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Relatório de Gestão
Em cumprimento do regulamentado no Decreto-Lei n.º 54-A/99, de 22 de Fevereiro que aprova
o POCAL – Plano Oficial de Contabilidade das autarquias Locais, o executivo Camarário
apresenta o presente relatório, elaborado em conformidade com o estabelecido no ponto 13 do
POCAL, visa-se de forma precisa, clara e sintética abordar os seguintes aspetos:
• A situação económica relativa ao exercício, analisando, em especial a evolução da
gestão nos diferentes sectores de atividade da autarquia local, designadamente no que
respeita ao investimento, condições de funcionamento, custos e proveitos quando
aplicável;
• Uma síntese da situação financeira da autarquia local, considerando os indicadores de
gestão financeira apropriados à análise de balanços e de demonstração de resultados;
• A evolução das dívidas de curto, médio e longo prazo de, e a terceiros, individualizando,
naquele último caso, as dívidas a instituições de crédito das outras dívidas a terceiros;
• Proposta fundamentada da aplicação do resultado líquido do exercício;
• Os factos relevantes ocorridos após o termo do exercício.
Assim sendo, tem este documento como principal finalidade, evidenciar a situação económica e
financeira relativamente ao exercício de 2016, espelhando a eficiência na utilização dos meios
afetos à prossecução das atividades desenvolvidas por esta Câmara Municipal, e à eficácia na
realização dos objetivos inicialmente aprovados, tendo por base os dados fornecidos pelo
Orçamento, Contas de Exercício e Relatórios de Atividades dos últimos 4 anos.
Neste exercício foram dados passos importantes na execução e consolidação do POCAL,
nomeadamente na área da inventariação de bens, com exceção de bens do domínio público
(p.e. doações para integrar o domínio público) amortizações/reintegrações e provisões,
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inventariação de existências e deferimentos, contribuindo para que este documento, seja cada
vez mais, um instrumento de gestão.
De acordo com o POCAL os documentos de prestação de contas das autarquias locais, que
remetam as contas a Tribunal de Contas, englobam o Balanço, a Demostração de Resultados, os
Mapas de Execução Orçamental, os anexos às demonstrações Financeiras e o Relatório de
Gestão.
Redação da alínea i) do n.º 1, do artigo 33.º, da Lei n.º 75/2013 de 12 de Setembro:
Compete à Câmara Municipal “Elaborar e aprovar as normas de controlo interno, bem como o
inventário de todos os bens, direitos e obrigações patrimoniais e respetiva avaliação, e ainda os
documentos de prestação de contas, a submeter à aprovação e votação da assembleia
municipal”.
A Assembleia Municipal, órgão deliberativo do Município, é constituída por 24 membros, dos
quais 21 são eleitos diretamente e os restantes 3 são Presidentes das Juntas de Freguesia.
A Mesa da Assembleia Municipal está composta da seguinte forma:
- Presidente da Assembleia Municipal - José Carlos Costa Barros
- 1.º Secretário - Maria do Rosário Papa Fina Proença
- 2.º Secretário - Miguel Moreira da Costa
Quanto à Câmara Municipal, a composição e distribuição de pelouros é constituída por:
- Presidente – Luís Filipe Soromenho Gomes
Ordenamento do território e Urbanismo, Património, Obras Municipais, Habitação,
Planeamento e Desenvolvimento Económico, Atividades Económicas (Turismo, Comércio,
Agricultura, Pesca), Finanças, Política Desportiva, Projetos na área do desporto e saúde, Política
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do Complexo Desportivo, Comunicação, Cultura, nas seguintes áreas: Centro Cultural António
Aleixo, Núcleo do Património Material e Imaterial e Eventos Culturais, e Informática.
- Vice-Presidente- Maria da Conceição Cipriano Cabrita
Educação e Juventude, Eventos desportivos, Clubes e Associativismo, Acão Social, Saúde,
Recursos Humanos, Emprego, Transportes e Cultura, onde se inclui apenas a Biblioteca
Municipal, o Arquivo Histórico e as Associações Culturais.
- Vereador – João Filipe de Brito Sol Pereira
Gestão corrente do Urbanismo, Ambiente, Canil e Gatil Municipal, Gestão do espaço
Público, Mobilidade, Assuntos Jurídicos e Contratação Pública.
- Vereador – João Manuel Lopes Rodrigues
Serviços Gerais, Feiras, Mercados e Venda Ambulante, Trânsito e Sinalética, Cemitérios,
Parque de Campismo, Toponímia e Protecção Civil.
- Vereador – David Matias Murta Salas (suspensão de mandato com efeito de 22-11-
2016 a 31-07-2017)
Sem Pelouros atribuídos.
- Vereador – José Estevão Correia da Cruz
Sem Pelouros atribuídos
- Vereador – Luís Miguel Cristo Salvador Salas
Sem Pelouros atribuídos.
- Vereador - Célia Maria Marques da Rosa Paz (de 22-11-2016 a 31-07-2017, em
substituição do vereador David Matias Murta Salas)
Sem Pelouros atribuídos.
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Execução Orçamental
No decorrer do exercício de 2016, foram efetuadas as seguintes alterações ao
orçamento inicial: 2 revisões da receita; 47 modificações orçamentais da despesa; e 34
modificações ao PPI.
De salientar que, em sede de monotorização ao Plano de Ajustamento Municipal, o FAM
detetou a contabilização indevida do montante referente ao empréstimo de Assistência
Financeira no montante de 5.541.756,45€ na classificação da receita 13.01.99 (outras
receitas de capital) dando origem a segunda Revisão Orçamental da Receita de 2016
por forma a registar a cobrança para a classificação económica correcta 12.06.04
(Passivos Financeiros – Empréstimos de Longo Prazo).
Receita
A execução orçamental da receita total foi de 74.29%, influenciada pelo recebimento da
primeira tranche do empréstimo associado ao FAM (Fundo de Apoio Municipal) em Novembro
de 2016.
O grau de execução da receita corrente foi 61.20%, para tal, muito contribuiu a execução acima
dos 100% da receita dos Impostos diretos e das Taxas, multas e outras penalidades.
Inicial Final Executado %
Corrente 39.756.240,10 € 34.214.483,65 € 20.940.495,60 € 61,20%
Capital 1.171.949,59 € 6.713.606,04 € 9.453.059,70 € 140,80%
Outras - € 100,00 € 13.087,83 € 13087,83%
TOTAL 40.928.189,69 € 40.928.189,69 € 30.406.643,13 € 74,29%
Execução Orçamental da Receita2016
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Segue-se o quadro com o resumo da Execução Orçamental da Receita nos últimos 4 anos:
Segue-se o quadro demonstrativo da Receita Total do Município:
2013 2014 2015 2016
Executado Executado Executado Executado
Receita Corrente 16.822.669,17 € 20.151.107,79 € 19.606.234,93 € 20.940.495,60 €
Receita de Capital 2.073.279,10 € 58.065.614,12 € 1.435.615,54 € 9.453.059,70 €
Outras Receitas 43.762,75 € 11.802,38 € 38.026,80 € 13.087,83 €
TOTAL 18.939.711,02 € 78.228.524,29 € 21.079.877,27 € 30.406.643,13 €
Execução Orçamental da Receita
€-
€10.000.000,00
€20.000.000,00
€30.000.000,00
€40.000.000,00
€50.000.000,00
€60.000.000,00
€70.000.000,00
2013 2014 2015 2016
Evolução da Execução Orçamental da Receita
Receita Corrente Receita de Capital Outras Receitas
% por % do
Inicial Final Executado % Capítulo Total
Impostos Diretos 9.597.187,83 € 9.597.187,83 € 10.336.393,65 € 107,70% 49,36% 33,99%
Impostos Indiretos 306.987,48 € 306.987,48 € 424.482,90 € 138,27% 2,03% 1,40%
Taxas Multas e Outras Penalidades 886.165,92 € 886.165,92 € 1.009.282,53 € 113,89% 4,82% 3,32%
Rendimentos de Propriedade 447.498,02 € 447.498,02 € 391.978,27 € 87,59% 1,87% 1,29%
Transferências Correntes 3.479.167,55 € 3.479.167,55 € 3.582.158,97 € 102,96% 17,11% 11,78%
Venda de Bens e Serviços Correntes 5.140.201,73 € 5.140.201,73 € 5.100.522,95 € 99,23% 24,36% 16,77%
Outras Receitas Correntes 19.899.031,57 € 14.357.275,12 € 95.676,33 € 0,67% 0,46% 0,31%
Venda de Bens de Investimento 113.698,71 € 113.723,71 € 3.632.912,81 € 3194,51% 38,43% 11,95%
Transferências de Capital 878.250,88 € 878.050,88 € 227.845,24 € 25,95% 2,41% 0,75%
Passivos Financeiros - € 5.541.756,45 € 5.541.756,45 € 100,00% 58,62% 18,23%
Outras Receitas de Capital 180.000,00 € 180.075,00 € 50.545,20 € 28,07% 0,53% 0,17%
Reposições ñ abatidas nos pagamentos - € 100,00 € 13.087,83 € 13087,83% 100,00% 0,04%
Corrente 39.756.240,10 € 34.214.483,65 € 20.940.495,60 € 61,20% 68,87%
Capital 1.171.949,59 € 6.713.606,04 € 9.453.059,70 € 140,80% 31,09%
Outras - € 100,00 € 13.087,83 € 13087,83% 0,04%
TOTAL 40.928.189,69 € 40.928.189,69 € 30.406.643,13 € 74,29% 100,00%
Execução Orçamental da Receita2016
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Receita Corrente
Analisando mais pormenorizadamente a estrutura da receita corrente, destacamos as rubricas
mais relevantes: Impostos Diretos, onde se inclui o Imposto Municipal Sobre Imoveis, o Imposto
Municipal sobre Transações Onerosas e o Imposto Único de Circulação (49%), as Transferências
Correntes (17%), e as Vendas de Bens e Serviços Correntes (24%), as quais representam cerca
de 90% da receita corrente (19.019.075,57€) e cerca de 62.55% da receita total
(30.406.643,13€) arrecadada durante o ano de 2016.
No gráfico seguinte, apresenta-se a evolução da receita líquida cobrada em sede de Impostos
Diretos, nomeadamente do IMI (7.832.051,70€) e do IMT (1.878.530,12€), no qual se evidencia
um aumento de cerca 26%, comparativamente com a média de receita obtida nos anos de 2008
a 2016 (7.691.422,92€).
49%
2%
5%
2%
17%
24%
1%
Estrutura da Receita Corrente
Impostos Diretos
Impostos Indiretos
Taxas Multas e Outras Penalidades
Rendimentos de Propriedade
Transferências Correntes
Venda de Bens e Serviços Correntes
Outras Receitas Correntes
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No que respeita à evolução da receita liquida cobrada, destacamos as receitas provenientes do
IMT, com uma execução de 1.878.530.12€, as mesmas estão a aproximar-se à média da receita
arrecadada no período de 2008 a 2016 (1.910.880€).
Receita de Capital
Relativamente à estrutura da Receita de Capital, destacamos a magnífica execução, nas
rubricas Venda de bens de investimento (cerca 3.194,51%), com o procedimento de celebração
do Contrato Oneroso de Transmissão de um terreno destinado a Construção de unidade
hoteleira sito na freguesia de Monte Gordo, e nos Passivos Financeiros (com uma execução de
100%) explicado pelo recebimento da primeira tranche do empréstimo contratualizado com o
Fundo de Apoio Municipal (FAM).
€-
€2.000.000,00
€4.000.000,00
€6.000.000,00
€8.000.000,00
€10.000.000,00
€12.000.000,00
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Evolução da Receita Líquida Cobrada
IMI IMT
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Transferências Obtidas
Seguem os valores absolutos da rubrica Transferências de Obtidas:
Segue-se o gráfico com a decomposição da receita arrecadada na rubrica Transferências
Obtidas, de acordo com os valores constantes nos Mapas de transferências correntes e de
capital obtidas, correspondentes aos anexos 8.3.4.3 e 8.3.4.4 às demonstrações financeiras:
38,43%
2,41%
58,62%
0,53%
Estrutura da Receita de Capital
Venda de Bens de Investimento Transferências de Capital Passivos Financeiros Outras Receitas de Capital
Fundo de Equilíbrio
Financeiro;
€1.786.454,00
Fundo Social
Municipal;
€325.545,00
Participação Fixa no
IRS 565.839,00 €
Outras 729.545,07 €Estado 402.621,14 €
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Analisando em detalhe o somatório das Transferências Obtidas, verifica-se uma diminuição de
173.663,26€ (4%) face ao ano de 2015.
Os valores transferidos do Orçamento de Estado apresentam um acréscimo nos FEF de
193.153€ (12%) e uma diminuição de 11.451€ na Participação Fixa no IRS.
Na rubrica Outras Receitas, enquadram-se as receitas provenientes de entidades como a
Direção Geral dos Estabelecimentos Escolares; o Instituto do Emprego e Formação Profissional
e o IEFP – Centro de Emprego VRSA, Comissão Nacional de Promoção dos Direitos e Protecção
das Crianças e Jovens e Município de Castro Marim.
Os projectos co-financiados pelo FEDER, Turismos de Portugal, IFAP-IP e Agencia para o
Desenvolvimentos e Coesão, IP apresentam um aumento de transferências no montante de
59.136,11€ face a 2015.
€-
€200.000,00
€400.000,00
€600.000,00
€800.000,00
€1.000.000,00
€1.200.000,00
€1.400.000,00
€1.600.000,00
€1.800.000,00
FEF FSM P.F. IRS Outras Estado
Transferências Obtidas Correntes Transferências Obtidas de Capital
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Despesa
No que diz respeito à execução orçamental da despesa, verifica-se uma concretização de
71.15%, face ao Orçamento Municipal para 2016.
Execução Orçamental da Despesa
2016
Inicial Final Executado % vs
Exec Valor %
Despesas com Pessoal 7.609.192,51 € 8.154.596,58 € 7.468.518,68 € 91,59% 25,65%
Aquisição de Bens e Serviços 12.326.100,82 € 13.435.872,16 € 7.946.934,97 € 59,15% 27,29%
Juros e Outros Encargos 6.232.510,12 € 4.821.062,26 € 3.711.824,81 € 76,99% 12,75%
Transferências Correntes 5.467.253,00 € 5.029.306,59 € 3.552.883,09 € 70,64% 12,20%
Outras Despesas Correntes 807.948,29 € 560.723,38 € 332.782,63 € 59,35% 1,14%
Aquisições de Bens de Capital 1.025.782,82 € 1.159.073,64 € 489.120,10 € 42,20% 1,68%
Transferências de Capital 2.309.358,17 € 1.986.525,59 € 1.982.538,04 € 99,80% 6,81%
Ativos Financeiros 116.743,00 € 175.114,00 € 175.113,00 € 100% 0,60%
Passivos Financeiros 3.605.254,10 € 4.037.420,43 € 3.346.750,44 € 82,89% 11,49%
Outras despesas de Capital 1.428.046,86 € 1.568.494,86 € 114.708,85 € 7,31% 0,39%
Total Despesa Corrente 32.443.004,74 € 32.001.560,97 € 23.012.944,18 € 71,91% 79,02%
Total Despesa de Capital 8.485.184,95 € 8.926.628,52 € 6.108.230,43 € 68,43% 20,98%
TOTAL 40.928.189,69 € 40.928.189,49 € 29.121.174,61 € 71,15% 100,00%
Analisando o quadro acima, verifica-se que o peso das despesas com pessoal assume mais de
25% do valor total da execução da despesa, embora o seu valor absoluto tenha vindo a
decrescer, comparativamente com a média da execução dos 3 últimos exercícios, como se
comprova no quadro seguinte:
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Reflete-se no quadro seguinte o resumo da execução dos compromissos assumidos, da despesa
faturada e da dívida orçamental á data de 31-12-2016, face ao orçamento municipal:
Executado % vs Exec
Valor % Valor % Valor %
Despesas com Pessoal 8.222.729,16 € 7.829.165,48 € 95,21% 41,13% 7.835.803,03 € 7.626.750,07 € 97,33% 9,84% 8.418.211,19 € 7.659.486,56 € 90,99% 34,74%Aquisição de Bens e Serviços 26.182.920,15 € 4.777.743,94 € 18,25% 25,10% 26.182.419,88 € 22.545.788,73 € 86,11% 29,10% 12.103.282,90 € 5.566.631,64 € 45,99% 25,25%Juros e Outros Encargos 4.140.413,18 € 1.897.058,96 € 45,82% 9,97% 3.869.094,07 € 3.478.128,98 € 89,90% 4,49% 4.750.368,39 € 3.171.180,90 € 66,76% 14,38%Transferências Correntes 15.646.910,72 € 1.331.095,94 € 8,51% 6,99% 14.872.950,94 € 14.020.606,38 € 94,27% 18,10% 4.618.086,73 € 1.652.054,47 € 35,77% 7,49%Subsídios - € - € 0,00% 0,00% - € - € 0,00% 0,00% - € - € 0,00% 0,00%Outras Despesas Correntes 762.758,79 € 253.869,60 € 33,28% 1,33% 962.584,40 € 852.028,44 € 88,51% 1,10% 869.064,79 € 520.768,06 € 59,92% 2,36%Aquisições de Bens de Capital 19.225.719,84 € 2.304.955,31 € 11,99% 12,11% 17.124.817,02 € 16.619.243,33 € 97,05% 21,45% 1.572.206,94 € 590.964,25 € 37,59% 2,68%Transferências de Capital 7.618.374,39 € 12.979,25 € 0,17% 0,07% 7.543.883,26 € 7.524.459,57 € 99,74% 9,71% 55.723,03 € 47.017,71 € 84,38% 0,21%Ativos Financeiros - € - € 0,00% 0,00% - € - € 0,00% 0,00% 116.743,00 € 58.371,00 € 0,00% 0,26%Passivos Financeiros 3.560.257,86 € 626.536,56 € 17,60% 3,29% 3.497.626,69 € 3.341.125,73 € 95,53% 4,31% 3.333.450,00 € 2.780.783,04 € 83,42% 12,61%Outras despesas de Capital 263.710,91 € - € 0,00% 0,00% 1.460.419,71 € 1.460.419,71 € 100,00% 1,89% 1.729.709,03 € - € 0,00% 0,00%Total Correntes 54.955.732,00 € 16.088.933,92 € 29,28% 84,53% 53.722.852,32 € 48.523.302,60 € 90,32% 62,64% 30.759.014,00 € 18.570.121,63 € 60,37% 84,23%Total Capital 30.668.063,00 € 2.944.471,12 € 9,60% 15,47% 29.626.746,68 € 28.945.248,34 € 97,70% 37,36% 6.807.832,00 € 3.477.136,00 € 51,08% 15,77%
TOTAL 85.623.795,00 € 19.033.405,04 € 22,23% 100,00% 83.349.599,00 € 77.468.550,94 € 92,94%100,00% 37.566.846,00 € 22.047.257,63 € 58,69% 100,00%
% vs ExecFinal
2013
Final
2014
Final
2015Rubricas de Despesa Executado % vs
Exec
Executado
2016 Em euros
Despesa OrçamentalDotações
corrigidas
Compromissos
assumidosDespesa faturada
Despesa paga em
2016
Compromissos
por pagar
Dívida
orçamental
Total da despesa 40.928.189 40.251.529 35.766.153 29.121.175 11.130.355 6.644.979
Despesas correntes 32.001.561 31.547.141 27.812.162 23.012.944 8.534.197 4.799.218
Despesas com o pessoal 8.154.597 8.069.550 7.468.519 7.468.519 601.032 0
Aquisição de bens e serviços 13.435.872 13.282.529 11.575.100 7.946.935 5.335.594 3.628.165
Juros e outros encargos 4.821.062 4.741.022 4.107.686 3.711.825 1.029.198 395.861
Transferências correntes 5.029.307 4.903.478 4.133.286 3.552.883 1.350.595 580.403
Outras despesas correntes 560.723 550.562 527.572 332.783 217.779 194.789
Despesas de capital 8.926.629 8.704.388 7.953.991 6.108.230 2.596.157 1.845.761
Aquisição de bens de capital 1.159.074 1.092.026 877.107 489.120 602.906 387.987
Transferências de capital 1.986.526 1.986.526 1.986.526 1.982.538 3.988 3.988
Ativos financeiros 175.114 175.114 175.113 175.113 1 0
Passivos financeiros 4.037.420 3.882.227 3.346.750 3.346.750 535.477 0
Outras despesas de capital 1.568.495 1.568.495 1.568.495 114.709 1.453.786 1.453.786
Peso da Despesa corrente na Despesa total 78,19% 78,38% 77,76% 79,02% 76,67% 72,22%
Peso da Despesa de capital na Despesa total 21,81% 21,62% 22,24% 20,98% 23,33% 27,78%
12
No âmbito do controlo orçamental, há a destacar:
� Nos Passivos financeiros, a execução de 3.346.750,44€ está influenciada pelo valor de
244.411,85€, este montante diz respeito à terceira prestação do empréstimo do PAEL
de novembro de 2015 liquidada em maio de 2016.
� 11.130.355€, de compromissos assumidos e por pagar, do qual: 8.534.197€ refere-se a
despesa corrente e 2.596.157€ a despesa de capital;
� 6.644.979€, de Dívida orçamental, da qual 4.799.218€ refere-se a despesa corrente e
1.845.761€ a despesa de capital; e
� A execução orçamental da despesa (29.121.175€) é inferior à execução da receita
(30.406.643€) no montante 1.285.468€.
Equilíbrio Orçamental e Endividamento Municipal
No que se refere ao cumprimento das regras de equilíbrio e do endividamento municipal
previstas na Lei n.º 73/2013, de 3 de setembro, o Município de Vila Real de Santo António
apresenta à data de 31 de dezembro de 2016:
� Desequilíbrio orçamental, nos termos do artigo 40.º, uma vez que a receita corrente
bruta cobrada é inferior à despesa corrente acrescida das amortizações médias de
empréstimos de médio e longo prazos. A título informativo o valor das amortizações
efetivamente pagas somam o montante de 3.102.338,59€ e os valores das amortizações
não pagas em 2016, mas que no entanto já se encontram liquidadas em 2017, referem-
se às prestações do Reequilíbrio Financeiro de 2016 (CCAM 20.714,75€ + Banco Popular
9.516,75€ + PAEL 488.738,74€):
Valores pagos
Amortizações do ano não pagas
Valores realizados
Receita corrente bruta cobrada 20.940.495,60 --- 20.940.495,60
Despesa corrente 23.012.944,18 --- 23.012.944,18
Amortizações médias de empréstimos ML/P 3.102.338,59 518.970,24 3.621.308,83
Total -5.174.787,17 -518.970,24 -5.693.757,41
13
� Dívida em excesso (46.095.750€) face o limite da dívida total (28.290.006€),
conforme o disposto no artigo 52.º, uma vez que a dívida total das operações
orçamentais ascendem a 76.148.427€, de acordo com o cálculo de Dívida total (Anexo
I);
� Fundos disponíveis no montante de 27.388,82€, no mês de dezembro;
� Pagamentos em atraso no montante de 9.062.694,71€ e Prazo médio de pagamentos
superior a 90 dias, resultante da dívida a fornecedores com um saldo de contas por
pagar de 11.154.150,78€ das quais 4.600.201€ dizem respeito aquisições de bens e
serviços.
Execução Económico-Financeira
Demonstração de Resultados
Custos e Perdas
Os custos e perdas de 2016 registam uma diminuição no montante de 4.987.427,62€ (17%),
face ao ano de 2015, parte desta diferença é explicada pelo registo extraordinário na rúbrica
Provisões em 2015 (3.633.307,54€) e que em 2016 apenas ficou reflectida a variação ocorrida
durante o ano. Por outro lado os Custos e perdas financeiros apresentam uma diminuição de
2.235.723,75€ face ao ano de 2015, este decréscimo é explicado por um lado pela renegociação
da Taxa de Juros e Spread de alguns empréstimos bancários nomeadamente nos empréstimos
relacionados com o Reequilíbrio Financeiro e por outro com a inexistência de registos de perdas
em entidades participadas.
Na análise desta área, constata-se uma quebra na tendência de redução de custos no
quadriénio em análise, que contraria o esforço de diminuição dos custos resultante da
implementação de medidas de Redução da Despesa, propostas no âmbito do Plano de
ajustamento financeiro apresentado na candidatura ao PAEL e FAM.
14
Seguidamente apresenta-se o peso de cada rubrica na estrutura de Custos e Perdas, no ano de
2016:
Custos e Perdas 2013 2014 2015 2016
CMVMC 205.022,51 € 184.814,85 € 190.289,89 € 150.028,52 €
Fornecimentos e serviços externos 5.924.543,56 € 7.003.144,31 € 6.681.694,63 € 6.694.774,62 €
Custos com o pessoal 8.107.869,32 € 7.447.212,42 € 8.161.666,24 € 7.340.746,04 €
Transf.+ Subsídios + Prestações sociais 2.557.973,22 € 1.296.351,54 € 1.981.765,55 € 2.320.511,38 €
Amortizações do exercício 2.689.449,35 € 2.734.691,94 € 2.784.247,78 € 2.860.256,26 €
Provisões do exercício 263.852,19 € 41.773,11 € 3.675.080,65 € - €
Outros custos e perdas operacionais 81.879,92 € 115.130,66 € 118.521,16 € 180.837,50 €
Custos e perdas financeiros 4.643.887,66 € 3.528.031,49 € 5.092.256,70 € 2.856.532,95 €
Custos e perdas extraordinárias 2.427.752,64 € 2.155.789,35 € 578.649,07 € 1.873.056,78 €
Total dos Custos e Perdas 26.902.230,37 € 24.506.939,67 € 29.264.171,67 € 24.276.744,05 €
27,6%
30,2%
9,6%11,8% 0,0%
0,7%
11,8%
7,7%
Estrutura dos Custos e Perdas
CMVMC Fornecimentos e serviços externos Custos com o pessoal Transf.+ Subsídios + Prestações sociais Amortizações do exercício Provisões do exercício Outros custos e perdas operacionais Custos e perdas financeiros Custos e perdas extraordinárias
15
Proveitos e Ganhos
Os proveitos e ganhos em 2016 mantiveram-se na ordem dos 22 milhões de euros igualando os
valores registados no ano anterior, mantém-se a estrutura dos proveitos, na qual os Impostos e
Taxas representam mais de 55% da totalidade dos proveitos Municipais.
Apresenta-se o peso de cada rubrica na estrutura de Proveitos e Ganhos, no ano de 2016:
Proveitos e Ganhos 2013 2014 2015 2016
Vendas e Prestações de serviços 3.185.195,46 € 3.225.531,73 € 3.618.262,70 € 3.445.872,96 €
Impostos e taxas 9.188.557,23 € 10.301.971,73 € 10.852.853,97 € 12.185.211,40 €
Proveitos suplementares 809.950,11 € 841.576,56 € 842.749,44 € 895.412,60 €
Transferências e subsídios obtidos 4.191.477,91 € 3.818.991,01 € 3.861.179,30 € 3.473.218,14 €
Outros proveitos e ganhos operacionais - € 331.592,73 € 406.043,24 € 307.192,79 €
Proveitos e ganhos financeiros 456.451,13 € 489.809,21 € 457.898,22 € 776.870,20 €
Proveitos e ganhos extraordinários 2.484.534,79 € 599.747,46 € 2.146.443,35 € 918.089,07 €
Total dos Proveitos e Ganhos 20.316.166,63 € 19.609.220,43 € 22.185.430,22 € 22.001.867,16 €
16
Resultados
Os resultados líquidos de acordo com a terminologia contabilística, são um resultado de
natureza financeira que traduz a performance económico-financeira de uma determinada
entidade durante um determinado período de tempo, que para o efeito é de um ano económico.
Este cálculo é o resultado de um processo multifacetado que se inicia com a identificação de
todos os custos e proveitos imputáveis ao Município no período em causa. Tanto os custos como
os proveitos têm naturezas diversas, podendo ser de natureza operacional, financeiros e
extraordinários.
Apuramento dos resultados do último quadriénio, demonstrado no quadro seguinte:
No gráfico seguinte, demonstra-se a evolução dos resultados líquidos do Município de Vila Real
de Santo António:
Resultados 2013 2014 2015 2016
Total dos Custos e Perdas 26.902.230,37 € 24.506.939,67 € 29.264.171,67 € 24.276.744,05 €
Total dos Proveitos e Ganhos 20.316.166,63 € 19.609.220,43 € 22.185.430,22 € 22.001.867,16 €
Resultados Líquidos 6.586.063,74 €- 4.897.719,24 €- 7.078.741,45 €- 2.274.876,89 €-
17
Segue a evolução dos resultados por natureza e o gráfico com a sua tendência nos últimos anos:
Existe uma evolução positiva nos resultados operacionais comparativamente ao ano de 2015
pois estes haviam sido influenciados, negativamente, pela actualização da probabilidade de
reconhecimento dos créditos exigidos por terceiros e não reconhecidos e consequentemente
aumentou o valor das provisões para riscos e encargos naquele ano.
Denota-se uma evolução positiva nos Resultados Financeiros explicado por um lado, por não ter
havido registo de perda em entidades participadas, e por outro pelo fruto da renegociação das
taxas de juros aplicadas aos empréstimos no âmbito do Reequilíbrio Financeiro com a Banca.
Resultados por Natureza 2013 2014 2015 2016
Resultados Operacionais 2.455.409,36 €- 303.455,07 €- 4.012.177,25 €- 759.753,57 €
Resultados Financeiros 4.187.436,53 €- 3.038.222,28 €- 4.634.358,48 €- 2.079.662,75 €-
Resultados Extraordinários 56.782,15 € 1.556.041,89 €- 1.567.794,28 € 954.967,71 €-
Resultados Líquidos 6.586.063,74 €- 4.897.719,24 €- 7.078.741,45 €- 2.274.876,89 €-
18
Balanço
Ativo
No decorrer do ano de 2016, o total do ativo líquido regista um aumento de 10.305.889,88€,
face ao valor apresentado 2015, ascendendo no final do ano, a cento e noventa e três milhões,
vinte mil, novecentos e sete euros e setenta cêntimos.
A variação positiva de 10.305.889,88€ no total do ativo líquido resulta, essencialmente do:
� foi registada/atualizada na conta de Bens de Domínio Público toda a rede de
abastecimento de águas residuais do Concelho, que estava em falta, incluindo infra-
estruturas, reservatórios, ramais, hidrantes, adutores, e demais estruturas de apoio à
rede. Este registo é consequência a um levantamento exaustivo de toda a rede existente
no Concelho de Vila Real de Santo António.
� ajustamento líquido positivo no montante total de 653.846,37€, resultante da aplicação
do Método de equivalência patrimonial nas participações financeiras em que a
Autarquia detém participação no Capital Social, que originou uma variação positiva no
valor de 3.163.902,70€ e uma variação negativa no valor de 2.510.056,33€ (ver mapa
12.1.1 do anexo).
Ativo Líquido 2013 2014 2015 2016
IMOBILIZADO 176.993.325,73 € 175.655.633,56 € 170.048.039,83 € 178.272.044,93 €
Bens de domínio público 26.682.516,95 € 25.919.031,23 € 25.469.841,45 € 38.155.226,38 €
Imobilizações incorpóreas 800.646,98 € 508.357,81 € 467.890,56 € 239.620,30 €
Imobilizações corpóreas 102.587.683,76 € 101.469.108,29 € 97.706.781,03 € 92.819.825,09 €
Investimentos financeiros 46.922.478,04 € 47.759.136,23 € 46.403.526,79 € 47.057.373,16 €
Existências 280.763,74 € 233.783,39 € 226.679,28 € 250.709,31 €
Dívidas de terceiros 12.816.741,91 € 11.450.390,61 € 11.485.867,08 € 11.467.268,78 €
Títulos negociáveis - € - € - €
Depósitos Bancários 365.096,94 € 1.491.302,13 € 776.737,10 € 2.794.239,84 €
Caixa 9.779,05 € 9.335,83 € 11.262,37 € 3.901,60 €
Acréscimos e Diferimentos 119.657,21 € 75.862,11 € 166.432,16 € 232.743,24 €
Total do Ativo 190.585.364,58 € 188.916.307,63 € 182.715.017,82 € 193.020.907,70 €
19
Passivo
No âmbito do processo do PAEL e FAM, o Tribunal de Contas concedeu o Visto a 22 de abril de
2014 e 11 de Outubro de 2016 respetivamente para os contratos de empréstimo do Reequilíbrio
financeiro / PAEL e FAM, que identificamos no quadro seguinte a posição dos mesmos, à data de
31-12-2016:
Empréstimos Banco Montante Prazo Taxa de juro
atual Inicial Atual Inicial Restante
1.800.032.496.777.000.000 Santander Totta 3.500.000,00 € 3.139.763,83 € 20 17 2,74%
3.300.004.544.149.410.000 Millennium BCP 4.000.000,00 € 3.500.000,00 € 20 17 6,50%
0046.0332.00.6001957228 Banco Popular 210.000,00 € 188.902,35 € 15 13 3,79%
45.570.404.000.667.500.000 CCAM 500.000,00 € 476.212,71 € 20 17 5,80%
3.601.149.910.000.300.000 Montepio 454.322,94 € 273.543,71 € 10 7 5,29%
1.000.000.130.022.010.000 BPI/CGD/N.BANCO 24.650.000,00 € 22.703.946,28 € 20 17 2.53%
Reequilíbrio Financeiro 33.314.322,94 € 30.282.368,88 €
PAEL0291E133142014.01 DGTF/IGCP 14.679.690,86 € 13.211.721,78 € 20 17 3,15%
PAEL0291E133142014.02 DGTF/IGCP 4.893.230,29 € 4.281.576,49 € 20 17 2,96%
PAEL0291E133142014.03 DGTF/IGCP 4.893.230,29 € 4.382.538,27 € 20 17 3,07%
PAEL DGTF/IGCP 24.466.151,44 € 21.875.836,54 € 20 17
FAM FAM - IGCP 5.541.756,45 € 5.541.756,45 € 20 19 1,75%
Total 63.322.230,83 € 57.699.961,87 €
Como consequência da obtenção dos referidos empréstimos, a estrutura do Passivo no Balanço
do Município de Vila Real de Santo António apresenta à data de 31-12-2016, um saldo das
Dívidas a terceiros ML/P (61.813.356,84€) e nas Dívidas a terceiros C/P (14.425.855,36€).
20
No decorrer do ano de 2016, o passivo aumentou cerca de 2% face ao ano anterior, segue o
gráfico com o peso de cada rubrica na Estrutura do Passivo:
Fundos Próprios
À data de 31-12-2016, o Património do Município encontra-se valorizado em 142.089.484,22€
e os Fundos Próprios ascendem a cerca de 90 milhões de euros, incluindo o resultado líquido
negativo do exercício de 2.274.876,89€.
Passivo 2013 2014 2015 2016
Provisões para riscos e encargos 906.786,41 € 734.672,06 € 3.625.726,82 € 3.552.931,81 €
Instituições de Crédito 8.058.285,07 € 62.283.859,81 € 59.508.562,49 € 61.691.187,47 €
Adiantamentos por conta de vendas 7.729,85 € 7.729,85 € - € - €
Fornecedores c/c 30.849.753,78 € 11.586.017,04 € 14.210.850,13 € 10.447.702,88 €
Clientes e utentes c/cauções 24.809,48 € 28.745,72 € 32.376,98 € 27.955,38 €
Fornecedores de imobilizado c/c 5.753.872,69 € 981.306,05 € 1.076.753,30 € 705.574,87 €
Estado 280.767,40 € 226.465,25 € 628.663,00 € 932.368,94 €
Outros Credores 27.949.263,75 € 2.134.873,82 € 2.237.087,81 € 2.434.422,66 €
Acréscimos e Diferimentos 21.253.066,21 € 20.987.387,38 € 21.029.690,24 € 24.734.100,18 €
Total do Passivo 95.084.334,64 € 98.971.056,98 € 102.349.710,77 € 104.526.244,19 €
21
Os Fundos Próprios sofrem um aumento no montante de 8.129.356,46€, face a igual período de
2015, que decorre essencialmente (ver nota 8.2.28 do anexo):
� registo na conta 511 toda a rede de abastecimento de águas residuais do Concelho, que
estava em falta, incluindo infra-estruturas, reservatórios, ramais, hidrantes, adutores, e
demais estruturas de apoio à rede. Este registo é consequência a um levantamento
exaustivo de toda a rede existente no Concelho de Vila Real de Santo António.
� do resultado líquido negativo apurado no montante de 2.274.876,89€.
Proposta para aplicação dos resultados do Exercício
Propõe-se à Assembleia Municipal que o Resultado Líquido negativo do Exercício (-
2.274.876,89€) seja transferido para a Conta de Resultados Transitados (59).
Factos relevantes ocorridos após o termo do Exercício
Em sede de execução da primeira tranche do FAM, aguardamos validação por parte da
Comissão Executiva de todos os pagamentos com o primeiro desembolso do empréstimo em
apreço bem como do Relatório de Execução para efeitos de libertação da segunda tranche do
FAM.
Fundos Próprios 2013 2014 2015 2016
Património 124.546.600,18 € 124.918.725,80 € 124.836.549,53 € 142.089.484,22 €
Ajustamento de partes de capital 9.166.502,03 € 9.108.070,36 € 9.716.567,89 € 8.546.725,79 €
Reservas 1.304.230,45 € 1.304.230,45 € 1.304.230,45 € 1.304.230,45 €
Subsídios 356.429,11 € 356.429,11 € 356.429,11 € 356.429,11 €
Doações 632.764,22 € 633.764,22 € 646.743,85 € 647.571,85 €
Resultados Transitados 33.919.432,31 €- 41.478.250,05 €- 49.416.472,33 €- 62.174.901,02 €-
Resultado líquido do exercício 6.586.063,74 €- 4.897.719,24 €- 7.078.741,45 €- 2.274.876,89 €-
Total do Fundos Próprios 95.501.029,94 € 89.945.250,65 € 80.365.307,05 € 88.494.663,51 €
22
Outras informações
Nos termos da alínea a) do n.º 1 e n.º 2 do artigo 12.ºda Lei 43/2012, de 28 de agosto, segue
junto ao presente Relatório o Anexo II com a Informação prestada sobre Execução do PAEL até
31-12-2016, a submeter à assembleia municipal para acompanhamento do Programa.
Vila Real de Santo António, 15 de abril de 2016.