programa nacional de apoio À gestÃo administrativa e fiscal dos municÍpios brasileiros - pnafm...

PROGRAMA NACIONAL DE APOIO À GESTÃO ADMINISTRATIVAE FISCAL DOS MUNICÍPIOS BRASILEIROS - PNAFM

ACOMPANHAMENTO DO PROJETO

• Acompanham. Transferências/Convênios

• Arrecadação e Cobrança Administrativa

• Atendimento ao Contribuinte

• Auditoria e Controle Interno

• Cadastro e Lançamento

• Comunicação de Dados

• Contabilidade

• Contencioso Administrativo

• Dívida Ativa e Executivo Fiscal

• Dívida Pública

• Estudos Econômicos Fiscais

• Fiscalização

• Geoprocessamento e Referenciamento

• Gestão de Tecnologia da Informação

• Gestão do Projeto e Preparação da Equipe

• Instalação e Manutenção da UEM

• Legislação

• Ordenamento Institucional

• Planejamento e Participação Social

• Programação e Execução Financeira

• Programação e Execução Orçamentária

• Recursos Humanos

• Serviços Gerais

• Sistemas de Automação de Escritório

Grupos - Componentes

AÇÃO ESTRATÉGICA

Estimulando outras Mudanças

PREFEITURA MUNICIPAL

• Modernização Administrativa• Modernização Fiscal• Tecnologia de Informação• Capacitação de Recursos Humanos• Situação Financeira Auto-Sustentável

As MUDANÇAS implementadas nas Administrações Municipais criam condições para “ALAVANCAR” OUTRAS MUDANÇAS, ampliando os horizontes do PROGRESSO DO MUNICÍPIO.

• Mudanças de Atitude• Mudanças Culturais

Para implementar mudanças, é necessário …

UEM

Recursos

2. Acompanhamento

Relatórios de Progresso

Recursos básicos Instrumentos de coordenação

GESTÃO DE TECNOLOGIA E EQUIP. Resp DU 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1 2 6 7 5 6 7 8 9 6 7 2

ELABORAÇÃO DO PLANO DIRETOR Diretor TI

1 EMISSÃO DE REQUISIÇÃO PARA AS ÁREAS Gerente TI 22 AVALIAÇÃO DE RECURSOS DE HARDWARE Áreas 33 RECEBIMENTO DAS REQUiSIÇÕES Superv TI 14 DISCUSSÃO COM AS ÁREAS Ger/Areas 15 PESQUISA DE MERCADO Superv TI 46 CONSOLIDAÇÃO DE DADOS Superv TI 37 PROPOSTA ENCAMINHADA À UEM Gerente TI 18 REVISÃO DE ALTERNATIVAS Gerente TI 59 PLANO FINAL DETALHADO Gerente TI 2

10 APROVAÇÃO DO PLANO - UEM UEM 311 ANÁLISE PELA UCP UCP 1512 APROVAÇÃO DA UCP / BID UCP 20

LICITAÇÃO E AQUISIÇÃO DE HARDWARE

13 PREPARAÇÃO DO EDITAL Superv TI 214 ENCAMINHAMENTO À UEM Superv TI 1

1. Cronograma de Atividades

Exemplo:

Elaboração de Relatórios

Outrasmelhoriasfuturas:

Obter um acompanhamento eficaz do Programa, promovendo o processo de gestão que satisfaça as necessidades e expectativas das UEM´s e da UCP.

• UCP disponibiliza relatórios padronizados às UEM’s;• UEM’s enviam à UCP relatórios seguindo o modelo padrão.

• Desenvolvimento de recurso sistêmicos para: a) Leitura automática dos dados recebidos para input em outros aplicativos; b) Emissão e Impressão automática das informações consolidadas; c) Controle automatizado de recebimento e impressão de relatórios

• Utilização de técnicas de gerenciamento que viabilizarão a concreti- zação das metas e objetivos das diretrizes implantadas.

Objetivo:

Processo básico:UCP UEM

Quantificar os itens qualificáveiscomo despesas de consultoria ...

Quantificar os itens qualificáveiscomo despesas de capacitação

Quantificar os itens qualificáveiscomo despesas de aquisição de equiip

Quantificar os itens qualificáveiscomo despesas de aquisição de equiip

Quantificar os itens qualificáveiscomo despesas de consultoria ...

Quantificar os itens qualificáveiscomo despesas de capacitação

Resultados Esperados

Agilizar o intercâmbio de informações, com as seguintes vantagens:Objetivo:

• Padronização dos Relatórios;

• Automação e apoio nos procedimentos de preenchimento;

• Facilitar acesso aos dados passados;

• Automação dos procedimentos para cálculos de valores;

• Recursos para recuperação dos dados enviados pelas UEM’s

• Automação dos procedimentos de impressão

• Automação dos procedimentos de consolidação

UCP

Quantificar os itens qualificáveiscomo despesas de consultoria ...Quantificar os itens qualificáveiscomo despesas de capacitação

Consoli-dação

InformaçõesConsolidados

UEM’s

É imprescindível que o padrão adotado para nomenclatura dos arquivos seja utilizado por todas as UEM’s conforme abaixo:

Padrão para Nomenclatura de Arquivos

Requisito essencial:

Formato padrão: mmmmmmm_rrrr_aaaa-s.ext

Código do município (IBGE – 7 dígitos)Ex: Salvador, BA: 2927408

Código para o tipo de relatório,de acordo com a tabela abaixo (4 dígitos):

RELATÓRIO CÓDIGO

Relatório de Progresso reprIndicadores de Impacto inipIndicadores de Execução inexDemonstr. Aplicação de Recursos dmarRelatório de Acompanhamento Físico rcaf

Ano relativo ao período (4 dígitos)Ex: 2004

Semestre relativo ao período (1 dígito)( 1 – primeiro ; 2 – segundo )

Extensão do arquivo conf. software:( xls: MS Excel ; doc: MS Word )

Exemplo de Nomenclatura de Arquivos

Caso prático:

Município: São Bernardo do CampoCódigo IBGE: 3548708Relatório: Relatório de ProgressoAno: 2003Semestre: SegundoArquivo: MS Excel

Nomenclatura: 3548708_repr_2003_2.xls

Campo Valor a ser preenchidoNúmero do Relatório de Progresso em numeração original1º mês do respectivo semestre - - jan. (1 sem.) / jul. (2 sem.)Último mês do respectivo semestre - - jun. (1 sem.) / dez. (2 sem.)

[ano] Ano relativo ao período (4 dígitos)[município] Nome completo do Município

[UF] Sigla da Unidade Federativa [responsável 1] Coordenador da UEM[responsável 2] Subcoordenador Admin. Financeiro[responsável 3] Subcoordenador Técnico

[#]

[mês 1]

[mês 2]

Preencher nas células dos campos apropriados,

como indicado:

Exemplo: Relatório de Progresso - Capa do Relatório:

Preenchimento da Identificação dos Relatórios

Resultado final

PROGRAMA NACIONAL DE APOIO À GESTÃO ADMINISTRATIVA E FISCAL DOS MUNICÍPIOS BRASILEIROS

- PNAFM -

[Janeiro] a [Junho] – [2004]

Município

[Bananópolis] [UF]

Responsáveis[Primeiro da Silva][Segundo da Fonseca][Terceiro de Souza]

1. RELATÓRIO DE PROGRESSO

Relatórios de Acompanhamento

Processo básico:

Relatório de Progresso

Indicadores de Impacto

Indicadores de Execução

Demonstrativo de Aplicação de Recursos

Relatório de Acompanhamento Físico

Conteúdo dos Relatórios

1. Relatório de Progresso:

Finalidade:

Reportar as ações executadas no semestre encerrado

Informar os problemas que afetaram o andamento do projeto

Relacionar as ações prioritárias para o próximo semestre

Reportar as metas e objetivos para o próximo semestre.

Componente: Atendimento ao Cidadão

Ações executadas no semestre passado Capacitação das equipes de atendentes nas técnicas de atendimento, divul- gação da central de atendimento através da elaboração de cartazes e cartilhas, informando os serviços disponibilizados na central, …

Avaliação dos problemas que afetaram o andamento do projeto no semestre passado Dificuldades na divulgação dos serviços colocados para disponibilização da população, falta de integração nos sistemas informatizados de modo a permitir melhor controle e acesso às informações dos contribuintes e funcionários, …

Ações prioritárias para o próximo semestre Providenciar a infra-estrutura adequada para implantação da Ouvidoria, …

Metas e objetivos para o próximo semestre Procedimentos de Atendimento ao Cidadão Revisados: 100% revisado Serviços disponibilizados: 80% das reclamações recebidas e processadas Postos de Atendimento Instalados: 90% implementado Infra-estrutura para Ouvidoria Pública: 80% implementado

1. Relatório de Progresso (cont.)

Exemplo de Preenchimento


2. Indicadores de Impacto

Finalidade: Reportar a tendência dos indicadores quantitativos do Município e avaliar o potencial de melhorano decorrer do período decorrente da implantaçãodo período

Indicadores:

Em forma de cálculo

Em forma de pergunta SIM ou NÃO

Em forma de valor


I. Concorrer para o Equilíbrio Macroeconômico


2. Indicadores de Impacto (cont.) 2003 2004 2005 2006

I.5. Despesa com pessoal ativo despesa corrente total

I.6. Despesa com pessoal inativo(aposentados e pensionistas)

Despesa Corrente Total

Qtde de contribuintes queI.7. arrecadam pelo menos

50% de ISS

Total dos contribuintesinscritos no ISS

I.1. Receitas correntes realizadasDespesas correntes realizadas

I.2. Receita total realizadaReceita total orçada

I.3. Despesa total empenhadaDespesa total orçada

I.4. Serviço da dívida públicaDespesa corrente total


2. Indicadores de Impacto (cont.) 2003 2004 2005 2006

II. Elevar o Nível de Responsabilidade Fiscal no Município

II.1. Receitas tributáriaspróprias realizadasReceitas correntes

II.2. Nº de lançamento de IPTUNº de imóveis cadastrados

II.3. Valor do IPTU arrecadadoValor do IPTU lançado

% de arrecadação deII.4. Contribuição de Melhoria (*)

Despesas c/ obras urbanas

II.5. Nº de contribuintes do ISSNº de cadastrados no ISS

Nº de cobranças emitidas II.6. automaticamente de IPTU e ISS

Nº de inadimplentes de IPTU e ISS

Quantidade de contribuintes queII.7. arrecadam pelo menos 50% de ISS

Total dos contribuintes inscritos no ISS

II.8. Receita tributária validade on-lineReceita tributária arrecadada

II.9. Recebimento de débitos vencidosReceita tributária arrecadada

II.10. Estoque de débitos vencidosReceita tributária arrecadada

II.11. Estoque de valores em contenciosoReceita tributária arrecadada


2. Indicadores de Impacto (cont.)

IV. Gestão Financeira Ágil, Congruente e Transparente

IV.1.

IV.2.

IV.3.

NÃO SIM

Acesso público ao orça-

praticados de gestão pública?mento detalhado e aos atos

Nº de órgãos no sistemaintegrado on-lineNº total órgãosorçamentários

Valor dos gastosempenhados e

registrados on-lineDespesa total empenhada

2003 2004 2005 2006

III.Assegurar Economicidade da Administração Fiscal Municipal

III.1.

Nº de servidores daIII.2. administração municipal

Nº habitantes do município

III.3.

Receita corrente

Custo da administraçãoMunicipal

Receita corrente

administração fiscalCusto da



VI. Promover o Relacionamento entre Administração Pública

e o Cidadão

VI.1. Existência de serviçode ouvidoria?

NÃO SIM

VI.2. Existem canais de parti-cipação popular na definição das prioridadesorçamentárias?

NÃO SIM

VI.3. Nº de canais de acesso da população para aten-dimento (telefone exclusivo,atendimento pessoal estru-turado, internet, protocolo)

2003 2004 2005 2006

V. Promover a Cooperação Técnicae Integração entre as Administra-ções Fiscais

Pertencer à associaçãoV.1. de municípios?

NÃO SIM

V.2. Estar integrado ao Sistema de Cooperação em Soluções em Técnicas da UCP?

NÃO SIM



0,00

0,10

0,20

0,30

0,40

0,50

0,60

0,70

0,80

0,90

1,00

PA 0,15 0,15 0,85 0,67 0,81

RN 0,46 0,47 0,68 0,68 0,68

TO 0,28 0,49 0,49 0,74

1999 2000 2001 2002 2003

Total Declarantes ICMS Inscritos no Cadastro Ativo

Alguns Indicadores observados durante

a execução do programa PNAFE

Participação Percentual de

Declarantes do ICMS em relação

ao Total de Contribuintes inscritos no

Cadastro Ativo



0,30

0,40

0,50

0,60

0,70

0,80

0,90

1,00

MA 0,63 0,53 0,55 0,95 0,98

MG 0,72 0,87 0,87 0,95 0,95

MS 0,57 0,63 0,97 0,95 0,96

PI 0,80 0,90 0,96 0,96

TO 0,52 0,42 0,85 0,85 0,90

1999 2000 2001 2002 2003

Receita validada “on-line” Receita tributária arrecadada

Receita validada “on-line” sobre a Receita tributária

arrecadada



0,00

0,02

0,04

0,06

0,08

0,10

0,12

0,14

0,16

AP 0,07 0,08 0,08 0,08 0,10

MG 0,08 0,08 0,09 0,10 0,10

MS 0,11 0,11 0,12 0,13 0,15

PI 0,06 0,06 0,07 0,11 0,12

PR 0,06 0,06 0,07 0,07 0,09

1999 2000 2001 2002 2003

Receita Tributária Arrecadada PIB do Estado

Participação da Arrecadação

sobre o total do PIB do Estado


3. Indicadores de Execução

• Acompanhamento de Transferências e Convênios• Arrecadação e Cobrança Administrativa• Atendimento ao Contribuinte• Auditoria e Controle Interno• Cadastro e Lançamento• Comunicação de Dados• Contabilidade• Contencioso Administrativo• Dívida Ativa e Executivo Fiscal• Dívida Pública

• Fiscalização• Geoprocessamento e Referenciamento• Gestão de Tecnologia da Informação• Gestão do Projeto e Preparação da Equipe• Instalação e Manutenção da UEM• Legislação• Ordenamento Institucional• Planejamento e Participação Social• Programação e Execução Financeira• Programação e Execução Orçamentária• Recursos Humanos• Serviços Gerais• Sistemas de Automação de Escritório

A UCP não definiu quais indicadores deverão ser preenchidos, deixando esta seleção a critério de cada UEM, que o fará de acordo com as

características de seu projeto:

1º sem 2º sem 1º sem 2º sem 1º sem 2º sem 1º sem 2º sem

2003 2004 2005 2006

Exemplo: II.05.a(Cadastro eLançamento)

Nº de inscritos no cadastro do ISSNº de pessoas físicas e jurídicas sujeitas a imposto

45.68458.340

= 0,7830,783


4. Demonstrativo de Aplicação de Recursos

As quantidades e valores devem ser informados abaixo da respectiva coluna de forma cumulativa até o presente período. Os totais serão calculados automaticamente, ou poderão ser preenchidos manualmente.


CAPACITAÇÃO

CATEGORIA DE INVESTIMENTO

Quant. Valor global (R$)

TREINAMENTOS E CURSOS REALIZADOS (*)

Informática: Treinamentos/cursos 7 15.017,22

Treinandos 27

Gerencial Treinamentos/cursos 20 163.851,40

Treinandos 510

Comportamental Treinamentos/cursos 13 65.246,20

Treinandos 330

Financeira Treinamentos/cursos 7 74.486,28

Treinandos 290

Contábil Treinamentos/cursos 6 59.427,21

Treinandos 213

Outros Treinamentos/cursos 60 251.634,24

Treinandos 946

Tot. Pessoas Treinandas e Vr Aplicado 2.316 629.662,55

ESPECIFICAÇÃO

Quant. (R$)

Tot horas consultorias individuais 954 88.205,81

Sistema Integrado Tributário 0 -

Sistema Integrado Financeiro 0 -

Recursos Humanos 0 -

Gestão 0 -

Outros 954 88.205,81

Tot hs consultorias firmas consultoras 127.478 4.975.149,91

Sistema Integrado Tributário 49.752 2.062.073,52

Sistema Integrado Financeiro 23.751 979.442,62

Recursos Humanos 41.064 692.617,24

Gestão 0 -

Outros 12.911 1.241.016,53

Servidores de rede e de dados 8 281.000,00

Estações de trabalho e notebooks adquiridos 376 1.186.492,80

Impressoras (todos os tipos) adquiridos 27 92.763,90

Softwares adquiridos 1.630 414.514,14

Hubs adquiridos 0 -

Switches adquiridos 0 -

Estabilizadores adquiridos 0 -

No breaks adquiridos 25 36.812,50

Outros equipamentos adquiridos 46 277.474,00

Implantação de rede física: nº de órgãos interligadas 13

nº de pontos de rede instalados 990

nº de equipamentos operando em rede 500

ESPECIFICAÇÃO

CONSUL-TORIA

INFOR-MÁTICA


5. Relatório de Acompanhamento Físico

Este relatório apresenta um formato distinto dos demais devido à natureza de seu conteúdo e forma de preenchimento. Foi elaborado para ser integrado com entrada de dados automatizada, entretanto até que os recursos de recuperação automatizada sejam disponibilizados às UEM, deverão ser preenchidos manualmente.

Município de BananópolisGRUPO-COMPONENTE

PRODUTO(S) início meses qtde/objeto

I.03 - ATENDIMENTO AO CIDADÃO

Atendimento Descentralizado 1/4/1998 57 80%

ao Contribuinte

II.04 - AUDITORIA E CONTROLE INTERNO E EXTERNO

Controladoria Geral do Mun. (CGM) 1/8/2001 41 100%

ModernizadaII.05 - CADASTRO E LANÇAMENTO

Cadastro Imobiliário Atualizado

Bens Imóveis Patrim.Controlados

Cadastro de Atividades Atualizado

META QUANTITATIVA

1/7/2002 30 100%

1/2/1999 27 100%

1/7/2002 30 1500 imóveis

indicador Result %

No de atendimentos em postos descentr.No de atendimentos totais

No de órgãos controlados pelo SGFNo Total de órgãos da adm. Municipal

No de contrib. suporte de receita de IPTU cadastrados

No total de contr. Suporte de receita IPTU estimadosNo de imóv. próprios e de uso do

Município cadastradosNo de Imóv. próprios e de uso do Mun.

EstimadosNo de contribuintes de ativid. econôm cadastrados

No de contribuintes de ativid. econôm estimados

100,0%

56,4%

100,0%

0,0%

0,0%

INDICADORES DE EXECUÇÃO


Postura das UEM’s perante o trabalho

“Cumprir tabela”, ou

incorporar um ELEMENTO MOTIVACIONAL para:

- exercer a LIDERANÇA na gestão do projeto e

- atuar como “AGENTE DE MUDANÇAS” ?

Envio dos Relatórios

[email protected]

[email protected]@[email protected]

(Posição de Abril 2004)

PRAZOS: 60 dias após o encerramento do semestre.

ENVIAR PARA:

programa nacional de apoio À gestÃo administrativa e fiscal dos municÍpios brasileiros - pnafm...

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