relatório da administração cemig saúde 2015 · apresentaÇÃo 3 r e l a t ... tão, criada em...

R e l a t ó r i o d a A d m i n i s t r a ç ã oC e m i g S a ú d e 2 0 1 5

SUMÁRIO

BENEFICIÁRIOS, PATROCINADORAS E COLABORADORES DA CEMIG SAÚDE ......................3

SOBRE A CEMIG SAÚDE ..................................................................................................................4

DESTINAÇÃO DE SUPERÁVITS .......................................................................................................5

NEGÓCIOS SOCIAIS E PRINCIPAIS FATORES INTERNOS E EXTERNOS RELEVANTES QUE INFLUENCIARAM NO DESEMPENHO DA CEMIG SAÚDE...................................................5

RESULTADO DE 2015 ......................................................................................................................5

CAPACIDADE FINANCEIRA............................................................................................................6

REORGANIZAÇÕES SOCIETÁRIAS E ALTERAÇÕES DE CONTROLE DIRETO OU INDIRETO...........................................................................................7

PESQUISA DE SATISFAÇÃO DOS BENEFICIÁRIOS ......................................................................8

CONFORMIDADE REGULATÓRIA.................................................................................................10

IDSS ..................................................................................................................................................10

ANDAMENTO DO PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO ...................................................................10

AUDITORIA MÉDICO-HOPITALAR

Pré-auditoria.................................................................................................................................10

Auditoria concorrente ..................................................................................................................11

Auditoria médico-hospitalar no interior......................................................................................11

Junta médica..................................................................................................................................11

Análise de codificação TISS para autorização de guias e pagamento de faturas......................11

PROJETO TRÍADE ............................................................................................................................12

REFORMULAÇÕES ADMINISTRATIVAS.......................................................................................13

RECURSOS HUMANOS ..................................................................................................................15

DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS (CONTÁBEIS).......................................................................16

NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS .....................................................21

RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBREAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS .............................................................................................45

PARECER DO CONSELHO FISCAL SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS ...................47

Página

1Relatório da Adm

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APRESENTAÇÃO 3Relatório da Adm

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BENEFICIÁRIOS, PATROCINADORAS E COLABORADORESDA CEMIG SAÚDE,Submetemos à apreciação o Relatório da Administração contendo asdemonstrações financeiras acompanhadas do Parecer dos AuditoresIndependentes, referentes ao exercício social findo em 31 de dezembrode 2015.

Gilberto Gomes LacerdaDiretor Presidente

Arthur Saraiva Sette e CâmaraDiretor Administrativo e Financeiro

João Isidro VinhalDiretor de Relações com os Participantes

APRESENTAÇÃORelatório da Adm

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SOBRE A CEMIG SAÚDE

A Cemig Saúde é uma Operadora de autoges-tão, criada em 2010, para administrar o Pro-saúde Integrado da Cemig (PSI), plano desaúde dos empregados da Cemig e empresasdo grupo. O principal objetivo é oferecer ser-viços médico-hospitalares com alto padrão dequalidade aos beneficiários.

O PSI é mantido pelas contribuições das pa-trocinadoras: Companhia Energética de MinasGerais (Cemig), Cemig Distribuição S.A. (CemigD), Cemig Geração e Transmissão S.A. (CemigGT), Fundação Forluminas de Seguridade So-cial (Forluz), Companhia de Gás de Minas Ge-rais S.A. (Gasmig), Cemig Telecom S.A., Insti-tuto de Desenvolvimento Integrado de MinasGerais (Indi), Sá Carvalho, além da própria Ce-mig Saúde.

A Operadora está entre as maiores de MinasGerais e presta assistência a mais de 61 mil vi-das. Para isso, conta com uma rede conveniadade quase seis mil profissionais, entre médicos,clínicas, hospitais e serviços de diagnóstico.

NONONONONONON 5

DESTINAÇÃO DE SUPERÁVITS

Devido a natureza jurídica, a Cemig Saúde tem como política a retenção de seus superávits aofinal do exercício.

NEGÓCIOS SOCIAIS E PRINCIPAIS FATORES INTERNOS E EXTERNOS RELEVANTESQUE INFLUENCIARAM NO DESEMPENHO DA CEMIG SAÚDE

Nossa atividade consiste em oferecer assistência à saúde dos beneficiários, por meio da operaçãode plano de saúde privado e de ações de promoção à saúde e prevenção de doenças. Prestamosassistência em todo o País.

Chegamos ao final de 2015 com 61.131 beneficiários – 8.003 ativos, 12.870 assistidos, 27.597dependentes diretos, 12.230 dependentes especiais e 131 beneficiários autopatrocinados.

RESULTADO DE 2015

O resultado contábil apurado em 2015 apontou superávit de R$ 45.624 milhões (déficit deR$ 10.434 milhões em 2014), conforme demonstrado no quadro a seguir.

Os principais eventos responsáveis pelo resultado de 2015 foram: (i) a reversão para provisãode contingência judicial no valor de R$ 49 milhões; e (ii) saldo das despesas assistenciais em2015 no valor de R$ 235 milhões, ou seja, o volume de sinistro da carteira de beneficiários foiexpressivo e refletiu de forma negativa no resultado do exercício.

Resultado Cemig Saúde(Valores em milhares de reais)

Descrição 2015 2014

Contraprestações Líquidas 247.860 233.495

Eventos Indenizáveis Líquidos (234.889) (221.387)

Despesas Administrativas (30.309) (27.114)

Resultado Financeiro Líquido 13.856 9.118

Outros Resultados Operacionais 49.106 (4.547)

Superávit/Déficit do período 45.624 (10.434)

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CAPACIDADE FINANCEIRA

Em 2015 a Operadora demonstrou uma situação satisfatória em termos de capacidade financeirapara a gestão de suas atividades. Conforme demonstrado nos quadros a seguir, a margem desolvência e o lastro de ativos garantidores requeridos pela agência reguladora apresentam saldosuficiente para garantir pleno acesso dos beneficiários à rede de prestadores.

A margem de solvência refere-se à suficiência do patrimônio líquido ajustado conforme as exi-gências da agência reguladora e o lastro de ativos garantidores referem-se às garantias apre-sentadas pela Operadora para sustentar suas obrigações com a rede de prestadores. Nessesdois quesitos, a Cemig Saúde apresenta suficiência de recursos para realizar suas atividades.

Situação da margem de solvência monitorada pela ANS(Valores em milhares de reais)

Posição em 31/12/2015 Proporcional (a) Integral (b)

Margem de solvência 14.112 70.562

Patrimônio mínimo ajustado 143.554 143.554

Suficiente (Insuficiente) 129.441 72.991

(a) Situação da Margem de Solvência proporcional na data de 31/12/2015 equivalente a 24/120 avos;

(b) Situação da Margem de Solvência Integral que pode ser constituída até 31/12/2023;

Situação do lastro de ativos garantidores em 31/12/2015(Valores em milhares de reais) 31/12/2015

Provisão de Eventos a Liquidar (PEL) – Conhecidos a mais de 60 dias 7.067

Provisão para Eventos Ocorridos e Não Avisados (PEONA) 26.457

Saldo de Provisões Técnicas lastreadas 33.525

Saldo de Aplicações Vinculadas 39.202

Suficiente (Insuficiente) 5.678

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REORGANIZAÇÕES SOCIETÁRIAS E ALTERAÇÕES DE CONTROLE DIRETOOU INDIRETONesse exercício ocorreu a inclusão da patroci-nadora Efficientia no grupo das patrocinadorasda Cemig Saúde.

PRINCIPAIS FATOS DE 2015

Custos assistenciais do Plano em 2015(Valores em milhares de reais)

Descrição Valor

Total da despesa líquida do Programa Referência de Assistência à Saúde (PRAS) 205

Total da despesa líquida do Programa de Garantias Especiais (PGE). 25

APRESENTAÇÃO

PESQUISA DE SATISFAÇÃO DOS BENEFICIÁRIOS

A percepção dos beneficiários em relação àCemig Saúde continua positiva. Numa escalade 0 a 10, os beneficiários que responderam apesquisa de satisfação realizada em setembrode 2015 deram nota 8,2 para a Operadora.

PESQUISA8Relatório da Adm

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PESQUISA DE SATISFAÇÃO DOS PRESTADORES

Pelo quarto ano consecutivo a Cemig Saúde avaliou a percepção dos prestadores de serviço con-veniados. Os resultados comprovam que a Cemig Saúde está no caminho certo. A maioria dos ser-viços prestados foram bem avaliados, mantendo a média geral acima de 8,5, em uma escala de 0a 10. Na avaliação global, o convênio recebeu nota 8,8, um décimo acima que no ano anterior.

Satisfação em relação à resolução do processo de recurso de glosa

Satisfação em relação ao prazo de pagamento

Satisfação com comunicados e informativos Cemig Saúde

PESQUISA 9Relatório da Adm

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CONFORMIDADE REGULATÓRIA

O programa de conformidade regulatória da ANS tem por objetivo promover a responsabilidaderegulatória e incentivar o aprimoramento da gestão das operadoras. Pelo terceiro ano conse-cutivo, a Cemig Saúde foi incluída no programa de conformidade. Apenas 41 das mais de miloperadoras obtiveram este reconhecimento no ano de 2015.

IDSS

A Cemig Saúde obteve nota 0,75 em uma escala que varia de 0 a 1 no Índice de Desempenhoda Saúde Suplementar (IDSS). A nota é atribuída pelo programa de Qualificação das Operadoras,realizado pela Agência Nacional de Saúde Suplementar (ANS) com as 1,2 mil empresas de planosde saúde que operam no Brasil.

A avaliação considera quatro áreas da saúde suplementar: assistencial, satisfação do beneficiário,econômico-financeira, e estrutura e operação. A nota divulgada faz referência ao ano base an-terior. Desta forma a Cemig Saúde foi avaliada pela primeira vez como plano nacional. A alteraçãodo Prosaúde Integrado da Cemig (PSI) para abrangência nacional exigiu mudanças operacionaise estruturais na Operadora, que influenciaram diretamente nos critérios avaliados pela ANS.

PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO

Dois anos após a definição dos objetivos que compõem o planejamento estratégico da CemigSaúde, é possível perceber resultados obtidos a partir das ações desenhadas durante o processo.Das 28 iniciativas previstas, uma foi concluída, 23 estão em andamento e as outras quatro serãoiniciadas de acordo com o planejamento. O escritório de projetos na Cemig Saúde monitora se-manalmente o desempenho das iniciativas para garantir que elas sejam integradas e realizadascom maior efetividade.

Em 2016 será realizada uma revisão das iniciativas, para que os trabalhos previstos sejam atua-lizados de acordo com o cenário atual da Operadora e do setor de saúde.

AUDITORIA MÉDICO-HOSPITALAR

Pré-auditoria

Essa modalidade realiza a avaliação prévia dos procedimentos. Em 2015 foram avaliadas cercade 18 mil guias. Em alguns casos o paciente passa por avaliação presencial – conhecida popu-larmente como perícia. Essa atividade tem como objetivo o conhecimento dos procedimentossolicitados pelos diversos prestadores de serviço, quando se depara com as incorporações detecnologias.

Faz parte da atividade de pré-auditoria a negociação de materiais especiais, órteses e prótesesque são utilizadas nos diversos procedimentos. Como resultado desse trabalho, a Cemig Saúdeconseguiu evitar o custo de R$ 1.169. 053, 64.

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Auditoria concorrente

Em 2014 foi iniciada a auditoria concorrente no maior prestador de serviços em Belo Horizonte.Esta é uma das modalidades de auditoria médico-hospitalar que se caracteriza pelo acompa-nhamento de pacientes internados em hospital, a partir do terceiro dia de internação. O trabalhoajuda a identificar e agilizar processos de autorização de procedimentos, agendamentos de exa-mes e outras questões que necessitam de avaliação da Cemig Saúde, proporcionando confortoe tranquilidade aos beneficiários.

Como o serviço teve grande receptividade por parte dos beneficiários, e, também, por ser uminstrumento importante para avaliação e acompanhamento da qualidade assistencial, a Operadoraoptou por expandir a atividade para outros hospitais de Belo Horizonte e Região Metropolitana.Atualmente a auditoria também é realizada nos hospitais Biocor, Felício Rocho, Lifecenter, MadreTereza, Mater Dei, Vera Cruz e Vila da Serra.

O percentual médio de visitas realizadas até novembro de 2015 foi de 79,36% dos pacientescom mais de três dias de internação.

Auditoria médico-hospitalar no interior

Permanecem em atividade a auditoria de contas médico-hospitalares em Juiz de Fora e no Triân-gulo Mineiro (Uberlândia, Uberaba e Araguari). Na cidade de Montes Claros o trabalho foi des-continuado em função da falta de profissional para execução das atividades.

Até o mês de outubro, o trabalho contribuiu para que a Cemig Saúde evitasse um custo deR$ 1.476.245,30 na região do Triângulo Mineiro. Em Juiz de Fora a economia foi de R$ 119.077,89.

Junta médica

A Agência Nacional de Saúde Suplementar (ANS) estabeleceu, por meio da Resolução do Conselhode Saúde Suplementar – CONSU N° 08, que, quando houver divergência médica em casos deautorização de procedimentos médico-hospitalares ou de materiais a serem utilizados em cirurgias,deve ser instaurada uma junta médica. Em 2015 foram realizadas cinco convocações. Em umadelas houve desistência do procedimento pelo médico assistente; na segunda, houve concordânciaentre o médico assistente e o médico da Cemig Saúde; na terceira e na quarta houve a prevalênciada opinião da Cemig Saúde; na última convocação o médico não compareceu.

Análise de codificação TISS para autorização de guias e pagamento de faturas

Devido à implantação do padrão obrigatório para troca de informações na saúde suplementar– Padrão TISS e, também, em preparação para a implantação do novo software de gestão daCemig Saúde, a Operadora passou a apoiar os prestadores de serviço na identificação dos itensque ainda não possuem a nova codificação. Atualmente, a Gerência de Regulação e Auditoriade Saúde (GRA) conta com uma colaboradora dedicada exclusivamente ao trabalho de análisede codificação e criação de códigos temporários para adequação ao novo padrão.

APRESENTAÇÃO

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PROJETO TRÍADE

O Projeto Tríade nasceu como uma iniciativa do Planejamento Estratégico da Cemig Saúde, como objetivo de implantar um novo Sistema de Gestão Integrada – Enterprise Resource Planning(ERP), que garanta uma administração integrada e segura dos processos da Operadora.

O primeiro passo foi uma avaliação criteriosa do ERP utilizado pela Operadora atualmente e dosprincipais sistemas existentes no mercado. Essa etapa contou com a consultoria da EY. Em abrilde 2014 a troca do sistema foi aprovada pelo Conselho Deliberativo, em agosto a empresa Totvsfoi contratada para o desenvolvimento do trabalho, e, em outubro, foi iniciada a implantaçãodo novo ERP.

O nome escolhido, Tríade, representa a junção de três elementos considerados fundamentaispela Cemig Saúde para o sucesso do Projeto: pessoas, processos e sistemas.

O escopo do da implantação é composto de cerca de 540 requisitos, associados aos processosdo negócio da Cemig Saúde, como o controle de adesão dos beneficiários ao plano, emissãode autorização de procedimentos médicos, contratação e relacionamento com a rede conveniada,reembolso de despesas, auditoria de despesas com a rede credenciada e controle das contri-buições e copartipações. Além disso, o projeto contempla os processos financeiros, contábeise administrativos, atendimento aos beneficiários do plano e aos prestadores de serviço, e folhade pagamento, que também será substituído pelo ERP da Totvs.

Entre os principais resultados esperados estão a maior integração dos processos; facilidadespara o autoatendimento dos beneficiários, como consultas às autorizações de procedimentos,alterações cadastrais, emissão de segunda via de boletos, além da melhoria do sistema de so-licitação de reembolso.

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REFORMULAÇÕES ADMINISTRATIVAS

Conselho Deliberativo

Em 2015, houve alterações no Conselho Deliberativo em função da renúncia de quatro conse-lheiros indicados pelas patrocinadoras. Em maio ocorreu a renúncia do conselheiro José deAraújo Lins Neto. Em junho, renunciaram João Batista Pezzini e o Presidente do Conselho, Elmarde Oliveira Santana. Em outubro, o conselheiro João José Magalhães Soares também renunciou.

As posses dos substitutos ocorreram nos meses de setembro e outubro, com as seguintes al-terações:

Indicado Em substituição a Cargo Mandato

Demétrio Alexandre Ferreira José de Araújo Lins Neto SuplenteContinuação de mandato apartir de 30/10/2015 até

30/06/2018.

Paula Sylvia Ridolfi Carrara João José Magalhães Soares SuplenteContinuação de mandato apartir de 30/10/2015 até

30/06/2016.

Rodolfo de Souza Monteiro João Batista Pezzini SuplenteContinuação de mandato apartir de 25/09/2015 até

30/06/2018.

Ronalde Xavier Moreira Junior Elmar de Oliveira Santana TitularContinuação de mandato apartir de 30/10/2015 até

30/06/2018.

Conselho Fiscal

Não houve alterações.

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Composição Atual da Diretoria Executiva e dos Conselhos

Diretor PresidenteGilberto Gomes Lacerda

Diretor Administrativo e FinanceiroArthur Saraiva Sette e Câmara

Diretor de Relações com ParticipantesJoão Isidro Vinhal

Conselho DeliberativoTitulares

• Mauro Marinho Campos (Presidente)• Antônio Lisboa de Oliveira • Frederico Alvarez Perez • João Martins de Melo Filho • José Antônio Cirilo • Ronalde Xavier Moreira Junior • Wolmar Ferreira de Paula • Zulmira Rodrigues A. Gomes de Minas

Suplentes• Alessandro Batista • Antônio Reginaldo Correa da Fonseca • Demétrio Alexandre Ferreira • Humberto Donisete de Faria • José Maurício de Andrade Ferreira • Ney Eustáquio Rocha de Alencar • Paula Sylvia Ridolfi Aguiar Carrara • Rodolfo de Souza Monteiro

Conselho FiscalTitulares

• Warley Xavier Ferreira Pinto (Presidente)• Carlos Renato de Almeida • Eugenio Canuto de Paula • Leonardo Felipe Mesquita

Suplentes• Eber Luiz Padrão França • Jair Cândido de Souza • Mônica Mansur Brandão • Wanderson Rodrigues Silva


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RECURSOS HUMANOS

Nossos empregados são nosso recurso mais importante, por isso, ao longo de 2015 investimoscerca de R$ 190 mil em treinamentos para qualificação e desenvolvimento.

Os valores a seguir representam os investimentos em treinamentos e os benefícios concedidosaos empregados da Cemig Saúde no ano de 2015.

Número de empregados beneficiados

Número total de empregados 132

Número de empregados beneficiados com auxílio creche 36

Número de profissionais treinados 129

Valores investidos

Valor do auxílio creche 418.385,83

Investimento em treinamento 189.000,00

Valor custeado pela Cemig Saúde com seguro de vida 44.174,13

Valor custeado pela Cemig Saúde com plano de saúde 816.220,92

Valor custeado pela Cemig Saúde com plano odontológico 39.092,89

Contribuição previdenciária complementar 693.261,25

Custeio administrativo Forluz 13.383,89

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DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS (CONTÁBEIS)

BALANÇO PATRIMONIALDOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 E 2014(Em milhares de reais)

ATIVO

Nota 2015 2014(Reclassificado)

ATIVO CIRCULANTE 138.948 141.023

Disponível 35 219

Realizável 138.913 140.804Aplicações Financeiras 3 110.331 139.564

Aplicações Vinculadas a Provisões Técnicas 39.202 35.342

Aplicações Não Vinculadas 71.129 104.222

Créditos de Operações com Planos de Assistência à Saúde 4 27.287 969

Contraprestação Pecuniária a Receber 26.026 733

Outros Créditos de Operações com Planos de Assistência à Saúde 1.261 236

Créditos Oper. Assist. Saúde Não Relac. c/Planos Saúde da Operadora 1.187 192

Bens e Títulos a Receber 107 79

Despesas Antecipadas 1 –

ATIVO NÃO CIRCULANTE 67.623 65.429

Realizável a Longo Prazo 59.019 58.055Depósitos Judiciais e Fiscais 5 59.019 58.055

Imobilizado 6 1.373 1.606 Imobilizado de Uso Próprio 1.083 1.141

Não Hospitalares / Não Odontológicos 1.083 1.141

Outras Imobilizações 290 465

Intangível 7 7.231 5.768

TOTAL DO ATIVO 206.571 206.452

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BALANÇO PATRIMONIALDOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 E 2014(Em milhares de reais)

PASSIVO

Nota 2015 2014(Reclassificado)

PASSIVO CIRCULANTE 63.758 60.474

Provisões Técnicas de Operações de Assistência à Saúde 8 57.613 54.850

Provisão para Eventos a Liquidar para o SUS 1.459 1.577

Provisão para Eventos a Liquidar Outros Prestadores de Serviços Assistenciais 29.697 26.474

Provisão para Eventos Ocorridos e Não Avisados (PEONA) 26.457 26.799

Débitos com Oper. Assist. Saúde não Relacion. c/ Planos Saúde da Operadora 98 55

Tributos e Encargos Sociais a Recolher 9 1.158 1.205

Débitos Diversos 10 4.889 4.364

PASSIVO NÃO CIRCULANTE 11.264 60.054

Provisões Técnicas de Operações de Assistência à Saúde 9 499 694

Provisão para Eventos a Liquidar Outros Prestadores Serviços Assistenciais 499 694

Provisões 11 10.765 58.282

Provisões para Ações Judiciais 10.765 58.282

Débitos Diversos 10 – 1.078

PATRIMÔNIO SOCIAL 12 131.549 85.924

Reservas 131.549 85.924Retenção de Superávits 131.549 85.924

TOTAL DO PASSIVO 206.571 206.452

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DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADODOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 E 2014(Em milhares de reais)

Nota 2015 2014

Contraprestações Efetivas de Plano de Assistência à Saúde 247.860 233.495Receitas com Operações de Assistência à Saúde 247.860 233.495Contraprestações Líquidas 247.860 233.495

Eventos Indenizáveis Líquidos (234.889) (221.386)Eventos Conhecidos ou Avisados 14 (235.230) (212.928)

Variação da Provisão de Eventos Ocorridos e Não Avisados 341 (8.458)

RESULTADO DAS OPERAÇÕES COM PLANOS DE ASSISTÊNCIA À SAÚDE 12.971 12.109

Outras Receitas Operacionais de Planos de Assistência à Saúde 56 6

Receitas de Assist. à Saúde Não Relac. c/Planos Saúde da Operadora 16 61.246 12.210

Receitas com Operações de Assistência Médico-Hospitalar 2.796 3.165

Receitas com Operações de Assistência Odontológica 7.587 7.425

Receitas com Adm. de Intercâmbio Eventual - Assistência Médico Hospitalar 167 147

Outras Receitas Operacionais 50.696 1.473

Outras Despesas Operacionais com Plano de Assistência à Saúde 16 (114) (6.469)

Programas de Promoção da Saúde e Prevenção de Riscos e Doenças (2.482) (2.743)

(-) Recuperação de Outras Despesas Operacionais de Assistência à Saúde 3.052 –

Provisão para Perdas sobre Créditos (684) (3.726)

Outras Despesas Oper. Assist. Saúde Não Relac.c/Planos Saúde da Operadora (12.082) (10.294)

da Operadora

RESULTADO BRUTO 62.077 7.562

Despesas Administrativas 15 (30.309) (27.114)

Resultado Financeiro Líquido 17 13.856 9.118Receitas Financeiras 17.195 11.548

Despesas Financeiras (3.339) (2.430)

RESULTADO LÍQUIDO 45.624 (10.434)

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DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO ABRANGENTEDOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 E 2014(Em milhares de Reais)

2015 2014

Déficit/Superávit do Exercício 45.624 (10.434)

RESULTADO ABRANGENTE DO EXERCÍCIO 45.624 (10.434)

DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 E 2014(Em milhares de reais)

Reserva de Retenção de Superávit

Superávit (Déficit)Apurado TOTAL

SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 96.358 – 96.358

Destinação do Resultado:Déficit do ExercícioReversão de Reservas

–(10.434)

(10.434)10.434

(10.434)–


Destinação do Resultado:Superávit do ExercícioConstituição de Reservas

–45.624

45.624(45.624)

45.624–


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2015

DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA PELO MÉTODO DIRETODOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 E 2014(Em milhares de Reais)

Nota 2015 2014ATIVIDADES OPERACIONAIS(+) Recebimento de Planos de Saúde 228.175 311.059

(+) Resgate de Aplicações Financeiras 264.871 260.489

(+) Recebimento de Juros de Aplicações Financeiras 16.882 11.467

(+) Outros Recebimentos Operacionais 37.658 575

(-) Pagamento a Fornecedores / Prestadores de Serviços de Saúde (268.388) (237.031)

(-) Pagamento de Pessoal (7.016) (6.967)

(-) Pagamento de Serviços de Terceiros (9.416) (6.849)

(-) Pagamento de Tributos (13.482) (16.832)

(-) Pagamento de Aluguel (1.032) (1.017)

(-) Aplicações Financeiras (241.007) (307.651)

(-) Outros Pagamentos Operacionais (4.659) (5.376)

Caixa Líquido das Atividades Operacionais 20 2.586 1.867

ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS(-) Pagamento de Aquisição de Ativo Imobilizado - Outros (298) (266)

(-) Pagamento Relativo ao Ativo Intangível (2.472) (1.422)

Caixa Líquido das Atividades de Investimentos (2.770) (1.688)

VARIAÇÃO LÍQUIDA DO CAIXA (184) 179

VARIAÇÃO LÍQUIDA DO CAIXA (184) 179CAIXA - Saldo Inicial 219 40

CAIXA - Saldo Final 35 219

Ativos Livres no Início do Período* 104.440 81.123

Ativos Livres no Final do Período* 71.164 104.440

Aumento/(Diminuição) nas Aplic. Financ. – RECURSOS LIVRES (33.276) 23.317

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NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS DOEXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015(Em milhares de Reais)

NOTA 1. CONTEXTO OPERACIONAL

A CEMIG SAÚDE (“Entidade”) é uma associação sem fins lucrativos, constituída em AssembleiaGeral de 29/03/2010, pelas patrocinadoras: (i) Companhia Energética de Minas Gerais – CEMIG;(ii) CEMIG Distribuição S.A.; (iii) CEMIG Geração e Transmissão S.A.; (iv) Fundação Forluminasde Seguridade Social - FORLUZ; (v) Companhia de Gás de Minas Gerais S.A. - GASMIG; (vi) CEMIGTelecom S.A.; (vii) e Sá Carvalho S.A. Após sua constituição, as patrocinadorasInstituto de De-senvolvimento Integrado de Minas Gerais - INDI e Efficientia passaram a integrar também esteGrupo de Entidades. A Entidade está domiciliada no Brasil, na Avenida Barbacena 472, 5º ao 8ºandar, e 12º andar, bairro Barro Preto, Belo Horizonte, Minas Gerais.

A CEMIG SAÚDE tem por finalidade oferecer a assistência suplementar à saúde, na modalidadede autogestão, especialmente através da operação de planos privados de assistência à saúde,bem como as ações necessárias à prevenção de doenças e à recuperação, manutenção e reabi-litação da saúde dos seus beneficiários.

Em 01/07/2010, a CEMIG SAÚDE iniciou suas atividades administrativas. A partir de 01/10/2010,após aprovação da ANS, por meio do Ofício 2626/2010/GGEOP/DIPRO/ANS, de 16/09/2010,houve a transferência da carteira de beneficiários do plano de saúde Prosaúde Integrado da Cemig(“PSI”), pertencente à Fundação Forluminas de Seguridade Social - FORLUZ, para a CEMIG SAÚDE.

O Prosaúde Integrado está registrado na Agência Nacional de Saúde Suplementar - ANS, sob onº 417505, e é composto de dois programas:

n Programa de Referência de Assistência à Saúde - PRAS: referente à cobertura assistencialnos segmentos ambulatorial e hospitalar com obstetrícia; e

n Programa de Garantias Especiais - PGE: referente ao reembolso parcial de despesas assis-tenciais com odontologia, medicamentos, ótica e outros.

Em dezembro de 2015, a CEMIG SAÚDE possui 61.350 beneficiários (62.165 em 2014).

É entendimento da Administração e de seus Auditores Independentes, considerando as atividadesdesenvolvidas pela Entidade e baseada na opinião dos seus consultores jurídicos, que:

n A Entidade goza de isenção fiscal em relação ao Imposto de Renda da Pessoa Jurídica-IRPJe à Contribuição Social sobre o Lucro Líquido-CSLL, no termos do artigo 15 da Lei nº9.532/1997.

n A Entidade goza de isenção em relação à COFINS relativa às suas atividades próprias, nostermos do artigo 14, inciso X da Medida Provisória n.º 2.158-35/2001, estando obrigada aorecolhimento da contribuição ao PIS sobre a folha de salários, nos termos do artigo 13, incisoIV da Medida Provisória nº 2.158-35/2001.

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n A Entidade não apresenta base de cálculo para recolhimento do ISSQN - Imposto sobreServiços de Qualquer Natureza, justificando-se essa condição pelos seguintes motivos:

(i) Os valores recebidos dos beneficiários pela intermediação dos serviços de assistência àsaúde são integralmente repassados aos prestadores de serviços médicos, nos termos dadisposição estatutária. Assim não há base tributável para a incidência do referido imposto.

(ii)As receitas advindas das Patrocinadoras não se configuram como pagamentos por prestaçãode serviços e, portanto, não se configura o critério material para incidência do ISSQN.

(iii) Os pagamentos por contratos de “intercâmbio eventual por responsabilidade assumida”também não configuram prestação de serviço.

(iv)Os valores recebidos a título de atendimento de saúde ocupacional não configuram pres-tação de serviço, mas mera intermediação da prestação.

NOTA 2. ELABORAÇÃO E APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

2.1 – Base de Apresentação

As demonstrações contábeis referentes ao exercício findo em 31/12/2015 foram preparadas deacordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, com base nas disposições contidas na Leidas Sociedades por Ações-Lei nº 6.404/76 alteradas pelas Leis nos 11.638/07 e 11.941/09, nasnormas estabelecidas pela ANS – Agência Nacional de Saúde Suplementar, nos pronunciamentos,nas orientações e nas interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (“CPC”).

A demonstração do fluxo de caixa foi elaborada pelo método direto, de acordo com modelopadrão estabelecido pela ANS. A conciliação da atividade operacional, pelo método indireto estádemonstrada na Nota Explicativa nº 19.

2.2 – Principais Práticas Contábeis

As principais práticas contábeis adotadas pela Entidade estão descritas a seguir:

2.2.1 – Apuração do Resultado

a) Receita: o resultado das transações é apurado pelo regime de competência dos exercícios.As Contraprestações Efetivas são apropriadas à receita considerando-se o período de coberturado risco, quando se tratarem de contratos com preços preestabelecidos.

b) Custo: os Eventos Conhecidos ou Avisados são apropriados à despesa, considerando-se adata de apresentação da conta médica, do aviso pelos prestadores ou do Aviso de BeneficiáriosIdentificados - ABI, pelo seu valor integral, no primeiro momento da identificação da ocorrênciada despesa médica, independente da existência de qualquer mecanismo, processo ou sistemade intermediação da transmissão, direta ou indiretamente por meio de terceiros, ou da análisepreliminar das despesas médicas. O fato gerador da despesa é o atendimento ao beneficiário.

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Naqueles casos em que esse atendimento ocorrer sem o conhecimento da Entidade, o reco-nhecimento da despesa se dá com a constituição da Provisão Técnica específica (PEONA),calculada por metodologia própria, conforme RN 209/09 e suas alterações, cuja Nota TécnicaAtuarial foi submetida e aprovada pela ANS em 30/09/2013.

2.2.2 – Estimativas Contábeis

As demonstrações contábeis incluem estimativas e premissas, como a mensuração de provisõespara perdas sobre créditos, provisões técnicas, estimativas do valor justo de determinados ativose passivos, provisões para passivos contingentes, estimativas da vida útil de determinados ativose outras similares. Os resultados efetivos podem ser diferentes dessas estimativas e premissas.

2.2.3 – Disponível

Incluem caixa e saldos positivos em conta movimento.

2.2.4 – Aplicações

A Entidade constituiu ativos garantidores com aplicações financeiras para lastrear as provisõestécnicas, cuja movimentação segue regras estabelecidas pela ANS. Em outubro de 2013 a Entidaderecebeu ofício da Agência Reguladora obtendo a Conformidade Regulatória, o qual a permitemovimentar os ativos garantidores enquanto permanecer com o certificado.

As aplicações financeiras são avaliadas ao seu valor justo (vide Nota Explicativa nº3).

2.2.5 – Contraprestações Pecuniárias a Receber

São registradas e mantidas no balanço pelo valor nominal dos títulos representativos desses cré-ditos, em contrapartida à:

Preços preestabelecidos – Conta de contraprestações efetivas de operações de planos de assis-tência à saúde, conforme o período de cobertura do risco assistencial.

A provisão para perdas sobre créditos de contraprestação efetiva é constituída sobre valores areceber de beneficiários com títulos vencidos há mais de 90 dias, para planos coletivos.

A administração da Entidade revisa periodicamente o critério de constituição para adequá-la àevolução da inadimplência de sua carteira.

2.2.6 – Créditos de Op. Assist. À Saúde Não Relac. Com Planos de Saúde da Operadora

São registrados e mantidos no balanço pelo valor nominal dos títulos representativos dos créditospor serviços não relacionados aos planos de saúde, em contrapartida à conta de Receitas ComOutras Atividades.

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A provisão para perdas sobre créditos com operações com outras atividades é constituída paraos valores vencidos há mais de 90 dias.

A administração da Entidade revisa periodicamente o critério de constituição para adequá-la àevolução da inadimplência dessas operações.

2.2.7 – Imobilizado

Registrado ao custo de aquisição, formação ou construção.

A depreciação é calculada pelo método linear com base nas vidas úteis estimadas dos bens, àstaxas mencionadas na Nota Explicativa nº6.

Através de avaliação e formalização interna da Entidade, a mesma concluiu pela manutenção dosmesmos prazos de vida útil e respectivas taxas de depreciação praticadas em exercícios ante-riores.

2.2.8 – Intangível

Ativos intangíveis adquiridos separadamente são mensurados no reconhecimento inicial ao custode aquisição e, posteriormente, deduzidos da amortização acumulada e perdas do valor recupe-rável, quando aplicável.

Intangíveis gerados internamente são reconhecidos no resultado do período.

Os ativos intangíveis com vida útil definida são amortizados de acordo com sua vida útil econômicaestimada e, quando são identificadas indicações de perda de seu valor recuperável, são submetidosa teste de avaliação do valor recuperável, assim como os ativos com vida útil indefinida (videNota Explicativa n°7).

2.2.9 – Avaliação do Valor Recuperável de Ativos (Teste de “impairment”)

A administração revisa anualmente o valor contábil líquido dos seus ativos com o objetivo deavaliar eventos que possam indicar perda de seu valor recuperável, sendo constituída provisãopara perda com o ajuste, quando necessário, do valor contábil líquido ao valor recuperável.

2.2.10 – Outros Ativos e Passivos (Circulantes e Não Circulantes)

Um ativo é reconhecido no balanço patrimonial quando for provável que seus benefícios econô-micos futuros serão gerados em favor da Entidade e seu custo ou valor puder ser mensuradocom segurança.

Um passivo é reconhecido quando a empresa possui uma obrigação legal ou é constituído comoresultado de um evento passado, sendo provável que um recurso econômico seja requerido paraliquidá-lo. São acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e das variações mo-

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netárias incorridas. As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas dorisco envolvido.

Os ativos e passivos são classificados como circulantes quando sua realização ou liquidação éprovável que ocorra nos próximos doze meses. Caso contrário, são demonstrados como nãocirculantes.

2.2.11 – Provisões Técnicas

São calculadas com base em metodologia própria (conforme estabelecida pela RN ANS nº 209/09e alterações posteriores), excetuando-se a provisão de eventos a liquidar que é calculada combase nas faturas de prestadores de serviços de assistência à saúde efetivamente recebida pelaOperadora, conforme estabelecido pela ANS.

2.2.12 – Ativos e Passivos Contingentes e Obrigações Legais

a) Ativos Contingentes: são reconhecidos somente quando há garantias reais ou decisões judiciaisfavoráveis, transitadas em julgado. Os ativos contingentes com êxitos prováveis são apenasdivulgados em nota explicativa;

b) Passivos Contingentes: com exceção das contingências tributárias e obrigações legais, asdemais (Cíveis e Trabalhistas) são provisionados quando as perdas forem avaliadas comoprováveis e os montantes envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança. Os pas-sivos contingentes avaliados como perdas possíveis são apenas divulgadas em nota explicativae os passivos contingentes avaliados como perdas remotas não são provisionados nem di-vulgados; e

c) Contingências tributárias e Obrigações Legais: são registradas como exigíveis, independenteda avaliação sobre as probabilidades de êxito.

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NOTA 3. APLICAÇÕES FINANCEIRAS

(a) A Entidade constituiu ativos garantidores com aplicações financeiras que lastreiam provisõestécnicas, cuja movimentação segue regras estabelecidas pela ANS, (vide Nota Explicativanº 8).

Em outubro de 2013 a Entidade recebeu Ofício da Agência Reguladora obtendo a ConformidadeRegulatória, o qual a permite movimentar os ativos garantidores enquanto permanecer como certificado.

(b) As reservas livres da CEMIG SAÚDE atualmente estão aplicadas no Fundo FIC Pampulha,fundo de investimento exclusivo do Grupo CEMIG, cujas cotas são apuradas e divulgadas dia-riamente pelo Votorantim, responsável pela gestão do fundo. Esses fundos são avaliados pelovalor de mercado com quotas divulgadas pelas administradoras e os rendimentos são reco-nhecidos pela variação das quotas deduzidos do imposto de renda.

a) Vinculadas a Provisões TécnicasExercícios

2015 2014Caixa Econômica Federal (a) 39.202 35.342Subtotal 39.202 35.342

b) LivresBradesco Votorantim (b) 71.129 104.222Subtotal 71.129 104.222TOTAL 110.331 139.564

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NOTA 4. CONTRAPRESTAÇÕES PECUNIÁRIAS A RECEBER

O saldo desse grupo de contas refere-se a valores a receber dos beneficiários dos planos desaúde da Entidade, conforme segue:

(a) Contraprestações pecuniárias a receber:

Refere-se às contribuições a receber das patrocinadoras e seus beneficiários. São registradase mantidas no balanço pelo valor nominal, em contrapartida à conta de resultado de contra-prestações efetivas de operações de planos de assistência à saúde.

A composição dos valores a receber por idade de vencimento é conforme se segue:

Destaca-se que em 2014 houve o recebimento da receita de contraprestação reconhecidaem dezembro no mesmo mês do fato gerador, ou seja, ocorreu a provisão de contas a recebere recebimento de contraprestações no mês de dezembro. Esse fato contribuiu para a variaçãodos saldos a receber de R$ 1.124 em 2014 para R$ 26.542 em 2015. Em 2015 os recebíveisde contraprestações reconhecidos em dezembro foram recebidos em janeiro de 2016, assimjustificando o saldo expressivo apresentado.

(b) Outros créditos de Operações com Planos de Assistência à Saúde:

Refere-se à coparticipação a receber dos beneficiários em eventos com assistência mé-dica, conforme previsto no regulamento do PSI registrado na ANS, respeitando o limitede R$ 361,02 no mês.

Exercícios2015 2014

Contraprestação pecuniária a receber (a)Faturas a receber - Pessoa jurídica 26.542 1.124(-) Provisão para perdas sobre créditos (a) e (c) (516) (391)

SUBTOTAL I 26.026 733

Outros créditos de Operações com Planos de Assistência à SaúdeParticipação dos beneficiários em eventos (b) 2.402 708(-) Provisão para perdas sobre créditos (b) e (c) (1.141) (472)

SUBTOTAL II 1.261 236TOTAL 27.287 969

Variação Exercícios2015 % 2014

A vencer 25.971 3.691% 685Até 90 dias 118 32% 89Há mais de 90 dias 453 30% 350TOTAL 26.542 3.753% 1.124

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A composição dos valores a receber por idade de vencimento é conforme segue:

Destaca-se que em 2014 houve o recebimento no mesmo mês do fato gerador, ou seja, ocor-reu a provisão de contas a receber no mês de dezembro. Esse fato contribuiu para a variaçãodos saldos a receber de R$ 708 em 2014 para R$ 2.402 em 2015. Em 2015 os recebíveis re-conhecidos em dezembro foram recebidos em janeiro de 2016, assim justificando o saldoexpressivo apresentado.

(c) Provisão para Perdas sobre Créditos:

Conforme previsto na Resolução Normativa nº 322 de 27/03/2014, da ANS, a provisão paraperdas sobre créditos de operações com plano de saúde é constituída sobre valores a receberde beneficiários com títulos vencidos há mais de 90 dias.

Variação Exercícios2015 % 2014

A vencer 1.207 539% 189Até 90 dias 183 11% 165Há mais de 90 dias 1.012 186% 354TOTAL 2.402 736% 708

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NOTA 5. DEPÓSITOS JUDICIAIS

Os depósitos judiciais estão assim compostos:


Ressarcimento ao SUS – 118Prov. Ev. Liquidar outros 33 50Depósitos judiciais - Trabalhistas 38 –INSS (i) 51.420 48.317PIS/COFINS (ii) 6.867 9.131Taxa Saúde Suplementar 661 439TOTAL 59.019 58.055

(i) Referente à ação ajuizada na época em que a FORLUZ era a gestora da carteira de beneficiáriosdo PSI contra o Instituto Nacional de Seguridade Social - INSS, discutindo a inexigibilidadeda contribuição social de 15% sobre o valor da nota fiscal emitida para Cooperativas. Todo omontante depositado em juízo foi corrigido por meio da SELIC e reflete exatamente o saldodo extrato emitido pela instituição financeira.

(ii) Referente ao mandado de segurança impetrado contra Delegacia da Receita Federal referentea não sujeição ao recolhimento do PIS e da COFINS sobre as receitas decorrentes de suasatividades, visto que não se enquadram no conceito de faturamento. Esses valores são cor-rigidos mensalmente pela Selic.

Vale esclarecer que houve conciliação do saldo do depósito em juízo nesse exercício refletindona redução do valor do depósito. Nesta conciliação, apurou-se que parte do depósito e con-tingência judicial refere-se a FORLUZ e portanto, os saldos foram ajustados conforme a se-gregação definida no Termo de Cisão e conforme os depósitos realizados anteriores de ou-tubro de 2010, justificando a redução apresentada.

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NOTA 6. IMOBILIZADO

No exercício de 2015 a Entidade efetuou, internamente, estudos para verificar a possibilidadede determinar novos prazos de vida útil dos bens integrantes do ativo imobilizado, consequen-temente, novas taxas de depreciação, conforme previsto no CPC-27 - Ativo Imobilizado.

Como resultado deste estudo, a administração da Entidade decidiu por não alterar os prazos es-timados de vida útil e as taxas aplicadas até o momento.


Tx. Depreciação Custo Depreciação Líquido LíquidoAcumulada % Acumulada

ImobilizadoEquipamento de informática 20% 955 (466) 489 366Móveis e utensílios 10% 1.540 (947) 593 775Benfeitorias em imóveis de terceiros 20% 1.094 (803) 291 465TOTAL 3.589 (2.216) 1.373 1.606

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NOTA 7. INTANGÍVEL

(i) Desde outubro de 2014, a Operadora adquiriu um novo sistema de gestão integrado ERP,oriundo do projeto Tríade. Essa aquisição recebe mensalmente investimentos e customizaçõesnecessários a sua efetiva implantação, em 2015 esse investimento foi de R$ 2.471.


Tx. Anual de Custo Amortização Líquido LíquidoAmortização % Acumulada

Vida útil definida – 5 anosSoftware (i) 20% 10.523 (3.292) 7.231 5.768TOTAL 10.523 (3.292) 7.231 5.768

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NOTA 8. PROVISÕES TÉCNICAS DE ASSISTÊNCIA A SAÚDE

(i) Provisão para garantia de eventos já ocorridos, registrados contabilmente e ainda não pagos,cujo registro contábil é realizado pelo valor integral informado pelo prestador ou beneficiáriono momento da apresentação da cobrança à Entidade;

(ii) A Entidade tem registrado nessa conta, eventos referentes a ressarcimentos de despesasmédicas ao SUS; e

(iii) Provisão para fazer frente ao pagamento dos eventos que já tenham ocorrido e que não te-nham sido avisados, constituída com base em metodologia própria, através de nota técnicaatuarial aprovada pela ANS.

(iv) Referem-se a causas movidas por beneficiários do plano, que reivindicam o reembolso eampliação de coberturas assistenciais não previstas no rol de procedimentos, eventos emsaúde e inclusão de dependentes não previstos no regulamento no Plano de Saúde Integrado– PSI.


Provisão de Eventos a Liquidar (i) 29.697 26.474Provisão de Eventos a Liquidar SUS (ii) 1.459 1.577Provisão para eventos ocorridos e não avisados (iii) 26.457 26.799TOTAL CURTO PRAZO 57.613 54.850Provisão de Eventos a Liquidar Longo Prazo (iv) 499 694TOTAL LONGO PRAZO 499 694TOTAL 58.112 55.544

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(i) Quanto a variação na rubrica de INSS, de R$ 668 em 2014 para R$ 195 em 2015, destaca-seque houve a reclassificação da provisão do INSS patronal devido na contratação de serviçosde profissionais autônomos, modificando a classificação do passivo circulante para o passivonão circulante. Para essa obrigação do INSS, existe processo judicial com liminar que sustentoua decisão da Entidade em suspender os pagamentos e somente lançar provisões mensaisaté a obtenção da sentença com transito em julgado. Devido a essa condição especificadesse passivo, as provisões do INSS estão registradas no grupo de provisões para Contin-gências Judiciais no passivo não circulante.

(ii) A Entidade iniciou em agosto de 2015 a compensação do INSS cota patronal devido na folhade salários (alíquotas de 20% de INSS e 1% de Seguro Acidente do Trabalho) por meio docrédito constituído com êxito em processo judicial. A referida compensação se deu por orien-tação da Assessoria Jurídica e o processo refere-se à discussão do INSS devido na contrataçãode serviços de cooperativas de trabalho médico recolhido diretamente à previdência socialajuizado após outubro de 2010 pela Entidade.

(iii) A partir de agosto/2015, competência julho/2015, a Entidade iniciou o recolhimento da CO-FINS sobre rendimento de aplicação financeira por força do Decreto 8.426/2015. Os efeitosdessa nova legislação, justificam a variação do saldo de R$ 53 em 2014 para R$ 411 em 2015.

NOTA 9. TRIBUTOS E ENCARGOS SOCIAIS A RECOLHER

São registrados neste grupo os tributos e valores a recolher retidos na fonte pagadora, referentesaos serviços médico-hospitalares e administrativos. Neste saldo, também são apresentados osencargos devidos na folha de salários.


IRRF 304 272INSS(i) e (ii) 195 668ISSQN 166 136PIS/COFINS/CSLL(iii) 411 53FGTS 82 76TOTAL 1.158 1.205

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NOTA 10. DÉBITOS DIVERSOS

(i) Composto por valores a pagar aos fornecedores de serviços, bens administrativos e recenteaquisição de software com pagamentos parcelados, sendo último vencimento para marçode 2016.

(ii) As obrigações com pessoal compõem o valor referente ao prêmio previsto no acordo coletivo2015/2017 e os valores provisionados de férias e encargos de férias.


Fornecedores (i) 2.097 2.531Obrigações com Pessoal (ii) 2.692 1.747Outros 100 86TOTAL - CURTO PRAZO 4.889 4.364

Fornecedores (i) – 1.078TOTAL LONGO PRAZO – 1.078

4.889 5.442


Cíveis (i) 656 439Tributárias (ii) 6.872 57.448Demais Provisões de Longo Prazo (iii) 3.237 395TOTAL 10.765 58.282

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NOTA 11. PROVISÕES

Contingências com Risco de Perda Provável

A Entidade constitui provisão para contingências com base na opinião de seus assessores jurídicos.Com isso, a Entidade provisiona a totalidade dos processos classificados com risco de perda pro-vável, a qual considera suficiente para cobrir eventuais perdas processuais. Os valores estão ga-rantidos através de depósitos judiciais destacados na Nota Explicativa nº 5, cujos valores provi-sionados estão demonstrados a seguir:

(i) Os processos cíveis estão compostos pela ação da taxa ANS de R$ 656 milhões. A análise daassessoria jurídica aponta esse processo como perda provável.

(ii) A grande variação é, basicamente, reflexo do processo judicial referente ao INSS Cooperativas,onde destaca-se a jurisprudência pacificada favorável a Entidade que motivou no mês demarço de 2015 a reversão integral da provisão para contingência judicial, no montante de49 milhões, com efeito positivo no resultado.

(iii) Refere-se a provisão para Processo de INSS patronal devido na contratação de autônomos.Destaca-se que, neste processo foi obtido pela Entidade uma liminar judicial. Essa liminarsustentou a decisão de suspensão dos pagamentos e somente lançamento das provisõesmensais até a obtenção do trânsito em julgado da sentença judicial.

Contingências com Risco de Perda Possível

A Entidade também possui processos cujas expectativas de perda são classificadas como possíveis,na opinião de seus consultores jurídicos. Em 31/12/2015, o total desses processos, em que cons-tam processos trabalhistas de empregados e terceirizados das empresas do Grupo Cemig e pro-cessos cíveis referentes a ações de beneficiários junto à Operadora.

A Entidade não provisiona os valores envolvidos nesses processos, porém os divulga, conformesegue:


Trabalhistas 660 792Cíveis 1.648 1.071TOTAL 2.308 1.863

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NOTA 12. PATRIMÔNIO SOCIAL

Considerando a natureza jurídica da CEMIG SAÚDE, seu Patrimônio Social é constituído pelossuperávits e déficits acumulados.

Adicionalmente destaca-se que os critérios da margem de solvência e do Patrimônio MínimoAjustado estão superiores aos exigidos pelas normas editadas pela Agência Nacional de SaúdeSuplementar. Ou seja, esses critérios foram integralmente atendidos pela Cemig Saúde que estásuficiente nesse quesito da margem de solvência e que, por meio desse indicador, demonstracapacidade financeira para a gestão de suas operações.

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NOTA 13. TRANSAÇÕES COM PARTES RELACIONADAS

As transações efetuadas junto a partes relacionadas são realizadas com base em condições ne-gociadas entre a Entidade e as patrocinadoras.

ExercíciosAtivo 2015 2014Contraprestações a receberCemig Telecom S.A. 178 84 Companhia de Gás de Minas Gerais (GASMIG) 249 143Companhia Energética de Minas Gerais (CEMIG) 26.716 –Sá Carvalho S.A. 19 –INDI 4 –Efficientia 10 –Fundação Forluminas de Seguridade Social 147 –Total 27.323 227

PassivoContas a pagarCemig Telecom S.A. 5 4Fundação Forluminas de Seguridade Social 282 4Total 287 8

ResultadoContraprestações EfetivasCompanhia Energética de Minas Gerais (CEMIG) 123.101 118.107 Cemig Telecom S.A. 613 559 Companhia de Gás de Minas Gerais (GASMIG) 965 893 Sá Carvalho S.A. 71 69 Efficientia 6 –Fundação Forluminas de Seguridade Social 591 562 Instituto de Desenvolvimento Integrado 250 250 TOTAL 125.597 120.440

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NOTA 14. QUADRO AUXILIAR DIOPS - EVENTOS

A distribuição dos saldos do quadro auxiliar de EVENTOS DE ASSISTÊNCIA MÉDICO-HOSPITALARdo Documento de Informações Periódicas - DIOPS do 4º. Trimestre de 2015 está em conformidadecom o Ofício Circular nº 01, de 01/11/2013, referente aos planos individuais firmados posterior-mente à Lei nº 9656/1998, com cobertura médico-hospitalar e modalidade de preço preestabe-lecido.

Em 2014 esses eventos totalizavam R$ 212.928.

EVENTOS MÉDICO HOSPITALARES

COBERTURA ASSIST. C/PREÇO PREESTABELECIDO - CARTEIRA DE PLANOS INDIVIDUAIS/FAMILIARES PÓS-LEI Nº 9.656/1998

ConsultasMédicas Exames Terapias Internações Outros

AtendimentosDemaisDespesas TOTAL

Rede contratada 17.841 41.332 13.527 99.397 8.536 30.021 210.654

Reembolso 442 267 698 410 380 17.420 19.617

SUS 143 2.162 371 420 1.199 618 4.913

Total do quadro 18.426 43.761 14.596 100.227 10.115 48.059 235.184

Ressarcimento ao SUS

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Total dos eventos

235.230

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NOTA 15. DESPESAS ADMINISTRATIVAS

As despesas administrativas são compostas basicamente por despesas com pessoal próprio,com serviços de terceiros, com localização e funcionamento, com tributos, e diversas, como se-gue:

(i) Quanto à variação de R$ 14.951 de 2014 para R$ 17.157 de 2015, destaca-se que em 2014houve o lançamento de provisão para pagamento de abono indenizatório para os colaboradoresda Entidade. Em 2015, diferentemente de 2014, conforme pareceres e orientações da Asses-soria Jurídica realizou-se lançamento de provisão para pagamento de prêmio para os colabo-radores. Nesse sentido, observa-se que o prêmio compreende todos os encargos devidos nafolha de salários, como por exemplo: INSS e FGTS.


Pessoal (i) 17.157 14.951Serviços de Terceiros 7.891 7.220Localização e Funcionamento 4.715 4.520Tributos 287 227Despesas Diversas 259 196TOTAL 30.309 27.114

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NOTA 16. OUTRAS RECEITAS E DESPESAS OPERACIONAIS

A distribuição dos saldos do quadro auxiliar de EVENTOS DE ASSISTÊNCIA MÉDICO-HOSPITALARdo Documento de Informações Periódicas -DIOPS do 4º. Trimestre de 2015 está em conformidadecom o Ofício Circular nº 01, de 01/11/2013, referente aos planos individuais firmados posterior-mente à Lei nº 9656/1998, com cobertura médico-hospitalar e modalidade de preço preestabe-lecido.

(a) Refere-se ao repasse das patrocinadoras referente ao inventário periódico e acidente de tra-balho, e a receita do Fundo Complementar de Assistência à Saúde;

(b) Contribuições dos beneficiários destinados ao plano odontológico (OdontoPrev intermediadopela Cemig Saúde);

(c) A variação significativa observada nas outras receitas operacionais refere-se a reversão integralda provisão para contingência judicial, constituída em exercícios anteriores relativa ao processoque trata do INSS de Cooperativas de Trabalho Médico. A referida reversão refletiu positiva-mente no resultado da Entidade com efeito de R$ 49 milhões mencionados na Nota Explicativanº 11 (ii).

(d) As outras despesas operacionais são compostas por valores de despesa com inventário pe-riódico e acidente de trabalho, despesas com o Fundo Complementar de Assistência à Saúdee a despesa com POD (plano odontológico).


Outras Receitas Oper. Não Relac. Plan. Saúde Op.Receitas c/ operações Assistência M. Hosp. (a) 2.796 3.165Receitas c/ operações Assist. Odontológica (b) 7.587 7.425Outras receitas operacionais (c) 50.863 1.620

TOTAL 61.246 12.210

Outras Despesas Op. Não Relac. Plast. Saúde Op. (d)Desp. com Operações Assist. Médica Hosp. 5.972 4.171Despesas com prestação de serviços Odontológicos 6.110 6.123

TOTAL 12.082 10.294RESULTADO 49.164 1.916

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NOTA 17. RESULTADO FINANCEIRO


ReceitasReceitas de Aplicações Financeiras (a) 16.888 11.467Receitas por recebimento em atraso 307 81

DespesasImposto sobre transações Financeiras (2.918) (2.307)Despesas Diversas (b) (421) (123)

RESULTADO FINANCEIRO 13.856 9.118

(a) Com a reversão da provisão para contingência judicial, a Entidade passou a manter registradoem seu patrimônio somente o saldo do depósito em juízo. Esse depósito refere-se a uma ga-rantia para discussão do objeto do processo, (vide notas explicativas nº 5 e 11 sobre INSScooperativas), e no período em que o processo está ativo, o recurso dado em garantia éacrescido de rendimentos com base na variação mensal da taxa SELIC acumulada, o queacabou por afetar o resultado positivamente.

(b) A variação observada nas despesas diversas refere-se ao reconhecimento e recolhimentodas despesas com a COFINS devida nos rendimentos de aplicação financeira. A partir de julhode 2015 por meio do Decreto 8.426/2015, a Entidade apura mensalmente a incidência dessetributo sobre as receitas financeiras.

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NOTA 18. SEGUROS

A Operadora contratou, nesse exercício, seguros para cobrir o risco relacionado à utilização dosseus bens móveis, contemplando todos os móveis e utensílios integrantes do patrimônio regis-trado no Ativo Imobilizado e seguro de vida em grupo para cobrir os colaboradores que atualmentetrabalham na Operadora.

Para essas coberturas foram contratadas as seguradoras:

(i) Porto Seguro Companhia de Seguros Gerais para os bens móveis apólice nº.: 0118.06.29.019-0; e

(ii) Tokio Marine Brasil Seguradora para o seguro de vida em grupo dos colaboradores apólicenº.: 13.942.”.

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NOTA 19. INSTRUMENTOS FINANCEIROS E GERENCIAMENTO DE RISCOS

19.1 – Considerações Gerais

A Entidade participa de operações envolvendo instrumentos financeiros com o objetivo definanciar suas atividades ou aplicar seus recursos financeiros disponíveis.

Os riscos associados a estes instrumentos são gerenciados por meio de estratégias conservadoras,visando liquidez, rentabilidade e segurança. Modelos e informações de mercado são utilizadaspara estimar os montantes de valor justo, que podem divergir se utilizadas hipóteses e metodo-logias diferentes.

Aplicações Financeiras: A política de aplicações financeiras adotada pela administração estabeleceas instituições com as quais a Entidade pode operar, os limites de alocação de recursos e objetivos.Em 31/12/2015, as aplicações financeiras estão concentradas em fundos. Essa estrutura viabiliza,através da compra direta de ativos financeiros, como títulos públicos e privados e quotas deoutros fundos de investimento, o cumprimento da política deinvestimento dos recursos financeirosadotada pela Entidade que busca uma rentabilidade próxima à variação do CDI, em investimentoscom alta liquidez e segurança;

19.2 – Gerenciamento de Risco

A Entidade está exposta a diversos riscos inerentes à natureza de suas operações. Dentre osprincipais fatores de risco de mercado que podem afetar o negócio da Entidade, destaca-se:

Risco de Crédito: o risco de crédito associado à possibilidade do não recebimento de valores fa-turados aos seus associados e patrocinadores é atenuado pela característica desta Entidade, de-monstrado na nota explicativa “1” e pela possibilidade legal de interrupção do atendimento aosbeneficiários de planos de saúde após determinado período de inadimplência.

A Entidade também está sujeita a risco de crédito associado às suas aplicações financeiras. Esserisco é atenuado pela restrição de suas operações a instituições financeiras consideradas de pri-meira linha pelo mercado e concentração das aplicações em títulos públicos de renda fixa e curtoprazo de vencimento.

DIRETORIA

Gilberto Gomes LacerdaDiretor Presidente

Arthur Saraiva Sette e CâmaraDiretor Administrativo e Financeiro

João Isidro VinhalDiretor de Relações com Participantes

RESPONSÁVEL TÉCNICOAndré Sousa BragaContadorCRC-MG 089.165/O-1

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NOTA 20. CONCILIAÇÃO DA DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA

Demonstração dos Fluxos de Caixa

Conforme determinação da Agência Nacional de Saúde Suplementar, as operadoras de plano desaúde devem apresentar a Demonstração do Fluxo de Caixa pelo método direto. A legislação vi-gente determina à Entidade que apresentar a Demonstração do Fluxo de Caixa pelo métododireto destaque a conciliação do lucro líquido na demonstração do fluxo de caixa gerado pelasatividades operacionais.

2015 2014FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAISSuperávit (Déficit) do período 45.624 (10.434)Ajustes para conciliar o resultado: (45.240) 38.074Variação da PEONA (341) 8.458Depreciação e amortização 1.523 1.424Resultado de baixa de imobilizado 14 –Constituição (Reversão) da provisão para créditos de liquidação duvidosa 684 3.726Provisão Contingência (47.120) 24.466

Resultado do Período Ajustado 384 27.640

(Aumento) Diminuição nos Ativos Operacionais 244 (33.780)Aumento (Diminuição) nos Passivos Operacionais 1.958 8.007Caixa Líquido das Atividades Operacionais 2.586 1.867

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RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBREAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

Ilmos. Srs.Diretores, Conselheiros, Beneficiários e Patrocinadores daCEMIG SAÚDEBelo Horizonte - MG

Examinamos as demonstrações contábeis da CEMIG SAÚDE, que compreendem os balanços pa-trimoniais em 31 de dezembro de 2015 e 2014 e as respectivas demonstrações dos resultados,dos resultados abrangentes, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para osexercícios findos naquelas datas, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demaisnotas explicativas.

Responsabilidade da Administração da Entidade sobre as Demonstrações Contábeis

A administração da entidade é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas de-monstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis àsentidades supervisionadas pela Agência Nacional de Saúde Suplementar - ANS e pelos controlesinternos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstraçõescontábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.

Responsabilidade dos Auditores Independentes

Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis combase em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de au-ditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a au-ditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as de-monstrações contábeis estão livres de distorção relevante.

Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidênciaa respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações contábeis. Os procedi-mentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos dedistorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraudeou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para aelaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis da entidade para planejar osprocedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressaruma opinião sobre a eficácia desses controles internos da entidade. Uma auditoria inclui, também,a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas con-tábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações con-tábeis tomadas em conjunto.

Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentarnossa opinião.

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Opinião

Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, emtodos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da CEMIG SAÚDE, em 31 de de-zembro de 2015 e 2014, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para osexercícios findos naquelas datas, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveisàs entidades supervisionadas pela Agência Nacional de Saúde Suplementar.

Belo Horizonte, 12 de fevereiro de 2016.

Grunitzky - Auditores Independentes S/SCRC-PR Nº 4552/O-5 S/MG

Moacir José GrunitzkyContador CRC-PR Nº 025.759/O-1 S/MG

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PARECER DO CONSELHO FISCAL SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

Parecer do Conselho Fiscal

Os abaixo assinados, membros do Conselho Fiscal da CEMIG SAÚDE, reunidos nesta data paraopinar sobre a prestação de contas da Diretoria Executiva, por meio das Demonstrações Contábeis,compreendendo o Balanço Patrimonial, Demonstração do Resultado, Demonstração das Mutaçõesdo Patrimônio Líquido, Demonstração do Resultado Abrangente, Demonstração do Fluxo de Caixae respectivas Notas Explicativas, para o ano findo em 31 de dezembro de 2015, após verificaremque os documentos acima mencionados refletem a situação econômico-financeira da Operadorae considerando o parecer dos Auditores Externos, decidiram favoravelmente pela sua aprovaçãoe encaminhamento ao Conselho Deliberativo, em atendimento ao disposto no inciso I do art. 34do Estatuto da CEMIG SAÚDE.

Belo Horizonte, 15 de março de 2016.

Conselheiros:

Warley Xavier Ferreira Pinto (Presidente)

Carlos Renato de Almeida

Eugênio Canuto de Paula

Leonardo Felipe Mesquita

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DECISÃO DO CONSELHO DELIBERATIVO

O Conselho Deliberativo da CEMIG SAÚDE, considerando o parecer do Conselho Fiscal, aprovaa prestação de contas da Diretoria Executiva relativa ao Exercício de 2015, englobando as De-monstrações Contábeis (Balanço Patrimonial, Demonstração do Resultado, Demonstração dasMutações do Patrimônio Líquido, Demonstração do Resultado Abrangente, Demonstração doFluxo de Caixa e Notas Explicativas), em atendimento a alínea c, inciso III do art. 19 do Estatutoda Cemig Saúde. E determina que essas informações sejam publicadas em conformidade comas exigências da ANS.

Belo Horizonte, 18 de março de 2016.

Conselheiros:

Mauro Marinho Campos (Presidente)

Antônio Reginaldo Correa da Fonseca (Em exercício)

Frederico Alvarez Perez

João Martins de Melo Filho

José Antônio Cirilo

Ronalde Xavier Moreira Junior

Wolmar Ferreira de Paula

Zulmira Rodrigues Almeida Gomes de Minas

Av. Barbacena, 472 • 5º andar • Barro Preto CEP: 30190-130 • Belo Horizonte • MGTel: 0800 0309009 • (31) 3429-5200 (para ligaçõesoriginadas de telefone celular)

E-mail: [email protected] corporativo: www.cemigsaude.org.br

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relatório da administração cemig saúde 2015 · apresentaÇÃo 3 r e l a t ... tão, criada em...

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