relatório e contas 2015 - bportugal.pt · de novas unidades de participação ao valor unitário...
TRANSCRIPT
Atlantic – Sociedade Gestora de Fundos de Investimento Imobiliário, S.A. Praça de Liége nº 86 4150-455 Porto Portugal
Tel. 226165750 Fax 226108390
Relatório e Contas
2015
Atlantic – Sociedade Gestora de Fundos de Investimento Imobiliário, S.A. Praça de Liége nº 86 4150-455 Porto Portugal
Tel. 00351-226165750 Fax 00351-226108390
Indice
Relatório de Gestão Pág. 3
Balanço e Demonstração dos Resultados e
Demonstração dos Fluxos de Caixa
Pág. 9
Anexo às contas anuais Pág. 14
Certificação legal das contas e relatório e parecer
fiscal único e revisor oficial de contas
Pág. 22
Atlantic – Sociedade Gestora de Fundos de Investimento Imobiliário, S.A. Praça de Liége nº 86 4150-455 Porto Portugal
Tel. 00351-226165750 Fax 00351-226108390
CapítuloI
RelatóriodeGestão
2015
Atlantic – Sociedade Gestora de Fundos de Investimento Imobiliário, S.A. Praça de Liége nº 86 4150-455 Porto Portugal
Tel. 00351-226165750 Fax 00351-226108390
1. Actividade da Sociedade
A "Atlantic - S.G.F.I.I., S.A." tem como opção
estratégica o focalizar-se no lançamento de fundos
fechados, constituídos por colocação particular, com
duração determinada, tendo como objectivo
constituir os fundos com o prazo máximo legal, ou
seja, por períodos de 10 anos.
A Administração considera ser este o segmento de
mercado, dos fundos de investimento imobiliários, o
mais adequado para uma Sociedade Gestora nos
primeiros anos de actividade, independente e não
inserida em nenhum Grupo Financeiro, sem uma
base comercial prévia ou acesso a uma extensa rede
de comercialização.
A "Atlantic" tem como mercado alvo preferencial,
para o lançamento de fundos de investimento
imobiliários fechados, os investidores particulares
com elevado património, nomeadamente
investidores na área imobiliária, bem como
sociedades imobiliarias e promotores imobiliários,
sensíveis às vantagens destes veículos de
investimento imobiliário, às soluções competitivas
que os mesmos proporcionam, aos méritos que
advêm de uma gestão profissional dos activos e à
maior liquidez conferida ao património imobiliário
pela figura do fundo de investimento.
A Sociedade Gestora encerrou o exercício de 2015
com 8 fundos de investimento imobiliários fechados,
1 de subscrição pública e 7 de subscrição particular,
destes últimos 4 são fundos especiais.
O volume total de activos sob gestão fixou-se nos
92.912.907 €, este valor representa um crescimento
de 19.142.010 €/+25.95% do montante sob gestão
face ao exercício do ano anterior.
O exercício de 2015 terminou com um novo fundo
sob gestão, o “Imonor – F.E.I.I.F.” de subscrição
particular, cuja gestão passou a ser desempenhada
pela “Atlantic” a partir de Abril.
Os proveitos decorrentes das comissões de gestão,
no valor de 315.639,95 €, registaram um acréscimo
de 28.035,04 €/+9.75%, em simultâneo com uma
progressão da comissão de gestão (fixa) média de
0.328% para 0.329%, depois de esta se ter fixado nos
0.315% no exercício de 2013.
As comissões de gestão apresentaram a seguinte
estrutura: 267.115,87 € (84.63%) decorrem da
componente fixa; 48.524,08 € (15.37%) têm origem
na componente variável e foram cobradas no âmbito
do “Retail Properties – F.I.I.F.”.
O saldo médio anual dos fundos sob gestão, fixou-se
nos 81.182.442 €, o que representa uma progressão
de 5.069.486 €/+6.66% face ao ano anterior.
Os fundos de investimentos geridos pela "Atlantic"
têm como bancos depositários o Deutsche Bank AG
– Sucursal em Portugal com 2.92% dos activos, o
Banif - Banco de Investimento com 21.34%, o
Barclays Bank (Sucursal em Portugal) com 38.94% e
o Banco L. J. Carregosa com 36.79%.
2. Os fundos geridos pela Sociedade
2.1 O “Patrimóvel I – F.I.I.F.” foi autorizado pela
C.M.V.M. em 13 de Junho de 2006, com 2
participantes e foi constituído em 1 de Setembro de
2006, com um capital inicial de 8.000.000 €,
integralmente subscrito em numerário. Desde o dia 9
de Junho de 2009 que a função de depositário dos
valores que constituem o Fundo deixou de ser
desempenhada pela “Caixa Central de Crédito
Agrícola, Crl” para passar a ser exercida pelo
“Barclays Bank PLC – Sucursal em Portugal”.
Atlantic – Sociedade Gestora de Fundos de Investimento Imobiliário, S.A. Praça de Liége nº 86 4150-455 Porto Portugal
Tel. 00351-226165750 Fax 00351-226108390
O “Patrimóvel I – F.I.I.F.” acumula uma valorização
desde o seu lançamento, considerando os
rendimentos distribuídos aos participantes, de
333.60%, ou seja, regista uma valorização média
anual de 35.72%. No exercício de 2006 (4 meses)
valorizou-se 79.78% e no ano seguinte obteve-se
uma valorização de 49.03%, a qual se obtém
considerando o valor de 3.288.000 € de rendimentos
distribuídos aos participantes do Fundo. Nos últimos
exercícios o Fundo obteve as seguintes
performances: 20.37% (2008), 34.50% (2009), 8.23%
(2010), 4.30% (2011), 0.73% (2012). Em 2013
valorizou 2.19%, pois há que ponderar o valor de
680.000 € de rendimentos distribuídos aos
participantes do Fundo. Em 2014 -7.96% e em 2015
a unidade de participação encerrou o exercício nos
3,8400 €, registando uma desvalorização de 0.70%.
2.2 O “Patrimóvel II – F.E.I.I.F.” foi autorizado pela
C.M.V.M. em 13 de Junho de 2006, com 2
participantes e foi constituído em 1 de Setembro de
2006, com um capital inicial de 5.000.000 €,
integralmente subscrito em numerário.
Desde o dia 9 de Junho de 2009 que a função de
depositário dos valores que constituem o Fundo
deixou de ser desempenhada pela “Caixa Central de
Crédito Agrícola, Crl” para passar a ser exercida pelo
“Barclays Bank PLC – Sucursal em Portugal”.
Desde o seu lançamento o Fundo acumula uma
valorização de 9.24%: 7.19% no exercício de 2006 (4
meses); 12.05% em 2007; 2.37% em 2008; 7.54% em
2009; 1.48% em 2010; 0.17% em 2011; -5.14% em
2012; -3.48% em 2013; 0.86% em 2014; -11.99% em
2015, tendo a cotação da unidade de participação
encerrado o exercício nos 1092,4337 €.
2.3 O “Terra – F.E.I.I.F.” foi autorizado pela
C.M.V.M. em 21 de Dezembro de 2006, com 5
participantes e foi constituído em 27 de Dezembro
de 2006, com um capital inicial de 5.225.000 €,
integralmente subscrito em numerário.
Desde o dia 1 de Maio de 2009 que a função de
depositário dos valores que constituem o Fundo
deixou de ser exercida pelo “Banco Popular
Portugal, S.A.”, passando a ser desempenhada pelo
actualmente denominado “Deutsche Bank Europe
GmbH – Sucursal em Portugal”.
Atlantic – Sociedade Gestora de Fundos de Investimento Imobiliário, S.A. Praça de Liége nº 86 4150-455 Porto Portugal
Tel. 00351-226165750 Fax 00351-226108390
Desde a sua constituição o Fundo tem acumulado
sucessivas desvalorizações: 0.63% em 2007; 0.73%
em 2008; 0.85% em 2009; 1.18% em 2010; 2.30% em
2011; 2.13% em 2012; 0.96% em 2013; 14.10% em
2014; 0.76%. A cotação da unidade de participação,
no final do exercício, fixou-se nos 780,0684 €.
2.4 O “Lionesa – F.I.I.F.” foi autorizado pela
C.M.V.M. em 21 de Dezembro de 2006, com 1
participante e foi constituído em 28 de Dezembro de
2006, com um capital inicial de 9.000.000 €, tendo
como banco depositário o “Banif - Banco de
Investimento, S.A.”.
Com excepção do exercício de 2013 (-4.32%) o
Fundo tem apresentado sucessivas valorizações ao
longo dos anos: 8.20% em 2007, 5.30% em 2008,
4.80% em 2009, 7.26% em 2010, 12.28% em 2011,
0.34% em 2012, 2.08% em 2014 e 18.53% em 2015.
Em 2015 o Fundo encerrou o exercício com a
cotação da unidade de participação nos 1670,0808 €.
Desde a data da sua constituição este Fundo acumula
uma valorização de 67.01%.
2.5 O “Jorama – F.E.I.I.F.” foi autorizado pela
C.M.V.M. em 4 de Outubro de 2007, com 3
participantes e foi constituído em 14 de Dezembro
de 2007, com um capital inicial de 3.000.000 €. No
dia 20 de Março de 2012 foi concretizado o aumento
de capital do “Jorama – Fundo Especial de
Investimento Imobiliário Fechado”, no valor total de
398.572,74 €. O depositário dos valores que
constituem o património do Fundo é o “Banif –
Banco de Investimento, S.A.”.
Desde o seu lançamento, ponderados os aumentos
de capital e os rendimentos distribuídos, o Fundo
acumula uma valorização de 44.22%: 0.22% no
exercício de 2007 (18 dias); 54.65% em 2008; 10.81%
em 2009; 7.78% em 2010; -9.39% em 2011; -10.09%
Atlantic – Sociedade Gestora de Fundos de Investimento Imobiliário, S.A. Praça de Liége nº 86 4150-455 Porto Portugal
Tel. 00351-226165750 Fax 00351-226108390
em 2012; 12.31% em 2013; -3.64% em 2014, -9.24%
em 2015 tendo a cotação da unidade de participação
encerrado o exercício nos 1481,2551 €.
2.6 A Comissão do Mercado de Valores Mobiliários
autorizou a constituição do “Retail Properties –
F.I.I.F.” e a respectiva oferta pública de distribuição
em 10 de Outubro de 2012, tendo o Fundo sido
registado nessa Comissão com o nº 1376.
O Fundo foi constituído com um capital inicial de
10.000.000 € (dez milhões de euros), representado
por 10.000.000 unidades de participação com um
valor unitário de 1,00 € (um euro) cada, na sequência
da Oferta Pública de Distribuição que decorreu entre
o dia 18 de Outubro de 2012 e o dia 14 de Fevereiro
de 2013, tendo ocorrido a liquidação financeira no
dia 18 de Fevereiro de 2013, data em que o Fundo se
considerou constituído. A Oferta Pública de
Distribuição tinha um valor mínimo global de
6.500.000 € e um valor máximo de 10.000.000 €.
No final do exercício de 2013 o Fundo era detido
por 176 participantes, em 2014 por 276 e em 2015
por 280 participantes. O Fundo tem com o banco
depositário o “Banco L. J. Carregosa, S.A.”. A
colocação foi efectuada pelo “Banco L. J. Carregosa,
S.A.” e a Entidade Responsável pela Assistência na
Oferta, em concreto pelo apuramento das
declarações de aceitação foi o “Banco L. J.
Carregosa, S.A.”.
No dia 30 de Dezembro de 2015 foi concretizado o
aumento de capital do “Retail Properties – Fundo de
Investimento Imobiliário Fechado”, no valor total de
8.138.200,01 €, no âmbito de uma oferta pública de
subscrição que se traduziu na emissão de 7.000.000
de novas unidades de participação ao valor unitário
de 1,1626 €.
Desde o seu lançamento em 18 de Fevereiro de
2013, ponderando a distribuição de rendimentos
(0,0092 € por unidade de participação em 2014 e
0,0184 € em 2015), o Fundo acumulou uma
valorização de 19.03%, o que corresponde a uma
rentabilidade anualizada de 6.63%.
2.7 O “Norfundo – F.E.I.I.F.” foi autorizado pela
C.M.V.M. em 13 de Março de 2008, com 5
participantes e foi constituído em 8 de Agosto de
2008. O Fundo foi constituído com um capital inicial
de 2.520.000 €. No dia 1 de Julho de 2009 foi
concretizado o aumento de capital no valor total de
280.000 € e em 9 de Outubro de 2009 foi
concretizado novo aumento de capital, no valor total
de 1.670.000 €.
A administração, gestão e representação do Fundo
competem à “Atlantic – Sociedade Gestora de
Fundos de Investimento Imobiliário, S.A.”. Até ao
dia 30 de Setembro de 2013 a gestão do Fundo foi
efectuada pela “Interfundos – Gestão de Fundos de
Investimento Imobiliário, S.A.”.
Atlantic – Sociedade Gestora de Fundos de Investimento Imobiliário, S.A. Praça de Liége nº 86 4150-455 Porto Portugal
Tel. 00351-226165750 Fax 00351-226108390
O depositário dos valores que constituem o Fundo é
o “Banco L. J. Carregosa, S.A.”. Até ao dia 30 de
Setembro de 2013 as funções de banco depositário
do Fundo foram desempenhadas pelo “Banco
Comercial Português, S.A.”.
Ao longo do exercício 2015 o Fundo registou uma
valorização de 5.67%. Desde a sua constituição o
Fundo acumula uma valorização de 16.53%. O
exercício corrente encerrou com a cotação da
unidade de participação a fixar-se nos 116,5272 € e
em 31 de Dezembro o V.L.G.F. ascendia a
5.420.729,25 €.
2.8 O “Imonor – F.E.I.I.F.” foi autorizado pela
C.M.V.M. em 22 de Novembro de 2006, com 2
participantes e foi constituído em 29 de Novembro
de 2006. O Fundo foi constituído com um capital
inicial de 5.050.000 €. No dia 31 de Julho de 2008 foi
concretizado o aumento de capital no valor total de
1.299.777,50 € mediante a emissão de 9556 unidades
de participação.
A administração, gestão e representação do Fundo
competem à “Atlantic – Sociedade Gestora de
Fundos de Investimento Imobiliário, S.A.”. Até ao
dia 31 de Março de 2015 a gestão do Fundo foi
efectuada pela “Interfundos – Gestão de Fundos de
Investimento Imobiliário, S.A.”.
O depositário dos valores que constituem o Fundo é
o “Banco L. J. Carregosa, S.A.”. Até ao dia 31 de
Março de 2015 as funções de banco depositário do
Fundo foram desempenhadas pelo “Banco
Comercial Português, S.A.”.
Ao longo do exercício 2015 o Fundo registou uma
valorização de 18.47%. Desde a sua constituição o
Fundo acumula uma valorização de 49.83%. O
exercício corrente encerrou com a cotação da
unidade de participação a fixar-se nos 149,8309 € e
em 31 de Dezembro o V.L.G.F. ascendia a
8.998.243,16 €.
3. Factos relevantes ocorridos após o termo do
exercício
Nada a assinalar.
Atlantic – Sociedade Gestora de Fundos de Investimento Imobiliário, S.A. Praça de Liége nº 86 4150-455 Porto Portugal
Tel. 00351-226165750 Fax 00351-226108390
4. Evolução previsível da sociedade
A Administração da Sociedade tem estabelecido
como objectivo, até ao final de 2018:
- alcançar um montante de 99.100.000 € de activos
sob gestão,
- ter 6 fundos de investimento imobiliários fechados
sob gestão.
5. Acções próprias
Em 31 de Dezembro de 2015 a sociedade não
detinha quaisquer acções próprias.
6. Informação nos termos do art.º 397º do CSC
No exercício de 2015, não foi concedida qualquer
autorização a negócios entre a sociedade e os seus
administradores, nos termos do artigo em epígrafe.
7. Informações nos termos do art.º 447º
Em 31 de Dezembro de 2015, as participações dos
membros dos órgãos de administração e fiscalização
da Sociedade eram as seguintes:
Nome Cargo Transacções Total
Miguel
Pereira Leite
Administrador 0 223.124
Miguel
Cabral
Administrador 0 201.874
8. Informações nos termos do art.º 448º
Em 31 de Dezembro de 2015, os accionistas com
participações superiores a 10% no capital social eram
os seguintes:
- Miguel Pereira Leite com 52,49976%,
- Miguel Cabral com 47,49976%.
9. Dívidas ao Estado
Em 31 de Dezembro de 2015 declaramos que não
existiam quaisquer dívidas ao sector público estatal.
10. Proposta de aplicação de resultados
Propomos, de acordo com as disposições legais e
estatutárias, que o resultado líquido positivo do
exercício de 2015, no montante de 141.349,39 €
(cento e quarenta e um mil trezentos e quarenta e
nove euros e trinta e nove cêntimos), seja utilizado
para a constituição de:
- Reservas Legais no valor de 7.067,47 €;
- Reservas Livres no valor de 134.281,92 €.
Porto, 23 de Fevereiro de 2016
O CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO
Miguel Pereira Leite
Miguel Cabral
Carlos Lucena
Atlantic – Sociedade Gestora de Fundos de Investimento Imobiliário, S.A. Praça de Liége nº 86 4150-455 Porto Portugal
Tel. 00351-226165750 Fax 00351-226108390
CapítuloII
Balanço,DemonstraçãodeResultadoseDemonstraçãodosFluxosdeCaixa2015
Atlantic – Sociedade Gestora de Fundos de Investimento Imobiliário, S.A. Praça de Liége nº 86 4150-455 Porto Portugal
Tel. 00351-226165750 Fax 00351-226108390
€
Rubricas da Instrução 23/2004 Descrição Notas Valor antes Provisões Valor 2014(referências indicativas) Quadros de provisões imparidade e líquido Dezembro
Anexos imparidade e amortizaçõesamortizações
Activo
10 + 3300 Caixa e disponibilidades em bancos centrais 787,50 787,50 113,28
11 + 3301 Disponibilidades em outras instituições crédito 1 398.803,66 398.803,66 217.516,52
152(1) + 1548(1) + 158(1) + 16 + 191(1) - 3713(1) Activos financeiros detidos para negociação 0,00 0,00
152(1) + 1548(1) + 158(1) + 17 + 191(1) - 3713(1) Outros activos financeiros ao justo valor através de resultados 0,00 0,00
153 + 1548(1) + 158(1) + 18 + 192 + 34888(1) - Activos financeiros disponíveis para venda 0,00 0,00
- 35221(1) - 3531(1) - 53888(1) - 3713(1)
13 + 1548(1) + 158(1) + 159(1) + 198(1) + 3303 + 3310(1) Aplicações em instituições de crédito 0,00 0,00
+ 34018(1)
14 + 151 + 1540 + 158(1) + 190 + 3304 + 3305 +
+ 3310(1) + 34008 + 340108 + 34880 - 3518 - 35211 - Crédito a clientes 0,00 0,00
+ 35221 - 3531 - 370 - 3711 - 3712 - 5210(1) - 53018
- 530208 - 53880
156 + 158(1) + 159(1) + 22 + 3307 + 3310(1) + 3402 Investimentos detidos até à maturidade 0,00 0,00
- 355 - 3524 - 3713(1) - 5210(1) - 53028(1) + 5303
155 + 158(1) + 159(1) + 20 + 3306 + 3310(1) + 3408(1) Activos com acordo de recompra 0,00 0,00
- 354 - 3523 - 3713(1) - 5210(1) - 5308(1)
21 Derivados de cobertura 0,00 0,00
25 - 3580 - 3713(1) Activos não correntes detidos para venda 0,00 0,00
26 - 3581(1) - 360(1) Propriedades de investimento 2 597.307,58 17.919,16 579.388,42 588.347,98
27 - 3581(1) - 360(1) Outros activos tangíveis 3 35.963,99 32.964,76 2.999,23 1.986,00
29 - 3582 - 3583 - 361 Activos intangíveis 4 82.946,30 82.946,30 0,00 669,92
24 - 357 - 3713(1) Investimentos em filiais, associadas e empreendim. conjuntos 0,00 0,00
300 Activos por impostos correntes 0,00 0,00
301 Activos por impostos diferidos 5 17.904,36 17.904,36 21.626,75
12 + 157 + 158(1) + 159(1) + 198(1) + 31 + 32 + 3302 +
+ 3308 + 3310(1) + 338 + 3408(1) + 348(1) - 3584 - Outros activos 6 196.175,49 80.100,54 116.074,95 143.001,41- 3525 -371(1) + 50(1) (2) - 5210(1) - 5304 - 5308(1) +
+ 54(1) (3)
Total do Activo 1.329.888,88 213.930,76 1.115.958,12 973.261,86
(1) Parte aplicável do sa ldo desta rubrica .
(2) A rubrica 50 deverá ser inscrita no ac tivo se tive r sa ldo devedor e no passivo se tive r sa ldo c redor.
(3) Os saldos devedores das rubricas 542 e 548 são insc ritos no ac tivo e os sa ldos c redores no passivo.
Balanço em Base Individual (NCA) em 31 de Dezembro de 2015Atlantic - S.G.F.I.I., S.A.
( conforme Anexo III à Instrução nº 34/2005 - BNBP Nº1, 16.01.06 )
2015
Atlantic – Sociedade Gestora de Fundos de Investimento Imobiliário, S.A. Praça de Liége nº 86 4150-455 Porto Portugal
Tel. 00351-226165750 Fax 00351-226108390
€Rubricas da Instrução 23/2004 Descrição Notas
(referências indicativas) Quadros 2015 2014Anexos Dezembro
Passivo
38 - 3311(1) - 3410 + 5200 + 5211(1) + 5318(1) Recursos de bancos centrais 0,00 0,00
43(1) Passivos financeiros detidos para negociação 0,00 0,00
43(1) Outros passivos financeiros ao justos valor através de resultados 0,00 0,00
39 - 3311(1) - 3411 + 5201 + 5211(1) + 5318(1) Recursos de outras instituições de crédito 0,00 0,00
40 + 41 - 3311(1) - 3412 - 3413 + 5202 + 5203 + Recursos de clientes e outros empréstimos 7 278.057,89 318.373,57
+ 5211(1) + 5310 + 5311
42 - 3311(1) - 3414 + 5204 + 5211(1) + 5312 Responsabilidades representadas por títulos 0,00 0,00
46 - 3311(1) - 3415 + 5205 + 5211(1) + 5313 Passivos financeiros associados a activos transferidos 0,00 0,00
44 Derivados de cobertura 0,00 0,00
45 Passivos não correntes detidos para venda 0,00 0,00
47 Provisões 8 25.000,00 0,00
490 Passivos por impostos correntes 0,00 0,00
491 Passivos por impostos diferidos 0,00 0,00
481 +/- 489(1) - 3311(1) - 3416(1) + 5206(1) + 5211(1) + Instrumentos representativos de capital 0,00 0,00+ 5314(1)
480 + 488 +/- 489(1) -3311(1) - 3416(1) + 5206(1) + Outros passivos subordinados 0,00 0,00+ 5211(1) + 5314(1)
51 - 3311(1) - 3417 - 3418 + 50(1) + 5207 + 5208 + Outros passivos 9 46.977,25 30.314,70+ 5211(1) + 528 + 538 - 5388 + 5318(1) + 54 (1)(3)
Total do Passivo 350.035,14 348.688,27
55 Capital 10 425.000,00 425.000,00
602 Prémio de emissão 0,00 0,00
57 Outros instrumentos de capital 0,00 0,00
- 56 Acções próprias 0,00 0,00
58 + 59 Reservas de reavaliação 0,00 0,00
60 - 602 + 61 Outras reservas e resultados transitados 11 199.573,59 116.451,38
Resultado do exercício 141.349,39 83.122,21
- 63 Dividendos antecipados 0,00 0,00
Total do Capital 765.922,98 624.573,59
Total do Passivo + Capital 1.115.958,12 973.261,86
(1) Parte aplicável do sa ldo desta rubrica .
(2) A rubrica 50 deverá ser inscrita no ac tivo se tive r sa ldo devedor e no passivo se tive r sa ldo c redor.
(3) Os saldos devedores das rubricas 542 e 548 são insc ritos no ac tivo e os sa ldos c redores no passivo.
Balanço em Base Individual (NCA) em 31 de Dezembro de 2015Atlantic - S.G.F.I.I., S.A.
( conforme Anexo III à Instrução nº 34/2005 - BNBP Nº1, 16.01.06 )
Atlantic – Sociedade Gestora de Fundos de Investimento Imobiliário, S.A. Praça de Liége nº 86 4150-455 Porto Portugal
Tel. 00351-226165750 Fax 00351-226108390
€Rubricas da Instrução 23/2004 Notas
(referências indicativas) Descrição Quadros 2015 2014Anexos Dezembro
79 + 80 + 8120 Juros e rendimentos similares 1 20.002,55 12.050,37
66 + 67 + 6820 Juros e encargos similares 2 2.308,63 674,47
Margem financeira 17.693,92 11.375,90
82 Rendimentos de instrumentos de capital 0,00 0,00
81 - 8120 Rendimentos de serviços e comissões 3 315.639,95 287.604,91
68 - 6820 Encargos com serviços e comissões 142,07 541,68
- 692 - 693 - 695(1) - 698 - 69900 - 69910 + Resultados de activos e passivos avaliados ao justo valor 0,00 82.041,96
+ 832 + 833 + 835(1) + 836(1) + 838 + 83900 + 83910 através de resultados
- 694 + 834 Resultados de activos financeiros disponíveis para venda 0,00 0,00
- 690 + 830 Resultados de reavaliação cambial 0,00 0,00
- 691 - 697 - 699(1) - 725(1) - 726(1) + Resultados da alienação de outros activos 0,00 0,00
+ 831 + 837 + 839(1) + 843(1) + 844(1)
- 695(1) - 696(1) - 69901 - 69911 - 75 - 720 - 721 - 722
- 723 - 725(1) - 726(1) - 728 + 835(1) + 836(1) + Outros resultados de exploração 4 149.314,22 -31.092,58
+ 83901 + 83911 + 840 + 843(1) + 844(1) + 848
Produto bancário 482.506,02 349.388,51
70 Custos com pessoal 5 167.490,38 167.490,38
71 Gastos gerais administrativos 6 83.233,11 58.194,83
77 Amortizações do exercício 7 13.072,50 12.631,72
781 + 783 + 784 + 785 + 786 + 788 - 881 - 883 - 884 - Provisões líquidas de reposições e anulações 8 25.000,00 0,00
- 885 - 886 - 888
78000 + 78001 + 78010 + 78011 + 7820 + 7821 + 7822 Correcções de valor associadas ao crédito a clientes e valores a 0,00 0,00
- 88000 - 88001 - 88010 - 88011 - 8820 - 8821 - 8822 receber de outros devedores (líquidas de reposições e anulações)
760 + 7620 + 7618 + 76211 + 76221 + 7623 + 7624 +
+ 7625 + 7630 + 7641 + 765 + 766 + 78002(1) +
+ 78012(1) + 7823 + 7828(1) - 870 - 8720 - 8718 - Imparidade de outros activos financeiros líquida de reversões 0,00 0,00- 87211 - 87221 - 8723 - 8724 - 8726 - 8730 - 8741 - e recuperações- 875 - 876 - 88002(1) - 88012(1) - 8823 - 8828(1)
768 + 769(1) + 78002(1) + 78012(1) + 7828(1) - Imparidade de outros activos líquida de reversões e 0,00 0,00- 877 - 878 - 88002(1) - 88012(1) - 8828(1) recuperações
Resultado antes de impostos 193.710,03 111.071,58
Impostos65 Correntes 9 48.638,25 8.475,35
74 - 86 Diferidos 10 3.722,39 19.474,02
Resultado após impostos 141.349,39 83.122,21
-72600 - 7280 + 8480 + 84400 Do qual: Resultado líquido após impostos de operações descontinuadas 0,00 0,00
(1) Parte aplicáve l do sa ldo desta rubrica .
Demonstração de Resultados em Base Individual (NCA) em 31 de Dezembro de 2015Atlantic - S.G.F.I.I., S.A.
( conforme Anexo IV à Instrução nº 34/2005 - BNBP Nº1, 16.01.06 )
Atlantic – Sociedade Gestora de Fundos de Investimento Imobiliário, S.A. Praça de Liége nº 86 4150-455 Porto Portugal
Tel. 00351-226165750 Fax 00351-226108390
2015 2014
Fluxos de caixa de actividades operacionaisRecebimento de comissões 311.621,70 241.363,59Recebimento de juros 1,91 5.800,03Pagamento de comissões 160,15 657,94Pagamentos a empregados e fornecedores 175.138,94 290.231,01Pagamento de impostos 90.562,39 84.650,50Outros recebimentos/(pagamentos) 178.802,44 102.369,85
224.564,57 -26.005,98
Fluxos de caixa de actividades de investimentoAquisição/(Alienação) de activos financeiros disponíveis para venda 40.315,68 -507.307,34Recebimento de juros de activos financeiros disponíveis para venda 0,00 6.431,72(Aquisição)/Alienação de activos tangíveis e intangíveis 0,00 -278.934,01Diminuição/(Aumento) em outras contas do activo 0,00 0,00
-40.315,68 234.805,05
Fluxos de caixa de actividades de financiamentoRealização do capital social 0,00 0,00Pagamento de juros 2.287,53 674,47(Diminuição)/Aumento em outros passivos 0,00 0,00
-2.287,53 -674,47
Variação líquida em caixa e equivalentes 0,00 0,00Caixa e equivalentes no início do exercício 217.629,80 9.505,20Caixa e equivalentes no fim do período 399.591,16 217.629,80
Demonstração dos Fluxos de Caixa em Base Individual (NCA)Atlantic - S.G.F.I.I., S.A.
Atlantic – Sociedade Gestora de Fundos de Investimento Imobiliário, S.A. Praça de Liége nº 86 4150-455 Porto Portugal
Tel. 00351-226165750 Fax 00351-226108390
CapítuloIII
AnexoàsContasAnuais
2015
Atlantic – Sociedade Gestora de Fundos de Investimento Imobiliário, S.A. Praça de Liége nº 86 4150-455 Porto Portugal
Tel. 00351-226165750 Fax 00351-226108390
Introdução
No exercício de 2014, de acordo com o estipulado
no Regulamento (CE) nº 1606/2002 do Parlamento
Europeu e do Conselho Europeu, e com o
transposto para a ordem jurídica portuguesa através
do Decreto-lei nº 35/2005 e do Aviso nº 01/2005,
do Banco de Portugal, as demonstrações financeiras
da “Atlantic – S.G.F.I.I., S.A.” foram preparadas de
acordo com as Normas de Contabilidade Ajustadas
(NCA), tal como definidas pelo Banco de Portugal.
As NCA traduzem-se na aplicação às demonstrações
financeiras individuais das Normas Internacionais de
Relato Financeiro (IFRS) tal como adoptadas pela
União Europeia, com excepção de algumas matérias
reguladas pelo Banco de Portugal, que se traduziram:
- na manutenção do regime valorimétrico e de
provisionamento do crédito vencido, conforme
Instrução nº 04/96;
- no diferimento do ajustamento contabilístico, por
um período de 5 anos, decorrente do
reconhecimento de certas responsabilidades para
com pensões de reforma e benefícios de saúde pós-
emprego;
- em não permitir a valorização dos activos tangíveis
ao justo valor, salvo quando se verificarem
reavaliações extraordinárias, legalmente autorizadas.
As IFRS incluem as normas contabilísticas emitidas
pelo International Accounting Standards Board e as
interpretações emitidas pelo International Reporting
Interpretation Committee, e pelos respectivos órgãos
antecessores.
Critérios valorimétricos
1. As imobilizações, incluindo as imobilizações
financeiras, serão mantidas ao custo de aquisição
salvo quando se verifiquem reavaliações
extraordinárias, legalmente autorizadas, em que as
mais-valias daí resultantes serão incorporadas em
"Reservas de reavaliação";
2. Os restantes elementos patrimoniais serão
mantidos ao custo de aquisição. Os passivos
eventuais e os compromissos serão relevados ao
valor contratado. Os títulos registados na conta “95 -
Responsabilidades por prestação de serviços” serão
valorizados ao preço de mercado ou, na sua ausência,
ao valor nominal (no caso de títulos de rendimento
fixo), ao valor de aquisição (no caso de títulos de
rendimento variável) ou ao valor patrimonial (no
caso de unidades de participação). Os demais valores
extrapatrimoniais permanecerão registados pelo valor
nominal, valor teórico, ou por um valor
convencionado.
3. As amortizações são calculadas com base no
Decreto Regulamentar 25/2009, pelo método das
quotas constantes. Relativamente às adições do ano,
a empresa calcula a amortização proporcional a partir
do mês da entrada em utilização do respectivo bem.
4. A empresa regista os seus custos e proveitos de
acordo com o princípio da especialização dos
exercícios, pelo qual os custos e proveitos são
reconhecidos à medida que são gerados,
independentemente do momento do seu pagamento
ou recebimento.
Notas ao Balanço
De seguida apresentam-se as notas ao balanço,
relativamente às rubricas que apresentam saldo
materialmente relevante em 31 de Dezembro de
2015.
Atlantic – Sociedade Gestora de Fundos de Investimento Imobiliário, S.A. Praça de Liége nº 86 4150-455 Porto Portugal
Tel. 00351-226165750 Fax 00351-226108390
Nota 1) Disponibilidades em outras instituições
crédito
As disponibilidades existentes junto de instituições
de crédito decompunham-se da seguinte forma:
Instituição Saldo
Banco BIC 232.245,00
Banco BPI 166.558,66
Total 398.803,66
As disponibilidades atrás referidas correspondem a
depósitos à ordem e a proveitos a receber dos
respectivos depósitos.
Nota 2) Propriedades de investimento
A rubrica de “Propriedades de investimento”
decompõe-se da seguinte forma:
Descrição Bruto Amort.
Acum.
Líquido
Leasing imobil. 597.307,58 17.919,16 579.388,42
Total 597.307,58 17.919,16 579.388,42
Ao longo do exercício de 2015 verificaram-se os
seguintes movimentos na rubrica de “Propriedades
de investimento”:
Descrição Aquisições Alienaç.
e Abates
Bruto
Leasing imobili. 597.307,58 0,00 597.307,58
Total 597.307,58 0,00 597.307,58
Nota 3) Outros activos tangíveis
A rubrica de “Outros activos tangíveis” decompõe-
se da seguinte forma:
Descrição Bruto Amort.
Acum.
Líquido
Mobil. e material 3.932,43 3.903,31 29,12
Máquinas e ferram. 287,52 287,52 0,00
Equip. informático 23.169,20 20.199,49 2.969,71
Instalaç. interiores 4.106,52 4.106,52 0,00
Equip. de segurança 4.242,64 4.242,24 0,40
Outro equipamento 225,68 225,68 0,00
Total 35.963,99 32.964,76 2.999,22
Ao longo do exercício de 2015 verificaram-se os
seguintes movimentos nas rubricas de “Outros
activos tangíveis”:
Descrição Aquisições Alienaç.
e Abates
Bruto
Obras imóv. arrend. 0,00 0,00 0,00
Mobil. e material 0,00 0,00 3.932,43
Máquinas e ferram. 0,00 0,00 287,52
Equip. informático 4.456,25 0,00 23.169,20
Instalaç. interiores 0,00 0,00 4.106,52
Equip. de segurança 0,00 0,00 4.242,64
Outro equipamento 0,00 0,00 225,68
Total 4.456,25 0,00 35.963,99
Nota 4) Activos intangíveis
A rubrica de “Outros intangíveis” decompõe-se da
seguinte forma:
Descrição Bruto Amortizações
Acumuladas
Líquido
Software 79.040,24 79.040,24 0,00
Outros 3.906,06 3.906,06 0,00
Total 82.946,30 82.946,30 0,00
Atlantic – Sociedade Gestora de Fundos de Investimento Imobiliário, S.A. Praça de Liége nº 86 4150-455 Porto Portugal
Tel. 00351-226165750 Fax 00351-226108390
Ao longo do exercício de 2015 não se verificou
qualquer movimento nas rubricas de “Activos
intangíveis”:
Descrição Aquisições Alienações e
Abates
Bruto
Software 0,00 0,00 79.040,24
Outros 0,00 0,00 3.906,06
Total 0,00 0,00 82.946,30
Nota 5) Activos por impostos diferidos
O valor de 17.904,36 € contabilizado na rubrica de
“Activos por impostos diferidos” corresponde a:
- diferenças temporárias em activos, resultantes da
diferença entre os montantes provisionados e os
montantes, destas mesmas provisões, fiscalmente
aceites como custo do exercício de 2015;
– prejuízos acumulados a reportar para os períodos
seguintes.
Nota 6) Outros activos
A rubrica de “Outros activos” decompõe-se da
seguinte forma:
Rubrica Bruto Provisões Líquido
Créditos vencidos 80.100,54 80.100,54 0,00
Fundos Investim. 71.940,91 0,00 71.940,91
Outros devedores 9.664,91 0,00 9.664,91
IVA recuperar 6.588,80 0,00 6.588,80
IRC a pagar -44.862,41 0,00 -44.962,41
Outras operações
a regularizar
72.742,74 0,00 72.742,74
Total 196.175,49 80.100,54 115.974,95
O saldo de créditos vencidos inclui a comissão de
tramitação do fundo “Turirent – F.I.I.F.”, cuja
gestão deixou de ser exercida pela “Atlantic” em 14
de Junho de 2008, no valor de 79.574,95 €.
O saldo relativo a dívidas dos Fundos de
Investimento para com a Sociedade refere-se, na
quase totalidade, a comissões de gestão em dívida e
ainda não vencidas, em 31 de Dezembro de 2015.
Este saldo decompunha-se da seguinte forma:
Fundo Saldo
Patrimóvel I – F.I.I.F. 6.012,96
Patrimóvel II – F.E.I.I.F. 1.070,37
Terra – F.E.I.I.F. 760,81
Lionesa – F.I.I.F. 4.851,25
Jorama – F.E.I.I.F. 2.500,00
Baixa-Chiado – F.I.I.F. 221,44
Retail Properties – F.I.I.F. 52.024,08
Norfundo – F.E.I.I.F. 2.500,00
Inonor – F.E.I.I.F. 2.000,00
Total 71.940,91
Nota 7) Recursos de clientes e outros
empréstimos
O saldo desta rubrica, no valor de 278.057,89 €,
corresponde ao valor em dívida no âmbito do leasing
imobiliário contraído para a aquisição do imóvel
onde se encontra a sede da Sociedade Gestora.
Nota 8) Provisões
O saldo desta rubrica, no valor de 25.000,00 €,
corresponde a uma provisão constituída para fazer
face a custos previsíveis com acções judiciais em
curso.
Atlantic – Sociedade Gestora de Fundos de Investimento Imobiliário, S.A. Praça de Liége nº 86 4150-455 Porto Portugal
Tel. 00351-226165750 Fax 00351-226108390
Nota 9) Outros passivos
A rubrica de “Outros passivos” decompõe-se da
seguinte forma:
Rubrica Saldo
Retenções na fonte 3.032,06
Contribuições Segurança Social 3.522,58
Credores Diversos 16.760,19
Encargos a pagar 23.662,42
Total 46.977,25
O saldo da rubrica “Encargos a pagar” decompõe-se
em 19.209,12 € relativos a “Encargos a pagar por
gastos com pessoal” e em 4.453,30 € relativos a
“Encargos a pagar à Segurança Social”.
Nota 10) Capital
O capital social da Sociedade encontra-se
representado por 425.000 acções, emitidas e
subscritas no exercíco de 2005, ao respectivo valor
nominal de 1,00 € (um euro), pelo que o capital
social se encontra integralmente realizado.
Nota 11) Outras reservas e resultados transitados
O valor de 199.573,59 € contabilizado nesta rubrica
corresponde a:
- reservas legais no valor de 30.096,28 €;
- outras reservas no valor de 169.477,31 €.
Nota 12) Extrapatrimoniais
A Sociedade detinha, em 31 de Dezembro de 2014,
um volume de activos sob gestão no valor global de
73.770.896,95 €, repartidos pelos seguintes 7 fundos
de investimento imobiliários fechados:
Fundo V.L.G.F.
Patrimóvel I – F.I.I.F. 30.720.141,15
Patrimóvel II – F.E.I.I.F. 5.462.168,58
Terra – F.E.I.I.F. 2.714.269,35
Lionesa – F.I.I.F. 15.030.727,00
Jorama – F.E.I.I.F. 4.800.747,88
Retail Properties – F.I.I.F. 19.765.880,88
Norfundo – F.E.I.I.F. 5.420.729,25
Imonor – F.E.I.I.F. 8.998.243,16
Total 92.919.907,25
Este conjunto de activos encontrava-se depositados
junto das seguintes instituições financeiras:
Instituição Saldo
Banif – Banco de Investimentos 19.831.474,88
Barclays Bank – Suc. Portugal 36.182.309,73
Deutsche Bank Europe GmbH
– Sucursal em Portugal
2.714.269,35
Banco L. J. Carregosa 34.184.853,29
Total 92.919.907,25
Atlantic – Sociedade Gestora de Fundos de Investimento Imobiliário, S.A. Praça de Liége nº 86 4150-455 Porto Portugal
Tel. 00351-226165750 Fax 00351-226108390
Notas à Demonstração de Resultados
De seguida apresentam-se as notas à Demonstração
de Resultados, relativamente às rubricas que
apresentam saldo materialmente relevante no
exercício de 2015.
Nota 1) Juros e rendimentos similares
Os “Juros e rendimentos similares” no valor de
20.002,55 € podem desagregar-se da seguinte forma:
Rubrica Saldo
Juros de DO’s 2,55
Juros de devedores 20.000,00
Total 20.002,55
Nota 2) Juros e encargos similares
Os “Juros e encargos similares” no valor de 2.308,63
€ podem desagregar-se da seguinte forma:
Rubrica Saldo
Juros de credores 21,10
Outros juros 2.287,53
Total 2.308,63
Em que os “Outros juros” correspondem a juros de
um leasing imobiliário relativo à aquisição do edifício
sede da Sociedade Gestora.
Nota 3) Rendimentos de serviços e comissões
Os “Rendimentos de serviços e comissões”
apresentavam a seguinte decomposição:
Rubrica Saldo
Comissão de gestão (fixa) 267.115,87
Comissão de gestão (variável) 48.524,08
Total 315.639,95
Nota 4) Outros resultados de exploração
A rubrica de “Outros resultados de exploração”
decompõe-se da seguinte forma:
Rubrica Saldo
(-) Outros encargos operacionais 0,24
(-) Outros impostos 16.916,89
(+) Outros rendimentos 166.231,35
Total 149.314,22
Nota 5) Custos com pessoal
Os “Custos com pessoal” decompõem-se nas
seguintes rubricas:
Rubrica Saldo
Remuneração órgãos gestão 90.000,00
Remuneração empregados 44.464,08
Encargos sociais obrigatórios 31.935,12
Outros custos com pessoal 1.091,18
Total 167.490,38
Os encargos sociais obrigatórios com as
remunerações dos órgãos de gestão apuraram-se
aplicando a taxa de 23,75%. Aos encargos sociais
obrigatórios com as remunerações de empregados
aplicou-se a taxa de 23,75%.
Os outros custos com pessoal referem-se a encargos
com os seguros de acidentes de trabalho.
Atlantic – Sociedade Gestora de Fundos de Investimento Imobiliário, S.A. Praça de Liége nº 86 4150-455 Porto Portugal
Tel. 00351-226165750 Fax 00351-226108390
Nota 6) Gastos gerais administrativos
Os encargos com “Gastos gerais administrativos”,
no valor de 83.233,11 €, apresentam a seguinte
estrutura:
Rubrica Saldo
Fornecimentos 865,10
Comunicações 3.819,20
Deslocações e estadas 961,78
Conservação e reparação 971,40
Formação 128,00
Seguros 211,26
Serviços especializados 36.360,98
Outros serviços 39.915,39
Total 83.233,11
Os encargos com serviços especializados englobam
os seguintes custos: “judiciais, contencioso e
notariado”, “informática”, “banco de dados”,
“segurança e vigilância” e “consultores e auditores
externos”. Os encargos com outros serviços
compreendem os custos com acessoria jurídica,
cedência das instalações e licenciamento de software.
Nota 7) Amortizações do exercício
As “Amortizações do exercício” apresentam a
seguinte estrutura:
Rubrica Saldo
Imóveis 8.959,56
Equipamento 2.825,16
Outros activos tangíveis 617,86
Activos intagíveis 669,92
Total 13.072,50
As obras em imóveis arrendados são amortizadas ao
longo de um período de 5 anos.
O equipamento é amortizado em 3 (hardware) ou 5
(outros equipamentos) anos dependendo da natureza
dos bens.
Os outros activos tangíveis são amortizados em 4 e 8
anos, dependendo da natureza dos bens.
Os activos intangíveis são amortizados ao longo de
um período de 3 anos.
Nota 8) Provisões líquidas
O saldo de 25.000,00 €, relativo a provisões líquidas
de reposições e anulações corresponde a uma
provisão constituída para fazer face a custos
previsíveis com acções judiciais em curso.
Nota 9) Impostos correntes
O saldo de 48.638,25 €, relativo a impostos
correntes, foi apurado da seguinte forma:
Rubrica Saldo
Proveitos contabilísticos (+) 501.873,85
Custos contabilísticos ( - ) 308.163,82
Valores a acrescer e a deduzir à
matéria colectável (+)
24.995,55
Lucro tributável 218.705,58
Prejuízo fiscal ( - ) 0,00
Matéria colectável 218.705,58
Colecta 45.328,17
Derrama 3.280,58
Tributação autónoma 29,50
Imposto corrente exercício 48.638,25
O gasto relativo a “Imposto sobre o rendimento do
período” corresponde à soma do imposto corrente
Atlantic – Sociedade Gestora de Fundos de Investimento Imobiliário, S.A. Praça de Liége nº 86 4150-455 Porto Portugal
Tel. 00351-226165750 Fax 00351-226108390
com o imposto diferido. O imposto corrente é
calculado com base nos resultados tributáveis da
entidade e de acordo com as regras fiscais em vigor à
data de reporte.
Nota 10) Impostos diferidos
A estimativa de 3.722,39 € apurada para “Impostos
diferidos” resulta de:
Rubrica Saldo
Activos por impostos diferidos
(saldo 31/12/2014)
21.626,75
Diferenças temporárias dedutíveis 17.904,36
Prejuízos fiscais (21%) 0,00
Provisões (22,5%) 17.904,36
Impostos diferidos do período
(estimativa)
3.722,39
Activos por impostos diferidos
(saldo 31/12/2015)
17.904,36
Os impostos diferidos reflectem as diferenças
temporárias entre os montantes dos activos e
passivos para efeitos de relato contabilístico e os
respectivos montantes para efeitos de tributação,
sendo mensurados com base nas taxas de tributação
que se espera estarem em vigor à data da reversão
das correspondentes diferenças temporárias.
Os passivos por impostos diferidos são reconhecidos
para todas as diferenças temporárias tributáveis e os
activos por impostos diferidos são reconhecidos para
as diferenças temporárias dedutíveis para as quais
existam expectativas razoáveis de lucros fiscais
futuros suficientes para utilizar esses activos por
impostos diferidos, ou diferenças temporárias
tributáveis que se revertam no mesmo período de
reversão das diferenças temporárias dedutíveis.
À data de cada relato é efectuada uma reapreciação
das diferenças temporárias subjacentes aos activos
por impostos diferidos, sendo os mesmos ajustados
em função das expectativas, à data de reporte,
quanto à sua utilização futura.
Atlantic – Sociedade Gestora de Fundos de Investimento Imobiliário, S.A. Praça de Liége nº 86 4150-455 Porto Portugal
Tel. 00351-226165750 Fax 00351-226108390
CapítuloIV
Certificaçãolegaldascontaserelatórioeparecerdofiscalúnicoerevisoroficialdecontas2015
