gestÃo financeira do pnafm sérgio martins da silva unidade de coordenação de programas –...
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GESTÃO FINANCEIRA DO PNAFM
Sérgio Martins da SilvaUnidade de Coordenação de Programas – UCP/MF
GESTÃO FINANCEIRA DO PNAFMSérgio Martins da Silva
INDICADORES FINANCEIROS
DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS DO PROGRAMA
INFORMES FINANCEIROS
TEMAS LIVRES DE INTERESSE DOS SUBMUTUÁRIOS
GESTÃO FINANCEIRA DO PNAFMSérgio Martins da Silva
Indicadores de eficácia – área financeira
1 – Desembolso
2 – execução do gasto
3 – Contratação
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META DESEMBOLSOREALIZADO
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META GASTO EFETIVOREALIZADO
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5000000.00000
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25000000.00000
30000000.00000
35000000.00000
META CONTRATACAOREALIZADO
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DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS E REGULAMENTOS DO PNAFM
• Estrutura das UEM • Procedimentos de Aquisição - Ex-Post• Demonstrações Financeiras Básicas• Informações Financeiras Complementares• Relatórios de Progresso• Cumprimento do ROP• Cumprimento das Cláusulas Contratuais• Recomendações das Missões de Avaliação e Acompanhamento• Recomendações da Auditoria do Programa
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Auditorias Normais
• Demonstrações Financeiras• Até 120 dias após o encerramento do exercício.
• Revisão Ex-Post (Justificativas de Gasto do Semestre)• Até 90 dias após o fim do semestre
Auditoria de Projeto Específico
• O BID ou o MF poderá requisitar auditoria complementar de projeto específico - Fonte LOCAL
• MF e Municípios - poderão contratar auditoria para auxiliar a CGU
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• Revisão Ex-Post - Outorgada pelo BID de acordo com a capacidade do executor do projeto para aplicação das normas do BID.
• Processos Licitatórios:• Normas do BID/Legislação Nacional.• Manter documentos da licitação por 5 anos à disposição da Auditoria do Programa.
• Registros Contábeis.
• Produtos implantados.
• Ajustes Recomendados
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CUMPRIMENTO DAS CLÁUSULAS CONTRATUAIS
• Bens adquiridos pelo projeto• Não segurados => repor bens furtados.• Manter controle da localização e utilização dos bens.• Falhas no controle patrimonial, inventário, termo de responsabilidade e segurança (resultou em roubo).
•Programação Orçamentária • Observar prazo de remessa ao BID (31 de Janeiro - remessa para UCP). • Identificar as dotações no orçamento do município.• Condição para liberação de recursos aos municípios.
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Prestação de Contas
Periodicidade trimestral
Sistemas Corporativos SIAPM e SIGFIN
Requisito Formal OBRIGATÓRIO
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TÓPICO - SIGFIN
É obrigatório que todos os procedimentos financeiros sejam tratados pelo sistema.
É obrigatório o envio da base de dados trimestralmente para UCP.
É fundamental que os registros sejam conferidos.
Nova versão – disponibiliza os indicadores
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Mapa de Relacionamento Institucional
PNAMF
MF
BID
CAIXA
UEM
CGU
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TÓPICO – Regularidade com o Programa
Elaboração das Demonstrações Financeiras do exercício anterior (anual).
Envio da Programação Orçamentária e Financeira do exercício (anual).
Estar regular com o pagamento de encargos do contrato de subempréstimo, com a União e Previdência Social (diário).
Não constar do cadastro RDI (diário).
Demais obrigações previstas pelo Programa.
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Informes
Curso de capacitação procedimentos financeiros - 10 a 14/06:2013
Elaboração das Demonstrações Financeiras- A partir de SET/13
OBRIGADO!
EQUIPE FINANCEIRA - UCP
Sérgio Martins da Silva - [email protected] 3412-2441
Antônio Carlos de Oliveira – [email protected] 3412 –2490
Cleide Maria da Costa – [email protected] 3412-2491