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PREFEITURA MUNICIPAL DE MARACANÃ PODER EXECUTIVO

COORDENAÇÃO DE CONTROLE INTERNO

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RELATÓRIO ANUAL DE CONTROLE INTERNO SOBRE A PRESTAÇÃO DE CONTAS DO EXERCÍCIO 2019

1. Da Apresentação A Prefeitura Municipal de Maracanã, Estado do Pará, está sujeita ao regime de

fiscalização contábil, financeira, orçamentária e patrimonial a cargo do Poder Legislativo

Municipal com apoio técnico do Tribunal de Contas dos Municípios do Estado do Pará, em

cumprimento ao que dispõe nos artigos 70 e 74 da Constituição Federal; artigos 75 a 80 da Lei

4.320/64; art. 59 da Lei Complementar 101/00, bem como por norma interna do TCM/PA, e nesta

oportunidade, O Controle Interno deste Município, passa a apresentar o Relatório do Controle

Interno, que é parte integrante da Prestação de Contas do exercício de 2019.

O órgão de Controle Interno do Município de Maracanã foi criado pela Lei

Municipal nº 015/2014 de 16 de Abril de 2014. O cargo de Controladora Geral foi ocupado durante

o ano de 2019, pela servidora que abaixo subscreve este relatório, nomeada pela Portaria nº

100/2019, de 15/04/2019. Desde sua criação foi constante a busca de uma estrutura capaz de

orientar a gestão administrativa a um atendimento mais eficaz aos princípios constitucionais e infra

legais.

2. Da Introdução

O Controle Interno do Poder Executivo adotou como referência o Relatório

enviado em 2017, a fim de padronizar seus desenvolvimento de critérios para salvaguardar os

interesses econômicos, patrimoniais e sociais da municipalidade, além de prevenir falhas,

estimular a eficiência operacional e o efetivo controle, adotando procedimentos de normatização

capazes de atender as determinações legais.

O presente relatório avaliou os aspectos que condicionaram o comportamento

contábil, financeiro, orçamentário, patrimonial e operacional sob a visão deste órgão.

O encerramento das contas do exercício financeiro de 2019, demonstra que

houve uma evolução das práticas implementadas por instrução legal deste órgão de controle, o que

proporcionou um maior equilíbrio as contas públicas, tendente a se consolidar no exercício de



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2019, evidenciando que a condução dos negócios públicos tem sido pautada em uma gestão fiscal

responsável.

Na função de acompanhamento concomitante, durante o ano de 2019, o Controle

Interno do Município de Maracanã, considerando a ausência de uma normatização Municipal em

relação à Controladoria, optou por atender a cada determinação legal relacionada a controle, iniciar

o processo de normatização e aperfeiçoar a prestação de serviços internos e externos, exigindo

medidas incisivas de planejamento e programação financeira, preservando a legalidade e desta

forma, também garantindo a legitimidade dos procedimentos.

Este órgão adotou uma postura integrada, buscando auxílio nas assessorias do

Município na obtenção de informações claras visando o cumprimento dos programas e metas do

governo, atendendo a legislação pertinente.

3. Análise dos textos legais.

Em conformidade com a Lei 4.320/64, Lei Complementar 101/2000 e as

Instruções Normativas do TCM-PA, bem como as instruções conjuntas do Controle Interno com

o Poder Executivo, o Controle Interno acompanhou a legalidade dos atos que geraram receitas e

às despesas públicas, com o nascimento ou extinção de direitos e obrigações, acompanhou o

cumprimento do Plano Plurianual (PPA), orientando inclusive a elaboração da Lei de Diretrizes

Orçamentárias (LDO) e posteriormente a elaboração da Lei Orçamentária Anual (LOA),

culminando com posteriores medidas de compatibilização necessárias ao seu regular cumprimento

e verificação da implementação das metas com eficiência e eficácia, com objetivo de atingir os

resultados propostos pelo planejamento municipal.

3.1 A avaliação do Cumprimento das Metas Previstas no Plano Plurianual e na Lei de

Diretrizes Orçamentárias.

Na avaliação do cumprimento das metas com eficácia, eficiência e efetividade,

verificamos os seguintes aspectos:

a) foram atingidas pela administração as principais metas propostas, excetuando-se aquelas

previstas com recursos de convênios que o Município não recebeu repasse;

b) os gastos realizados foram compatíveis com as ações efetivamente realizadas;



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c) as ações alcançaram, de fato, a satisfação aos anseios da população, dentro da medida

possível e condizente com os recursos recebidos;

d) quanto à arrecadação das receitas correntes a previsão apresentada inicialmente, foi de R$

81.119.500,00 (oitenta e um milhões, cento e dezenove mil e quinhentos reais), e foi

efetivamente realizado o montante de R$ 62.628.548,42 (sessenta e dois milhões, seiscentos e

vinte e oito mil, quinhentos e quarenta e oito reais e quarenta e dois centavos). Portanto,

abaixo da previsão, gerando uma frustação da ordem de R$ 18.490.951,58 (dezoito milhões,

quatrocentos e noventa mil, novecentos e cinquenta e um reais cinquenta e oito centavos), em

virtude da diminuição da arrecadação por conta da crise financeira que o país passou no ano em

referência, principalmente em relação a fonte de receita das transferências federais, mas

principalmente por falta de habilitação do Município para receber os convênios previstos a receber,

em virtude da inadimplência fiscal;

e) Quanto à despesa fixada no orçamento, foi no mesmo montante da receita prevista. O total

das despesas empenhadas acumuladas no exercício de 2019 foi da ordem de R$ 64.347.078,37

(sessenta e quatro milhões, trezentos e quarenta e sete mil, setenta e oito reais e trinta e sete

centavos), demonstrando um economia orçamentária da ordem de R$ 16.772.421,63 (dezesseis

milhões, setecentos e setenta e dois mil, quatrocentos e vinte e um reais e sessenta centavos);

f) O resultado financeiro, do confronto receita arrecadada e despesa empenhada e liquidada

que gera obrigação de pagamentos, no final do exercício de 2019, é da ordem de R$ 241.038,05

(duzentos e quarenta e um mil, trinta e oito reais e cinco centavos), representando um Déficit

Financeiro no exercício relativamente baixo.

Diante de todos os fatos acima relatados, verifica-se que a gestão no afinco de

alcançar manutenção das atividades dos serviços públicos não conseguiu o equilíbrio financeiro

pretendido das contas em decorrência ainda crise financeira que perdurou no ano 2019, que

prejudicou enormemente o planejamento das contas, dos entes públicos, comprometendo desta

forma o equilíbrio das contas, tendo em vista a redução drástica da arrecadação em relação os

reajustes de preços dos serviços públicos.

Foram aplicadas também as normas para o controle e avaliação dos resultados

dos programas e as condições para transferências de recursos a entidades públicas definidas na

LDO, na Lei nº 4.320/64, na LRF e demais legislações pertinentes.



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3.2 - Metas de Resultado Primário

O resultado primário previsto na LDO de 2019 foi da ordem de R$ 999.810,00

(novecentos e noventa e nove mil e oitocentos e dez reais), positivo, no entanto, o resultado

primário no último bimestre atingiu a cifra negativa da monta de R$ 1.522.316,72 (um milhão,

quinhentos e vinte e dois mil, trezentos e dezesseis reais e setenta e dois centavos), logo o

governo conseguiu cumprir com a meta de resultado primário além do planejado, para melhor

elucidar os dados, vejamos o quadro abaixo.

DEMONSTRATIVO DO RESULTADO PRIMÁRIO ANEXO 6 (LRF ART. 53, III)

Especificação Até o Bimestre (R$) Até o Bimestre Anterior (R$)

Receitas Primárias (I) 62.555.523,32 49.321.898,10

Despesas Primárias (II) 61.033.206,60 49.240.954,33

Resultado Primário acima da Linha (III)= (I-II) 1.522.316,72 80.943,77

Resultado Primário abaixo da Linha - 2.789.925,63

FONTE: SECRETARIA DE ADMINISTRAÇÃO E FINANÇAS – RELATÓRIO DE EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA

3.3 Do Resultado Nominal

No que se refere ao resultado Nominal previsto na LDO acima da linha foi da

ordem de R$ 525.294,88 (quinhentos e vinte e cinco mil, duzentos e noventa e quatro reais e

oitenta e oito centavos) negativos, entretanto, o resultado nominal abaixo da linha efetivado foi

da ordem de R$ 187.927,02 (cento e vinte e sete mil, novecentos e vinte e sete reais e dois

centavos) positivos, logo o governo não conseguiu cumprir com a meta estabelecida, em virtude

da situação financeira ocorrida no exercício.

Para melhor compreensão, vejamos relatório do demonstrativo do resultado

nominal de governo abaixo:



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DEMONSTRATIVO DO RESULTADO NOMINAL - ANEXO 5 (LRF ART.53, III)

Saldos Em 31/12/2018-

R$ (a)

Em SET/2019 a OUT/2019- R$

(b)

Em NOV/2019 a DEZ/2019-R$ (c)

Dívida Consolidada (I) 42.516.965,31 42.339.757,93 42.329.038,29

Deduções (II) - - -

Disponibilidade de caixa - - -

Disponibilidade de Caixa Bruta 3.042.148,09 2.507.404,41 4.016.653,25

(-) Restos a pagar 18.737.870,05 14.073.685,53 19.292.257,06

Demais haveres financeiros - 1.771.366,18 -

Dívida fiscal Consolidada líquida (III) = (I-II)

42.516.965,31 42.339.757,93 42.329.038,29

Passivos Reconhecidos (IV) - - -

Dívida Fiscal Líquida (V) = (III+IV) 42.516.965,31 42.339.757,93 42.329.038,29

No Bimestre (c-b) Até Bimestre (c-a)

Resultado nominal 0,00 187.927,02

FONTE: SECRETARIA DE ADMINISTRAÇÃO E FINANÇAS – RELATÓRIO DE EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA

4. Da Elaboração do Orçamento de 2019

A LOA configurou no Município de Maracanã um instrumento de planejamento

de receita, despesa e metas a serem alcançadas, através dele foi possível estabelecer políticas

voltadas para o atendimento dos anseios da população, equilibrando-os com os recursos

disponíveis do Município.

A LOA de Maracanã para o exercício financeiro de 2019 foi elaborada

atendendo as disposições contidas na Lei n° 4.320/64, demais legislações pertinentes e em especial

a Lei nº 041/2018, de 19 de julho de 2019 (LDO), tendo o orçamento sancionado e vigorado por

meio da Lei nº 046/2018 (LOA).

Durante o processo de elaboração da proposta orçamentária, foram verificadas

quais eram as demandas existentes no Município pelos responsáveis de cada Secretaria e em

seguida, discutido as providências para o seu equacionamento, combinadas com aquelas definidas



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no Plano Diretor, Plano Plurianual, na LDO em consonância com a expectativa de receita para o

exercício.

Em que pese a estimativa da receita, o órgão técnico deste Município, baseou-se

nos seguintes critérios: evolução média da receita nos últimos 03 (três) anos, verificada por meio

de métodos estatísticos, os fatores conjunturais que poderiam influenciar a produtividade de cada

fonte, a previsão do repasse das principais receitas do Município como: ICMS, FPM, FUNDEB e

programas do Governo Federal per capta ou por produção, verbas de convênios, expansão do

número de contribuintes e as alterações na legislação tributária, projeção das receitas transferidas

a serem realizadas por outras instituições e a legislação vigente.

Da mesma forma, a fixação das despesas para cada unidade orçamentária,

decorreram da análise de: quais eram as demandas internas existentes, conjugada com a

observação histórica das despesas efetivamente realizadas nos 03 (três) últimos exercícios

financeiros, as metas previstas no PPA, metas e prioridades definidas na LDO e implementação

de programas de redução de despesas em caráter geral.

5. Da Execução do Orçamento Anual de 2019

A execução orçamentária foi realizada segundo os mandamentos definidos na

Lei n° 4.320/64, LRF e demais legislações pertinentes.

A programação financeira da Receita foi elaborada com base na análise do

comportamento de receita por fonte, nas indicações e orientações dos técnicos que trabalham direta

e indiretamente com a arrecadação e nas indicações com base na proporção de receitas realizadas

no ano anterior, bem como nas informações oriundas da proposta orçamentária aprovada para

2019, assim como nas informações oriundas de receitas vinculadas estimadas.

Após a elaboração da programação da receita, foi estabelecido o Cronograma de

Despesa, por meio de Indicações baseadas no conhecimento das despesas fixas, tais como:

despesas com pessoal e encargos sociais, outras despesas correntes, investimentos, parcelamentos

da dívida, dentre as demais.

As receitas e despesas estão demonstradas conforme as planilhas abaixo:



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5.1 A Receita Orçamentária por Categoria Econômica está assim representada:

DEMONSTRATIVO POR CATEGORIA ECONÔMICA

ESPECIFICAÇÃO DA RECEITA EXERCÍCIO DE 2019 % DE ARRECADAÇÃO

Receitas Correntes 62.164.548,42 99,26

Receitas Tributárias 490.052,58 0,78

Rec. de Contribuições 945.523,66 1,51

Rec. Patrimonial 55.755,01 0,09

Receitas de Serviços 9.066,00 0,01

Transf. Correntes 60.646.881,08 96,83

Outras Rec. Correntes 17.270,09 0,03

Receita de Capital 464.000,00 0,74

TOTAL GERAL 62.628.548,42 100,00

5.2 A Despesa Realizada por Categoria Econômica

As despesas realizadas, no exercício por categoria econômica ficaram assim representadas:

DEMONSTRATIVO POR CATEGORIA ECONÔMICA

ESPECIFICAÇÃO DA RECEITA EXERCÍCIO DE 2019 % DE ARRECADAÇÃO

Despesas Correntes 59.846.986,11 93,01

Pessoal e Encargos Sociais 38.577.760,86 59,95

Outras receitas Correntes 21.269.225,25 33,06

Despesas de Capital 4.500.092,26 6,99

Investimentos 2.208.798,63 3,43

Amortização da Dívida 2.291.293,63 3,56

TOTAL GERAL 64.347.078,37 100,00



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5.3 Dos Programas de Governo

Quantos aos programas, constatamos que alguns programas inicialmente

inseridos no orçamento, não foram executados pela falta de recursos financeiros, outros foram

substituídos para atender as prioridades da sociedade em relação aos Programas de Governo e às

Políticas Públicas. Em última análise a execução orçamentária atendeu as determinações legais e

primou pela satisfação dos anseios da população.

5.4 Dos Créditos Adicionais Suplementares

A abertura de créditos adicionais suplementares para reforço de dotações

orçamentárias se deu em conformidade com a prescrição legal, respeitado o limite autorizado pelo

Legislativo na LOA (Lei nº 046/2018), que correspondendo a 70%, deste total autorizado foi

utilizado apenas 39,13%, de conformidade com art. 6º, II, da Lei Orçamentária de 2018, estando

demonstrado na planilha abaixo:

Despesa fixada na LOA 81.119.500,00

Créditos suplementares 31.745.850,00

Sub Total 112.865.350,00

Créditos anulados 31.745.850,00

Total de Créditos autorizados 81.119.500,00

5.5 Da Reserva de Contingência

Não ocorreu, no Município de Maracanã, nenhum fato relacionado a risco fiscal

ou passivo contingente, portanto a reserva de contingência foi utilizada como fonte de recurso para

a abertura de créditos adicionais das dotações vinculadas ao pagamento da dívida pública.

6. Da avaliação da Aplicação dos Gastos com Pessoal.

O gasto com pessoal do Poder Executivo está refletido no quadro abaixo:



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PREFEITURA MUNICIPAL DE MARACANÃ

DEMONSTRATIVO DA DESPESA DE PESSOAL (LRF. ART.55, INCISO I, alínea 'a',

ANEXO I)

UNIDADE ORÇAMENTÁRIA REMUNERAÇÃO

EM 12 MESES (R$) %

PODER EXECUTIVO 38.444.825,78 61,84

TOTAL DE DEPESA LÍQUIDA COM PESSOAL 38.444.825,78

RESUMO

RECEITA CORRENTE LÍQUIDA 62.164.548,42

PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 38.444.825,78 61,84

LIMITE PRUDENCIAL 95% DO LIMITE LEGAL DE 54% 31.890.413,34 51,30

LIMITE LEGAL 54% 33.568.856,15 54,00

As despesas com pessoal e encargos sociais do executivo em relação à receita

corrente líquida foi além do limite estabelecido pelo art. 19, III, da LRF. Verificando-se um

percentual de 61,84% do Poder Executivo. O Poder Legislativo até a conclusão deste trabalho não

apresentou ao Poder Executivo seus relatórios para efeito de consolidação dos dados, embora

reiteradas solicitações.

No entanto, apenas o Poder Executivo isoladamente atingiu com gastos com

pessoal o montante de R$ 38.444.825,78 (Trinta e oito milhões, quatrocentos e quarenta e

quatro mil, oitocentos e vinte e cinco reais e setenta e oito centavos), portanto, um pouco acima

do limite legal.

7. Da Avaliação da Aplicação dos Recursos na Manutenção e Desenvolvimento do Ensino Básico Público, nos Termos dos Dispositivos Legais, Ficou Assim Demonstrado:

EXERCÍCIO DE 2019

RECURSOS DESTINADOS A EDUCAÇÃO

CUMPRIMENTO DO ARTIGO 212 DA CF/88 DESCRIÇÃO VALOR (%)

IMPOSTOS 490.052,58 2,17

IMPOSTOS DO MUNICÍPIO 490.052,58

OUTROS IMPOSTOS (Dívida ativa) -

TRANSFERÊNCIAS DA UNIÃO 17.595.360,52 77,79



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F.P.M 16.190.755,29

LC Nºs 55/2007 E 84/2014 1.402.657,48

I.T.R 1.947,75

ICMS DESONERAÇÃO -

TRANSFERÊNCIAS DOS ESTADOS 4.532.884,08 20,04

IPVA 150.874,81

ICMS 4.265.095,22

IPI-EXPORTAÇÃO 116.914,05

OUTRAS RECEITAS DE IMPOSTOS -

TOTAL DOS IMPOSTOS E TRANSFERÊNCIAS 22.618.297,18 100,00

(+)(25%) PARA EDUCAÇÃO 5.654.574,30

(+) RECURSO DE APLICAÇÃO DO FUNDEB 17.512,13

(+) COMPLEMENTAÇÃO DO FUNDEB 26.249.029,52

(+)RECURSO DE APLICAÇÃO DO MDE 12.530,00

(+) PDDE -

(+) P.N.A.E 892.566,00

(+) PNATE FNDE 650.156,20

(+) SALÁRIO EDUCAÇÃO 838.431,99

(+) CONVÊNIOS UNIÃO EDUCAÇÃO 246.500,00

(+) CONVÊNIOS ESTADO EDUCAÇÃO 217.500,00

(+) PETE/PA DESTINADOS À EDUCAÇÃO (PETE/PA SEDUC) 653.056,06

(+) PEAE/PA DESTINADOS À EDUCAÇÃO (PEAE SEDUC) 61.452,00

(=) TOTAL DOS RECURSOS DA EDUCAÇÃO 35.493.308,20

VALOR APLICADO NA FUNÇÃO EDUCAÇÃO 37.466.818,66

DESPESAS EXCLUÍDAS 29.838.733,90

(-) RECURSO DE APLICAÇÃO DO FUNDEB 17.512,13

(-) COMPLEMENTAÇÃO DO FUNDEB 26.249.029,52

(-) RECURSO DE APLICAÇÃO DO MDE 12.530,00

(-) PDDE -

(-) P.N.A.E 892.566,00

(-) PNATE FNDE 650.156,20

(-) SALÁRIO EDUCAÇÃO 838.431,99

(-) CONVÊNIOS UNIÃO EDUCAÇÃO 246.500,00

(-) CONVÊNIOS ESTADO EDUCAÇÃO 217.500,00

(-) PETE/PA DESTINADOS À EDUCAÇÃO (PETE/PA SEDUC) 653.056,06

(-) PEAE/PA DESTINADOS À EDUCAÇÃO (PEAE SEDUC) 61.452,00

(=) TOTAL BRUTO APLICADO EM NA MAN. DO MDE 7.628.084,76 33,73

(-) DESPESAS EMPENHADAS S/ DISPONIBILIDADE FINANCEIRAS 1.937.536,92 8,57

(=) DESPESAS LÍQUIDAS APLICADAS EM EDUCAÇÃO 5.690.547,84 25,16

RESTOS A PAGAR FUNDEB 2019 3.515.321,29

RESTOS A PAGAR FUNDEB 2018 129.625,09



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Saldo financeiro 1.808.270,83

CONTAS A PAGAR SEM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA 1.836.675,55

RESTOS A PAGAR FME 2019 232.243,55

RESTOS A PAGAR A PAGAR FME 2018 266.207,51

Saldo financeiro 397.589,69

CONTAS A PAGAR SEM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA 100.861,37

Total de Despesas Empenhadas sem disponibilidade financeira 1.937.536,92

FONTE: SECRETARIA MUNICIPAL DE FINANÇAS E DEP. CONTABILIDADE

Maracanã (PA), 31 de dezembro de 2019

Como pode ser observado na planilha acima, os gastos com a Manutenção e

Desenvolvimento do Ensino foram ligeiramente superiores a 25% (vinte e cinco por cento) da base

de cálculo, atendendo o disposto no art. 212 da Constituição Federal, atingindo o montante de R$

5.690.547,84 (Cinco milhões, seiscentos e noventa mil, quinhentos e quarenta e sete reais

oitenta e quatro centavos), correspondendo a 25,16%, da receita de impostos e transferências

constitucionais e legais.

8. Da aplicação dos Recursos do FUNDEB – Fundo de Manutenção e Desenvolvimento da Educação Básica e de Valorização dos Profissionais da Educação, está assim demonstrado:

DEMONSTRATIVO DO FUNDEB

EXERCÍCIO DE 2019

DESCRIÇÃO VALOR

SALDO EXERCÍCIO ANTERIOR 0,00

RECEITA DO FUNDEB NO PERÍODO 30.487.663,75

RECEITA DE RENDMENTOS DE APLICAÇÃO DO FUNDEB 17.512,13

TOTAL DE RECURSO DO FUNDEB 30.505.175,88

VALOR PAGO NO PERÍODO VALOR (%)

DESPESAS COM REM. DO MAGISTÉRIO 60% 19.191.489,73 62,91

DESPESA A PAGAR SEM DISP. FINANCEIRA 703.214,65 2,31

TOTAL LÍQUIDO APLICADO MAGISTÉRIO - 60% 18.488.275,08 60,61

DESPESAS COM MANUTENÇÃO DO MDE - 40% 12.273.504,01 40,23

DESPESA A PAGAR SEM DISPONIBILIDDE - 40% 1.133.460,90 3,72

TOTAL LÍQUIDO COM MDE - 40% 11.140.043,11 36,52

SALDO PARA O PROXIMO MÊS - 60% 1.084.412,84 3,55

SALDO PARA O PROXIMO MÊS - 40% 723.857,99 2,37

SALDO DO FUNDEB 1.808.270,83 5,93



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RESTOS A PAGAR MAGISTÉRIO - 60% - 2019

1.705.368,54

RESTOS A PAGAR MAGISTÉRIO - 60% - 2018 82.258,95

DISPONIBILIDADE FIANCEIRA DO MAGISTÉRIO - 60% 1.084.412,84

EMPENHOS A PAGAR SEM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA - 60%

703.214,65

RESTOS A PAGAR DA MANUTENÇÃO DO MDE - 40% - 2019 1.809.952,75

RESTOS A PAGAR DA MANUTENÇÃO DO MDE - 40% - 2018 47.366,14

DISPONIBILIDADE FIANCEIRA DA MANUT. DO MDE - 40% 723.857,99

RESTOS A PAGAR SEM DISPONIBILIDADE FIANCEIRA DO MDE-40%

1.133.460,90

FONTE: SECRETARIA DE FINANÇAS CONTABILIDADE DA PMM

Maracanã (PA), 31 de dezembro de 2019

De acordo com o demonstrado acima, verifica-se que os gastos com a remu-

neração dos Profissionais do Magistério com recursos do FUNDEB superaram ligeiramente o

limite mínimo de 60% (sessenta por cento) da receita arrecadada, atendendo a legislação vigente.

Foi aplicada a monta de R$ 18.488.275,08 (Dezoito milhões, quatrocentos e oitenta e oito mil,

duzentos e setenta e cinco reais e oito centavos) já descontado os restos a pagar sem

disponibilidade financeira, correspondendo a 60,61%, da receita arrecadada no exercício,

considerando os valores efetivamente empenhados, sendo que o Município atuou prioritariamente

no ensino fundamental e infantil, cumprindo assim com o disposto no art. 22, da Lei do FUNDEB.

9. Da Avaliação da Aplicação dos Recursos nas Ações e Serviços Públicos em Saúde

EXERCÍCIO DE 2019

RECURSOS DESTINADOS À SAÚDE

CUMPRIMENTO DO ART. 77, III DO ADCT E LC 141/2012 DA CF/88

DESCRIÇÃO VALOR (%)

Receitas de Impostos 490.052,58 2,31

TRANSFERÊNCIAS DA UNIÃO 16.192.703,04 76,32

F.P.M 16.190.755,29

EC Nºs 55/2007 E 84/2014 -

I.T.R 1.947,75

ICMS DESONERAÇÃO -

TRANFERÊNCIAS DOS ESTADOS 4.532.884,08 21,37

IPVA 150.874,81

ICMS 4.265.095,22



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IPI-EXPORTAÇÃO 116.914,05

TOTAL DOS IMPOSTOS E TRANSF. CONSTITUCIONAIS 21.215.639,70 100,00

(15%) DESTINADO A SAÚDE 3.182.345,96

RECURSOS DO SISTEMA ÚNICO DE SAÚDE - SUS 7.138.756,71

(+) RENDIMENTOS DE APLICAÇÃO FINANCEIRA

(+) TRANSF. DE REC. DO SUS BLOCO DE CUSTEIO 6.958.535,65

(+) RANSF. RECURSO SUS BLOCO DE INVESTIMENTO -

(+) TRANSF. ESTADO BLOCO DE CUSTEIO 180.221,06

(=) TOTAL DE RECURSOS DA SAÚDE 10.321.102,67

VALOR APLICADO NA FUNÇÃO SAÚDE 12.236.647,28

DESPESAS EXCLUÍDAS 6.321.047,90

(-) RENDIMENTO DE APLICAÇÃO FINANCEIRA 11.362,22

(-) TRANSF. DE REC. DO SUS BLOCO DE CUSTEIO 6.165.869,46

(-) TRANSF. RECURSO SUS BLOCO DE INVESTIMENTO -

(-) TRANSF. ESTADO BLOCO DE CUSTEIO 143.816,22

(=) VALOR BRUTO APLICADO EM SAÚDE 5.915.599,38 27,88

(-) RESTOS À PAGAR SEM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA 1.134.288,92 5,35

(=) VALOR LÍQUIDO APLICADO EM SAÚDE 4.781.310,46 22,54

RESTOS A PAGAR de 2019 1.244.471,65

RESTOS A PAGAR de 2018 192.503,33

Saldo financeiro 302.686,06

Restos a Pagar abaixo das Disponibilidade Financeiras 1.134.288,92

A LC nº 141/2012 definiu o limite a ser aplicado nas ações e serviços públicos

de saúde que deverá ser equivalentes a no mínimo 15% (quinze por cento) do produto da

arrecadação dos impostos e transferências.

A administração no decorrer do exercício aplicou o montante de R$

4.781.310,46 (quatro milhões, setecentos e oitenta e um mil, trezentos e dez reais e quarenta

e seis centavos), atingindo 22,54% das receitas de impostos e transferências constitucionais e

legais. Portanto acima do limite mínimo exigido pelo ART. 77, III DO ADCT DA CF E LC

141/2012.

10. Informações Quanto à Destinação dos Recursos Obtidos com a Alienação de Ativos.

No decorrer do exercício não houve arrecadação proveniente de alienação de

ativos da Prefeitura de Maracanã.



14/31

11. Dos Repasses ao Poder Legislativo

PODER EXECUTIVO Base de cálculo para efeito de repasse à Câmara Municipal de Maracanã, de conformidade com a art. 29-A da CF/88.

Arrecadação do exercício financeiro de 2018 1) RECURSOS PRÓPRIOS 449.901,85 1.1 Receita Tributária 393.746,59 1.2 COSIP 56.155,26 2) TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS UNIÃO 16.349.085,10 2.1 FPM 15.002.490,70 2.2 EC Nº 55/2007 1.316.414,77 2.3 I.T.R 3.091,91 2.3 COTA PARTE DO IOF E COMERC. DO OURO 0,00 2.4 DESONERAÇÃO ICMS (LC 87/96) 27.087,72 3 TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS ESTADO 3.840.447,68 3.1 ICMS 3.549.523,85 3.2 IPVA 137.586,46 3.3 IPI - EXPORTAÇÃO 107.352,47 3.4 CIDE 45.984,90 4 TOTAL (1+2+3) 20.639.434,63

% DE REPASSE 7% VALOR DO REPASSE ANUAL 1.444.760,42

De acordo com o quadro acima, os repasses efetuados ao Poder Legislativo

atingiu o montante anual de R$ 1.444.760,40 (Um milhão, quatrocentos e quarenta e quatro

mil, setecentos e sessenta reais e quarenta centavos), portanto dentro do limite constitucional

estabelecido pelo dispositivo constitucional, logo foi cumprido o mandamento constitucional.

Quanto ao estabelecido no § 2º, I e II, do art. 29-A, o governo cumpriu com a

proporcionalidade estabelecida no mandamento constitucional, no entanto, o Poder Legislativo,

não repassou as informações de sua execução orçamentária, relativa ao terceiro quadrimestre. Mas

as dotações orçamentárias da Câmara foram adequadas no mesmo limite dos repasses aquele

Poder.

12. A Avaliação Sobre as Providências Adotadas pela Gestão Diante de Danos Causados ao Erário

No decorrer do exercício de 2019, no Município de Maracanã, não houve

ocorrência de danos ao patrimônio público Municipal que chegasse ao conhecimento deste

Controle Interno.



15/31

13. Da Gestão Financeira e Patrimonial do Exercício 13.1 Da execução financeira do exercício

A execução financeira do Poder Executivo do exercício de 2019 está

demonstrada conforme planilha resumida abaixo:

BALANÇO FINANCEIRO ANEXO XIII DA LEI Nº 4.320/64

RECEITAS VALORES DESPESAS VALORES

Receita Orçamentária (I) 62.628.548,42 Despesas Orçamentárias (VI) 64.347.078,37

Transferências Financeiras

Recebidas (II) 107.511.220,78

Transferências Financeiras

concedidas (VII) 108.955.981,18

Recebimento Extra

Orçamentárias (III) 15.389.021,88

Pagamentos Extras

Orçamentárias (VIII) 11.251.226,37

Saldo do Exercício

Anterior (IV) 3.042.148,09

Saldo do Exercício

Anterior 3.042.148,09

Saldo para Exercício

Seguinte 4.016.653,25

Total (V) = (I+II+III+IV) 188.570.939,17 Total (X) = (VI+VII+VIII+XI) 188.570.939,17

FONTE: SECRETARIA DE ADMINISTRAÇÃO E FINANÇAS – RELATÓRIO DE EXECUÇÃO FINANCEIRA

Instar ressaltar, que até o fechamento das contas do Poder Executivo, o Poder

Legislativo não remeteu as informações orçamentárias e financeiras daquele Poder para

consolidação dos três quadrimestres, embora as infrutíferas e reiteradas solicitações.

13.2 Dos Restos a pagar:

Os restos a pagar inscritos no exercício, estão assim demonstrados:

1) Restos a pagar processados acumulados até 31/12/2019 é da ordem de R$ 19.292.257,06

(dezenove milhões, duzentos e noventa e dois mil, duzentos e cinquenta e sete reais e

seis centavos).

2) Os restos a pagar não processados acumulados até o encerramento do exercício e da ordem

de R$ 2.603.257,23 (dois milhões, seiscentos e três mil, duzentos e cinquenta e sete seis

reais e vinte e centavos), que não gera obrigação de pagamento.

3) As disponibilidades financeiras do poder executivo no final do exercício é da ordem de R$

4.016.653,25 (quatro milhões, dezesseis mil, seiscentos e cinquenta e três reais e vinte



16/31

e cinco centavos), portanto, insuficiente para arcar com o total de restos a pagar

processados e acumulados até o final do exercício financeiro de 2019.

13.3 Balanço Patrimonial do exercício de 2019

O resultado patrimonial do exercício em apreço está refletido no demonstrativo

abaixo:

BALANÇO PATRIMONIAL DO EXERCÍCIO DE 2019 – ANEXO XIV DA LEI Nº 4.320/64

ATIVO VALORES PASSIVO VALORES

Ativo Circulante 6.434.497,06 Passivo Circulante 42.094.090,85

Disponível (Caixa e Equivalentes)

4.016.653,25 Obrigações Diversas em Curto Prazo

22.216.479,95

Créditos Diversos em Curto Prazo (Diversos Responsáveis)

2.417.843,81 Demais Obrigações a Curto Prazo

19.887.610,90

Ativo Não Circulante 6.218.343,56 Passivo não Circulante 42.312.496,98

Imobilizado 6.218.343,56 Obrigações Fiscais a Longo Prazo

42.312.496,98

Total do Ativo 12.652.840,62 Total do passivo 84.406.587,83

Patrimônio Líquido

Resultados Acumulados (71.753.747,21)

Total do Patrimônio Liquido (71.753.747,21)

Total 12.652.840,62 Total 12.652.840,62


13.4 Ativo Circulante

O ativo circulante do governo, composto das disponibilidades financeiras e

haveres a receber, é insignificante perante o passivo circulante, logo, no exercício em referência

as contas do governo apresenta déficit financeiro, sem suporte para horar seus compromissos a

curto prazo.

13.5 Do Passivo Circulante

O total do Passivo Circulante, que corresponde as obrigações trabalhistas,

previdenciárias e assistenciais a pagar a curto prazo, excluídos os restos a pagar não processados

totalizaram até o final do exercício R$ 42.094.090,85 (quarenta e dois milhões, noventa e um

mil, noventa reais e setenta e oitenta e cinco centavos).



17/31

13.6 O Passivo Não Circulante

O Passivo Não Circulante, corresponde à dívida negociada por contrato com a

previdência (RGPS) e a dívida com PASEP totalizaram R$ 42.312.496,98 (Quarenta e dois

milhões, trezentos e doze mil, quatrocentos e noventa e seis reais e noventa e oito centavos),

até o final do exercício.

A dívida líquida do governo é da ordem de R$ 77.972.090,77 (setenta e sete

milhões, novecentos e setenta e dois mil, noventa reais e setenta e sete centavos), já

descontadas as disponibilidades financeiras.

Diante dos fatos, o Governo Municipal deve dar uma atenção especial, no

sentido de realizar um planejamento de amortização da dívida sem constituir novas dívidas, do

contrário o Município estará passivo de adentrar no estado de insolvência geral.

13.7 Variações Patrimoniais Quantitativas

As variações patrimoniais do governo até o encerramento do exercício em

questão, estão refletidas no demonstrativo abaixo:

DEMONSTRAÇÃO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAS DE 2018 – ANEXO XV DA LEI Nº 4.320/64

VARIAÇÃO PATRIMONIAL AUMENTATIVA

VALORES VARIAÇÃO PATRIMONIAL

DIMINUITIVAS VALORES

Impostos, Taxas e Contribuições de Melhorias

1.500.397,25 Pessoal, e Encargos 38.565.531,11

Transferências e Delegações Recebidas

172.767.219,22 Uso de bens, Serv. e Consumos de Capital Fixo

20.508.732,08

Outras Variações patrimoniais Aumentativas

17.270,09 Variações Patrimoniais Diminutivas Financeiras

2.102.366,61

Transferências e Delegações Concedidas

113.101.098,54

Tributárias 250.991,02

Outras Variações Patrimoniais Diminutivas

206.247,10

TOTAL DAS VARIAÇÕES PAT. AUMENTATIVAS (I)

174.284.886,56

TOTAL DAS VARIAÇÕES PAT. DIMINUITIVAS (II)

174.736.066,46

Resultado patrimonial do Período = (I) – (II)

(451.179,90)

TOTAL 174.736.066,46 TOTAL 174.736.066,46




18/31

O déficit acima demonstrado é em decorrência da dívida do Governo, oriundos

de parcelamentos de dívida previdenciária e de PASEP, que vem se acumulando ao longo dos anos

e que na sua maioria, hoje se encontram negociadas junto a Receita Federal e a Procuradoria Geral

da República – PGFN.

14. Da Gestão dos Bens públicos 14.1 Dos Bens Móveis e Imóveis

Não foi realizado em 2019 o inventário completo dos bens móveis e imóveis.

Foi apresentado ao controle interno apenas relatórios fragmentados de órgãos do Poder Executivo,

sem credibilidade no sentido de avaliação e especificação. Este controle interno requereu da

administração ações imediatas e efetivas para um levantamento rigoroso, composto de

recadastramento de bens móveis e imóveis, avaliação e reavaliação, localização de cada bem

patrimonial e tombamento. No entanto, até a conclusão deste relatório não foi possível à conclusão

dos trabalhos de regularização patrimonial.

14.2 Do Relatório de Veículos e Máquinas

A Secretaria Municipal de Obras e Transportes encaminhou por força de

requisição deste controle em conjunto com o órgão técnico de contabilidade, a relação de Veículos

e Máquinas que compõem a frota Municipal da Prefeitura de Maracanã:

MARCA/MODELO /TIPO

MODELO IDENTIFICAÇÃO UNIDADE GESTORA

LOCAL TIPO DE

ATENDIMENTO SITUAÇÃO

ÔNIBUS ESCOLAR 15190/ANO

2010 OBZ-

5918/DIESEL

SECRETARIA DE

EDUCAÇÃO

SEDE/INTERIOR

TRANSPORTE ESCOLAR

PRÓPRIO


2010 OBZ-

5858/DIESEL

SECRETARIA DE

EDUCAÇÃO

SEDE/INTERIOR

TRANSPORTE ESCOLAR

PRÓPRIO


2010 OBZ-

5798/DIESEL

SECRETARIA DE

EDUCAÇÃO

SEDE/INTERIOR

TRANSPORTE ESCOLAR

PRÓPRIO


2010 OBZ-

6078/DIESEL

SECRETARIA DE

EDUCAÇÃO

SEDE/INTERIOR

TRANSPORTE ESCOLAR

PRÓPRIO


2010 OFQ-

4690/DIESEL

SECRETARIA DE

EDUCAÇÃO

SEDE/INTERIOR

TRANSPORTE ESCOLAR

PRÓPRIO


2010 OFQ-

5130/DIESEL

SECRETARIA DE

EDUCAÇÃO

SEDE/INTERIOR

TRANSPORTE ESCOLAR

PRÓPRIO



19/31

MICRO-ÔNIBUS CITY

CLASS/ANO 2010

OTB-6910/DIESEL

SECRETARIA DE

EDUCAÇÃO

SEDE/INTERIOR

TRANSPORTE ESCOLAR

PRÓPRIO

MICRO-ÔNIBUS CITY

CLASS/ANO 2010

OSY-2760/DIESEL

SECRETARIA DE

EDUCAÇÃO

SEDE/INTERIOR

TRANSPORTE ESCOLAR

PRÓPRIO

MICRO-ÔNIBUS CITY

CLASS/ANO 2010

NOS-2265/DIESEL

SECRETARIA DE

EDUCAÇÃO

SEDE/INTERIOR

TRANSPORTE ESCOLAR

PRÓPRIO

AUTOMÓVEL FORD KA 1.0 QEN-1358/GAS ASSISTÊNCIA

SOCIAL SEDE/INTER

IOR SOCIAL PRÓPRIO

VAN DUCATO 2.3 OTP-

3018/DIESEL ASSISTÊNCIA

SOCIAL SEDE/INTER

IOR SOCIAL PRÓPRIO

CAMINHONETE FORD

RANGER 2.3 QED-2543/S10 SEMMA

SEDE/INTERIOR

MEIO AMBINETE

PRÓPRIO

MOTO BROSS 150 QDQ-

3255/GAS SEMMA

SEDE/INTERIOR

MEIO AMBINETE

PRÓPRIO

MOTO BROSS 150 QDQ-

2965/GAS SEMMA

SEDE/INTERIOR

MEIO AMBINETE

PRÓPRIO

SAMU RENAULT MASTER

QEP-8759/DIESEL

SAÚDE SEDE/INTER

IOR HOSPITAL

MUNICIPAL PRÓPRIO

SAMU 2.3 DUCATO OBC-

4627/DIESEL SAÚDE

SEDE/INTERIOR

HOSPITAL MUNICIPAL

PRÓPRIO

AMBULÂNCIA Mercedes-

Benz Sprinter QEO-

1191/DIESEL SAÚDE

SEDE/INTERIOR

HOSPITAL MUNICIPAL

PRÓPRIO

CAMINHONETE HILUX OAI-2811/S10 SAÚDE SEDE/INTER

IOR SECRETARIA

DE SAÚDE PRÓPRIO

CAMINHONETE S10 QEN-8369/S10 SAÚDE SEDE/INTER

IOR SECRETARIA

DE SAÚDE PRÓPRIO

AMBULÂNCIA RENAULT OPQ-4605/GAS SAÚDE SEDE/INTER

IOR SECRETARIA

DE SAÚDE PRÓPRIO

AMBULÂNCIA 1.6 SAVEIRO OTZ-3334/GAS SAÚDE SEDE/INTER

IOR SECRETARIA

DE SAÚDE PRÓPRIO

VAN FIAT

DUCATO 2019

QVD-1860/S10 SÁUDE SEDE/INTER

IOR SECRETARIA

DE SAÚDE PRÓPRIO

AUTOMÓVEL RENAULT

KWID QVH-

5039/GAS SAÚDE

SEDE/INTERIOR

SECRETARIA DE SAÚDE

PRÓPRIO

AMBULÂNCIA 1.3 SAVEIRO OTZ-3444/GAS SAÚDE SEDE/INTER

IOR SECRETARIA

DE SAÚDE PRÓPRIO

MOTO NIVELADORA

120K/ANO 2014

- SECRETARIA

DE TRANSPORTE

SEDE/INTERIOR

OBRAS PRÓPRIO

RETRO ESCAVADEIRA

580N/ANO 2014

- SECRETARIA

DE TRANSPORTE

SEDE/INTERIOR

OBRAS PRÓPRIO

CAÇAMBA PAC 2 26280/ANO

2014 OTO-

3064/DIESEL

SECRETARIA DE

TRANSPORTE

SEDE/INTERIOR

OBRAS/TRANSPORTE

PRÓPRIO

CAMINHÃO P. LIXO

TECTOR/ANO 2018

- SECRETARIA

DE TRANSPORTE

SEDE/INTERIOR

TRANSPORTE PRÓPRIO

CAMINHÃO BAÚ 12180/ANO

2000 JTU-

8226/DIESEL

SECRETARIA DE

TRANSPORTE

SEDE/INTERIOR

TRANSPORTE PRÓPRIO

TRATOR 1 VALTRA/AN

O 2000 -

SECRETARIA DE

TRANSPORTE

SEDE/INTERIOR

TRANSPORTE/LIMPEZA

URBANA PRÓPRIO

TRATOR 2 JOHN

DEERE/ANO 2008

- SECRETARIA

DE TRANSPORTE

SEDE/INTERIOR

AGRICULTURA/TRANSPORTE

PRÓPRIO



20/31

TRATOR 3 NILROD/AN

O 2007 -

SECRETARIA DE

TRANSPORTE

SEDE/INTERIOR

TRANSPORTE PRÓPRIO

TRATOR 4 MAÚFES/AN

O 1978 -

SECRETARIA DE

TRANSPORTE

SEDE/INTERIOR

LIMPEZA URBANA

PRÓPRIO

TRATOR 5 BLUS

80/ANO 2018 -

SECRETARIA DE

TRANSPORTE

SEDE/INTERIOR

AGRICULTURA/TRANSPORTE

PRÓPRIO

CAÇAMBA FOCO 13180/ANO

2010 MSS-

7935/DIESEL

SECRETARIA DE

TRANSPORTE

SEDE/INTERIOR

TRANSPORTE/OBRAS

PRÓPRIO

MARCA/MODELO/TIPO

MODELO IDENTIFICAÇ

ÃO UNIDADE GESTORA

LOCAL TIPO DE

ATENDIMENTO SITUAÇÃO

LANCHA NÁUTICA - ASSISTÊNCIA

SOCIAL SEDE/INTER

IOR ASSISTENC.

RIBEIRINHOS PRÓPRIO

LANCHA AMBULANC

HA - SAÚDE

SEDE/INTERIOR

HOSPITAL MUNICIPAL

PRÓPRIO

VOADEIRA PASSAGEIROS

6 - SAÚDE

SEDE/INTERIOR

SECRETARIA DE SAÚDE

PRÓPRIO

VOADEIRA PASSAGEIROS

5 - SEMMA

SEDE/INTERIOR

MEIO AMBIENTE

PRÓPRIO

Embora a Secretaria Municipal tenha encaminhado o presente relatório, não foi

apresentada a comprovação documental como os laudos técnicos, que pudesse nos fornecer

segurança no sentido de dar garantia de que os bens apontados na presente planilha adquiridos em

outras gestões (equipamentos antigos), foram de fato avaliados ou reavaliados a preço de mercado.

Diante disso, o Controle Interno orientou para uma reorganização do patrimônio

em caráter de urgência, tanto dos bens móveis como imóveis, devidamente atualizados, ou seja,

avaliados e reavaliados, tendo em vista a preservação patrimônio público, no entanto até a

conclusão deste trabalho não foi possível sua apresentação por parte setor de patrimônio.

15. Relatório de Convênios executados e em execução em 2019

A relação dos convênios executados e em execução está refletida no quadro

abaixo:

RELATÓRIOS DE CONVÊNIOS ENTRE ÓRGÃOS FEDERAIS E ESTADUAIS E A PREFEITURA

Órgão Nº do

Convênio Objeto Valor R$ Vigência

SEDUC 015/2018-SEDUC

Reforma e Ampliação da Escola Estadual Taurina Carrera Botelho.

514.103,91 04/04/2018 a 23/02/2020



21/31

SEDUC 017/2018-SEDUC

Reforma e Ampliação da Escola Estadual Dr. Abel Augusto de V. Chaves.

453.415,50 02/04/2018 a 25/03/2020

16. Relação de Processos Licitatórios Realizados em 2018 e parte executada em 2019

Durante o exercício de 2018, foram realizados os seguintes procedimentos licitatórios, que tiveram seus contratos prorrogados para 2019, que foram apresentados pela comissão de Licitação e Equipe de Pregoeiro:

RELAÇÕES DE PROCESSOS LICITATÓRIOS REALIZADOS EM 2018

Modalidade Objeto Contrato Valor Vigência

Pregão 03/2018-PP

Gêneros Alimentícios

Ata de R. de Preço Nº 03/2018-PPSP

1.943.287,00 28/03/2019

Pregão 06/2018-PPSRP

Medicamentos, Materiais

Hospitalares, Laboratoriais e Odontológicos

Ata de R. de Preço Phenix

C.J.A. Parente Ponte Hospitalar

M.F.DA S. Franco J.E.S. Fonseca P.R.N. Silva

******** 1.534.080,00 2.855.269,00 1.213.524,00

472.950,35 911.635,00 307.669,83

16/04/2019

Pregão 08/2018 -PPSRP

Locação de Veículos

Ata de R. de Preço T. dos Reis

Jasa

******* 671.998,80

1.084.800,00

16/05/2019

Pregão 11/2018- PPSRP

Fornecimento de Internet

Ata de R.de Preço 11/2018-PPSRP

180.000,00 30/05/2019

Pregão 12/2018-PP

Aquisição de Combustível

Ata de R. de Preço 12/2018-PPSRP

6.563.220,00 18/06/2019

Pregão 9/2018-0017

Aquisição de Gases Medicinais

Ata de R.de Preço 9/2018-PPSRP

72.400,00

Dispensa de Licitação Nº 7/2018-00001

Portal da Transparência

Nº 20187004 11.400,00 31/10/2019

Dispensa de Licitação nº 7/2018-050201

Bancos de Dados Nº2018080201 7.990,00 08/02/2019

Tomada de Preço Nº 2018-0004

Reforma e Ampliação das Escolas: Papa

Paulo VI Gregório Urbano e Alfredo

Dutra Barros

Nº 2/2018-0004 369.891,98 22/01/2019



22/31

Relação de processos licitatórios realizados em 2019, que nos foi apresentados

pela Comissão de licitação e equipe de pregoeiro:

RELAÇÕES DE PROCESSOS LICITATÓRIOS REALIZADOS EM 2019

Modalidade Objeto Licitante(s)

Vencedora(s) Valor Vigência

Pregão Presencial

nº9/2019-001

Registro de Preço para futura e eventual contratação de Pessoa jurídica para prestação de serviços gráficos, em atendimento as Secretarias Integradas e fundos municipais da Prefeitura Municipal de Maracanã.

R. M. L. SANTOS COMERCIO E

SERVIÇOS – ME, CNPJ Nº

83.835.868/0001-39; CARDOSO E

PINHEIRO LTDA, CNPJ Nº

09.573.264/0001-16.

R$ 1.819.209,50

10/04/2019 a

10/04/2020

Pregão Presencial nº 9/2019-002

Registro de preço para futura e eventual contratação de empresa especializada nos serviços de manutenção preventiva e corretiva de veículos leves e pesados, com fornecimento ou não de peças de reposição, com serviços de reboque ou Guincho inclusos, sem interrupção, para atender as necessidades de toda a frota de veículos da prefeitura municipal de maracanã.

ANDRE CAR SERVIÇOS

AUTOMOTIVOS EIRELI, CNPJ Nº

27.326.527/0001-67

R$ 1.287.200,00

29/03/2019 a

29/03/2020


Registro de preço para futura e eventual contratação de pessoa jurídica para aquisição de material de expediente para atender as necessidades da prefeitura municipal de Maracanã e secretarias.

AMAZÔNIA COMÉRCIO DE ARTIGOS DE ARMARINHO,

CNPJ Nº 08.759.790/0001-03

R$ 3.034.440,70

03/04/2019 a

03/04/2020


Registro de preço para futura e eventual contratação de pessoa jurídica aquisição de material de higiene e limpeza atender as necessidades da prefeitura municipal de Maracanã e secretarias.

AMAZÔNIA COMÉRCIO DE ARTIGOS DE ARMARINHO,

CNPJ Nº 08.759.790/0001-03

R$ 3.825.982,00

03/04/2019 a

03/04/2020


Registro de preço para futura e eventual aquisição de gêneros alimentícios para atender as necessidades da prefeitura municipal de Maracanã e secretarias.

AN SOUZA COMERCIO DE

ALIMENTOS LTDA, CNPJ Nº

24.069.458/00 01-65

R$ 1.734.412,50

03/04/2019 a

03/04/2020



23/31


Aquisição de Gêneros Alimentícios Perecíveis e Não Perecíveis, com transporte incluso, a fim de suprir as necessidades do Programa Nacional de Alimentação Escolar - PNAE, em atendimento a Secretaria Municipal de Educação

BOM BONS E DESCARTAVEIS EIRELI, CNPJ Nº

01.580.769/0001-99; G. R. S EIRELLI,

CNPJ Nº 12.337.222/0001-83;

A DA S VITAL – EIRELI, CNPJ Nº

19.280.786/0001-76

R$ 6.135.600,00

15/04/2019 a

15/04/2020


Registro de Preços que objetiva a futura ou eventual Contratação de Pessoa Jurídica para a prestação de serviços funerários completos, com traslado e transporte incluso, por um período de 12 (doze) meses, para atender as necessidades da Secretaria Municipal de Assistência Social, de acordo com o Termo de Referência.

DESERTO ******** ********


Aquisição de Equipamento/Veículos e Material Permanente conforme Emenda Nº 11783.343000/1170-01 e Nº 11783.343000/1170-02, para atender as necessidades da Secretaria Municipal de Saúde

AUTO 4X4 SERVIÇO E

COMÉRCIO DE PEÇAS

AUTOMOTIVAS, CNPJ Nº

12.965.774/0001-36; TH COMERCIO DE MOVEIS EIRELI,

CNPJ Nº 30.317.183/0001-34

R$ 335.200,00 25/04/2019

a 15/04/2020


Registro de Preços que objetiva a futura ou eventual Contratação de Pessoa Jurídica para a prestação de serviços funerários completos, com traslado e transporte incluso, por um período de 12 (doze) meses, para atender as necessidades da Secretaria Municipal de Assistência Social, de acordo com o Termo de Referência, em virtude do P.P. 9/2019-007 ter sido Deserto.

DESERTO ******** ********


Registro de preço para futura e eventual contratação de pessoa jurídica para o fornecimento de material de construção e

F L MEGA CONSTRUÇÕES LTDA, CNPJ Nº

24.051.100/0001-05

R$ 9.030.162,00

23/05/2020 a

23/05/2020



24/31

hidráulico para atender as necessidades da prefeitura municipal de Maracanã e suas secretarias.


Registro de preços, para futura e eventual contratação de empresa especializada na aquisição de mobiliária em geral, para atender necessidades da prefeitura municipal, secretarias integradas e fundos municipais.

DIST. DE ARTIGOS DE ARMARINHO

NORTE SUL LTDA, CNPJ Nº

05.676.973/0001-69; TH COMERCIO DE MOVEIS EIRELI,

CNPJ Nº 30.317.183/0001-34;

P G LIMA COM EIRELLI – EPP,

CNPJ Nº 23.493.764/0001-61

R$ 706.399,40 10/06/2019

a 10/06/2020


Registro de preços, para futura e eventual contratação de empresa especializada na aquisição de utensílios domésticos de copa e cozinha, para atender necessidades da prefeitura municipal, secretarias integradas e fundos municipais.



05.676.973/0001-69; BOMBONS E

DESCARTÁVEIS EIRELI, CNPJ Nº

01.580.769/0001-99

R$ 467.598,40 26/06/2019

a 26/07/2020


Registro Preço para futura e eventual Aquisição de Equipamentos e Eletrodomésticos, visando atender as necessidades da Prefeitura Municipal de Maracanã e suas secretarias.



05.676.973/0001-69; BOMBONS E

DESCARTÁVEIS EIRELI, CNPJ Nº

01.580.769/0001-99; P G LIMA COM EIRELLI – EPP,

CNPJ Nº 23.493.764/0001-61.

R$ 1.846.600,00

26/06/2019 a

26/07/2020


Registro de preços para futura contratação de empresa para prestação de serviços de transporte escolar de estudantes da rede municipal e estadual de ensino do município de maracanã

COOPERATIVA DE TRANSPORTE DE

VIGIA, CNPJ Nº 25.134.584/0001-19; CNIT - SERVIÇOS

DE TRANSPORTES LTDA, CNPJ Nº

27.459.005/0001-33; COOPERATIVA DE

TRANSPORTE R. DO P. RURAL DO

ESTADO DO

R$ 3.372.171,89

02/10/2019 a

01/10/2020



25/31

PARÁ, CNPJ Nº COOPERATIVA DE

TRANSPORTE R. DO P. RURAL DO

ESTADO DO PARÁ


Registro de preços para futura e eventual aquisição de combustíveis e lubrificantes, visando atender às necessidades da prefeitura municipal de Maracanã/PA, e as demais secretarias que compõem a esfera administrativa municipal

DESERTO ******** ********


Registro de preços para futura e eventual contratação de empresa especializada na prestação de locação de veículos e maquinário, visando atender às necessidades da prefeitura municipal de Maracanã, e as demais secretarias que compõem a esfera administrativa municipal

JASA CONSTRUTORA EIRELI, CNPJ Nº

16.708.707/0001-97

R$ 1.876.320,00

17/09/2019 a

17/09/2020


Futura e eventual aquisição de combustíveis e lubrificantes, visando atender às necessidades da prefeitura municipal de Maracanã/PA, e as demais secretarias que compõem a esfera administrativa municipal

LIMA AGUIAR COMERCIO LTDA,

CNPJ Nº 04.552.469/0001-94

R$ 7.934.950,00

03/10/2019 a

02/10/2020


Futura e eventual contratação de empresa especializada para prestação de serviços de organização, planejamento operacional, e execução de eventos, elaboração, locação e fornecimento de infraestrutura em geral, que serão utilizados durante a programação de eventos comemorativos e educacionais, culturais e esportivos a serem realizados no município de Maracanã.

R & D DAGOSTIM COMÉRCIO LTDA-

ME, CNPJ Nº 10.513.401/0001-07; B R FERNANDES EIRELI, CNPJ Nº

23.190.681/0001-01

R$ 997.175,00 18/10/2019

a 17/10/2020


Futura e eventual aquisição de material de consumo (suprimentos de informática) e permanentes, visando atender às necessidades da prefeitura municipal de maracanã, e as



05.676.973/0001-69

R$ 909.965,45 24/10/2019

a 24/10/2020



26/31

demais secretarias que compõem a esfera administrativa municipal.


Registro de preços para futura e eventual prestação de serviços de confecção de vestuário e rouparia, visando atender às necessidades da prefeitura municipal de maracanã, e as demais secretarias que compõem a esfera administrativa municipal

ROSEANE GALVÃO DOS

SANTOS 83015531204, CNPJ Nº 33.465.767/0001-45; CRISTIANE DA

COSTA SILVA 73118354291, CNPJ Nº 11.531.435/0001-

89

R$ 2.052.850,00

27/11/2019 a

26/11/2020

CONVITE, nº 1/2019-

200801

Contratação de empresa especializada na prestação de serviços técnicos de sonorização, iluminação e locação de estruturas de montagem e desmontagem pertinentes a palco, portal, arquibancada, cerca disciplinadora, banheiros químicos e gerador elétrico para realização das festividades do desfile de sete de setembro das escolas municipais em comemoração a independência do brasil, nos dias 06(seis) e 07(sete) de setembro, na sede do município de maracanã

R & D DAGOSTIM COMÉRCIO LTDA-

ME, CNPJ Nº 10.513.401/0001-07

R$ 61.450,00 02/09/2019

a 30/09/2019

Dispensa de Licitação

7/2019-001

Execução de uma subestação trifásica de 112,5KVA em tensão 13.8KV/220/127V com fornecimento de material e mão de obra para atender a instalação de um aparelho Raio X, na Unidade Básica de Saúde.

R.S. MACHADO COMERCIO E

SERVIÇOS EIRELI, CNPJ Nº

28.595.464/0001-07

R$ 28.948,20 24/04/2019

a 31/12/2019

Dispensa de Licitação 7/2019-101001

Contratação de empresa de engenharia para realizar serviços de reforma com revisão na cobertura, instalações hidráulicas e elétricas da escola municipal Francisco Nunes, localizado na sede do município de Maracanã/PA.

FÊNIX CONSTRUTORA E SERVIÇO EIRELI,

CNPJ Nº 22.809.866/0001-80,

R$ 31.400,22 21/10/2019

a 31/12/2019

Inexigibilidade nº 6/2019-

001

Contratação de empresa na prestação de serviços de consultoria e formação de educadores, produção de

MICHELE JANE NEVES MACIEL EIRELI, CNPJ Nº

31.931.577/0001-40

R$ 849.000,00 14/01/2019

a 31/12/2019



27/31

conteúdos, pesquisas e acompanhamentos de práticas educacionais com vista ao fortalecimento do ensino e da aprendizagem das políticas educacionais e da gestão das escolas


002

Prestação de serviços de consultoria em saúde, treinamento e desenvolvimento de recursos humanos para uma gestão de qualidade em treinamento e serviços de saúde, facilitando o processo de inovação e o preparo adequado de profissionais para enfrentar os desafios desse mercado

MICHELE JANE NEVES MACIEL EIRELI, CNPJ Nº

31.931.577/0001-40

R$ 319.000,00 14/01/2019

a 31/12/2019


030501

Contratação de show artístico de atração nacional da música gospel, Shirley Carvalhas e banda para apresentação no dia 28 de maio de 2019, em comemoração aos 366 anos de emancipação política do município de maracanã/pa.

RAQUELINE DIAS VELOSO

98441817200, CNPJ Nº 29.520.485/0001-

26

R$ 45.000,00 08/05/2019

a 14/06/2019


060501

Contratação de atração regional, banda fruto sensual, para apresentação de show no dia 27 de maio de 2019 na praça São Miguel arcanjo, em comemoração aos 366 anos de emancipação política do municio de Maracanã.

VALERIA SANTANA PAIVA DA SILVA, CPF Nº

566.253.322-91

R$ 4.000,00 15/05/2019

a 14/06/2019


170501

Contratação de empresa especializada para fornecimento de licença de uso de sistema com ferramenta de pesquisas, elaboração de especificação técnica, elaboração de termo de referência, consolidações e comparação de preços praticados pela administração pública, afim de compor os processos licitatórios deste município de Maracanã.

NP CAPACITAÇÃO E SOLUÇÕES

TECNOLOGICAS LTDA., CNPJ Nº

07.797.967/0001-95

R$ 8.700,00 24/05/2019

a 17/06/2019


190701

Contratação de profissional para execução de serviços de assessoria e consultoria técnica especializada em pregão e licitações e contratos

MARTA HELENA GIVONI ALVES,

CPF Nº 232.785.012-68

R$ 7.800,00 23/072019

a 23/08/2019



28/31

administrativos em geral, bem como na operacionalização do sistema de licitações, visando atender as necessidades do Departamento de Licitações e Contratos da Prefeitura Municipal de Maracanã


190801

Contratação de empresa para execução de serviços de assessoria e consultoria técnica especializada em pregão e licitações e contratos administrativos em geral, bem como na operacionalização do sistema de licitações, visando atender as necessidades do Departamento de Licitações e Contratos da Prefeitura Municipal de Maracanã

M. H. GIVONI ALVES ME, CNPJ

Nº 24.574.023/0001-78

R$ 39.000,00 23/08/2019

a 31/12/2019

Tomada de Preços

2/2019-001

Contratação de empresa de engenharia para realizar serviços de conclusão de obra da escola de ensino infantil, Pro infância tipo B, no município de Maracanã

R K L CONSTRUÇÕES LTDA, CNPJ Nº

12.669.568/0001-89

R$ 785.787,50 11/04/2019

a 31/12/2019

Tomada de Preços

2/2019-002

Contratação de empresa de engenharia para executar serviço de conclusão da construção de sistema de abastecimento de água no bairro apeteua, no município de maracanã

DJ COMERCIO, SERVIÇOS E

CONSTRUÇÕES EIRELI, CNPJ Nº

23.492.643/0001-03

R$ 158.301,79 09/09/2019

a 09/03/2020

Tomada de Preços

2/2019-003

Contratação de empresa especializada para a execução de Recuperação do Trapiche em Madeira de Lei da Comunidade Beira Mar, Recuperação e reforma do Trapiche em Madeira de Lei da Comunidade Derrubado, e Recuperação da Ponte em Madeira de Lei sobre o Igarapé da Comunidade Cristalândia, zona rural do Município de Maracanã/PA

CONSTRUTORA LINHA RETA

EIRELI, CNPJ Nº 22.614.037/0001-42

R$ 361.241,50 06/12/2019

a 06/04/2020

O relatório acima enumera os processos licitatórios realizados durante o

exercício de 2019, apresentado pelo departamento encarregado das licitações.



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17. Conclusão do Relatório.

O Controle Interno ao avaliar o processo de prestação de contas quanto aos

diversos aspectos que envolvem a Administração do Município de Maracanã no que se refere à

eficiência, eficácia e efetividade, conclui-se pela evolução da gestão administrativa do exercício

de 2019, o tripé eficiência, eficácia e efetividade, têm sido perseguidos com a busca de resultados,

atingimento de objetivos e metas, tornando dinâmicas as políticas públicas.

A efetividade pela preocupação com implementação de um relacionamento

externo de resultados, atuante, ágil, tanto no que concerne ao administrado quanto na interação

com as ordens superiores de governo, visando o atendimento das necessidades sociais, como

princípio fundamental da administração pública.

A implementação de procedimentos de controles, fruto do desejo de

aprimoramento, vem favorecer a aplicação de recursos públicos de forma mais eficaz, propiciando

a efetividade das ações públicas em benefício da sociedade, possibilitando ainda que ao constatar

quaisquer fragilidades, sejam adotadas medidas corretivas de imediato e caso necessário medidas

austeras.

O órgão de Controle Interno da Prefeitura de Maracanã tem a preocupação de

atuar de forma responsável e comprometida no acompanhamento da execução orçamentária,

financeira, patrimonial, administrativa e operacional.

O atendimento as recomendações do Controle Interno no exercício de 2019

geraram resultados positivos, excetuando-se os bens patrimoniais, conforme já relatado ao norte

e, com base nos procedimentos, novas técnicas vão sendo implantadas de forma gradativa para

auxiliar os Gestores Municipais e Chefes de Departamentos, quanto aos aspectos técnicos de uma

metodologia em construção permanente em busca de novos e melhores tempos para a cidadania e

administração do Município de Maracanã.

18. Das Recomendações.

Recomendação: 001/2019/CCI – Ficam os Gestores responsáveis pelas contas públicas,

recomendados que adotem providências necessárias ao adequamento e acompanhamento da



30/31

execução orçamentária e financeira, sobretudo quanto ao disposto no artigo 9º da LRF, evitando

desta forma o desequilíbrio das contas públicas;

Recomendação: 002/2019/CCI – No que tange aos condicionantes legais, constatou-se que

quase todos foram cumpridos excetuando-se quanto o limite máximo de gastos com pessoal, no

entanto é importante chamar a atenção, que esta situação deve-se em parte em função de ainda da

crise econômica que perdura no país que fez com que houvesse uma redução brusca da

arrecadação Municipal, ainda no exercício em referência, e que por conta da fixação do piso

nacional dos professores e reajuste do salário mínimo nacional mesmo mantendo um quadro de

pessoal estritamente reduzido o suficiente para funcionar a estrutura administrativa, mesmo assim

não foi possível atender o limite mínimo de pessoal determinado em lei, tendo em vista que o

Município de Maracanã não tem uma arrecadação própria satisfatória.

Recomendação: 003/2019/CCI – Dotar o setor de tributos para processar o lançamento, cobrança

e arrecadação de impostos, taxas e contribuições, para que se possa auferir com precisão os

lançamentos, pagamentos, baixas e saldos a pagar para efeito de inscrição dos créditos tributários

e não tributários em dívida ativa, para posterior cobrança e execução dos créditos em favor da

fazenda pública Municipal.

Recomendação: 004/2019/CCI – Concentrar esforços no sentido de concluir o inventário dos

bens patrimoniais, devidamente tombados, avaliados e registrados em sistema que possa controlar

de forma eficiente o patrimônio público.

Este Relatório, bem como a Prestação de Contas, buscou atender além das

exigências das Normativas do TCM/PA que rege a matéria, também os demais mandamentos

legais.

O presente relatório e parecer do controle interno sobre as contas estão pautados

com base nas informações prestadas pelos diversos órgãos que compõe o Poder Executivo, bem

como com fundamento nos relatórios de prestação de contas encaminhados ao TCM como órgão

de controle externo, que são parte integrante deste relatório e parecer final.



31/31

É o que coube ao órgão de Controle Interno relatar e levar a apreciação dos

órgãos de controle externos e aos cidadãos em geral.

É o relatório e parecer da controladoria Interna.

S.m.j.

Maracanã (PA), 20 de março de 2020.

Rafaely Clécia Pereira Barroso Controladora Interna da PMM

Portaria nº 100/2019

poder executivo relatÓrio anual de …...relatÓrio anual de controle interno sobre a prestaÇÃo...

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