorimétrico e de
provisionamento do crédito vencido, conforme
Instrução nº 04/96;
- no diferimento do ajustamento contabilístico, por
um período de 5 anos, decorrente do
reconhecimento de certas responsabilidades para
com pensões de reforma e benefícios de saúde pós-
emprego;
- em não permitir a valorização dos activos tangíveis
ao justo valor, salvo quando se verificarem
reavaliações extraordinárias, legalmente autorizadas.
As IFRS incluem as normas contabilísticas emitidas
pelo International Accounting Standards Board e as
interpretações emitidas pelo International Reporting
Interpretation Committee, e pelos respectivos órgãos
antecessores.
Critérios valorimétricos
1. As imobilizações, incluindo as imobilizações
financeiras, serão mantidas ao custo de aquisição
salvo quando se verifiquem reavaliações
extraordinárias, legalmente autorizadas, em que as
mais-valias daí resultantes serão incorporadas em
"Reservas de reavaliação".
2. Os restantes elementos patrimoniais serão
mantidos ao custo de aquisição. Os passivos
eventuais e os compromissos serão relevados ao
valor contratado. Os títulos registados na conta “95 -
Responsabilidades por prestação de serviços” serão
valorizados ao preço de mercado ou, na sua ausência,
ao valor nominal (no caso de títulos de rendimento
fixo), ao valor de aquisição (no caso de títulos de
rendimento variável) ou ao valor patrimonial (no
caso de unidades de participação). Os demais valores
extrapatrimoniais permanecerão registados pelo valor
nominal, valor teórico, ou por um valor
convencionado.
3. As amortizações são calculadas com base no
Decreto Regulamentar 25/2009, pelo método das
quotas constantes. Relativamente às adições do ano,
a empresa calcula a amortização proporcional a partir
do mês da entrada em utilização do respectivo bem.
4. A empresa regista os seus custos e proveitos de
acordo com o princípio da especialização dos
exercícios, pelo qual os custos e proveitos são
reconhecidos à medida que são gerados,
independentemente do momento do seu pagamento
ou recebimento.
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Notas ao Balanço
De seguida apresentam-se as notas ao balanço,
relativas às rubricas que apresentam saldo
materialmente relevante em 31 de Dezembro de
2017.
Nota 1) Disponibilidades em outras instituições
crédito
As disponibilidades existentes junto de instituições
de crédito decompunham-se da seguinte forma:
Instituição Saldo
Banco BIC Português 291.517,03
Banco BPI 269.007,76
Total 560.524,79
As disponibilidades atrás referidas correspondem a
depósitos à ordem e a proveitos a receber dos
respectivos depósitos.
Nota 2) Propriedades de investimento
A rubrica de “Propriedades de investimento”
decompõe-se da seguinte forma:
Descrição Bruto Amort.
Acum.
Líquido
Leasing imobil. 597.307,58 35.838,28 561.469,30
Total 597.307,58 35.838,28 561.469,30
Ao longo do exercício de 2017 não se verificou
qualquer movimento na rubrica de “Propriedades de
investimento”:
Descrição Aquisições Alienaç.
e Abates
Bruto
Leasing imobili. 0,00 0,00 0,00
Total 0,00 0,00 0,00
Nota 3) Outros activos tangíveis
A rubrica de “Outros activos tangíveis” decompõe-
se da seguinte forma:
Descrição Bruto Amort.
Acum.
Líquido
Mobil. e material 3.932,43 3.932,43 0,00
Máquinas e ferram. 287,52 287,52 0,00
Equip. informático 28.414,79 26.428,45 1.986,34
Instalaç. interiores 4.106,52 4.106,52 0,00
Equip. de segurança 4.793,07 4.462,40 330,67
Outro equipamento 225,68 225,68 0,00
Total 42.477,46 39.443,00 2.317,01
Ao longo do exercício de 2017 verificaram-se os
seguintes movimentos nas rubricas de “Outros
activos tangíveis”:
Descrição Aquisições Alienaç.
e Abates
Bruto
Obras imóv. arrend. 0,00 0,00 0,00
Mobil. e material 0,00 0,00 3.932,43
Máquinas e ferram. 0,00 0,00 287,52
Equip. informático 0.00 717,45 28.414,79
Instalaç. interiores 0,00 0,00 4.106,52
Equip. de segurança 0.00 0,00 4.793,07
Outro equipamento 0,00 0,00 225,68
Total 0.00 717,45 42.477,46
Os activos tangíveis objecto de alienação
encontravam-se totalmente amortizados.
Nota 4) Activos intangíveis
A rubrica de “Outros intangíveis” decompõe-se da
seguinte forma:
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Descrição Bruto Amortizações
Acumuladas
Líquido
Software 0,00 0,00 0,00
Outros 0,00 0,00 0,00
Total 0,00 0,00 0,00
Ao longo do exercício de 2017 verificaram-se os
seguintes movimentos nas rubricas de “Activos
intangíveis”:
Descrição Aquisições Alienações e
Abates
Bruto
Software 0,00 79.040,24 0,00
Outros 0,00 3.906,06 0,00
Total 0,00 82.946,30 0,00
Os activos tangíveis objecto de desreconhecimento
encontravam-se totalmente amortizados.
Nota 5) Activos por impostos diferidos
O valor de 17.904,36 € contabilizado na rubrica de
“Activos por impostos diferidos” corresponde a
diferenças temporárias em activos, relativas ao
montante das provisões contabilísticas não aceites
fiscalmente, susceptíveis de aceitação fiscal em
exercícios futuros, sendo estes activos por impostos
diferidos revistos a cada data de reporte.
Nota 6) Outros activos
A rubrica de “Outros activos” decompõe-se da
seguinte forma:
Rubrica Bruto Provisões Líquido
Fundos Investim. 192.522,80 0,00 192.522,80
IVA recuperar 6.588,80 0,00 6.588,80
Out. Oper. Regul. 8.082,41 0,00 8.082,41
Total 207.224,01 0,00 207.224,01
Foram desreconhecidos os saldos de créditos
vencidos e respectivas provisões relativos à comissão
de tramitação do fundo “Turirent – F.I.I.F.”, cuja
gestão deixou de ser exercida pela “Atlantic” em 14
de Junho de 2008, no valor de 79.574,95 €.
O saldo relativo a dívidas dos Fundos de
Investimento para com a Sociedade refere-se, na
quase totalidade, a comissões de gestão em dívida e
ainda não vencidas, em 31 de Dezembro de 2017.
Este saldo decompunha-se da seguinte forma:
Fundo Saldo
Patrimóvel I – F.I.I.F. 5.880,22
Patrimóvel II – F.E.I.I.F. 1.203,12
Lionesa – F.I.I.F. 129,78
Baixa-Chiado – F.I.I.F. 221,44
Retail Properties – F.I.I.F. 177.168,92
Imonor – F.E.I.I.F. 2.080,24
AG – F.E.I.I.F. 3.330,05
Arquimedes – F.E.I.I.F. 2.539,03
Total 192.552,80
Nota 7) Recursos de clientes e outros
empréstimos
O saldo desta rubrica, no valor de 195.966,23 €,
corresponde ao valor em dívida no âmbito do leasing
imobiliário contraído para a aquisição do imóvel
onde se encontra a sede da Sociedade Gestora.
Nota 8) Outros passivos
A rubrica de “Outros passivos” decompõe-se da
seguinte forma:
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Rubrica Saldo
Retenções na fonte 2.589,89
Contribuições Segurança Social 3.522,58
Credores Diversos 14.995,05
Encargos a pagar 23.662,42
Total 44.769,94
O saldo da rubrica “Encargos a pagar” decompõe-se
em 19.209,12 € relativos a “Encargos a pagar por
gastos com pessoal” e em 4.453,30 € relativos a
“Encargos a pagar à Segurança Social”.
Nota 9) Capital
O capital social da Sociedade encontra-se
representado por 425.000 acções, emitidas e
subscritas no exercíco de 2005, ao respectivo valor
nominal de 1,00 € (um euro), pelo que o capital
social se encontra integralmente realizado.
Nota 10) Outras reservas e resultados transitados
O valor de 540.987,34 € contabilizado nesta rubrica
desagrega-se em:
- reservas legais no valor de 47.166,97 €;
- outras reservas no valor de 493.820,37 €.
Nota 11) Extrapatrimoniais
A Sociedade detinha, em 31 de Dezembro de 2017,
um volume de activos sob gestão no valor global de
76.197.304,88 €, repartidos pelos seguintes 6 fundos
de investimento imobiliários fechados:
Fundo V.L.G.F.
Patrimóvel I – F.I.I.F. 27.228.583,39
Patrimóvel II – F.E.I.I.F. 5.571.099,99
Retail Properties – F.I.I.F. 24.088.042,50
Imonor – F.E.I.I.F. 6.524.350,79
AG – F.E.I.I.F. 6.811.929,81
Arquimedes – F.E.I.I.F. 5.973.298,40
Total 76.197.304,88
Este conjunto de activos encontrava-se depositados
junto das seguintes instituições financeiras:
Instituição Saldo
Bankinter - Sucursal em Portugal 32.799.683,38
Banco L. J. Carregosa 43.397.621,50
Total 76.197.304,88
Notas à Demonstração de Resultados
De seguida apresentam-se as notas à Demonstração
de Resultados, relativamente às rubricas que
apresentam saldo materialmente relevante no
exercício de 2017.
Nota 1) Juros e encargos similares
Os “Juros e encargos similares” no valor de 487,64 €
podem desagregar-se da seguinte forma:
Rubrica Saldo
Outros juros 924,41
Total 924,41
Em que os “Outros juros” correspondem a juros de
um leasing imobiliário relativo à aquisição do edifício
sede da Sociedade Gestora.
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Nota 2) Rendimentos de serviços e comissões
Os “Rendimentos de serviços e comissões”
apresentavam a seguinte decomposição:
Rubrica Saldo
Comissão de gestão (fixa) 269.592,74
Comissão de gestão (variável) 160.231,34
Total 439.854,08
Nota 3) Outros resultados de exploração
A rubrica de “Outros resultados de exploração”
decompõe-se da seguinte forma:
Rubrica Saldo
(-) Outros encargos operacionais 0,24
(-) Outros impostos 3.573,95
(+) Outros rendimentos 110,00
Total -3.464,19
Nota 4) Custos com pessoal
Os “Custos com pessoal” decompõem-se nas
seguintes rubricas:
Rubrica Saldo
Remuneração órgãos gestão 90.000,00
Remuneração empregados 44.464,08
Encargos sociais obrigatórios 31.935,12
Outros custos com pessoal 1.091,18
Total 167.490,38
Os encargos sociais obrigatórios com as
remunerações dos órgãos de gestão apuraram-se
aplicando a taxa de 23,75%. Aos encargos sociais
obrigatórios com as remunerações de empregados
aplicou-se a taxa de 23,75%. Os outros custos com
pessoal referem-se a encargos com os seguros de
acidentes de trabalho.
Nota 5) Gastos gerais administrativos
Os encargos com “Gastos gerais administrativos”,
no valor de 69.750,57 €, apresentam a seguinte
estrutura:
Rubrica Saldo
Fornecimentos 1.596,59
Comunicações 4.031,65
Deslocações e estadas 845,70
Conservação e reparação 362,85
Formação 96,00
Seguros 211,26
Serviços especializados 15.106,61
Outros serviços 47.500,11
Total 69.750,57
Os encargos com serviços especializados englobam
os seguintes custos: “judiciais, contencioso e
notariado”, “informática”, “banco de dados”,
“segurança e vigilância” e “consultores e auditores
externos”. Os encargos com outros serviços
compreendem os custos com acessoria jurídica,
cedência das instalações e licenciamento de software.
Nota 6) Amortizações do exercício
As “Amortizações do exercício” apresentam a
seguinte estrutura:
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Rubrica Saldo
Imóveis 8.959,56
Equipamento 3.583,27
Total 12.542,83
As obras em imóveis arrendados são amortizadas ao
longo de um período de 5 anos.
O equipamento é amortizado em 3 (hardware) ou 5
(outros equipamentos) anos dependendo da natureza
dos bens.
Os outros activos tangíveis são amortizados em 4 e 8
anos, dependendo da natureza dos bens.
Os activos intangíveis são amortizados ao longo de
um período de 3 anos.
Nota 7) Impostos correntes
O saldo de 41.127,15 €, relativo a impostos
correntes, foi apurado da seguinte forma:
Rubrica Saldo
Proveitos contabilísticos (+) 439.964,08
Custos contabilísticos ( - ) 254.646,23
Valores a acrescer e a deduzir à
matéria colectável (+)
0,00
Lucro tributável 185.317,85
Prejuízo fiscal ( - ) 0,00
Matéria colectável 185.317,85
Colecta 38.316,75
Derrama 2.779,77
Tributação autónoma 30,63
Imposto corrente exercício 41.127,15
O gasto relativo a “Imposto sobre o rendimento do
período” corresponde à soma do imposto corrente
com o imposto diferido. O imposto corrente é
calculado com base nos resultados tributáveis da
entidade e de acordo com as regras fiscais em vigor à
data de reporte.
Nota 8) Impostos diferidos
Não foram reconhecidos Impostos Diferidos
relativos ao exercício de 2017 por não existir
alterações nas diferenças temporárias dedutíveis:
Rubrica Saldo
Activos por impostos diferidos
(saldo 31/12/2016)
17.904,36
Diferenças temporárias dedutíveis 17.904,36
Prejuízos fiscais (21%) 0,00
Provisões (22,5%) 17.904,36
Impostos diferidos do período
(estimativa)
0,00
Activos por impostos diferidos
(saldo 31/12/2017)
17.904,36
Os impostos diferidos reflectem as diferenças
temporárias entre os montantes dos activos e
passivos para efeitos de relato contabilístico e os
respectivos montantes para efeitos de tributação,
sendo mensurados com base nas taxas de tributação
que se espera estarem em vigor à data da reversão
das correspondentes diferenças temporárias.
Os passivos por impostos diferidos são reconhecidos
para todas as diferenças temporárias tributáveis e os
activos por impostos diferidos são reconhecidos para
as diferenças temporárias dedutíveis para as quais
existam expectativas razoáveis de lucros fiscais
futuros suficientes para utilizar esses activos por
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impostos diferidos, ou diferenças temporárias
tributáveis que se revertam no mesmo período de
reversão das diferenças temporárias dedutíveis.
À data de cada relato é efectuada uma reapreciação
das diferenças temporárias subjacentes aos activos
por impostos diferidos, sendo os mesmos ajustados
em função das expectativas, à data de reporte,
quanto à sua utilização futura.
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CapítuloIV
Certificaçãolegaldascontaserelatórioeparecerdofiscalúnicoerevisoroficialdecontas2017
