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RELATÓRIO CONTÁBIL E FINANCEIRO EXERCÍCIO 2015

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1. RECEITAS TOTAIS

A receita total da Junta Comercial do Paraná, durante o exercício de 2015, alcançou o valor de R$ 31.189.323,96 (Trinta e um milhões, cento e oitenta e nove mil, trezentos e vinte e três reais e noventa e seis centavos), conforme demonstrativo abaixo:

RUBRICA RECEITAS 2014 2015 Variação Ano Anterior

% da Receita Total 2015

1325.0000 Receita Patrimonial 1.277.489,09 1.442.358,70 12,91 % 4,62 % 1600.2400 Receita de Serviços 25.527.095,45 29.732.566,62 16,47% 95,33 % 1900.0000 Outras Receitas Correntes 18.150,31 14.398,64 - 21% 0,05 %

TOTAL DAS RECEITAS DO EXERCÍCIO 26.822.734,85 31.189.323,96 16,28 % 100 %

1.1. RECEITAS PATRIMONIAIS

As Receitas Patrimoniais (Rendimentos de Aplicações Financeiras) alcançaram o valor de R$ 1.442.358,70 no exercício de 2015, correspondendo à 4,62 % do total arrecadado. Este item apresentou acréscimo de 12,91% em relação ao ano anterior, conforme planilha abaixo:

MÊS 2014

% ANO ANT.

2015 % ANO ANT. NO MÊS ATÉ O MÊS NO MÊS ATÉ O MÊS

JANEIRO 113.787,81 113.787,81 -29% 75.775,48 75.775,48 -33,41%

FEVEREIRO 122.463,43 236.251,24 -4% 44.588,14 120.363,62 -49,05%

MARÇO 153.244,25 389.495,49 -13% 56.598,12 176.961,74 -54,57%

ABRIL 100.586,45 490.081,94 -18% 56.712,56 233.674,30 -52,32%

MAIO 81.904,14 571.986,08 -23% 64.896,16 298.570,46 -47,80%

JUNHO 85.839,52 657.825,60 -26% 92.966,20 391.536,66 -40,48%

JULHO 94.454,67 752.280,27 -26% 151.214,60 542.751,26 -27,85%

AGOSTO 100.992,34 853.272,61 -24% 157.227,86 699.979,12 -17,97%

SETEMBRO 114.809,19 968.081,80 -21% 172.001,94 871.981,06 -9,93%

OUTUBRO 120.313,93 1.088.395,73 -20% 183.453,42 1.055.434,48 -3,03%

NOVEMBRO 109.165,31 1.197.561,04 -19% 182.088,27 1.237.522,75 3,34%

DEZEMBRO 79.928,05 1.277.489,09 -21% 204.835,95 1.442.358,70 12,91%

TOTAL 1.277.489,09 -21% 1.442.358,70 12,91%

R$ -

R$ 5.000.000,00

R$ 10.000.000,00

R$ 15.000.000,00

R$ 20.000.000,00

R$ 25.000.000,00

R$ 30.000.000,00

ANO 2014 ANO 2015

R$

1.27

7.48

9,09

R$

1.44

2.35

8,70

R$

25.5

27.0

95,4

5

R$

29.7

32.5

66,6

2

R$

18.1

50,3

1

R$

14.3

98,6

4

RECEITA PATRIMONIAL

RECEITA DE SERVIÇOS

OUTRAS RECEITAS


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Os recursos encontram-se totalmente aplicados em fundos DI – Banco do Brasil, com os saldos apresentados abaixo:

Banco Saldo Inicial (01/01/2015) Rendimentos Saldo Final

(31/12/2015)

Banco do Brasil – Conta Aplicação Financeira 590,00 1.195.739,40 16.314.628,11

Banco do Brasil – Conta Receita 181.767,38 212.861,83 891.970,01

Banco do Brasil – Conta Supridora 4.506,55 6.156,79 4.066,57

Banco do Brasil – Conta Central de Viagens 0,00 1.348,62 0,00

Sicoob 5.519.926,08 26.252,06 0,00

TOTAL 5.706.790,01 1.442.358,70 17.210.664,69

Os valores que se encontravam aplicados junto ao SICOOB, foram totalmente transferidos ao Banco do Brasil, em 05/01/2015, tendo sido encerrada a respectiva conta da Jucepar junto àquela instituição financeira.

1.2. RECEITAS DE SERVIÇOS DE REGISTRO DO COMÉRCIO

As Receitas de Serviços de Registro do Comércio corresponderam à 95,33 % do total arrecadado no exercício, alcançando o valor de R$ 29.732.566,62. O valor arrecadado no exercício foi 16,47 % superior ao realizado no ano anterior.

Segue abaixo demonstrativo das Receitas de Serviços de Registro do Comércio:

MÊS 2014 %

ANO ANT

2015 % ANO ANT NO MÊS ATÉ O MÊS NO MÊS ATÉ O MÊS

JANEIRO 1.597.580,73 1.597.580,73 20% 1.746.711,93 1.746.711,93 9%

FEVEREIRO 1.708.782,07 3.306.362,80 18% 1.869.018,85 3.615.730,78 9%

MARÇO 1.683.584,71 4.989.947,51 12% 2.249.740,62 5.865.471,40 18%

ABRIL 1.745.683,80 6.735.631,31 7% 2.041.618,24 7.907.089,64 17%

MAIO 2.084.664,66 8.820.295,97 4% 2.395.103,92 10.302.193,56 17%

JUNHO 3.142.850,88 11.963.146,85 5% 5.496.788,29 15.798.981,85 32%

JULHO 2.899.114,93 14.862.261,78 6% 3.495.849,17 19.294.831,02 30%

AGOSTO 2.266.072,01 17.128.333,79 5% 2.181.222,89 21.476.053,91 25%

SETEMBRO 2.180.945,35 19.309.279,14 6% 2.287.640,13 23.763.694,04 23%

OUTUBRO 2.437.675,08 21.746.954,22 7% 1.987.713,32 25.751.407,36 18%

NOVEMBRO 1.925.604,37 23.672.558,59 6% 2.019.228,40 27.770.635,76 17%

DEZEMBRO 1.854.536,86 25.527.095,45 7% 1.961.930,86 29.732.566,62 16% TOTAL 25.527.095,45 7,35% 29.732.566,62 16,47%

1.3. OUTRAS RECEITAS

O item Outras Receitas, apresentou no exercício de 2015, o valor de R$ 14.398,64, correspondente à 0,05 % do total arrecadado.


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2. DESPESAS

As Despesas totais da Jucepar durante o exercício de 2015, alcançaram o valor de R$ 18.210.076,09 (Dezoito milhões, duzentos e dez mil, setenta e seis reais e nove centavos), correspondendo a 59,38% da arrecadação do exercício, originando um superávit financeiro de R$ 12.979.247,87 conforme demonstrado na tabela a seguir:

CONSOLIDAÇÃO RECEITAS X DESPESAS NO EXERCÍCIO DE 2015 VALOR %

Receita arrecadada no Exercício 31.189.323,96 100 %

Despesa paga no exercício 18.210.076,09 58,39%

Superávit Financeiro do Exercício 12.979.247,87 41,61 %

2.1. DESPESAS TOTAIS (POR NATUREZA DE DESPESA)

Abaixo apresentamos tabela demonstrativa das despesas totais, por elemento de despesa, comparado com o exercício de 2014:

Natureza da Despesa Descrição da Despesa

2014 2015 Variação Ano

Anterior

% sobre a Desp. Total

3190.0000 Pessoal e Encargos Sociais 4.951.958,84 5.078.642,86 2,56 % 27,93%

3390.0000 Outras Despesas Correntes 15.954.662,25 12.811.733,27 - 14,14 % 70,32%

4490.0000 Investimentos 193.478,29 319.699,96 65,24 % 1,76%

TOTAL DE DESPESAS DO EXERCÍCIO 21.100.099,38 18.210.076,09 - 13,70%

2..2. DETALHAMENTO DE DESPESAS DE PESSOAL (POR ELEMENTO/SUB-ELEMENTO DE DESPESA)

As despesas de pessoal da Jucepar, no exercício de 2015 alcançaram o valor de R$ 5.078.642,86, representando 27,93% da Despesa total da Autarquia. No item “Despesas de Pessoal” estão inclusos gastos com pessoal efetivo, cargos comissionado (inclusive vogais – até o mês de outubro/2015). Não fazem parte deste item os terceirizados, estagiários e vogais (estes, a partir do mês de novembro/2015), classificados como Despesas Correntes.

Por outro lado, a Despesa de Pessoal da Jucepar, correspondeu a 27,42% da receita total da Autarquia no exercício, conforme abaixo demonstrado:

Descrição Valor %

Receita Total durante o exercício 31.189.323,96

Despesas de Pessoal 5.078.642,86 27,42 %

Segue abaixo tabela demonstrando as despesas de pessoal do exercício, por elemento e sub-elemento de despesa:


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31.0000 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 5.078.642,86 3190.1100 Vencimentos e vantagens Fixas - Pessoal Civil 3.690.609,06 72,7%

3190.1121 Vencimentos e Salários 1.610.616,52 43,6% 3190.1123 Abono de Permanência 158.857,37 4,3% 3190.1130 Gratificação de Tempo de Serviço 495.429,57 13,4% 3190.1133 Décimo Terceiro Salário - RPPS 228.757,87 6,2% 3190.1134 Férias - Abono Constitucional - RPSS 102.937,36 2,8% 3190.1135 Representação - RPSS 465.012,97 12,6% 3190.1161 Vencimentos e Salários - RGPS 80.379,16 2,2% 3190.1164 Férias vencidas e proporcionais - RGPS 7.401,67 0,2% 3190.1165 Décimo Terceiro Salário - RGPS 40.637,84 1,1% 3190.1166 Representação - RGPS 79.550,28 2,2% 3190.1167 Gratificação pelo exercício de Cargos em Comissão 421.028,45 11,4%

3190.1300 Obrigações Patronais 105.797,98 2,1% 3190.1301 Contribuições de Previdência Social - INSS 105.797,98

3190.1600 Outras Despesas Variáveis - Pessoal Civil 988.878,73 19,5% 3190.1621 Substituições - RPPS 89.244,79 9,0%

3190.1625 Outros vencimentos e vantagens variáveis Pessoal Civil 899.633,94 91,0% 3191.1300 Contribuições Patronais 293.357,09 5,8%

3191.1309 Contribuição ao Fundo de Previdência 45.715,01 15,6% 3191.1310 Contribuição ao Fundo Financeiro 239.027,29 81,5% 3191.1313 Contribuição Patronal Adicional ao Fundo de Previdência 8.614,79 3,6%

2.3. DESPESAS CORRENTES (POR ELEMENTO DE DESPESA)

As Despesas Correntes da Jucepar, durante o exercício de 2015 alcançaram o valor de R$ 12.811.733,27 (Doze milhões, oitocentos e onze reais, setecentos e trinta e três reais e vinte e sete centavos), correspondendo a 70,36 % do total de Despesas no ano.

Comparativamente à arrecadação, as despesas correntes comprometeram 41,08 % da receita, conforme demonstrado a seguir:

Descrição Valor %


Outras Despesas Correntes 12.811.733,27 41,08 %

Segue abaixo tabela demonstrativa das Despesas Correntes, por elemento e subelemento de despesa:

3390.0000 OUTRAS DESPESAS CORRENTES 12.811.733,27 3390.0800 Outros Benefícios Assistenciais do Servidor 5.446,97 0,04%

3390.0802 Auxílio Funeral 5446,97 3390.1400 Diárias – Pessoal Civil 28.000,00 0,22%

3390.1495 Diárias – Cartão Corporativo 28.000,00 3390.3000 Material de Consumo 91.637,81 0,72%

3390.3007 Gêneros de Alimentação 27.567,45 30,1%

3390.3009 Material Farmacológico 6.874,52 7,5%

3390.3016 Material de Expediente 23.192,23 25,3%

3390.3017 Material de Processamento de Dados 9.044,00 9,9%

3390.3020 Material de Cama, Mesa e Banho 832,00 0,9%

3390.3021 Material de Copa e Cozinha 6.122,00 6,7%

3390.3022 Material de Limpeza e Produção de Higienização 7.471,70 8,2%

3390.3024 Material para manutenção de Bens Imóveis 4.533,91 4,9%


5

3390.3092 Cartão Corporativo 3.000,00 3,3%

3390.3096 Material de Consumo - Pagamento Antecipado (Adiantamento) 3.000,00 3,3%

3390.3300 Passagens e Despesas com locomoção 55.000,00 0,43% 3390.3305 Passagens e Locomoção – Cartão Corporativo 55.000,00

3390.3600 Outros Serviços de Terceiros – Pessoa Física 303.427,71 2,37% 3390.3606 Serviços Técnicos Profissionais 206.055,36 67,9%

3390.3607 Estagiários 95.372,35 31,4%

3390.3696 Outros Serviços de Terceiros PF - Pagamento Antecipado 2.000,00 0,7% 3390.3700 Locação de Mão de Obra 2.585.897,91 20,18 %

3390.3701 Limpeza e Conservação, Copa e Portaria 2.150.253,45 83,2% 3390.3702 Guarda e Vigilância 435.644,46 16,8%

3390.3900 Outros Serviços de Terceiros – Pessoa Jurídica 8.8943.309,87 69,81% 3390.3901 Assinaturas de Periódicos e Anuidades 1.277,10 0,0% 3390.3902 Condomínios 6.354,70 0,1% 3390.3908 Manutenção de Softwares 3.300,00 0,0% 3390.3910 Locação de Imóveis 55.916,77 0,6% 3390.3912 Locação de Máquinas e Equipamentos 90.982,25 1,0% 3390.3916 Manutenção e Conservação de Bens Imóveis 190.697,92 2,1% 3390.3917 Manutenção e Conservação de Máquinas e Equipamentos 88.101,76 1,0% 3390.3919 Manutenção e Conservação de Veículos 49.408,38 0,6% 3390.3920 Manutenção e Conservação de Bens Móveis de outras naturezas 5.530,00 0,1% 3390.3922 Exposições, Congressos e Conferências 28.000,00 0,3% 3390.3941 Fornecimento de Alimentação 148.395,10 1,7% 3390.3943 Serviços de Energia Elétrica 93.817,47 1,0% 3390.3944 Serviços de Água e Esgoto 14.587,16 0,2% 3390.3947 Serviços de Comunicação em Geral 239.360,72 2,7% 3390.3949 Produções Jornalísticas 69.696,00 0,8% 3390.3950 Serviço Médico, Hospitalar e Ambulatorial 998,32 0,0% 3390.3957 Serviços de Processamento de Dados 2.579.954,51 28,8% 3390.3958 Serviços de Telecomunicações 36.184,66 0,4% 3390.3959 Serviços de Áudio, Vídeo e Foto 13.105,00 0,1% 3390.3963 Serviços Gráficos 89.803,30 1,0% 3390.3966 Serviços Judiciários 14.204,74 0,2% 3390.3969 Seguros em Geral 18.289,91 0,2% 3390.3972 Vale Transporte 20.761,00 0,2% 3390.3974 Fretes e Transporte de Encomendas 28.272,00 0,3% 3390.3978 Limpeza e Conservação 5.440,00 0,1% 3390.3981 Serviços Bancários 467,68 0,0% 3390.3983 Serviços de Cópias e Reprodução de Documentos 2.090,88 0,0% 3390.3988 Publicidade e Propaganda 72.460,44 0,8% 3390.3979 Serviços de Apoio Administrativo, Técnico e Operacional 4.944.971,10 55,3% 3390.3990 Serviços de Publicidade Legal 28.881,00 0,3% 3390.3996 Outros Serviços de Terceiros PJ - Pagamento Antecipado 2.000,00 0,0%

3390.4600 Auxílio Alimentação 254.459,49 1,99% 3390.4602 Auxílio Alimentação - RPPS 254.253,49 99,9% 3390.4603 Auxílio Alimentação - RGPS 206,00 0,1%

3390.4700 Obrigações Tributárias e Contributivas 505.233,58 3,94%

3390.4701 PIS / PASEP 309.318,64 61,2% 3390.4708 PASEP PARCELAMENTO 195.914,94 38,8%

3390.4900 Auxílio Transporte 31.524,18 0,25% 3390.4904 Auxílio Transporte - RPPS 31.392,39 99,6% 3390.4905 Auxílio Transporte - RGPS 131,79 0,4%

3390.9200 Despesas de exercícios anteriores 5.187,00 0,04 3390.9213 Outros Serviços de Terceiros – Pessoa Jurídica 5.187,00

3390.9300 Indenizações e Restituições 2.608,75 0,02% 3390.9307 Restituições de Taxas, multas e Emolumentos 2.608,75


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3. INVESTIMENTOS

No item Investimentos, estão classificadas todas as despesas com a aquisição de bens de natureza permanente. Durante o exercício de 2015 o valor gasto com este tipo de despesa ficou em R$ 319.699,96 correspondendo a 1,76% da despesa total da entidade.

Este valor corresponde a 1,03 % da receita total da Autarquia no exercício, conforme abaixo demonstrado:

Descrição Valor %


Investimentos 319.699,96 1,03

Abaixo apresentamos, de forma detalhada os itens classificados como Investimentos no exercício:

44.90 INVESTIMENTOS 319.699,96 4490.5200 Equipamentos e Material Permanente 319.699,96 1,76%

4490.5214 Equipamentos de Processamento de Dados 319.699,96

4. SUPERÁVITS

Ao final do exercício de 2015, a Junta Comercial obteve superávit financeiro de R$ 12.979.247,87 (Doze milhões, novecentos e setenta e nove mil, duzentos e quarenta e sete reais e oitenta e sete centavos), conforme demonstrado abaixo:

SUPERÁVIT'S (OU DÉFICIT'S) FINANCEIROS MÊS 2011 2012 2013 2014 2015

JANEIRO 807.197,76 62.306,32 161.018,07 133.039,82 1.322.736,74

FEVEREIRO 770.107,59 79.030,94 50.435,82 692.829,12 382.597,01

MARÇO 367.906,89 586.318,86 779.588,48 830.613,00 755.334,79

ABRIL 215.897,56 323.224,63 861.534,43 749.947,09 858.981,34

MAIO 645.119,03 970.847,15 998.777,26 492.596,47 1.028.111,62

JUNHO 1.365.354,60 1.567.089,66 1.782.732,24 1.972.342,94 4.337.028,30

JULHO 675.268,51 616.480,51 1.597.659,17 1.305.849,24 2.287.856,19

AGOSTO 812.439,47 392.179,80 911.525,80 937.874,60 920.817,51

SETEMBRO 477.595,45 638.061,56 597.725,28 1.087.621,39 1.158.448,98

OUTUBRO 438.516,81 442.979,58 965.370,96 532.855,46 1.034.762,65

NOVEMBRO 210.014,25 461.673,61 649.598,15 470.197,88 797.208,69

DEZEMBRO (270.629,81) (343.840,47) 61.790,00 (3.483.131,54) (1.904.635,95)

TOTAL 6.514.788,11 5.796.352,15 9.417.755,66 5.722.635,47 12.979.247,87


7

5. EVOLUÇÃO DOS SALDOS FINANCEIROS

Os saldos financeiros da Jucepar, que ao final do exercício de 2014 encontrava-se com o valor de R$ 13.336.790,01 (Treze milhões, trezentos e trinta e seis mil, setecentos e noventa reais e um centavos) alcançaram o valor de R$ 17.210.664,69 (Dezessete milhões, duzentos e dez mil, seiscentos e sessenta e quatro reais e sessenta e nove centavos), demonstrado na tabela abaixo:

BANCO CONTA SALDO EM 31/12/2014

SALDO EM 31/03/2015

SALDO EM 30/06/2015

SALDO EM 30/09/2015

SALDO EM 31/12/2015

BRASIL SIGERFI 7.630.000,00

-

-

-

-

BRASIL CTA. RECEITA 181.767,38

2.378.671,32

4.428.286,20

1.381.553,88

891.970,01

BRASIL CTA. DESPESA 4.506,55

8.258,72

56.635,99

57.973,21

4.066,57

BRASIL CTA APLICAÇÃO FINANCEIRA

590,00

4.241.169,39

8.389.302,52

15.805.746,39

16.314.628,11

SICOOB APLICAÇÃO FINANCEIRA

5.519.926,08

-

-

-

-

TOTAL 13.336.790,01 6.628.099,43 12.874.224,71 17.245.273,48 17.210.664,69

6. TRANSFERÊNCIAS AO TESOURO GERAL DO ESTADO

Conforme prevê a Lei Orçamentária do exercício de 2015, a Junta Comercial do Paraná efetuou a transferência ao Tesouro Geral do Estado, 80 % do superávit acumulado, apurado no balanço do Exercício de 2014.

O valor apurado no Balanço de 2014, relativo ao superávit acumulado foi de R$ 9.057.879,43 (nove milhões, cinquenta e sete mil, oitocentos e setenta e nove reais e quarenta e três centavos). Para realizar a transferência, a Jucepar utilizou os recursos que já haviam sido transferidos ao Sistema de Gestão Integrada dos Recursos Financeiros do Estado do Paraná – SIGERFI PARANÁ, durante o exercício de 2014, no valor de R$ 7.630.000,00 (Sete milhões, seiscentos e trinta mil reais), e complementando com recursos disponível na conta Aplicação Financeira, no valor de R$ 1.427.879,43 (Um milhão, quatrocentos e vinte e sete mil, oitocentos e setenta e nove reais e quarenta e três centavos).

Curitiba, 11 de janeiro de 2016.

IDERVAN CAETANO CRC PR 042.483/O-4 Coordenador de Administração e Finanças

LIBERTAD BOGUS Secretária Geral

ARDISSON NAIM AKEL Presidente

relatÓrio contÁbil e financeiro exercício 2015 - junta … · relatÓrio contÁbil e financeiro...

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