PROJEÇÃO DO FLUXO DE CAIXA – EXERCÍCIO.

Uma empresa, em fase de projeção de seus recursos de caixa para o primeiro trimestre de 2012, levantou as seguintes estimativas:

Vendas líquidas estimadas:

Nov. 2011 $ 22.000,00

Dez. 2011 $ 14.500,00

Jan. 2012 $ 16.000,00

Fev. 2012 $ 15.500,00

Mar. 2012 $ 12.000,00

23% das vendas são recebidas à vista; O percentual restante será recebido em 60 dias.

Admite-se que os recebimentos ocorram na metade de cada um dos meses (dia 15).

O saldo de caixa existente, em 31.12.11, atinge $ 7.800,00.

As compras necessárias são normalmente pagas com 30 dias de prazo.

VALORES REALIZADOS E PREVISTOS DAS COMPRAS: (INICIO DO MÊS DIA 01).

Dez. 2011 $ 6.000,00

Jan. 2012 $ 9.000,00

Mar. 2012 $ 5.000,00

No dia 15 de fevereiro e 15 de março está prevista a integralização de uma subscrição de capital no valor de $ 7.000,00 cada.

No final de janeiro (dia 30), a empresas deverá liquidar uma divida bancária no montante de $ 9.000,00.

As despesas operacionais desembolsáveis mensais estão previstas, para cada um dos meses do trimestre de planejamento, em $ 4.500,00. O pagamento ocorre normalmente no final de mês dia 28.

No inicio dia 01 de fevereiro, a empresa tem programado pagamentos de dividendos no valor de

$ 5.700,00.

Efetue a projeção mensal e trimestral de caixa.

Resp: Saldo final: Jan: R$ 8.920,00; Fev: R$ 11.450,00; Mar: 24.030,00. TOTAL: R$ 44.400,00