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1 Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV 2017 Relatório Anual PLANO BrTPREV

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

MENSAGEM DA DIRETORIA

Após atravessar por dois anos a maior recessão de sua história recente, em 2017 o Brasil voltou a crescer. Impulsionada principalmente pelo agronegócio e suas safras recordes, pela queda da inflação, da taxa de juros e, por consequência, do aumento de poder de consumo das famílias, a economia começou a se recuperar e o PIB cresceu 1% no último ano.

O ano de 2017 também foi favorável para o desempenho do sistema de previdência complementar fechada, dando continuidade aos bons resultados de 2016. O patrimônio de todo o sistema fechou 2017 com R$ 830 bilhões, o que equivale a cerca de 13% do PIB. Com as incertezas sobre o sistema previdenciário brasileiro, é crescente o número de pessoas que não querem depender do sistema público e buscam alternativas de renda complementar para a aposentadoria. Diante disso, o setor tem registrado um significativo aumento da demanda no Brasil.

E na nossa Fundação não foi diferente. O cenário continuou favorável e em 2017 todos os Planos administrados pela Atlântico, mais uma vez, superaram as metas atuariais. Além disso, registramos um aumento de 55% de adesões ao Plano TelemarPrev em relação a 2016, um total de 334 novos Participantes. Efetuamos 76.164 atendimentos, concedemos 599 benefícios e a nossa folha de pagamentos totalizou cerca de R$ 540 milhões. Concedemos ainda 5.544 empréstimos no valor de

D I R E T O R I A E X E C U T I VA

R$ 21,8 milhões e concluímos o ano com 26.388 Participantes e Assistidos, 47.144 Beneficiários e um patrimônio de R$ 10,5 bilhões.

Em 2017 efetuamos também as mudanças necessárias de hipóteses, dentre as quais algumas tábuas atuariais (que refletem, por exemplo, a expectativa de vida) em quase todos os Planos, uma necessidade verificada nos estudos de fundamentação das hipóteses, que são realizados regularmente para identificar se as mesmas estão aderentes às respectivas massas de Participantes. Essas ações são imperiosas para o equilíbrio e a solvência de nossos Planos.

Como aperfeiçoamento das práticas de controle e governança, implantamos a centralização das atividades de back office de todas as áreas da Fundação, um iniciativa inovadora no setor que teve início em dezembro de 2017.

Todos acompanhamos o quanto o último ano foi particularmente desafiador para a Oi, nossa principal Patrocinadora, mas todo o

esforço não foi em vão e resultou finalmente na aprovação do Plano de Recuperação Judicial pela Assembleia Geral de Credores, homologada judicialmente no início de 2018.

Apesar de as perdas da atividade econômica em 2015 e 2016 ainda não terem sido repostas e do cenário imprevisível diante de um ano eleitoral, as projeções de crescimento da economia são otimistas, convergindo para um PIB de cerca de 2,7%, o que já demonstra o começo de uma recuperação sólida.

A Fundação Atlântico também confia na recuperação gradativa do País e mantém o compromisso de continuar a cumprir o seu papel com responsabilidade e prudência, buscando sempre as melhores práticas de gestão e governança.

Agradecemos mais uma vez às Patrocinadoras, aos membros dos Conselhos Deliberativo e Fiscal , aos nossos Colaboradores, Participantes e Assistidos pelo apoio à nossa gestão, fundamental para os resultados alcançados.

FERNANDO PIMENTEL Diretor-Presidente

EVANDRO COUCEIRO COSTA JÚNIORDiretor de Seguridade

MARCIO DE ARAÚJO FARIA Diretor de Investimentos

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

CONJUNTURA ECONÔMICA INTERNACIONAL

Podemos afirmar que continuamos a viver dias excepcionais, pelo menos para os mercados financeiros globais. Não porque há uma sensação de bem-estar generalizado ao redor do mundo, mas porque estamos sob o efeito das políticas monetárias ultra-expansionistas que diversos países ainda vêm praticando, mantendo taxas de juros em território negativo e injetando somas consideráveis de dinheiro nos mercados.

É verdade que a expansão da liquidez com a que convivemos há quase uma década começa a se reverter, mas a abundância dessa liquidez ainda deve nos acompanhar por um bom tempo. Assim deve ser entendida a atuação dos principais Bancos Centrais do mundo, que vêm promovendo movimentos muito graduais de reversão da expansão dessa liquidez, buscando minimizar os riscos de bolhas nos mercados financeiros ao mesmo tempo em que se preocupam em não prejudicar a recuperação econômica em curso.

O Banco Central americano (FED) está à frente desse movimento, tendo subido os juros 3 vezes em 2017 e iniciado o processo de enxugamento, bastante gradual, de seu balanço. Já o Banco da Inglaterra (BOE) subiu os juros uma vez em 2017, mas não alterou seu programa de compra de ativos. O Banco Central Europeu (BCE) manteve os juros, mas anunciou redução em seu programa de compra de ativos.

E o maior crescimento econômico mundial foi o complemento perfeito para essa liquidez abundante. Em 2017 estima-se que o PIB mundial tenha crescido 3,0%, maior crescimento desde 2011. Melhor ainda, esse crescimento é bastante disseminado, tanto entre as economias avançadas, que devem ter crescido 2,3%, (versus 1,6% em 2016), quanto entre os países emergentes, que viram seu PIB crescer esperados 4,3% (versus 3,7% em 2016).

Supostamente, o maior crescimento econômico deveria se refletir em mais inflação. Mas o intrigante é que a inflação mundial continua muito bem comportada. Nos Estados Unidos, por exemplo,

onde a economia cresceu 2,6% em 2017, com taxa de desemprego atingindo mínimas históricas, a inflação encerrou o ano em 1,7%, abaixo da meta de 2,0% que o Banco Central persegue. Na Zona do Euro, com crescimento de 2,4% em 2017, a inflação foi também de apenas 1,4%, contra a mesma meta de 2,0%.

Quando se fala em riscos para a economia global, o temor de uma desaceleração brusca na China sempre é lembrado. Mas em 2017, assim como nos anos anteriores, isso não aconteceu, e o PIB do gigante asiático cresceu 6,8%, nível quase idêntico aos 6,7% de 2016. Eleições em diversos países e questões geopolíticas estiveram sempre no radar dos investidores. Nada, entretanto, que afetasse a exuberância das economias e dos mercados.

CONJUNTURA ECONÔMICA DOMÉSTICA

Todo esse contexto de exuberância na economia global beneficiou o Brasil. Após amargar a pior recessão econômica de sua história entre 2015 e 2016, com queda acumulada do PIB de mais de 7% e perda de cerca de 3 milhões de postos de trabalho, em 2017 o país começou a se recuperar. O PIB brasileiro deve crescer cerca de 1,0% no ano e o mercado de trabalho parou de piorar. Ainda é pouco, mas a expectativa é que a recuperação se consolide.

A economia global ajudou o país a exportar mais e obter saldo comercial recorde em 2017, com superávit de USD 67 bilhões. Isso ajudou a recuperação de alguns setores, como as montadoras. Já os investimentos estrangeiros em ativos brasileiros trouxeram outros USD 65 bilhões nos 11 primeiros meses do ano, intensificando operações de fusões e aquisições e fortalecendo o capital de diversas empresas e setores.

Outro fator fundamental para a retomada da economia foi a continuidade do movimento da queda nas taxas de juros. A SELIC, taxa básica de juros da economia, que começou a cair ainda em fins de 2016, começou 2017 em 13,75% a.a.

DEMONSTRATIVO DEINVESTIMENTO 2017

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

e terminou em 7,0% a.a., menor patamar desde a implantação do Plano Real.

Essa queda nos juros foi possível graças à queda na inflação, fator que contribuiu para a retomada do poder de compra dos brasileiros, com reflexos positivos no consumo das famílias, que responde por cerca de 2/3 do PIB Brasileiro. O IPCA, que já havia subido bem menos em 2016, aumentou apenas 2,95% em 2017, abaixo inclusive do piso do intervalo da meta estabelecida (3,0%). Esse comportamento foi em muito provocado pela redução nos preços dos alimentos, que caíram em média 1,9% em 2017, em função da safra recorde colhida.

O calcanhar de Aquiles da economia brasileira continua sendo a política fiscal. A recuperação da economia até ajudou a uma pequena recuperação das receitas, com reflexos positivos no déficit primário, que encerrou 2017 em R$ 124 bilhões, ante meta de R$ 159 bilhões. Ainda assim, o crescimento das despesas está muito alto e parece ser o maior desafio econômico que teremos de enfrentar nos próximos anos.

DINÂMICA DOS PRINCIPAIS MERCADOS

A manutenção da enorme liquidez nos mercados financeiros, impulsionada pelas políticas acomodatícias ainda praticadas por diversos Bancos Centrais, se juntou às melhores perspectivas para a economia brasileira e criou um ambiente propício para a continuidade do bom desempenho dos ativos de risco em 2017.

Pelo 2º ano consecutivo, os ativos de renda variável foram o destaque. O Ibovespa, principal termômetro do mercado acionário brasileiro, encerrou o ano com alta de 26,9%, após ter subido pouco menos de 40% um ano antes. Isso se explica pela expectativa de melhora dos resultados financeiros das empresas acompanhando a queda dos juros e pela

expansão do volume de vendas e da receita em linha com a recuperação da atividade econômica.

Na sequência, assim como em 2016, destacaram-se os ativos de renda fixa prefixados e indexados à inflação, favorecidos pela continuidade do movimento de desinflação e queda dos juros. As LTNs e NTNs-F, títulos prefixados se valorizaram 15,2% em 2017. Já as NTNs-B, títulos federais indexados ao IPCA, tanto as de prazo mais curto como as de prazo longo se valorizaram 12,8%.

A LFTs, títulos federais pós-fixados, apesar de continuarem a ser negativamente afetados pela queda da SELIC, foram mais que compensados pela queda observada na inflação. O retorno de 9,9% do CDI em 2017, descontado da inflação de 2,95% no período, resultou em retorno real de 6,8%.

Por fim, o dólar norte americano terminou o ano com alta de apenas 1,5% ante o Real, oscilando quase todo o período num intervalo entre R$ 3,10 e R$ 3,30.

DESEMPENHO DOS INVESTIMENTOS

Por mais um ano, o desempenho dos investimentos consolidados de todos os Planos de Benefícios da Fundação Atlântico foi extremamente satisfatório. Todos os Planos nas modalidades Benefício Definido e Contribuição Variável (Planos BD/CV) obtiveram resultados bastante superiores às suas taxas atuariais, enquanto os Planos Contribuição Definida (Planos CD) superaram o indexador CDI por larga margem.

Os Planos BD/CV investem especialmente em NTNs-B levadas a vencimento e apreçadas na “curva” que contribuíram com parcela relevante para o bom resultado dos investimentos. Além das taxas desses ativos situarem-se em níveis acima do atuarial, o desempenho desses ativos

DEMONSTRATIVO DEINVESTIMENTO 2017

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

em 2017 foi favorecido pelo fato de seu indexador (IPCA) ter subido um pouco mais que o indexador dos Planos (INPC), revertendo movimento oposto observado em anos anteriores.

As demais classes de ativos investidas, em sua maioria, também apresentaram bons resultados no ano, a destacar os ativos de renda fixa (público e privado) com parcela de sua remuneração prefixada, beneficiados pela queda das taxas de juros de mercado. Aí se incluem as Debêntures, Letras Financeiras, NTNs-B “a mercado” etc.

Nos Planos CD todos os segmentos investidos também apresentaram bons resultados no ano. Destaque para os ativos de renda variável, particularmente a bolsa de valores, que tiveram contribuição significativa apesar do volume de investimentos da Fundação nessa classe ser mais modesto, uma vez que é praticada uma gestão conservadora, destinando-se apenas parcela reduzida dos recursos a este segmento. Os ativos de renda fixa, com presença significativa na carteira de investimentos, também tiveram boa performance, enquanto os fundos multimercados, classe onde também aplicamos volumes modestos, souberam aproveitar as oportunidades criadas pelo bom desempenho dos diversos mercados.

Para 2018 os desafios se renovam. Adentramos o ano sem o benefício das taxas de juros altas como aquelas que presenciamos nos últimos anos. E ainda temos toda a volatilidade que uma eleição presidencial pode provocar nos mercados. Mas esta Administração está comprometida em buscar alternativas de rentabilizar o patrimônio dos Participantes sem prejudicar os princípios de conservadorismo que nos caracterizam, assim como tem sido feito ao longo de todos esses anos.

DEMONSTRATIVO DEINVESTIMENTO 2017

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

RECURSOS GARANTIDORES

PLANO DE BENEFÍCIOS

R$ MIL

Disponível 327

Renda Fixa 1.832.695

Fundos de Investimento 1.722.206

Renda fixa 1.713.221

Multimercados 8.985

Debêntures 10.320

CDB e Letra Financeira Subordinados 84.862

CDB e Letra Financeira 6.451

Operações Compromissadas 10.669

A Receber (A Pagar) (1.843)

Contingências/ Depósitos Judiciais 30

Renda Variável 15.862

Fundos de Investimento 5.425

Ações 10.386

A Receber (A Pagar) 51

Investimentos Estruturados 73.438

Fundos de Investimento em Participações 28.241

Fundo Mútuo de Investimento em Empresas Emergentes

1.088

Fundos Multimercados Estruturados 30.331

A Receber (A Pagar) 13.778

Investimentos no Exterior 3.121

Fundos de Investimento 3.121

Imóveis 15.675

Imóveis 15.688

A Receber (A Pagar) (13)

Operações com Participantes 11.886

Empréstimos a Participantes 11.891

A Receber (A Pagar) (5)

Total 1.953.004

PLANO DE GESTÃO ADMINISTRATIVA

R$ MIL

Disponível -

Renda Fixa 26.196

Fundos de Investimento 26.558

Debêntures 18

Operações Compromissadas 624

A Receber (A Pagar) 70

Exigível Contingencial (2.122)

Depósitos Judiciais / Recursais 1.048

Renda Variável 328

Ações 328

Total 26.524

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

COMPOSIÇÃO DOSINVESTIMENTOS POR SEGMENTO

PLANO DE BENEFÍCIOS

SEGMENTOS DEZEMBRO DE 2017 DEZEMBRO DE 2016

R$ MIL % R$ MIL %

Renda Fixa (1) 1.833.022 93,9% 1.848.336 93,0%

Renda Variável 15.862 0,8% 15.451 0,8%

Investimentos Estruturados 73.438 3,8% 96.576 4,9%

Investimentos no Exterior 3.121 0,2% 0 0,0%

Imóveis 15.675 0,8% 15.900 0,8%

Operações com Participantes 11.886 0,6% 12.049 0,6%

Total do Plano 1.953.004 100,0% 1.988.312 100,0%

(1) Inclui o disponível

A rentabilidade do Plano em 2017 foi 9,50% e a meta atuarial correspondeu a 7,55%, medida pelo INPC (2) + juros de 5,5% ao ano.(2) Variação acumulada no período de dez/16 a nov/17

PLANO DE GESTÃO ADMINISTRATIVA

SEGMENTOS DEZEMBRO DE 2017 DEZEMBRO DE 2016

R$ MIL % R$ MIL %

Renda Fixa 26.196 98,8% 31.022 99,1%

Renda Variável 328 1,2% 289 0,9%

Total do Plano 26.524 100,0% 31.311 100,0%

COMPOSIÇÃO DOSINVESTIMENTOS POR SEGMENTO

A rentabilidade do Plano de Gestão Administrativa (PGA) foi de 9,98%.

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

RECURSOS COMGESTÃO TERCEIRIZADA

PLANO DE BENEFÍCIOS

FUNDOS EXCLUSIVOS GESTOR R$ MIL %

FI Renda Fixa Ceará CP Icatu Vanguarda Administração de Recursos 55.990 2,9%

FI Renda Fixa Acre J. Safra Asset Management 37.934 1,9%

FI Renda Fixa Tocantins BB Gestão de Recursos 1.191 0,1%

FI Renda Fixa Santa Catarina Mapfre Investimentos 22.727 1,2%

FI Renda Fixa Rio Grande do Sul J.P. Morgan 64.264 3,3%

FI Renda Fixa Rondônia CP Icatu Vanguarda Administração de Recursos 1.080 0,1%

FI Renda Fixa Mato Grosso J. Safra Asset Management 46.415 2,4%

FI Renda Fixa Amapa Santander Brasil Gestão de Recursos 55.701 2,9%

FI Renda Fixa Rio de Janeiro Bradesco Asset Management 1.427.919 73,1

FIA Amazonas Sul América Investimentos Gestora de Recursos 1.345 0,1

FI Multimercado Roraima CP Icatu Vanguarda Administração de Recursos 8.985 0,5

NÃO EXCLUSIVOS GESTOR R$ MIL %

FIMEE Empreendedor Brasil BRZ Investimentos 1.089 0,1

FIC FIM Kapitalo Zeta Kapitalo Investimentos 3.371 0,2

FIP Angra Infra Angra Infraestrutura Gestão de Informações e Investimentos 5.690 0,3

FIC FIM Arx Extra ARX Investimentos 2.743 0,1

FIC FIA Atmos Institucional Atmos Capital Gestão de Recursos 2.324 0,1

FIC FIM Bahia AM Maraú Bahia Asset Management 2.757 0,1

FIC FIA Bogari Value Bogari Gestão de Investimentos 1.756 0,1

FIP Malbec Modal Administradora de Recursos 1.749 0,1

FIP Melbourne Modal Administradora de Recursos 6.015 0,3

FI Multimercado GAP Long Short GAP Gestora de Recursos 2.150 0,1

FIP Logística Brasil BRZ Investimentos 14.787 0,8

FIC FIM Modal Tactical Modal Asset Management 2.695 0,1

FIC FIM IE Pimco Income Pimco Latin America Administradora 1.556 0,1

FIC FIM Safra Galileu Institucional J. Safra Asset Management 10.673 0,5

FIC FIM SPX Nimitz Estruturado SPX Capital 5.351 0,3

FIM Bozano Quant Bozano Gestão de Recursos 592 0,0

FIM IE Western Asset Macro OPP Western Asset 1.565 0,1

Total Gestão Terceirizada 1.790.412 91,7

Total Gestão Interna 162.593 8,3

Total de Recursos Garantidores 1.953.004 100,0

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

RECURSOS COMGESTÃO TERCEIRIZADA

PLANO DE GESTÃO ADMINISTRATIVA

FUNDOS GESTOR R$ MIL %

Exclusivos

FI Renda Fixa Tocantins BB Gestão de Recursos 26.558 100,1%

Total Gestão Terceirizada 26.558 100,1%

Total Gestão Interna 970 3,7%

Contas a Pagar/Contingencial de Investimentos - 1.004 - 3,8%

Total de Recursos 26.524 100,0%

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

RENTABILIDADE DOSINVESTIMENTOS POR SEGMENTO

PLANO DE BENEFÍCIOS

RENTABILIDADE DOS SEGMENTOS

SEGMENTOSEXERCÍCIO 2017

BRUTA LÍQUIDA

RENDA FIXA

RENTABILIDADE 9,41% 9,41%

META P.I. (INPC+5,5% a.a.) 7,61% 7,61%

RENDA VARIÁVEL

RENTABILIDADE 33,17% 33,17%

META P.I. (IBOVESPA) 26,86% 26,86%

INV. ESTRUTURADOS

RENTABILIDADE 7,11% 7,11%

META P.I. (INPC+6,5% a.a.) 8,62% 8,62%

INV. NO EXTERIOR(2)

RENTABILIDADE 0,37% 0,37%

META P.I. (INPC+6,5% a.a.) 1,00% 1,00%

IMÓVEIS

RENTABILIDADE 5,49% 5,49%

META P.I. (INPC+5,5% a.a.) 7,61% 7,61%

EMPRÉSTIMOS

RENTABILIDADE 12,23% 12,23%

META P.I. (INPC+5,5% a.a.) 7,61% 7,61%

RENTABILIDADE DA COTA(1) 11,56%

(1) Rentabilidade utilizada para atualização do saldo de Contas deParticipante. / (2) Início em 22/11/2017.

PLANO DE GESTÃO ADMINISTRATIVA

RENTABILIDADE DOS SEGMENTOS

SEGMENTOSEXERCÍCIO 2017

BRUTA LÍQUIDA

RENDA FIXA

RENTABILIDADE 9,74% 9,74%

META P.I. (INPC) 2,07% 2,07%

RENDA VARIÁVEL

RENTABILIDADE 38,02% 38,02%

META P.I. (IBOVESPA) 26,86% 26,86%

RENTABILIDADE 9,98%

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

RENTABILIDADE DOS FUNDOS

RENTABILIDADE DOS FUNDOS EXCLUSIVOS

FUNDOS EXERCÍCIO 2017

BRUTA¹ LÍQUIDA

FI Renda Fixa Acre 11,13% 11,09%

FI Renda Fixa Amapa 11,22% 11,17%

FI Renda Fixa Ceará CP 14,82% 14,68%

FI Renda Fixa Mato Grosso ² 0,77% 0,76%

FI Renda Fixa Rio de Janeiro 9,01% 8,98%

FI Renda Fixa Rio Grande do Sul 10,51% 10,47%

FI Renda Fixa Rondônia CP ³ 1,04% 1,02%

FI Renda Fixa Santa Catarina 11,79% 11,76%

FI Renda Fixa Tocantins 10,37% 10,33%

FIA Amazonas 28,15% 26,56%

FI Multimercado Roraima CP 9,30% 8,91%

(1) Fonte: Estimativas Quantum / (2) Aplicação 26/12/2017 / (3) Aplicação 05/12/2017

RENTABILIDADE DOS FUNDOS NÃO EXCLUSIVOS

FUNDOS EXERCÍCIO 2017

BRUTA¹ LÍQUIDA

FI Multimercado GAP Long Short ² 4,52% 3,53%

FIC FIA Atmos Institucional 26,43% 24,12%

FIC FIA Bogari Value 32,53% 29,91%

FIC FIM Arx Extra ³ 7,59% 5,87%

FIC FIM Bahia AM Maraú 4 7,22% 6,41%

FIC FIM IE Pimco Income 6 0,19% 0,09%

FIC FIM Kapitalo Zeta 22,32% 19,90%

FIC FIM Modal Tactical 4 4,83% 4,00%

FIC FIM Safra Galileu Institucional 16,93% 14,62%

FIC FIM SPX Nimitz Estruturado 17,24% 16,43%

FIM Bozano Quant 12,23% 10,02%

FIM IE Western Asset Macro OPP 5 0,68% 0,67%

(1) Fonte: Estimativas Quantum / (2) Aplicação 10/07/2017 / (3) Aplicação 09/03/2017 (4) Aplicação 04/08/2017 / (5) Aplicação 23/11/2017 / (6) Aplicação 24/11/2017

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

ACOMPANHAMENTO DO PLANO DE BENEFÍCIOS À LUZ DA RESOLUÇÃO

CMN Nº 3.792/2009

O Plano BrTPREV não possui desenquadramento em seus investimentos.

RENTABILIDADE DOS FUNDOS

RENTABILIDADE DOS FIPS

FUNDOS EXERCÍCIO 2017

BRUTA2 LÍQUIDA

FIP MALBEC 1 10,00% 9,86%

FIP MELBOURNE 1 10,03% 9,86%

FIP ANGRA INFRA 6,53% 5,26%

FMIEE EMPREENDEDOR BRASIL -5,04% -5,66%

FIP LOGÍSTICA BRASIL -5,54% -6,02%

(1) Considerada opção de venda (2) Fonte: Informações do Administrador e Elaboração Interna

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

COMPOSIÇÃO DOS INVESTIMENTOS SOB ADMINISTRAÇÃO DA

FUNDAÇÃO ATLÂNTICO

PLANOS DE BENEFÍCIOS

SEGMENTOS DEZEMBRO DE 2017 DEZEMBRO DE 2016

R$ MIL % R$ MIL %

Renda Fixa (1) 8.860.590 89,8% 8.618.147 90,2%

Renda Variável 210.719 2,1% 163.994 1,7%

Investimentos Estruturados 643.913 6,5% 651.886 6,8%

Investimentos no Exterior 30.112 0,3% 0 0,0%

Imóveis 74.538 0,8% 75.606 0,8%

Operações com Participantes 51.638 0,5% 48.178 0,5%

Total do Plano 9.871.510 100,0% 9.557.811 100,0%

(1) Inclui o disponível

PLANO DE GESTÃO ADMINISTRATIVA

SEGMENTOS DEZEMBRO DE 2017 DEZEMBRO DE 2016

R$ MIL % R$ MIL %

Renda Fixa 655.303 98,8% 638.046 99,1%

Renda Variável 8.213 1,2% 5.950 0,9%

Total do Plano 663.516 100,0% 643.996 100,0%

FUNDAÇÃO ATLÂNTICO

SEGMENTOS DEZEMBRO DE 2017 DEZEMBRO DE 2016

R$ MIL % R$ MIL %

Renda Fixa 9.515.893 90,3% 9.256.191 90,7%

Renda Variável 218.932 2,1% 169.945 1,7%

Investimentos Estruturados 643.913 6,1% 651.886 6,4%

Investimentos no Exterior 30.112 0,3% 0 0,0%

Imóveis 74.538 0,7% 75.606 0,7%

Operações com Participantes 51.638 0,5% 48.178 0,5%

Total do Plano 10.535.026 100,0% 10.201.806 100,0%

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14

Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

POLÍTICA DE INVESTIMENTOS 2018

PLANO DE BENEFÍCIOS

Resumo da Política de Investimentos 2018 do Plano BrTPREV conforme informações enviadas à PREVIC. A Política de Investimentos 2018 completa encontra-se disponível no Portal da Fundação.

TAXA MÍNIMA ATUARIAL / ÍNDICE DE REFERÊNCIA

Indexador por Plano / Segmento - Período de Referência: 01/2018 a 12/2018

Participação Plano / SegmentoPercentual Indexador

Indexador Taxa de Juros

100% PLANO 100% INPC 5,5%

100% RENDA FIXA 100% INPC 5,5%

100% RENDA VARIÁVEL 100% IBOVESPA 0,0%

100% IMÓVEIS 100% INPC 5,5%

100% INVESTIMENTOS ESTRUTURADOS 100% INPC 6,5%

100% EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS 100% INPC 5,5%

100% INVESTIMENTOS NO EXTERIOR 100% INPC 6,5%

DOCUMENTAÇÃO / RESPONSÁVEIS

Nº da Ata de Aprovação: 150 Data da Aprovação pelo Conselho Deliberativo: 27/10/2017

Administrador Estatutário Tecnicamente Qualificado

Período Segmento Nome CPF Cargo

01/01/2018 a 31/12/2018 PLANO Marcio de Araújo Faria 298.088.807-97 Diretor de Investimentos

CONTROLE DE RISCOS

Risco de Mercado, Liquidez, Contraparte, Legal, Operacional e Outros

Realiza o apreçamento de ativos financeiros: Sim Dispõe de Manual: Sim

Possui modelo proprietário de risco: Sim Dispõe de Manual: Sim

Realiza Estudos de ALM: Sim

Observação: O apreçamento de ativos é realizado pelo Banco Custodiante, com exceção das ações de emissão da Newtel Participações S/A e Invitel Legacy S/A.

ALOCAÇÃO DE RECURSOS

Período de referência: 01/2018 a 12/2018

Segmento Mínimo% Máximo% Alvo%

RENDA FIXA 37 100 92

RENDA VARIÁVEL 0 15 1

IMÓVEIS 0 8 1

INVESTIMENTOS ESTRUTURADOS 0 20 4

EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS 0 15 1

INVESTIMENTOS NO EXTERIOR 0 5 1

A EFPC observa os princípios de responsabilidade socioambiental? SimUtiliza derivativos? SimAvaliação prévia dos riscos envolvidos? SimExistência de sistemas de controles internos? Sim

INFORMAÇÕES REFERENTES À POLÍTICA DE INVESTIMENTOS - 2018

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15

Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

POLÍTICA DE INVESTIMENTOS 2018

PERFIS DE INVESTIMENTO

O Plano possui Perfis de Investimentos? Não

ALOCAÇÃO POR EMISSOR

Emissor Mínimo% Máximo% Não Aplica

TESOURO NACIONAL 37 100

INSTITUIÇÃO FINANCEIRA 0 20

TESOURO ESTADUAL OU MUNICIPAL ¹ 0 10

COMPANHIA ABERTA COM REGISTRO NA CVM 0 10

ORGANISMO MULTILATERAL 0 10

COMPANHIA SECURITIZADORA 0 10

PATROCINADOR DO PLANO DE BENEFÍCIO 0 10

FIDC/FICFIDC 0 10

FUNDOS DE ÍNDICE REFERENCIADO EM CESTA DE AÇÕES DE CIA ABERTA 0 10

SOCIEDADE DE PROPÓSITO ESPECÍFICO - SPE 0 10

FI/FICFI CLASSIFICADOS NO SEGMENTO DE INVESTIMENTOS ESTRUTURADOS 0 10

CONCENTRAÇÃO POR EMISSOR

Emissor Mínimo% Máximo% Não Aplica

% DO CAPITAL VOTANTE DE UMA MESMA CIA ABERTA 0 25

% DO CAPITAL TOTAL DE UMA MESMA CIA ABERTA OU DE UMA SPE 0 25

% DO PL DE UMA MESMA INSTITUIÇÃO FINANCEIRA 0 25

% DO PL DE FUNDO DE INDICE REFERENCIADO EM CESTA DE AÇÕES 0 25

% DO PL DE FUNDO DE INVESTIMENTO EM INVESTIMENTOS ESTRUTURADOS 0 25

% DO PL DE FUNDO DE INVESTIMENTOS EM INVESTIMENTOS NO EXTERIOR 0 25

% DO PL DE FUNDOS DE ÍNDICE NO EXTERIOR NEGOCIADOS EM BOLSA DE VALORES 0 25

FIDC/FICFIDC 0 25

% DO PATRIMÔNIO SEPARADO DE CERTIFICADOS DE RECEBÍVEIS COM REGIME FIDUCIÁRIO 0 25

CONCENTRAÇÃO POR INVESTIMENTO

Emissor Mínimo% Máximo% Não Aplica

% DE UMA SÉRIE DE TÍTULOS OU VALORES MOBILIÁRIOS 0 25

% DE UMA MESMA CLASSE OU SÉRIE DE COTAS DE FIDC 0 25

% DE UM MESMO EMPREENDIMENTO IMOBILIÁRIO 0 25

OBSERVAÇÕES

O Plano BrTPREV, fechado a novas adesões, foi instituído na modalidade de Contribuição Variável (CV). O Plano conta com aproximadamente 4,5 mil Participantes e Assistidos e possui em torno de 96% dos recursos relativos a benefícios já concedidos. A meta atuarial do Plano para 2018 é INPC + 5,5%.

¹ Os limites de concentração por emissor acima são os dispostos na Resolução 3.792 / 2009, mas a Fundação Atlântico veda a aquisição de títulos emitidos pelo Tesouro Estadual ou Municipal em todos os fundos exclusivos e não prevê, nem adquire títulos desta natureza em sua carteira própria.

Plano de Benefícios (continuação)

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16

Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

POLÍTICA DE INVESTIMENTOS 2018

PLANO DE GESTÃO ADMINISTRATIVA

Resumo da Política de Investimentos 2018 do Plano de Gestão Administrativa (PGA) conforme informações enviadas à PREVIC. A Política de Investimentos 2018 completa encontra-se disponível no Portal da Fundação.

TAXA MÍNIMA ATUARIAL / ÍNDICE DE REFERÊNCIA

Indexador por Plano / Segmento - Período de Referência: 01/2018 a 12/2018

Participação Plano / Segmento Percentual Indexador Indexador Taxa de Juros

100% RENDA FIXA 100% INPC 0,0%

100% RENDA VARIÁVEL 100% IBOVESPA 0,0%

100% IMÓVEIS 100% INPC 0,0%

100% INVESTIMENTOS ESTRUTURADOS 100% DI-CETIP 0,0%

DOCUMENTAÇÃO / RESPONSÁVEIS

Nº da Ata de Aprovação: 151 Data da Aprovação pelo Conselho Deliberativo: 24/11/2017

Nº da Ata de Aprovação: 150 Data da Aprovação pelo Conselho Deliberativo: 27/10/2017

Administrador Estatutário Tecnicamente Qualificado

Período Segmento Nome CPF Cargo

01/01/2018 a 31/12/2018 PLANO Marcio de Araújo Faria 298.088.807-97 Diretor de Investimentos

CONTROLE DE RISCOS

Risco de Mercado, Liquidez, Contraparte, Legal, Operacional e Outros.

Realiza o apreçamento de ativos financeiros: Sim Dispõe de Manual: Sim

Possui modelo proprietário de risco: Sim Dispõe de Manual: Sim

Realiza Estudos de ALM: Sim

Observação: O apreçamento de ativos é realizado pelo Banco Custodiante, que também é responsável pelo manual de apreçamento de ativo financeiro.

ALOCAÇÃO DE RECURSOS

Período de referência: 01/2018 a 12/2018

Segmento Mínimo% Máximo% Alvo %

RENDA FIXA 67 100 99

RENDA VARIÁVEL 0 15 1

IMÓVEIS 0 8 0

INVESTIMENTOS ESTRUTURADOS 0 10 0

A EFPC observa os princípios de responsabilidade socioambiental? SimUtiliza derivativos? SimAvaliação prévia dos riscos envolvidos? SimExistência de sistemas de controles internos? Sim

INFORMAÇÕES REFERENTES À POLÍTICA DE INVESTIMENTOS - 2018

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17

Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

POLÍTICA DE INVESTIMENTOS 2018

PERFIS DE INVESTIMENTO

O Plano possui Perfis de Investimentos? Não

ALOCAÇÃO POR EMISSOR

Emissor Mínimo% Máximo% Não Aplica

TESOURO NACIONAL 67 100

INSTITUIÇÃO FINANCEIRA 0 20

TESOURO ESTADUAL OU MUNICIPAL ¹ 0 10

COMPANHIA ABERTA COM REGISTRO NA CVM 0 10

ORGANISMO MULTILATERAL 0 10

COMPANHIA SECURITIZADORA 0 10

PATROCINADOR DO PLANO DE BENEFÍCIO 0 10

FIDC/FICFIDC 0 10

FUNDOS DE ÍNDICE REFERENCIADO EM CESTA DE AÇÕES DE CIA ABERTA 0 10

SOCIEDADE DE PROPÓSITO ESPECÍFICO - SPE 0 10

FI/FICFI CLASSIFICADOS NO SEGMENTO DE INVESTIMENTOS ESTRUTURADOS 0 10

CONCENTRAÇÃO POR EMISSOR

Emissor Mínimo% Máximo% Não Aplica

% DO CAPITAL VOTANTE DE UMA MESMA CIA ABERTA 0 25

% DO CAPITAL TOTAL DE UMA MESMA CIA ABERTA OU DE UMA SPE 0 25

% DO PL DE UMA MESMA INSTITUIÇÃO FINANCEIRA 0 25

% DO PL DE FUNDO DE INDICE REFERENCIADO EM CESTA DE AÇÕES 0 25

% DO PL DE FUNDO DE INVESTIMENTO EM INVESTIMENTOS ESTRUTURADOS 0 25

% DO PL DE FUNDO DE INVESTIMENTOS EM INVESTIMENTOS NO EXTERIOR 0 25

% DO PL DE FUNDOS DE ÍNDICE NO EXTERIOR NEGOCIADOS EM BOLSA DE VALORES 0 25

FIDC/FICFIDC 0 25

% DO PATRIMÔNIO SEPARADO DE CERTIFICADOS DE RECEBÍVEIS COM REGIME FIDUCIÁRIO 0 25

CONCENTRAÇÃO POR INVESTIMENTO

Emissor Mínimo% Máximo% Não Aplica

% DE UMA SÉRIE DE TÍTULOS OU VALORES MOBILIÁRIOS 0 25

% DE UMA MESMA CLASSE OU SÉRIE DE COTAS DE FIDC 0 25

% DE UM MESMO EMPREENDIMENTO IMOBILIÁRIO 0 25

OBSERVAÇÕES

O PGA possui limite a partir de 2018 para Investimentos Estruturados em até 10% dos recursos.

¹ Os limites de concentração por emissor acima são os dispostos na Resolução 3792/2009, mas a Fundação Atlântico veda a aquisição de títulos emitidos pelo Tesouro Estadual ou Municipal em todos os fundos exclusivos e não preve, nem adquire títulos desta natureza em sua carteira própria.

Plano de Gestão Administrativa (continuação)

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18

Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

DESPESAS DIRETAS DOS INVESTIMENTOS 787

CUSTÓDIA 251

CETIP, SELIC, CBLC 518

CONSULTORIA DE AVALIAÇÃO E REAVALIAÇÃO 18

TOTAL DAS DESPESAS 16.429

FUNDOS NÃO EXCLUSIVOS EXCETO FIPS TAXA DE ADMINISTRAÇÃO TAXA DE PERFORMANCE

GAP LONG SHORT 2 X FIM 2,00% a.a. 25% sobre o que exceder o CDI

SAFRA GALILEO INT. FIM 2,00% a.a. 20% sobre o que exceder o CDI

ATMOS INSTITUCIONAL FIC FIA 2,00% a.a. 20% sobre o que exceder o IBOVESPA

BOGARI VALUE FIC FIA 2,00% a.a. 20% sobre o que exceder o IBOVESPA

KAPITALO ZETA FIC FIM 2,00% a.a. 20% sobre o que exceder o CDI

BOZANO QUANT FIM 2,00% a.a. 20% sobre o que exceder o CDI

SPX NIM ESTR. FIC FIM 2,00% a.a. 20% sobre o que exceder o CDI

BNY ARX EXTRA FIM 2,00% a.a. 20% sobre o que exceder o CDI

MODAL TACTITAL FIC FI 2,00% a.a. 20% sobre o que exceder o CDI

BBM MARAÚ FIC FIM 1,90% a.a. 20% sobre o que exceder o CDI

PIMCO INCOME FICFIM IE 0,95% a.a. -

WA MACRO FIM IE 1,00% a.a. -

PESSOAL E ENCARGOS 4.145

DIRIGENTES 1.334

PESSOAL PRÓPRIO 2.770

ESTAGIÁRIOS 41

SERVIÇOS TERCEIRIZADOS -

CONSULTORIA DE ANALISE DE RISCOS DOS INVEST. 64

OUTRAS CONSULTORIAS -

OUTRAS DESPESAS 212

VIAGENS E ESTADIAS 22

SERVIÇOS TERCEIROS 155

DESPESAS GERAIS 35

ADVOCATÍCIOS 118

ANBIMA 62

AUDITORIA 178

BMF 144

CARTÓRIO 3

CETIP E SELIC 483

CONSULTORIA 1

CORRETAGENS 71

CUSTÓDIA E CONTROLADORIA 1.369

CVM 430

TAXA DE ADMINISTRAÇÃO 543

TAXA DE GESTÃO 4.002

TAXA DE PERFORMANCE 3.719

OUTRAS TAXAS 98

DESPESAS COM ADMINISTRAÇÃO DOS PLANOS DE BENEFÍCIOS

CONSOLIDADO - EXERCÍCIO DE 2017R$ MIL R$ MIL

DESPESAS ADMINISTRATIVAS DIRETAS DE INVESTIMENTOS 4.421

DESPESAS COM GESTÃO TERCEIRIZADAS DOS INVESTIMENTOS 11.221

Page 19: Relatório Anual - fundacaoatlantico.com.br · 1 Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV 2017 Relatório Anual PLANO Br TPREV

19

Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

PESSOAL E ENCARGOS 855

DIRIGENTES 276

PESSOAL PRÓPRIO 569

ESTAGIÁRIOS 10

SERVIÇOS TERCEIRIZADOS -

CONSULTORIA DE ANALISE DE RISCOS DOS INVEST. 14

OUTRAS CONSULTORIAS -

OUTRAS DESPESAS 44

VIAGENS E ESTADIAS 4

SERVIÇOS TERCEIROS 31

DESPESAS GERAIS 9

ADVOCATÍCIOS 17

ANBIMA 10

AUDITORIA 24

BMF 13

CETIP E SELIC 78

CORRETAGENS 6

CUSTÓDIA E CONTROLADORIA 272

CVM 65

TAXA DE ADMINISTRAÇÃO 86

TAXA DE GESTÃO 621

TAXA DE PERFORMANCE 326

OUTRAS TAXAS 13

DESPESAS DIRETAS DOS INVESTIMENTOS 91

CUSTÓDIA 29

CETIP, SELIC, CBLC 58

CONSULTORIA DE AVALIAÇÃO E REAVALIAÇÃO 4

TOTAL DAS DESPESAS 2.535

FUNDOS NÃO EXCLUSIVOS EXCETO FIPS TAXA DE ADMINISTRAÇÃO TAXA DE PERFORMANCE

GAP LONG SHORT 2 X FIM 2,00% a.a. 25% sobre o que exceder o CDI

SAFRA GALILEO INT. FIM 2,00% a.a. 20% sobre o que exceder o CDI

ATMOS INSTITUCIONAL FIC FIA 2,00% a.a. 20% sobre o que exceder o IBOVESPA

BOGARI VALUE FIC FIA 2,00% a.a. 20% sobre o que exceder o IBOVESPA

KAPITALO ZETA FIC FIM 2,00% a.a. 20% sobre o que exceder o CDI

BOZANO QUANT FIM 2,00% a.a. 20% sobre o que exceder o CDI

SPX NIM ESTR. FIC FIM 2,00% a.a. 20% sobre o que exceder o CDI

BNY ARX EXTRA FIM 2,00% a.a. 20% sobre o que exceder o CDI

MODAL TACTITAL FIC FI 2,00% a.a. 20% sobre o que exceder o CDI

BBM MARAÚ FIC FIM 1,90% a.a. 20% sobre o que exceder o CDI

PIMCO INCOME FICFIM IE 0,95% a.a. -

WA MACRO FIM IE 1,00% a.a. -

DESPESAS COM ADMINISTRAÇÃO DOS PLANOS DE BENEFÍCIOS

PLANO DE BENEFÍCIOS - EXERCÍCIO DE 2017R$ MIL R$ MIL

DESPESAS ADMINISTRATIVAS DIRETAS DE INVESTIMENTOS 913

DESPESAS COM GESTÃO TERCEIRIZADAS DOS INVESTIMENTOS 1.531

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20

Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

DESPESAS COM ADMINISTRAÇÃO PGA TOTALEXERCÍCIO 2017

GESTÃO TERCEIRIZADA 861

ANBIMA 6

AUDITORIA 9

BMF 10

CETIP E SELIC 36

CORRETAGENS 13

CUSTÓDIA E CONTROLADORIA 101

CVM 39

TAXA DE ADMINISTRAÇÃO 12

TAXA DE GESTÃO 225

TAXA DE PERFORMANCE 410

GESTÃO DIRETAS DE INVESTIMENTOS 47

CUSTÓDIA 12

CETIP, SELIC, CBLC 35

TOTAL DAS DESPESAS 908

CRITÉRIOS E INDICADORES UTILIZADOS PARA O PAGAMENTO DE REMUNERAÇÃO VARIÁVEL DE CADA CARGO, QUANDO HOUVER, CONSIDERANDO PARTICIPAÇÃO NOS RESULTADOS, BÔNUS E OUTRAS FORMAS DE REMUNERAÇÃO POR RESULTADOS

Na Fundação Atlântico o pagamento de Bônus por Desempenho está estabelecido em Contrato de Trabalho, com base no atingimento de metas descritas e quantificadas pelo Conselho Deliberativo. O percentual é definido anualmente a critério do Conselho. São elegíveis Diretores e Gerentes.

DESPESAS COM ADMINISTRAÇÃO DOS PLANOS DE BENEFÍCIOS

DESPESAS COM ADMINISTRAÇÃO PGA BRTPREVEXERCÍCIO 2017

GESTÃO TERCEIRIZADA 33

CETIP E SELIC 1

CORRETAGENS 1

CUSTÓDIA E CONTROLADORIA 4

CVM 2

TAXA DE GESTÃO 9

TAXA DE PERFORMANCE 16

GESTÃO DIRETAS DE INVESTIMENTOS 1

CETIP, SELIC, CBLC 1

TOTAL DAS DESPESAS 34

R$ MIL R$ MIL

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21

Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO DO PLANO DE BENEFÍCIOS BRTPREV - 31 DE DEZEMBRO DE 2017

DESCRIÇÃOEXERCÍCIO

2017EXERCÍCIO

2016VARIAÇÃO

(%)

A) Ativo Líquido - início do exercício 2.495.887 2.393.664 4,27

1. Adições 271.443 346.309 (21,62)

(+) Contribuições 92.510 87.339 5,92

(+) Resultado Positivo Líquido dos Investimentos - Gestão Previdencial (I) 178.933 258.970 (30,91)

2. Destinações (341.929) (244.086) 40,09

(-) Benefícios (315.570) (231.765) 36,16

(-) Constituição Líquida de Contingências - Gestão Previdencial (II) (24.360) (9.022) 170,01

(-) Custeio Administrativo (1.999) (3.299) (39,41)

3. Acréscimo/Decréscimo no Ativo Líquido (1+2) (70.486) 102.223 (168,95)

(+/-) Provisões Matemáticas (III) 81.986 100.080 (18,08)

(+/-) Fundos Previdenciais (IV) (31.993) 7.128 (548,84)

(+/-) Superávit (Déficit) Técnico do Exercício (V) (120.479) (4.985) 2.316,83

4. Operações Transitórias - - -

B) Ativo Líquido - final do exercício (A+3+4) 2.425.401 2.495.887 (2,82)

C) Fundos não previdenciais (4.734) (2.432) 94,65

(+/-) Fundos Administrativos (4.734) (2.429) 94,90

(+/-) Fundos dos Investimentos - (3) -

A Demonstração da Mutação do Ativo Liquido destina-se a evidenciar os elementos que contribuíram para as alterações ocorridas no Ativo Líquido, bem como possibilitar avaliar a evolução desses elementos e do Ativo Líquido.

Neste Exercício a mutação do ativo líquido apresentou variação negativa.

(I) Em 2017 o resultado dos investimentos foi inferior ao do exercício anterior.

(II) Em 2017 a constituição das contingências judiciais foi superior ao exercício anterior, decorrente principalmente pela revisão das bases.

(III) Em 2017 a constituição das provisões matemáticas foi inferior ao exercício anterior, decorrente da avaliação atuarial.

(IV) Em 2017 houve reversão do fundo previdencial, no exercício anterior houve constituição, decorrente da avaliação atuarial.

(V) Em 2017 apresentou déficit superior ao exercício anterior.

SITUAÇÃO PATRIMONIAL DO PLANO DE BENEFÍCIOS

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22

Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

SITUAÇÃO PATRIMONIAL DO PLANO DE BENEFÍCIOS

DEMONSTRAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO DO PLANO DE BENEFÍCIOS BRTPREV - 31 DE DEZEMBRO DE 2017

DESCRIÇÃOEXERCÍCIO

2017EXERCÍCIO

2016VARIAÇÃO

(%)

1. Ativos 2.608.302 2.656.967 (1,83)

Disponível 328 14 2.242,86

Recebível 653.436 668.496 (2,25)

Investimento (I) 1.954.538 1.988.457 (1,71)

Créditos Privados e Depósitos 112.301 167.974 (33,14)

Ações 10.437 10.440 (0,03)

Fundos de Investimento 1.804.191 1.782.046 1,24

Investimentos Imobiliários 15.688 15.915 (1,43)

Empréstimos e Financiamentos 11.891 12.054 (1,35)

Outros Realizáveis 30 28 7,14

2. Obrigações 158.421 131.866 20,14

Operacional 12.506 10.297 21,45

Contingencial 145.915 121.569 20,03

3. Fundos não Previdenciais 24.480 29.214 (16,20)

Fundos Administrativos (II) 24.480 29.214 (16,20)

Fundos dos Investimentos - - -

4. Resultado a Realizar - - -

5. Ativo Líquido (1-2-3-4) 2.425.401 2.495.887 (2,82)

Provisões Matemáticas 2.638.389 2.556.403 3,21

Superávit/Déficit Técnico (III) (212.988) (92.509) 130,23

Fundos Previdenciais - 31.993 (100,00)

6 . Apuração do Equilíbrio Técnico Ajustado

a) Equilíbrio Técnico (212.988) (92.509) 130,23

b) (+/-) Ajuste de Precificação 80.564 59.303 35,85

c) (+/-) Equilíbrio Técnico Ajustado = (a + b) (IV) (132.424) (33.206) 298,80

O Ativo Líquido do plano de benefícios representa os recursos líquidos frente aos compromissos atuarais do plano, resultado da dedução dos passivos e fundos não previdencias do ativo total. Sua apuração tem como objetivo avaliar o grau de cobertura dos compromissos atuariais do plano, que são representados pelas Provisões Matemáticas e Fundos Previdenciais.

A Demonstração do Ativo Líquido (DAL) destina-se a evidenciar o grau de cobertura e a evolução dos itens patrimoniais do plano de benefícios.

O Ativo Líquido apresentou variação negativa neste exercício em relação ao exercício anterior, tendo em vista: que:

(I) Em 2017 os investimentos variaram negativamente.

(II)Em 2017 o Fundo Administrativo apresentou variação negativa, demonstrando a sua utilização para cobertura das despesas administra-tivas.

(III) Em 2017 o resultado (déficit) apresentou crescimento em relação ao exercício anterior.

(IV)Em 2017 considerando o ajuste de precificação, que corresponde à diferença entre o valor dos títulos federais atrelados ao indice de preços classificados na categoria de títulos mantidos até o vencimento, calculados considerando a taxa de juros utilizada na avaliação atuarial e o valor contábil desses títulos, resultando em redução do déficit.

R$ MIL

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23

Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

INADIMPLÊNCIA DE CONTRIBUIÇÕES DOS PATROCINADORES

Não ocorreu inadimplência de contribuições dos Patrocinadores.

DETALHAMENTO DA DÍVIDA CONTRATADA JUNTO AOS PATROCINADORES, RELATIVA A SERVIÇO PASSADO, EQUACIONAMENTO DE DÉFICIT E OUTRAS CONTRATAÇÕES E A REGULARIDADE NO CUMPRIMENTO DO CONTRATO

A Patrocinadora Oi S/A – Em Recuperação Judicial permanece vinculada ao Contrato de Obrigações Financeiras e seus aditivos, relacionado às contribuições contratadas pela Fundação Atlântico e referentes ao Plano de Benefícios BrTPREV. Tal instrumento contratual continua, por sua vez, subordinado ao Regime Especial da Lei 11.101/2005 por força da Recuperação Judicial deferida à Patrocinadora pelo Juízo da 7ª. Vara Empresarial do Rio de Janeiro – Processo n° 0203711-65.2016.8.19.0001.

A Assembleia Geral de Credores do processo de Recuperação Judicial realizada em 17/12/2017 aprovou as seguintes condições para pagamento do crédito do referido Contrato:

Carência – período de carência de 5 (cinco) anos para pagamento do principal, contados a partir da homologação judicial do plano;

Parcelas – amortização do principal em 6 (seis) parcelas anuais sucessivas, vencendo-se a primeira no 20°(vigésimo) dia útil subsequente ao decurso do prazo da carência para pagamento do principal; e

Juros/atualização monetária – INPC + 5,5% ao ano, incidentes a partir da homologação judicial do plano, sendo que os juros e atualização monetária incidentes ao longo dos 5 (cinco) primeiros anos a partir da homologação judicial do plano, não serão pagos nesse período, sendo capitalizados ao valor principal.

Os juros incidentes serão pagos a partir do 20° dia útil do mês subsequente aquele em que se completar o decurso do prazo dos 5 (cinco) primeiros anos, juntamente com as parcelas de amortização do valor principal.

Fato Relevante relacionado ao Plano de Recuperação Judicial com impacto financeiro no Contrato de Obrigações Financeiras:

Em 08/01/2018, o Juízo homologou o Plano de Recuperação Judicial, após sua aprovação em 17/12/2017 pela Assembleia Geral de Credores.

Face à aprovação e homologação do Plano de Recuperação Judicial, foram reconhecidas as novas condições de pagamento, atualização monetária e os encargos financeiros do Contrato, estando os respectivos efeitos financeiros refletidos no saldo devedor.

SITUAÇÃO PATRIMONIAL DO PLANO DE BENEFÍCIOS

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24

Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

INFORMAÇÕES RELATIVAS AO REGULAMENTO DO PLANO

Não houve alteração no Regulamento do Plano de Benefícios em 2017.

INFORMAÇÕES RELATIVAS AO ESTATUTO DA FUNDAÇÃO

ATLÂNTICO

Não houve alteração no Estatuto da Fundação Atlântico em 2017.

OPINIÃO MODIFICADA OU PARÁGRAFO DE ÊNFASE DO RELATÓRIO DO AUDITOR INDEPENDENTE SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

A aprovação em Assembleia de Credores e a homologação em Juízo do Plano de Recuperação Judicial das Patrocinadoras, Oi S.A., Oi Móvel S.A. e Telemar Norte Leste S.A., publicados como fatos relevantes no mercado financeiro e divulgados no item 11.7 das notas explicativas, “reduz o risco de instabilidade do fluxo financeiro de longo prazo dos planos de benefícios”.

ESCLARECIMENTOS E PROVIDÊNCIAS TOMADAS COM RELAÇÃO AOS APONTAMENTOS E RECOMENDAÇÕES DOS CONSELHOS FISCAL E DELIBERATIVO NO PARECER E MANIFESTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

Considerando não haver apontamentos e recomendações no Relatório dos Auditores Independentes, não existem providências a serem tomadas pelos Órgãos Estatutários.

SITUAÇÃO PATRIMONIAL DO PLANO DE BENEFÍCIOS

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

POSIÇÃO DO PATRIMÔNIO SOCIAL EM 31/12/2017

PLANO BRTPREV - CNPB Nº 2002.0017-74

Na qualidade de atuários responsáveis pela avaliação atuarial do Plano BrTPREV, administrado pela Fundação Atlântico de Seguridade Social, apresentamos, a seguir, a composição do Patrimônio de Cobertura do Plano e dos Fundos em 31/12/2017, de acordo com o Plano de Contas previsto na Resolução CNPC nº 8, de 31/10/2011, e Instrução SPC nº 34, de 24/09/2009.

PARECER ATUARIAL

CONTA NOME R$

2.3.0.0.00.00.00 PATRIMÔNIO SOCIAL 2.449.881.783,96

2.3.1.0.00.00.00 PATRIMÔNIO DE COBERTURA DO PLANO 2.425.401.271,34

2.3.1.1.00.00.00 PROVISÕES MATEMÁTICAS 2.638.388.981,91

2.3.1.1.01.00.00 BENEFÍCIOS CONCEDIDOS 2.541.406.561,78

2.3.1.1.01.01.00 Contribuição Definida 72.868.017,78

2.3.1.1.01.01.01 Saldo de Conta dos Assistidos 72.868.017,78

2.3.1.1.01.01.01.03 CIPB - Conta Indiv. Do Partic. De Benefício 55.873.464,57

2.3.1.1.01.01.01.04 CBPAT - Conta Benef. Pensão Participante 9.332.899,71

2.3.1.1.01.01.01.05 CBINV - Conta Benef. Aposent. Inval. Partic. 7.661.653,50

2.3.1.1.01.02.00 Benefício Definido Estruturado em Regime de Capitalização 2.468.538.544,00

2.3.1.1.01.02.01 Valor Atual dos Benefícios Futuros Programados - Assistidos 1.893.906.633,00

2.3.1.1.01.02.01.10 Grupo BrT 1.850.283.726,00

2.3.1.1.01.02.01.11 Grupo F/A incorporado (1) 43.622.907,00

2.3.1.1.01.02.02 Valor Atual dos Benefícios Futuros Não-Programados - Assistidos 574.631.911,00

2.3.1.1.01.02.02.10 Grupo BrT 543.717.614,00

2.3.1.1.01.02.02.11 Grupo F/A incorporado (1) 30.914.297,00

2.3.1.1.02.00.00 BENEFÍCIOS A CONCEDER 96.982.420,13

2.3.1.1.02.01.00 Contribuição Definida 84.005.187,13

2.3.1.1.02.01.01 Saldo de Contas - Parcela Patrocinador(es)/Instituidor(es) 38.070.337,63

2.3.1.1.02.01.02 Saldo de Contas - Parcela Participantes 45.934.849,50

2.3.1.1.02.02.00 Benefício Definido Estruturado em Regime de Capitalização Programado 11.077.709,00

2.3.1.1.02.02.01 Valor Atual dos Benefícios Futuros Programados 11.166.221,00

2.3.1.1.02.02.01.07 Grupo BrT 10.430.818,00

2.3.1.1.02.02.01.08 Grupo F/A incorporado (2) 735.403,00

2.3.1.1.02.02.02 (-) Valor Atual das Contribuições Futuras dos Patrocinadores 44.256,00

Grupo BrT 0,00

2.3.1.1.02.02.02.03 Grupo F/A incorporado (2) 44.256,00

2.3.1.1.02.02.03 (-) Valor Atual das Contribuições Futuras dos Participantes 44.256,00

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

PARECER ATUARIAL

Grupo BrT 0,00

2.3.1.1.02.02.03.03 Grupo F/A incorporado (2) 44.256,00

2.3.1.1.02.03.00 Benefício Definido Estruturado em Regime de Capitalização Não Programado 1.899.524,00

2.3.1.1.02.03.01 Valor Atual dos Benefícios Futuros Não Programados 1.915.068,00

2.3.1.1.02.03.01.05 Grupo BrT 1.785.923,00

2.3.1.1.02.03.01.06 Grupo F/A incorporado (2) 129.145,00

2.3.1.1.02.03.02 (-) Valor Atual das Contribuições Futuras dos Patrocinadores 7.772,00

Grupo BrT 0,00

2.3.1.1.02.03.02.04 Grupo F/A incorporado (2) 7.772,00

2.3.1.1.02.03.03 (-) Valor Atual das Contribuições Futuras dos Participantes 7.772,00

Grupo BrT 0,00

2.3.1.1.02.03.03.03 Grupo F/A incorporado (2) 7.772,00

2.3.1.1.02.04.00 Benefício Definido Estruturado em Regime de Repartição de Capitais de Cobertura 0,00

2.3.1.1.02.05.00 Benefício Definido Estruturado em Regime de Repartição Simples 0,00

2.3.1.1.03.00.00 (-) PROVISÕES MATEMÁTICAS A CONSTITUIR (3) 0,00

2.3.1.1.03.01.00 (-) Serviço Passado 0,00

2.3.1.1.03.01.01 (-) Patrocinador(es) 0,00

2.3.1.1.03.01.02 (-) Participantes 0,00

2.3.1.1.03.02.00 (-) Déficit Equacionado 0,00

2.3.1.1.03.02.01 (-) Patrocinador(es) 0,00

2.3.1.1.03.02.02 (-) Participantes 0,00

2.3.1.1.03.02.03 (-) Assistidos 0,00

2.3.1.1.03.03.00 (+/-) Por Ajustes das Contribuições Extraordinárias 0,00

2.3.1.1.03.03.01 (+/-) Patrocinador(es) 0,00

2.3.1.1.03.03.02 (+/-) Participantes 0,00

2.3.1.1.03.03.03 (+/-) Assistidos 0,00

2.3.1.2.00.00.00 EQUILÍBRIO TÉCNICO (212.987.710,57)

2.3.1.2.01.00.00 RESULTADOS REALIZADOS (212.987.710,57)

2.3.1.2.01.01.00 Superávit Técnico Acumulado 0,00

2.3.1.2.01.01.01 Reserva de Contingência 0,00

2.3.1.2.01.01.02 Reserva Especial para Revisão de Plano 0,00

2.3.1.2.01.02.00 (-) Déficit Técnico Acumulado 212.987.710,57

2.3.1.2.02.00.00 RESULTADOS A REALIZAR 0,00

2.3.2.0.00.00.00 FUNDOS 24.480.512,62

2.3.2.1.00.00.00 FUNDOS PREVIDENCIAIS 0,00

2.3.2.1.01.01.00 Fundo para Transferência de Plano 0,00

Posição do Patrimônio Social em 31/12/2017

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

EXIGÍVEL OPERACIONAL

O valor referente aos Participantes desligados do Plano que ainda não receberam seus direitos a título de Resgate corresponde a R$ 6.648.148,77 em 31/12/2017 e foi alocado no Exigível Operacional.

ANÁLISE DO RESULTADO

Observamos que o Plano BrTPREV encontra-se deficitário no encerramento do exercício de 2017.

Considerando as condições estabelecidas no Art. 28 da Resolução CGPC nº 26/2008 para Equacionamento de Déficit Técnico, identificamos se o Déficit Técnico existente no Plano BrTPREV em 31/12/2017 excederia o Limite de Déficit Técnico Acumulado dado pela fórmula, 1% x (duração do passivo - 4) x Provisão Matemática, conforme segue:

Considerando que o Déficit Técnico remanescente após a aplicação do limite permitido pelo Art. 28 da Resolução CGPC nº 26/2008 é menor que o Ajuste de Precificação apurado em 31/12/2017 (valor apurado pela planilha anexa à Portaria nº 80/2018), então não há necessidade de ser elaborado plano para seu equacionamento no exercício de 2018.

2.3.2.1.01.05.00 Reversão 0,00

2.3.2.1.02.00.00 Conta Coletiva Participante 0,00

2.3.2.1.03.00.00 Conta Coletiva de Patrocinadora 0,00

2.3.2.2.00.00.00 FUNDOS ADMINISTRATIVOS 24.480.420,03

2.3.2.3.00.00.00 FUNDOS DOS INVESTIMENTOS 92,59

(1) Conta de Provisão Matemática de Benefícios Concedidos dos Participantes oriundos do Fundador/Alternativo.

(2) Conta de Provisão Matemática de Benefícios a Conceder dos Participantes oriundos do Fundador/Alternativo.

(3) Conta de Provisão Matemática a Constituir foi revertida para a Conta 1.2.1.1.04 (Déficit Técnico Contratado) em 30/09/2015 em atendimento ao Ofício PREVIC nº 2.462/2015/CGMC/DIACE/PREVIC, de 15/09/2015. Em 31/12/2017, o valor do contrato registrado na citada Conta corresponde a R$ 526.913.663,12, líquido do carregamento administrativo (6% do total das contribuições) – R$ 33.632.787,01.

PARECER ATUARIAL

DO EQUACIONAMENTO DO DÉFICIT (R$)

a) Déficit Técnico Acumulado em 31/12/2017 212.987.710,57

b) Provisões Matemáticas com característica de Benefício Definido 2.481.515.777,00

c) Duração do Passivo (1) 9,47 anos

d) Limite de Déficit Técnico Acumulado | 1% x (c-4) x b 135.738.913,00

e) Déficit Passível de Equacionamento | Mínimo (a – d; 0) 77.248.797,57

f) Valor do Ajuste de Precificação (2) 80.564.086,66

g) Déficit a Equacionar | Mínimo (f – e; 0) 0,00

(1) Duração calculada pela planilha anexa à Portaria PREVIC nº 80/2018

(2) Calculado através da planilha anexa à Portaria PREVIC nº 80/2018, conforme preenchimento realizado pela Fundação.

Posição do Patrimônio Social em 31/12/2017

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

PARECER ATUARIAL

Da Constituição e Manutenção dos Fundos Previdenciais

Na forma prevista no Artigo 73 do Regulamento do BrTPREV, o Fundo Previdencial de Reversão no valor de R$ 36.614.667,98 em 31/12/2017 foi totalmente revertido para o Patrimônio do Plano, de modo a atenuar a sua situação deficitária, conforme aprovado na 151ª Reunião Ordinária do Conselho Deliberativo realizada em 24/11/2017.

PLANO DE CUSTEIO PARA O EXERCÍCIO DE 2018

As Patrocinadoras e os Participantes deverão efetuar contribuições para o Plano BrTPREV nos seguintes níveis:

Grupo BrTPREVParticipantes Ativos

Os Participantes Ativos deverão efetuar Contribuição Básica mensal descrita no artigo 53 do Regulamento, cujo percentual poderá variar de 3% a 8% do Salário-de-Participação, de acordo com a sua idade e escolha.

As Contribuições Básicas mensais, a partir da população ativa do Plano na data da avaliação, correspondem, em média, a 6,98% da folha de salários, líquida da parcela destinada à cobertura das despesas administrativas.

Aos Participantes Ativos é facultado efetuar, adicionalmente, Contribuições Voluntárias mensais correspondentes a um percentual de até 22% do seu Salário-de-Participação, de acordo com o artigo 54 do Regulamento.

Os Participantes Ativos, poderão também, em caráter facultativo, efetuar Contribuições Esporádicas, cujo valor e periodicidade são livremente definidos, desde que não inferior a 1 UPBrT, conforme artigo 55 do Regulamento.

Patrocinadoras

As Patrocinadoras deverão efetuar, além das Contribuições Básicas mensais para os Participantes Ativos, de acordo com o artigo 61 do Regulamento, Contribuições Específicas para a cobertura dos Benefícios de Risco que, neste exercício é nula, vez que a reserva destes benefícios está totalmente constituída.

Observados os critérios regulamentares, as contribuições de Patrocinadoras relativas a cada Participante do grupo BrTPREV, cessarão, automaticamente, no mês subsequente àquele em que o Participante completar 60 anos de idade, 10 anos de Serviço Creditado e 10 anos de vinculação ao Plano.

As Contribuições Básicas mensais, a partir da população ativa do Plano na data da avaliação, correspondem, em média, a 6,98% da folha de salários, líquida da parcela destinada à cobertura das despesas administrativas.

Posição do Patrimônio Social em 31/12/2017

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

PARECER ATUARIAL

Participantes Assistidos

Não há contribuição de Participantes Assistidos.

Participantes em Benefício Proporcional Diferido

Os Participantes em Benefício Proporcional Diferido (BPD) terão contribuição nula no exercício de 2018 para cobertura das despesas administrativas.

Participantes Autopatrocinados

O Participante Autopatrocinado deverá recolher ao Plano, além das contribuições de sua responsabilidade, descritas no item Contribuições de Participantes Ativos, as contribuições que seriam vertidas por sua ex-Patrocinadora ao BrTPREV em decorrência da sua vinculação ao Plano.

O Participante Autopatrocinado não efetuará Contribuições Específicas ao Plano, referentes aos Benefícios de Risco, uma vez que essa reserva já se encontra constituída.

O Participante Autopatrocinado deverá efetuar contribuição para cobertura das despesas administrativas.

Essas contribuições, a partir da população ativa na data da avaliação, correspondem, em média, a 0,31% da folha de salários, líquida da parcela destinada à cobertura das despesas administrativas.

Grupo Fundador/Alternativo - IncorporadoParticipantes Ativos

Os Participantes Ativos Vinculados deverão efetuar Contribuição mensal de Participante, descrita no artigo 223 do Regulamento do Plano de Benefícios BrTPREV, composta de três parcelas:

• 3% aplicável sobre o Salário-de-Participação;

• 2% aplicável sobre a diferença entre o Salário-de-Participação e a metade do maior Salário-de-Contribuição da Previdência Social;

• 6,3% aplicável sobre a diferença entre o Salário-de-Participação e o maior Salário-de-Contribuição da Previdência Social.

Essa Contribuição, a partir da população ativa na data da avaliação, corresponde, em média, a 4,60% da folha de salários, líquida da parcela destinada à cobertura das despesas administrativas.

Ainda há Contribuição mensal dos Participantes que estejam recebendo Auxílio Doença na forma do inciso IV do artigo 223 do Regulamento, incluindo a parcela de Contribuição que seria de responsabilidade da Patrocinadora.

Posição do Patrimônio Social em 31/12/2017

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

PARECER ATUARIAL

Patrocinadoras

As Patrocinadoras deverão efetuar Contribuição mensal de Patrocinadora, descrita no artigo 223 do Regulamento do Plano de Benefícios BrTPREV, de valor equivalente ao da Contribuição mensal de Participante Ativo, sendo:

• 3% aplicável sobre o Salário-de-Participação;

• 2% aplicável sobre a diferença entre o Salário-de-Participação e a metade do maior Salário-de-Contribuição da Previdência Social;

• 6,3% aplicável sobre a diferença entre o Salário-de-Participação e o maior Salário-de-Contribuição da Previdência Social.

Essa Contribuição, a partir da população ativa na data da avaliação, corresponde, em média, 4,60% da folha de salários, líquida da parcela destinada à cobertura das despesas administrativas.

O percentual médio acima foi calculado utilizando à mesma metodologia do cálculo do percentual médio dos participantes ativos.

Participantes Autopatrocinados

Os Participantes Autopatrocinados deverão recolher ao Plano, além das contribuições de sua responsabilidade, as contribuições que seriam vertidas por sua ex-Patrocinadora em decorrência da sua vinculação ao Plano.

Participantes em Benefício Proporcional Diferido

Os participantes em Benefício Proporcional Diferido (BPD) terão contribuição nula no exercício de 2018 para cobertura das despesas administrativas.

Participantes Assistidos

A Contribuição mensal dos Participantes que estejam recebendo Benefício, exceto os em Auxílio Doença, será obtida pela aplicação das mesmas taxas dos Participantes Ativos, aplicadas sobre o somatório da aposentadoria concedida pela Previdência Social e sua suplementação.

Contribuição Extraordinária de Patrocinadora para o Plano

A Patrocinadora Oi S/A – Em Recuperação Judicial permanece vinculada ao Contrato de Obrigações Financeiras e seus aditivos. Tal instrumento continua subordinado ao Regime Especial da Lei 11.101/2005 por força da Recuperação Judicial deferida à Patrocinadora pelo Juízo da 7ª. Vara Empresarial do Rio de Janeiro – Processo n° 0203711-65.2016.8.19.0001.

A Assembleia Geral de Credores do processo de Recuperação Judicial realizada em 17/12/2017 aprovou as seguintes condições para pagamento do crédito do referido Contrato, posteriormente homologada judicialmente em 08/01/2018:

Posição do Patrimônio Social em 31/12/2017

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

PARECER ATUARIAL

Carência – período de carência de 5 anos para pagamento do principal, contados a partir da homologação judicial do Plano;

Parcelas – amortização do principal em 6 parcelas anuais sucessivas, vencendo-se a primeira no 20° dia útil subsequente ao decurso do prazo da carência para pagamento do principal; e

Juros/atualização monetária – INPC + 5,5% ao ano, incidentes a partir da homologação judicial do Plano, sendo que os juros e atualização monetária incidentes ao longo dos 5 primeiros anos a partir da homologação judicial do plano, não serão pagos nesse período, sendo capitalizados ao valor principal.

Registra-se que o valor do “Déficit Técnico Contratado” posicionado em 31/12/2017 corresponde a

R$ 526.913.663,12, líquido da parcela correspondente ao carregamento administrativo –

R$ 33.632.787,01. O valor do “Déficit Técnico Contratado”, acrescido do carregamento administrativo - 6% do total das contribuições, corresponde a R$ 560.546.450,13.

Despesas Administrativas

As despesas com as gestões administrativas do Plano, previdencial e dos investimentos, serão custeadas com recursos do Plano e/ou com os recursos provenientes do Fundo Administrativo contabilizados no respectivo Plano de Gestão Administrativa.

A contribuição para despesa administrativa corresponde a 6% do total das contribuições efetuadas pelos Participantes Ativos, Autopatrocinados e Patrocinadoras dos Grupos BrtPREV e Fundador/Alternativo Incoporado. Esse percentual incide ainda sobre as contribuições realizadas pelos Assistidos do Grupo Fundador/Alternativo Incorporado. Essa contribuição formará o Fundo Administrativo do respectivo Plano.

A vigência do plano de custeio administrativo, de 1º de janeiro a 31 de dezembro de 2018, coincide com o do exercício social.

Vigência do Plano de Custeio

O plano de custeio apresentado neste parecer passa a vigorar, após aprovação do Conselho Deliberativo, a partir de 01/03/2018, permanecendo nos meses de janeiro e fevereiro de 2017 o custeio do exercício anterior apurado na avaliação atuarial de dezembro de 2016.

Posição do Patrimônio Social em 31/12/2017

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

Hipóteses e Métodos Atuariais

As principais hipóteses financeiras e biométricas utilizadas foram:

PARECER ATUARIAL

Mortalidade de Válidos AT-2000 Basic suavizada em 15%, segregada por sexo

Mortalidade de Inválidos AT-1949, segregada por sexo

Entrada em Invalidez Álvaro Vindas agravada em 100%

Entrada em Morbidez Experiência da Fundação entre os anos de 2011 e 2016

Hipótese sobre rotatividade (1) Oi S/A: 7,3% a.a.

Oi Móvel S/A: 14,0% a.a.

Brasil Telecom Comunicação Multimídia Ltda.: 4,3% a.a.

Globenet Cabos Submarinos S/A: 0,0% a.a.

Oi Internet S/A e Fundação BrTPREV: 0% a.a.

Entrada em Aposentadoria Antecipada - Grupo Fundador / Alternativo Não aplicável

Entrada em Aposentadoria Antecipada - Grupo BrTPREV10% entre a primeira idade de aposentadoria e a última idade de aposentadoria antecipada

100% na idade de aposentadoria normal

Hipótese sobre gerações futuras de novos entrados Não aplicável

Taxa real anual de juros (2) 5,5% a.a.

Projeção de crescimento real de salários (2) (3)

Oi S/A: 0,54% a.a.

Oi Móvel S/A: 0,59% a.a.

Globenet Cabos Submarinos S/A: 2,3% a.a.

Brasil Telecom Comunicação Multimídia Ltda., OI Internet S/A, e Fundação BrTPREV: 0% a.a.

Projeção de crescimento real da Unidade Padrão (UP), do benefício previdenciário padrão e da parcela previdenciária (2)

0% a.a.

Projeção de crescimento real dos benefícios do Plano (2) 0% a.a.

Taxa de inflação a longo prazo 4,5% a.a.

Fator de determinação do valor real ao longo do tempo dos salários (4) 0,98

Fator de determinação do valor real ao longo do tempo dos benefícios (4) 0,98

(1) A hipótese de rotatividade foi indicada pelo estudo de técnico para Fundamentação das Hipóteses e aprovada por cada Patrocinadora, em coerência com sua política de Recursos Humanos para os próximos exercícios.(2) O indexador utilizado é o INPC do IBGE.(3) A hipótese de crescimento salarial real foi indicada pelo estudo de técnico para Fundamentação das Hipóteses e aprovada por cada Patrocinadora, levando em consideração a expectativa futura de concessão de aumentos salariais reais de longo prazo.(4) O fator de capacidade tem por objetivo refletir a defasagem dos valores monetários observados na data da avaliação, considerando a periodicidade e os índices utilizados para a recuperação das perdas inflacionárias.O fator de 0,98 indica que, em média, os salários e benefícios perdem 2% do seu valor entre duas datas de reajuste, que seria a situação verificada com uma inflação anual de 4,5% e reajustes anuais para a reposição dessa inflação.

Posição do Patrimônio Social em 31/12/2017

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

Apresentamos abaixo, as hipóteses que sofreram alteração após o estudo realizado no exercício de 2017:

As hipóteses atuariais utilizadas na presente avaliação atuarial foram fundamentadas por meio de documentação encaminhada pelas Patrocinadoras e por estudos específicos realizados em 2017, que tomaram como base a população existente no Plano BrTPREV administrado pela Fundação Atlântico e, também, informações do mercado em geral. A documentação adotada e o detalhamento dos estudos, conforme previsto nos itens 1.2 e 1.3 do Anexo à Resolução CGPC nº 18/2006, encontram-se arquivados na Fundação para consulta.

Adicionalmente ressalta-se que a adequação da taxa real de juros, para atendimento ao disposto na Instrução Normativa PREVIC nº 23/2015, foi objeto de Estudo Técnico elaborado pela própria Fundação Atlântico e validado pela Mercer. O Estudo Técnico teve como objetivo comprovar a adequação da hipótese da taxa real de juros, a ser utilizada na avaliação atuarial de encerramento do exercício de 2017, à rentabilidade futura dos investimentos do Plano.

Com base nos resultados dos estudos supracitados, a Diretoria Executiva e o Conselho Deliberativo da Fundação aprovaram por meio de Atas da 121ª Reunião Extraordinária da Diretoria Executiva em 23/11/2017 e da 151ª Reunião Ordinária do Conselho Deliberativo em 24/11/2017, a manutenção da taxa de juros em 5,5% a.a. e as alterações de hipóteses propostas no Estudo Técnico supracitado. Referidos estudos tiveram parecer favorável emitido pelo Conselho Fiscal da Fundação, conforme Ata da 6ª Reunião Extraordinária em 23/11/2017.

Destacamos que a taxa real anual de juros de 5,5% a.a. atende ao disposto na legislação para a avaliação atuarial de encerramento do exercício de 2017 e corresponde àquela que foi adotada para as projeções atuariais do Plano.

PARECER ATUARIAL

HIPÓTESE ATUARIAL 2016 2017

Mortalidade de Válidos(1) AT-2000 Basic, segregada por sexoAT-2000 Basic suavizada em 15%, segregada por sexo

Mortalidade de Inválidos Winklevoss AT-1949, segregada por sexo

Entrada em Morbidez Experiência da Fundação entre os anos de 2005 e 2010

Experiência da Fundação entre os anos de 2011 e 2016

Hipótese sobre rotatividade

Oi S/A: 7,3% a.a.

Oi Móvel S/A: 7,3% a.a.

Brasil Telecom Comunicação Multimídia Ltda.: 7,3% a.a.

Globenet Cabos Submarinos S/A: 8,0% a.a.

Oi Internet S/A e Fundação BrTPREV: 0% a.a.

Oi S/A: 7,3% a.a.

Oi Móvel S/A: 14,0% a.a.

Brasil Telecom Comunicação Multimídia Ltda.: 4,3% a.a.

Globenet Cabos Submarinos S/A: 0,0% a.a.

Oi Internet S/A e Fundação BrTPREV: 0% a.a.

Entrada em Aposentadoria Antecipada - Grupo BrTPREV

90% na primeira elegibilidade a aposentadoria10% entre a primeira idade de aposentadoria e a última idade de aposentadoria antecipada

100% na idade de aposentadoria normal

Projeção de crescimento real de salários

Oi S/A: 1,5% a.a.

Oi Móvel S/A: 1,6% a.a.

Globenet Cabos Submarinos S/A: 2,3% a.a.

Brasil Telecom Comunicação Multimídia Ltda., Oi Internet S/A, e Fundação BrTPREV: 0% a.a.

Oi S/A: 0,54% a.a.

Oi Móvel S/A: 0,59% a.a.

Globenet Cabos Submarinos S/A: 2,3% a.a.

Brasil Telecom Comunicação Multimídia Ltda., Oi Internet S/A, e Fundação BrTPREV: 0% a.a.

Taxa de inflação a longo prazo 5% a.a. 4,5% a.a

Posição do Patrimônio Social em 31/12/2017

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

Informamos que não ocorreram alterações nos métodos atuariais utilizados na presente avaliação, com relação à avaliação atuarial realizada no exercício anterior.

Por fim, em atendimento ao § 3º do Art. 1º da Resolução CGPC nº 04, de 30/01/2002, informamos que o Plano BrTPREV mantem em seu ativo líquido, títulos mantidos até o vencimento e que foram efetuados estudos pela Fundação Atlântico relativos a sua manutenção sem o comprometimento da capacidade financeira do Plano.

Rio de Janeiro, 31 de janeiro de 2018.

Mercer Human Resource Consulting Ltda.

PARECER ATUARIAL

Rosangela Yuki Nakane

M.I.B.A. nº 1.325

Rodolfo Eduardo França de Araújo

M.I.B.A. nº 2.890

Posição do Patrimônio Social em 31/12/2017

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

PARECER DOSAUDITORES INDEPENDENTES

www.fmotta.com.brRUA SANTA RITA DURÃO, 444 – 3º ANDAR – FONE: (0xx) 31 32213500

FAX: 32211177 – 30.140-110 – BELO HORIZONTE – MGAV. ALMIRANTE BARROSO, 63/1317 – FONE: (0XX) 21 2262-1099

FAX: 2262-3430 – 20.031-000 – RIO DE JANEIRO – RJ

RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBREAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

Aos Participantes, Conselheiros e Diretores da

FUNDAÇÃO ATLÂNTICO DE SEGURIDADE SOCIAL

Rio de Janeiro – RJ

1. Opinião

Examinamos as demonstrações contábeis da Fundação Atlântico de Seguridade Social, que compreendem o balanço patrimonial consolidado em 31 de dezembro de 2017 e as respectivas demonstrações consolidadas da mutação do patrimônio social e do plano de gestão administrativa, das demonstrações individuais por plano de benefícios do ativo líquido, da mutação do ativo líquido, das provisões técnicas e do plano de gestão administrativa, do exercício findo naquela data, assim como as correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo das principais políticas contábeis.

Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas representam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira consolidada da Fundação Atlântico de Seguridade Social e individual por Planos de Benefícios em 31 de dezembro de 2017, o desempenho consolidado e por Planos de Benefícios de suas operações do exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às entidades reguladas pelo Conselho Nacional de Previdência Complementar - CNPC.

2. Base para opinião

Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria e nossas responsabilidades, em cumprimento a tais normas, estão descritas no tópico 6 adiante. Somos independentes em relação à Entidade, de acordo com os princípios previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade - CFC, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que as evidências de auditoria obtidas são suficientes e apropriadas para fundamentar nossa opinião.

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

3. Ênfase

A aprovação em Assembleia de Credores e a homologação em Juízo do Plano de Recuperação Judicial das patrocinadoras, Oi S.A., Oi Móvel S.A. e Telemar Norte Leste S.A., publicados como fatos relevantes no mercado financeiro e divulgados no item 11.7 das notas explicativas, reduz o risco de instabilidade do fluxo financeiro de longo prazo dos planos de benefícios.

4. Auditoria do exercício anterior

As demonstrações contábeis consolidadas e individuais por planos do exercício de 2016, ora acompanhadas para fins de comparação, foram por nós auditadas e o nosso relatório sobre as mesmas, datado de 10 de fevereiro de 2017, não conteve modificações.

5. Outras informações que acompanham as demonstrações contábeis e o Relatório do Auditor.

A Administração da Fundação é responsável por outras informações que constam do Relatório Anual de Informações, por Plano de Benefícios, ainda não concluído até a data de emissão deste nosso relatório e, portanto, não expressamos qualquer forma de opinião ou conclusão de auditoria sobre o mesmo.

Em conexão com a auditoria das demonstrações contábeis, nossa responsabilidade é a de ler o referido relatório, e considerar se o conteúdo está consistente com as informações apresentadas nas demonstrações contábeis. Não temos nada a relatar sobre o mesmo dado à sua inexistência nessa data.

6. Responsabilidade da Administração e da Governança

A Administração é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às entidades reguladas pelo CNPC e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.

Na elaboração das demonstrações contábeis, a Administração é responsável pela avaliação da perenidade dos Planos de Benefícios e do Plano de Gestão Administrativa, divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a solvência e liquidez desses planos, pela avaliação da capacidade da Fundação continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados a perenidade dos Planos e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações contábeis, a não ser que a administração e a governança desejem liquidar os Planos, ou não tenham alternativas realistas para evitar a extinção dos mesmos.

Os responsáveis pela Governança são aqueles, com responsabilidades pela elaboração, supervisão e aprovação das demonstrações contábeis, bem como, pela perenidade dos planos de benefícios assegurando sua liquidez e solvência.

PARECER DOSAUDITORES INDEPENDENTES

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

7. Responsabilidade do Auditor

Nossos objetivos são de obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis, tomadas em conjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e expressar opinião sobre as mesmas. Segurança razoável não é uma garantia de que a auditoria, realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais aplicáveis sempre detecta eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas demonstrações contábeis.

Como parte da auditoria, realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais aplicáveis, exercemos julgamento profissional e mantivemos ceticismo profissional ao longo dos trabalhos. Além disso:

a. Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtivemos evidências de auditoria apropriadas e suficientes para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção relevante resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, conluio, falsificação, omissão ou representações falsas intencionais;

b. Obtivemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos procedimentos de auditoria apropriados às circunstâncias, mas não com o objetivo de expressar opinião sobre a eficácia dos controles internos da Fundação;

c. Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis e respectivas divulgações feitas pela administração;

d. Concluímos sobre a adequação do uso, pela Administração, da base contábil de perenidade dos Planos de Benefícios e de Gestão Administrativa e de continuidade operacional da Fundação e, mediante as evidências de auditoria obtidas, que não existe incerteza relevante em relação a eventos ou condições que possam levantar dúvida significativa em relação a perenidade dos Planos e capacidade de continuidade operacional da Fundação. Nossas conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data deste relatório. Todavia, eventos ou condições futuras podem levar a liquidação dos planos e de não manter a continuidade da Fundação;

e. Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das demonstrações contábeis, inclusive as divulgações e se elas representam as correspondentes transações e os eventos de maneira compatível com o objetivo de apresentação adequada.

PARECER DOSAUDITORES INDEPENDENTES

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

Comunicamo-nos com os responsáveis pela Governança a respeito, entre outros aspectos, do alcance planejado dos exames, da época das visitas e das constatações relevantes de auditoria, dentre as quais, não abrangem deficiências significativas nos controles internos da Fundação.

Rio de Janeiro, 22 de fevereiro de 2018.

FERNANDO MOTTA & ASSOCIADOS

Auditores Independentes

CRCMG - 757/O – F – RJ

Luiz Otavio Souza Rosa

Contador – CRC-RJ – 116523/O

Luiz Alberto Rodrigues Mourão

Contador – CR-RJ-046114/O

PARECER DOSAUDITORES INDEPENDENTES

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

PARECER DO CONSELHO FISCAL

No cumprimento de suas atribuições legais e estatutárias, reuniram-se os membros do Conselho Fiscal da Fundação Atlântico de Seguridade Social, na sede da entidade, para, após análise dos relatórios e demais documentos pertinentes às operações realizadas pela Fundação, expressar sua opinião sobre as Demonstrações Contábeis relativas ao exercício de 2017. Com base nas análises procedidas, nos esclarecimentos apresentados pela Fernando Motta & Associados e no seu “Relatório dos Auditores Independentes sobre as Demonstrações Contábeis”, de 22 de fevereiro de 2018, opinaram que as Demonstrações Contábeis da Fundação Atlântico de Seguridade Social foram elaboradas e estão apresentadas no estrito cumprimento das normas legais e estatutárias e refletem adequadamente, em todos os seus aspectos relevantes, os resultados e a posição financeira da entidade, manifestando-se favoravelmente à sua aprovação.

Rio de Janeiro, 22 de fevereiro de 2018.

Carlos Augusto Machado Pereira de Almeida Brandão

Antonio Reinaldo Rabelo Filho

Jorge Luís Gondim do Nascimento

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

DELIBERAÇÃO DOCONSELHO DELIBERATIVO

O Conselho Deliberativo da Fundação Atlântico de Seguridade Social, com base no parecer do Conselho Fiscal, datado 22 de fevereiro de 2018 e no “Relatório dos Auditores Independentes sobre as Demonstrações Contábeis” emitido pela empresa Fernando Motta & Associados, em 22 de fevereiro de 2018, deliberou pela aprovação das Demonstrações Contábeis e prestação de contas relativas ao exercício de 2017, nos termos do inciso XXIV do artigo 14, do Estatuto.

Rio de Janeiro, 23 de fevereiro de 2018.

Eurico de Jesus Teles Neto

Alexandre Rocha Sena

Luis Antonio Souza da Silva

Eduardo Ajuz Coelho

Augusto José Lins de Souza

Rogério Pereira Lobo

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS ENOTAS EXPLICATIVAS

R$ mil Exercício Exercício Exercício Exercício

2017 2016 2017 2016

DISPONÍVEL (Nota 5.1) 409 205 EXIGÍVEL OPERACIONAL 44.568 53.799 Gestão Previdencial (Nota 6.1.1) 39.817 49.365

REALIZÁVEL 11.362.868 11.017.160 Gestão Administrativa (Nota 6.1.2) 4.290 4.240 Gestão Previdencial (Nota 5.2.1) 703.066 708.586 Investimentos 461 194 Gestão Administrativa (Nota 5.2.2) 12.823 12.116 Investimentos (Nota 5.2.3) 10.646.979 10.296.458 EXIGÍVEL CONTINGENCIAL 439.753 380.313

Créditos Privados e Depósitos 1.052.834 1.279.948 Gestão Previdencial (Nota 6.2.1) 268.177 234.644 Ações 133.343 102.311 Gestão Administrativa (Nota 6.2.2) 59.675 51.007 Fundos de Investimento 9.301.293 8.758.765 Investimentos (Nota 6.2.3) 111.901 94.662 Investimentos Imobiliários 74.599 75.675 Empréstimos e Financiamentos 51.664 48.200 PATRIMÔNIO SOCIAL 10.878.956 10.583.253 Depósitos Judiciais/Recursais 33.246 31.559 Patrimônio de Cobertura do Plano 8.847.943 8.674.735

Outros Realizáveis - - Provisões Matemáticas (Nota 6.3) 8.790.122 8.514.186Benefícios Concedidos 7.150.856 6.912.790Benefícios a Conceder 1.639.266 1.601.396

Equilíbrio Técnico (Nota 6.4) 57.821 160.549Resultados Realizados 57.821 160.549 Superávit Técnico Acumulado 57.821 160.549

Fundos 2.031.013 1.908.518Fundos Previdenciais (Nota 6.5.1) 1.408.170 1.298.090

GESTÃO ASSISTENCIAL - - Fundos Administrativos (Nota 6.5.2) 612.375 600.865Fundos dos Investimentos (Nota 6.5.3) 10.468 9.563

GESTÃO ASSISTENCIAL - -

TOTAL DO ATIVO 11.363.277 11.017.365 TOTAL DO PASSIVO 11.363.277 11.017.365

As Notas Explicativas fazem parte das Demonstrações Contábeis.

FUNDAÇÃO ATLÂNTICO DE SEGURIDADE SOCIAL

BALANÇO PATRIMONIAL

31 DE DEZEMBRO DE 2017

P A S S I V O

Diretor de Investimentos

A T I V O

Fernando Antônio Pimentel de Melo Evandro Couceiro Costa JúniorDiretor Presidente Diretor de Seguridade

CPF: 085.399.444-72 CPF: 236.138.404-30

CPF: 298.088.807-97 CPF: 244.342.057-49

Márcio de Araújo Faria João Batista Teixeira PetitoContador CRC/RJ 026567- O

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42

Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

R$ milExercício Exercício Exercício Exercício

2017 2016 2017 2016

DISPONÍVEL 328 14 EXIGÍVEL OPERACIONAL 12.506 10.297 Gestão Previdencial 10.645 10.152

REALIZÁVEL 2.607.974 2.656.953 Investimentos 1.861 145 Gestão Previdencial 628.956 639.282 Gestão Administrativa 24.480 29.214 EXIGÍVEL CONTINGENCIAL 145.915 121.569 Investimentos 1.954.538 1.988.457 Gestão Previdencial 145.915 121.555

Créditos Privados e Depósitos 112.301 167.974 Investimentos - 14 Ações 10.437 10.440 Fundos de Investimento 1.804.191 1.782.046 PATRIMÔNIO SOCIAL 2.449.881 2.525.101 Investimentos Imobiliários 15.688 15.915 Patrimônio de Cobertura do Plano 2.425.401 2.463.894Empréstimos e Financiamentos 11.891 12.054 Provisões Matemáticas 2.638.389 2.556.403

Depósito Judicial 30 28 Benefícios Concedidos 2.541.407 2.462.887Benefícios a Conceder 96.982 93.516

Outros Realizáveis - - Equilíbrio Técnico (212.988) (92.509) Resultados Realizados (212.988) (92.509)

Fundos 24.480 61.207Fundos Previdenciais - 31.993Fundos Administrativos 24.480 29.214Fundos dos Investimentos - -

TOTAL DO ATIVO 2.608.302 2.656.967 TOTAL DO PASSIVO 2.608.302 2.656.967

As Notas Explicativas fazem parte das Demonstrações Contábeis.

Diretor Presidente Diretor de SeguridadeCPF: 085.399.444-72 CPF: 236.138.404-30

Márcio de Araújo Faria João Batista Teixeira PetitoDiretor de Investimentos Contador CRC/RJ 026567- O

CPF: 298.088.807-97 CPF: 244.342.057-49

Fernando Antônio Pimentel de Melo Evandro Couceiro Costa Júnior

FUNDAÇÃO ATLÂNTICO DE SEGURIDADE SOCIAL

BALANÇO PATRIMONIAL

31 DE DEZEMBRO DE 2017

A T I V O P A S S I V O

PLANO DE BENEFÍCIOS BRTPREV

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43

Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

R$ milExercício Exercício Variação (%)

2017 2016

1. Adições 1.152.761 1.492.317 (22,75) (+) Contribuições Previdenciais 150.734 152.081 (0,89) (+) Resultado Positivo Líquido dos Investimentos - Gestão Previdencial 939.333 1.259.145 (25,40) (+) Receitas Administrativas 4.484 5.654 (20,69) (+) Resultado Positivo Líquido dos Investimentos - Gestão Administrativa 57.305 74.223 (22,79) (+) Constiutição de Fundos de Investimento 905 1.214 (25,45)

2. Destinações (857.058) (787.942) 8,77 (-) Benefícios (773.246) (720.695) 7,29 (-) Constituição Líquida de Contingências - Gestão Previdencial (33.533) (15.768) 112,66 (-) Despesas Administrativas (41.611) (42.757) (2,68) (-) Constituiçao Líquida de Contingências - Gestão Administrativa (8.668) (8.722) (0,62)

3. Acréscimo/Decréscimo no Patrimônio Social (1+2) 295.703 704.375 (58,02) (+/-) Provisões Matemáticas 275.937 386.187 (28,55) (+/-) Superávit (Déficit) Técnico do Exercício (102.728) 121.175 (184,78)(+/-) Fundos Previdenciais 110.079 167.400 (34,24) (+/-) Fundos Administrativos 11.510 28.398 (59,47) (+/-) Fundos dos Investimentos 905 1.214 (25,45)

4. Operações Transitórias - 62.102 (100,00)(+/-) Operações Transitórias - 62.102 (100,00)

(+/-) 5. Gestão Assistencial - - -

As Notas Explicativas fazem parte das Demonstrações Contábeis.

João Batista Teixeira Petito

Fernando Antônio Pimentel de Melo Evandro Couceiro Costa JúniorDiretor Presidente Diretor de Seguridade

Contador CRC/RJ 026567- OCPF: 298.088.807-97 CPF: 244.342.057-49

Diretor de InvestimentosMárcio de Araújo Faria

CPF: 085.399.444-72 CPF: 236.138.404-30

FUNDAÇÃO ATLÂNTICO DE SEGURIDADE SOCIAL

DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO DO PATRIMÔNIO SOCIAL - DMPS

31 DE DEZEMBRO DE 2017

2,79

10.583.253 9.816.776

DESCRIÇÃO

7,81

B) Patrimônio Social no final do exercício (A+3+4) 10.878.956 10.583.253

A) Patrimônio Social - início do exercício

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44

Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

R$ mil

Exercício Exercício Variação (%)

2017 2016

A) 600.865 571.928 5,06

1. Custeio da Gestão Administrativa 61.790 79.877 (22,64) 1.1 Receitas 61.790 79.877 (22,64)

Custeio Administrativo da Gestão Previdencial 2.025 3.326 (39,12) Custeio Administrativo dos Investimentos 265 - - Taxa de Administração de Empréstimos e Financiamentos 1.375 1.298 5,93 Resultado Positivo Líquido dos Investimentos 57.305 74.223 (22,79) Outras Receitas 820 1.030 (20,39)

2. Despesas Administrativas 41.611 42.757 (2,68)

2.1. Administração Previdencial 28.163 29.061 (3,09) Pessoal e Encargos 12.072 11.389 6,00 Treinamentos/Congressos e Seminários 75 29 158,62Viagens e Estadias 35 75 (53,33) Serviços de Terceiros 10.732 11.556 (7,13) Despesas Gerais 3.293 3.620 (9,03) Tributos 1.956 2.392 (18,23)

2.2. Administração dos Investimentos 13.448 13.696 (1,81)

Pessoal e Encargos 8.146 7.607 7,09 Treinamento/Congressos e Seminários 25 9 177,78Viagens e Estadias 48 87 (44,83) Serviços de Terceiros 2.321 2.558 (9,27) Despesas Gerais 952 1.043 (8,72) Tributos 1.956 2.392 (18,23)

2.3. Administração Assistencial - - -

2.4 Outras Despesas - - -

3. Constituição/Reversão de Contingências Administrativas 8.669 8.722 (0,61)

4. Reversão de Recursos para o Plano de Benefícios - - -

5. Resultado Negativo Líquido dos Investimentos - - -

6. Sobras/Insuficiência da Gestão Administrativa (1-2-3-4-5) 11.510 28.398 (59,47)

7. Constituição/Reversão do Fundo Administrativo (6) 11.510 28.398 (59,47)

8. Operações Transitórias - 539 -

B) Fundo Administrativo do Exercício Atual (A+7+8) 612.375 600.865 1,92

- As Notas Explicativas fazem parte das Demonstrações Contábeis.

Márcio de Araújo Faria João Batista Teixeira PetitoDiretor de Investimentos Contador CRC/RJ 026567- O

CPF: 298.088.807-97 CPF: 244.342.057-49

Fernando Antônio Pimentel de Melo Evandro Couceiro Costa JúniorDiretor Presidente Diretor de Seguridade

CPF: 085.399.444-74 CPF: 236.138.404-30

DESCRIÇÃO

Fundo Administrativo do Exercício Anterior

FUNDAÇÃO ATLÂNTICO DE SEGURIDADE SOCIAL

DEMONSTRAÇÃO DO PLANO DE GESTÃO ADMINISTRATIVA

31 DE DEZEMBRO DE 2017

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45

Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

R$ mil

Exercício Exercício Variação (%)

2017 2016

A) 29.214 31.643 (7,68)

1. Custeio da Gestão Administrativa 5.537 8.244 (32,84) 1.1 Receitas 5.537 8.244 (32,84)

Custeio Administrativo da Gestão Previdencial 1.999 3.299 (39,41) Taxa de Administração de Empréstimos e Financiamentos 335 333 0,60 Resultado Positivo Líquido dos Investimentos 2.809 4.218 (33,40) Outras Receitas 394 394 -

2. Despesas Administrativas 7.974 8.310 (4,04) 2.1. Administração Previdencial 5.123 5.285 (3,07)

2.1.1. Despesas Comuns 3.924 3.968 (1,11)

2.1.2. Despesas Específicas 1.199 1.317 (8,96)

Serviços de Terceiros 804 785 2,42 Despesas Gerais 295 383 (22,98) Tributos 100 149 (32,89)

2.2. Administração dos Investimentos 2.851 3.025 (5,75)

2.2.1. Despesas Comuns 2.635 2.735 (3,66)

2.2.2. Despesas Específicas 216 290 (25,52)

Serviços de Terceiros 83 98 (15,31) Despesas Gerais 33 43 (23,26) Tributos 100 149 (32,89)

2.3 Outras Despesas - - -3. Constituição/Reversão de Contingências Administrativas 2.297 2.363 (2,79)

4. Reversão de Recursos para o Plano de Benefícios - - -

5. Resultado Negativo Líquido dos Investimentos - - -

6. Sobras/Insuficiência da Gestão Administrativa (1-2-3-4-5) (4.734) (2.429) 94,90

7. Constituição/Reversão do Fundo Administrativo (6) (4.734) (2.429) 94,90

8. Operações Transitórias - - -

B) Fundo Administrativo do Exercício Atual (A+7+8) 24.480 29.214 (16,20)

As Notas Explicativas fazem parte das Demonstrações Contábeis.

Contador CRC/RJ 026567- OCPF: 298.088.807-97 CPF: 244.342.057-49

DESCRIÇÃO

Fundo Administrativo do Exercício Anterior

FUNDAÇÃO ATLÂNTICO DE SEGURIDADE SOCIAL

DEMONSTRAÇÃO DO PLANO DE GESTÃO ADMINISTRATIVA - PLANO DE BENEFÍCIOS BRTPREV

31 DE DEZEMBRO DE 2017

Fernando Antônio Pimentel de Melo Evandro Couceiro Costa JúniorDiretor Presidente Diretor de Seguridade

CPF: 085.399.444-74 CPF: 236.138.404-30

Márcio de Araújo Faria João Batista Teixeira PetitoDiretor de Investimentos

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46

Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

R$ milDESCRIÇÃO Exercício Exercício Variação (%)

2017 20161. Ativos 2.608.302 2.656.967 (1,83) Disponível 328 14 2.242,86 Recebível 653.436 668.496 (2,25) Investimento 1.954.538 1.988.457 (1,71)

Créditos Privados e Depósitos 112.301 167.974 (33,14) Ações 10.437 10.440 (0,03) Fundos de Investimento 1.804.191 1.782.046 1,24 Investimentos Imobiliários 15.688 15.915 (1,43) Empréstimos e Financiamentos 11.891 12.054 (1,35) Outros Realizáveis 30 28 7,14

2. Obrigações 158.421 131.866 20,14 Operacional 12.506 10.297 21,45 Contingencial 145.915 121.569 20,03

3. Fundos não Previdenciais 24.480 29.214 (16,20) Fundos Administrativos 24.480 29.214 (16,20) Fundos dos Investimentos - - -

4. Resultado a Realizar - - -

5. Ativo Líquido (1-2-3-4) 2.425.401 2.495.887 (2,82) Provisões Matemáticas 2.638.389 2.556.403 3,21 Superávit/Déficit Técnico (212.988) (92.509) 130,23 Fundos Previdenciais - 31.993 (100,00)

6 . Apuração do Equilíbrio Técnico Ajustadoa) Equilíbrio Técnico (212.988) (92.509) 130,23 b) (+/-) Ajuste de Precificação 80.564 59.303 35,85 c) (+/-) Equilíbrio Técnico Ajustado = (a + b) (132.424) (33.206) 298,80

As Notas Explicativas fazem parte das Demonstrações Contábeis.

Fernando Antônio Pimentel de MeloDiretor Presidente

CPF: 085.399.444-72

Márcio de Araújo FariaDiretor de Investimentos

CPF: 298.088.807-97Contador CRC/RJ 026567- O

CPF: 244.342.057-49

CPF: 236.138.404-30

Evandro Couceiro Costa Júnior

FUNDAÇÃO ATLÂNTICO DE SEGURIDADE SOCIAL

DEMONSTRAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO DO PLANO DE BENEFÍCIOS BRTPREV

31 DE DEZEMBRO DE 2017

Diretor de Seguridade

João Batista Teixeira Petito

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47

Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

R$ milExercício Exercício Variação (%)

2017 2016

1. Adições 271.443 346.309 (21,62) (+) Contribuições 92.510 87.339 5,92 (+) Resultado Positivo Líquido dos Investimentos - Gestão Previdencial 178.933 258.970 (30,91)

2. Destinações (341.929) (244.086) 40,09 (-) Benefícios (315.570) (231.765) 36,16 (-) Constituição Líquida de Contingências - Gestão Previdencial (24.360) (9.022) 170,01 (-) Custeio Administrativo (1.999) (3.299) (39,41)

3. Acréscimo/Decréscimo no Ativo Líquido (1+2) (70.486) 102.223 (168,95) (+/-) Provisões Matemáticas 81.986 100.080 (18,08) (+/-) Fundos Previdenciais (31.993) 7.128 (548,84) (+/-) Superávit (Déficit) Técnico do Exercício (120.479) (4.985) 2.316,83

4. Operações Transitórias - - -

(+/-) Fundos Administrativos (4.734) (2.429) 94,90 (+/-) Fundos dos Investimentos - (3) -

2.495.887 2.393.664

As Notas Explicativas fazem parte das Demonstrações Contábeis.

94,65

2.425.401 B) Ativo Líquido - final do exercício (A+3+4) (2,82)

Diretor de Seguridade

FUNDAÇÃO ATLÂNTICO DE SEGURIDADE SOCIAL

DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO DO PLANO DE BENEFÍCIOS BRTPREV

31 DE DEZEMBRO DE 2017

4,27

C) Fundos não previdenciais

DESCRIÇÃO

A) Ativo Líquido - início do exercício

(4.734) (2.432)

2.495.887

Fernando Antônio Pimentel de Melo Evandro Couceiro Costa JúniorDiretor Presidente

CPF: 085.399.444-72 CPF: 236.138.404-30

Diretor de Investimentos Contador CRC/RJ 026567- OCPF: 298.088.807-97 CPF: 244.342.057-49

Márcio de Araújo Faria João Batista Teixeira Petito

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48

Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

R$ milDESCRIÇÃO Exercício Exercício Variação (%)

2017 2016

Provisões Técnicas (1+2+3+4+5) 2.583.822 2.627.753 (1,67)

1. Provisões Matemáticas 2.638.389 2.556.403 3,21

1.1. Benefícios Concedidos 2.541.407 2.462.887 3,19Contrituição Definida 72.868 69.130 5,41Benefício Definido 2.468.539 2.393.757 3,12

1.2. Benefício a Conceder 96.982 93.516 3,71Contrituição Definida 84.005 78.374 7,18

Saldo de contas - parcela patrocinador(es)/instituidor(es) 38.070 35.590 6,97Saldo de contas - parcela participantes 45.935 42.783 7,37

Benfício Definido 12.977 15.142 (14,30)

1.3. (-) Provisões Matemáticas a Constituir - - -

2. Equilíbrio Técnico (212.988) (92.509) 130,23

2.1. Resultados Realizados (212.988) (92.509) 130,23

(-) Déficit Técnico Acumulado (212.988) (92.509) 130,23

2.2. Resultados a realizar - - -

3. Fundos - 31.993 (100,00) 3.1 Fundos Previdenciais - 31.993 (100,00) 3.2 Fundos dos Investimentos - Gestão Previdencial - - -

4. Exígivel Operacional 12.506 10.297 21,454.1 Gestão Previdencial 10.645 10.152 4,864.2 Investimentos - Gestão Previdencial 1.861 145 1.183,45

5. Exígivel Contingencial 145.915 121.569 20,035.1 Gestão Previdencial 145.915 121.555 20,045.2 Gestão Investimentos - 14 (100,00)

As Notas Explicativas fazem parte das Demonstrações Contábeis.

Fernando Antônio Pimentel de MeloDiretor Presidente

CPF: 085.399.444-72

Márcio de Araújo FariaDiretor de Investimentos

CPF: 298.088.807-97

Evandro Couceiro Costa JúniorDiretor de SeguridadeCPF: 236.138.404-30

FUNDAÇÃO ATLÂNTICO DE SEGURIDADE SOCIAL

DEMONSTRAÇÃO DAS PROVISÕES TÉCNICAS DO PLANO DE BENEFÍCIOS BRTPREV

31 DE DEZEMBRO DE 2017

João Batista Teixeira PetitoContador CRC/RJ 026567- O

CPF: 244.342.057-49

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

___________________________________________________________________________ Rua Lauro Muller, nº 116, sala 2901 – Torre Rio Sul – CEP: 22.290-160 – Rio de Janeiro/RJ CNPJ: 07.110.214/0001-60 Tel.: (21) 3873-9292 – Fax: (21) 3873-9277 www.fundacaoatlantico.com.br

NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2017 E 2016, DA FUNDAÇÃO ATLÂNTICO DE SEGURIDADE SOCIAL. EM MILHARES DE REAIS.

1 - CONTEXTO OPERACIONAL

A Fundação Atlântico de Seguridade Social é uma pessoa jurídica de direito privado, instituída em 10 de setembro de 2004, com constituição e autorização para funcionamento aprovados em 16 de agosto de 2004, por meio da Portaria MPS/SPC nº 103, sendo uma entidade fechada de previdência complementar, multipatrocinada e multiplano de fins previdenciais e não lucrativos, com autonomias patrimonial, administrativa e financeira.

A Fundação tem por objeto administrar e executar Planos de Benefícios Previdenciais para os colaboradores e dirigentes de suas Patrocinadoras mediante contribuições de seus Participantes, das respectivas Patrocinadoras ou de ambos, na forma que dispuserem os respectivos regulamentos dos Planos de Benefícios.

Os recursos de que a Fundação dispõe para a consecução de seus objetivos são formados por contribuições de suas Patrocinadoras que firmaram convênios de adesão com os Planos, de seus Participantes e dos rendimentos resultantes das aplicações desses recursos, que devem obedecer aos normativos do Conselho Monetário Nacional (CMN).

As atividades da Fundação são regulamentadas pela Lei Complementar 109, de 29 de maio de 2001 e demais regulamentações. Por decorrência obedece às normas e instruções emanadas pelo Ministério da Fazenda. A Medida Provisória 726 de 12 de maio de 2016, posteriormente convertida na Lei 13.341 de 30 de setembro de 2016, transferiu o Conselho Nacional de Previdência Complementar - CNPC e a Superintendência Nacional de Previdência Complementar para o Ministério da Fazenda.

Cada Patrocinadora ou grupo de Patrocinadoras, independentemente de vinculação societária ou outro vínculo de coligação, controle ou associação entre si, poderá ter Planos de Benefícios Comuns ou Específicos, com custeio próprio, para determinado grupo de colaboradores ou a quem deles se assemelhem, nos termos da legislação vigente, conferindo à Fundação não só a característica de entidade multipatrocinada, como também de administradora de Planos Múltiplos.

2 - PLANOS DE BENEFÍCIOS e PLANO DE GESTÃO ADMINISTRATIVA (PGA)

A Fundação Atlântico administra seis Planos de Benefícios inscritos no Cadastro Nacional de Planos de Benefícios (CNPB) das Entidades Fechadas de Previdência Complementar da PREVIC, conforme a seguir demonstrado:

2.1 - Plano de Benefícios PBS –Telemar

É um Plano de Benefícios de caráter previdenciário na modalidade de Benefício Definido, inscrito no CNPB sob o nº 2000.0015-56.

A contribuição dos Participantes Ativos do Plano de Benefícios PBS-Telemar corresponde ao somatório de: (I) 0,5% a 1,5% incidente sobre o Salário-de-Participação (de acordo com a idade doParticipante na data de inscrição); (II) 1% incidente sobre o Salário-de-Participação que ultrapassar a metade da Unidade Padrão e (III) 11% incidente sobre o Salário-de-Participação que ultrapassar

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50

Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

___________________________________________________________________________ Rua Lauro Muller, nº 116, sala 2901 – Torre Rio Sul – CEP: 22.290-160 – Rio de Janeiro/RJ CNPJ: 07.110.214/0001-60 Tel.: (21) 3873-9292 – Fax: (21) 3873-9277 www.fundacaoatlantico.com.br

a Unidade Padrão. A contribuição das Patrocinadoras equivale a 8% da folha de salários dos empregados Participantes Ativos do Plano.

O regime financeiro de determinação do custeio do Plano é o de capitalização.

São membros do Plano:

PATROCINADORAS

A seguir, relacionamos as patrocinadoras do Plano de Benefícios:

Oi S/A – Em Recuperação Judicial Telemar Norte Leste S/A – Em Recuperação Judicial

PARTICIPANTES

São as pessoas físicas inscritas no Plano de Benefícios, nos termos do Regulamento. Osparticipantes do Plano são classificados em Ativos e Assistidos.

Em 31 de dezembro de 2017, o Plano PBS-Telemar apresentava a seguinte quantidade departicipantes:

2.2 - Plano de Benefícios TelemarPrev

É um Plano de Benefícios de caráter previdenciário na modalidade de Contribuição Variável, inscrito no CNPB sob o nº 2000.0065-74.

A Contribuição Normal do Participante é composta de duas parcelas: (I) Básica - equivalente a 2% do Salário-de-Participação, e (II) Padrão - equivalente a 3% incidentes sobre a diferença positiva entre o total do Salário-de-Participação e a Parcela Previdenciária. A Contribuição Extraordinária Adicional do Participante é de caráter facultativo, em percentual que represente múltiplos de 0,5% do Salário-de-Participação, e por prazo não inferior a 6 (seis) meses. A Contribuição Extraordinária Eventual do Participante, também em caráter facultativo, não poderá ser inferior a 5% do teto do Salário-de-Participação.

O Regulamento do Plano estabelece a paridade de contribuição entre Participantes e Patrocinadoras, até o limite de 8% do Salário-de-Participação, observando que a Patrocinadora não é obrigada a acompanhar as Contribuições Extraordinárias feitas pelo Participante.

O regime financeiro de determinação do custeio do Plano é o de capitalização.

São membros do Plano:

PATROCINADORAS

A seguir, relacionamos as patrocinadoras do Plano de Benefícios:

Exercício Findo em

Participantes 31.12.17Ativos 57Assistidos 1.484

1.541

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51

Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

___________________________________________________________________________ Rua Lauro Muller, nº 116, sala 2901 – Torre Rio Sul – CEP: 22.290-160 – Rio de Janeiro/RJ CNPJ: 07.110.214/0001-60 Tel.: (21) 3873-9292 – Fax: (21) 3873-9277 www.fundacaoatlantico.com.br

a Unidade Padrão. A contribuição das Patrocinadoras equivale a 8% da folha de salários dos empregados Participantes Ativos do Plano.

O regime financeiro de determinação do custeio do Plano é o de capitalização.

São membros do Plano:

PATROCINADORAS

A seguir, relacionamos as patrocinadoras do Plano de Benefícios:

Oi S/A – Em Recuperação Judicial Telemar Norte Leste S/A – Em Recuperação Judicial

PARTICIPANTES

São as pessoas físicas inscritas no Plano de Benefícios, nos termos do Regulamento. Osparticipantes do Plano são classificados em Ativos e Assistidos.

Em 31 de dezembro de 2017, o Plano PBS-Telemar apresentava a seguinte quantidade departicipantes:

2.2 - Plano de Benefícios TelemarPrev

É um Plano de Benefícios de caráter previdenciário na modalidade de Contribuição Variável, inscrito no CNPB sob o nº 2000.0065-74.

A Contribuição Normal do Participante é composta de duas parcelas: (I) Básica - equivalente a 2% do Salário-de-Participação, e (II) Padrão - equivalente a 3% incidentes sobre a diferença positiva entre o total do Salário-de-Participação e a Parcela Previdenciária. A Contribuição Extraordinária Adicional do Participante é de caráter facultativo, em percentual que represente múltiplos de 0,5% do Salário-de-Participação, e por prazo não inferior a 6 (seis) meses. A Contribuição Extraordinária Eventual do Participante, também em caráter facultativo, não poderá ser inferior a 5% do teto do Salário-de-Participação.

O Regulamento do Plano estabelece a paridade de contribuição entre Participantes e Patrocinadoras, até o limite de 8% do Salário-de-Participação, observando que a Patrocinadora não é obrigada a acompanhar as Contribuições Extraordinárias feitas pelo Participante.

O regime financeiro de determinação do custeio do Plano é o de capitalização.

São membros do Plano:

PATROCINADORAS

A seguir, relacionamos as patrocinadoras do Plano de Benefícios:

Exercício Findo em

Participantes 31.12.17Ativos 57Assistidos 1.484

1.541

___________________________________________________________________________ Rua Lauro Muller, nº 116, sala 2901 – Torre Rio Sul – CEP: 22.290-160 – Rio de Janeiro/RJ CNPJ: 07.110.214/0001-60 Tel.: (21) 3873-9292 – Fax: (21) 3873-9277 www.fundacaoatlantico.com.br

Oi Móvel S/A – Em Recuperação Judicial Globenet Cabos Submarinos S/A Brasil Telecom Comunicação Multimídia Ltda. Oi S/A – Em Recuperação Judicial Oi Internet S/A Paggo Acquirer Gestão de Meios de Pagamento Ltda. Telemar Norte Leste S/A – Em Recuperação Judicial Instituto Telemar Pointer Networs S/A Fundação Atlântico de Seguridade Social Fundação Sistel de Seguridade Social

PARTICIPANTES

São participantes as pessoas físicas inscritas no Plano de Benefícios, nos termos doRegulamento. Os participantes do Plano são classificados em Ativos e Assistidos.

Em 31 de dezembro de 2017, o Plano TelemarPrev apresentava a seguinte quantidade departicipantes:

2.3 - Plano de Benefícios BrTPREV

É um Plano de Benefícios de caráter previdenciário na modalidade de Contribuição Variável, inscrito no CNPB sob o nº 2002.0017-74.

Em 31 de julho de 2012 houve a efetiva incorporação do Plano de Benefícios Fundador/Alternativo, inscrito no CNPB sob o nº 1991.0015-92, pelo Plano de Benefícios BrTPREV, aprovada pela Portaria PREVIC nº 378, de 11 de julho de 2012.

A partir da Data da Efetiva Incorporação (31 de julho de 2012), os Participantes e Beneficiários vinculados ao Plano de Benefícios Fundador/Alternativo tornaram-se, automaticamente, Participantes e Beneficiários do Plano de Benefícios BrTPREV, respeitando-se as mesmas categorias que detinham no dia imediatamente anterior àquela data.

A Contribuição Básica mensal e obrigatória do Participante do grupo BrTPREV corresponde ao resultado obtido com a aplicação de um percentual, em números inteiros, de acordo com sua idade e escolha sobre o Salário-de-Participação (SP) conforme a seguir: (I) Idade até 25 anos - faixa de Contribuição Básica de 3% a 8% do SP; (II) Idade de 26 a 30 anos - faixa de Contribuição Básica de 4% a 8% do SP; (III) Idade de 31 a 35 anos - faixa de Contribuição Básica de 5% a 8% do SP; (IV) Idade de 36 a 40 anos - faixa de Contribuição Básica de 6% a 8% do SP; (V) Idade de 41 a 45anos - faixa de Contribuição Básica de 7% a 8% do SP; e (VI) Idade de 46 ou mais anos - faixa deContribuição Básica de 8% do SP.

A Contribuição mensal dos Participantes do grupo Fundador/Alternativo (incorporado) corresponde ao somatório de: (I) 3% incidente sobre o Salário-de-Participação; (II) 2% incidente sobre o Salário-de-Participação que ultrapassar a metade do maior Salário-de-Contribuição da Previdência Oficial, e (III) 6,3% incidente sobre o Salário-de-Participação que ultrapassar maior Salário-de-

Exercício Findo em

Participantes 31.12.17Ativos 10.039 Assistidos 7.617

17.656

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

Contribuição da Previdência Oficial. O Regulamento do Plano estabelece a paridade de contribuição entre Participantes e Patrocinadoras.

Observados os critérios regulamentares, as contribuições de Patrocinadoras, relativas a cada Participante do grupo BrTPREV, cessarão, automaticamente, no mês subsequente àquele em que o Participante completar 60 anos de idade, 10 anos de Serviço Creditado e 10 anos de vinculaçãoao Plano.

A Contribuição Voluntária de Participante do grupo BrTPREV corresponde ao resultado obtido com a aplicação de um percentual de até 22% (vinte e dois por cento) em números inteiros, escolhido pelo Participante, aplicável sobre seu Salário-de-Participação. A Contribuição Esporádica de Participante do grupo BrTPREV será opcional e terá o valor e a periodicidade livremente definidos pelo Participante, desde que não inferior a 1 (uma) UPBrT (Unidade Previdenciária BrT). Não existe contrapartida da Patrocinadora relativamente à Contribuição Voluntária ou Esporádica de Participante.

O regime financeiro de determinação do custeio do Plano é o de capitalização.

São membros do Plano:

PATROCINADORAS

A seguir, relacionamos as patrocinadoras do Plano de Benefícios:

Oi Móvel S/A – Em Recuperação Judicial Globenet Cabos Submarinos S/A Brasil Telecom Comunicação Multimídia Ltda. Oi S/A – Em Recuperação Judicial Oi Internet S/A Fundação BrTPREV

PARTICIPANTES

São participantes as pessoas físicas inscritas no Plano de Benefícios, nos termos doRegulamento. Os participantes do Plano são classificados em Ativos e Assistidos.

Em 31 de dezembro de 2017, o Plano BrTPREV apresentava a seguinte quantidade departicipantes:

2.4 - Plano de Benefícios TCSPREV

É um Plano de Benefícios de caráter previdenciário na modalidade de Contribuição Variável, inscrito no CNPB sob o nº 2000.0028-38.

A Contribuição Básica mensal e obrigatória do Participante do grupo TCSPREV corresponde ao resultado obtido com a aplicação de um percentual, em números inteiros, escolhido pelo Participante, sobre o Salário-de-Participação (SP) conforme a seguir: (I) Idade até 25 anos - faixa ___________________________________________________________________________Rua Lauro Muller, nº 116, sala 2901 – Torre Rio Sul – CEP: 22.290-160 – Rio de Janeiro/RJ CNPJ: 07.110.214/0001-60 Tel.: (21) 3873-9292 – Fax: (21) 3873-9277 www.fundacaoatlantico.com.br

Exercício Findo em

Participantes 31.12.17Ativos 249Assistidos 4.102

4.351

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

Contribuição da Previdência Oficial. O Regulamento do Plano estabelece a paridade de contribuição entre Participantes e Patrocinadoras.

Observados os critérios regulamentares, as contribuições de Patrocinadoras, relativas a cada Participante do grupo BrTPREV, cessarão, automaticamente, no mês subsequente àquele em que o Participante completar 60 anos de idade, 10 anos de Serviço Creditado e 10 anos de vinculaçãoao Plano.

A Contribuição Voluntária de Participante do grupo BrTPREV corresponde ao resultado obtido com a aplicação de um percentual de até 22% (vinte e dois por cento) em números inteiros, escolhido pelo Participante, aplicável sobre seu Salário-de-Participação. A Contribuição Esporádica de Participante do grupo BrTPREV será opcional e terá o valor e a periodicidade livremente definidos pelo Participante, desde que não inferior a 1 (uma) UPBrT (Unidade Previdenciária BrT). Não existe contrapartida da Patrocinadora relativamente à Contribuição Voluntária ou Esporádica de Participante.

O regime financeiro de determinação do custeio do Plano é o de capitalização.

São membros do Plano:

PATROCINADORAS

A seguir, relacionamos as patrocinadoras do Plano de Benefícios:

Oi Móvel S/A – Em Recuperação Judicial Globenet Cabos Submarinos S/A Brasil Telecom Comunicação Multimídia Ltda. Oi S/A – Em Recuperação Judicial Oi Internet S/A Fundação BrTPREV

PARTICIPANTES

São participantes as pessoas físicas inscritas no Plano de Benefícios, nos termos doRegulamento. Os participantes do Plano são classificados em Ativos e Assistidos.

Em 31 de dezembro de 2017, o Plano BrTPREV apresentava a seguinte quantidade departicipantes:

2.4 - Plano de Benefícios TCSPREV

É um Plano de Benefícios de caráter previdenciário na modalidade de Contribuição Variável, inscrito no CNPB sob o nº 2000.0028-38.

A Contribuição Básica mensal e obrigatória do Participante do grupo TCSPREV corresponde ao resultado obtido com a aplicação de um percentual, em números inteiros, escolhido pelo Participante, sobre o Salário-de-Participação (SP) conforme a seguir: (I) Idade até 25 anos - faixa ___________________________________________________________________________Rua Lauro Muller, nº 116, sala 2901 – Torre Rio Sul – CEP: 22.290-160 – Rio de Janeiro/RJ CNPJ: 07.110.214/0001-60 Tel.: (21) 3873-9292 – Fax: (21) 3873-9277 www.fundacaoatlantico.com.br

Exercício Findo em

Participantes 31.12.17Ativos 249Assistidos 4.102

4.351

___________________________________________________________________________ Rua Lauro Muller, nº 116, sala 2901 – Torre Rio Sul – CEP: 22.290-160 – Rio de Janeiro/RJ CNPJ: 07.110.214/0001-60 Tel.: (21) 3873-9292 – Fax: (21) 3873-9277 www.fundacaoatlantico.com.br

de contribuição básica de 3% a 8% do SP; (II) Idade de 26 a 30 anos - faixa de contribuição básica de 4% a 8% do SP; (III) Idade de 31 a 35 anos - faixa de contribuição básica de 5% a 8% do SP; (IV) Idade de 36 a 40 anos - faixa de contribuição básica de 6% a 8% do SP; (V) Idade de 41 a 45 anos - faixa de contribuição básica de 7% a 8% do SP e (VI) Idade de 46 ou mais anos - faixa de contribuição básica de 8% do SP.

O Regulamento do Plano estabelece a paridade de contribuição entre Participantes e Patrocinadoras

Observados os critérios regulamentares, as contribuições de Patrocinadoras, relativas a cada Participante do grupo TCSPREV, cessarão, automaticamente, no mês subsequente àquele em que o Participante completar 60 anos de idade, 10 anos de Serviço Creditado e 10 anos de vinculaçãoao Plano.

Para os participantes migrados, as contribuições de Patrocinadoras cessarão no mês subsequente àquele em que o Participante completar 57 anos de idade, 10 anos de vinculação ininterrupta ao PBS-TCS e ao Plano TCSPREV, 10 anos de Serviço Creditado na Patrocinadora e 35 anos de vinculação ao regime da Previdência Social.

A Contribuição Voluntária de Participante do grupo TCSPREV corresponderá ao resultado obtido com a aplicação de um percentual de até 22% (vinte e dois por cento), em números inteiros, escolhido pelo Participante, aplicável sobre seu Salário-de-Participação. A Contribuição Esporádica de Participante será opcional e terá o valor e a periodicidade livremente definidos pelo Participante, desde que não inferior a 1 (uma) UPTCS (Unidade Previdenciária TCSPREV). Não haverá contrapartida da Patrocinadora relativamente a contribuições Voluntária ou Esporádica do Participante.

O regime financeiro de determinação do custeio do Plano é o de capitalização.

São membros do Plano:

PATROCINADORAS

A seguir, relacionamos as patrocinadoras do Plano de Benefícios:

Oi Móvel S/A – Em Recuperação Judicial Globenet Cabos Submarinos S/A Brasil Telecom Comunicação Multimídia Ltda. Oi S/A – Em Recuperação Judicial Oi Internet S/A

PARTICIPANTES

São participantes as pessoas físicas inscritas no Plano de Benefícios, nos termos doRegulamento. Os participantes do Plano são classificados em Ativos e Assistidos.

Em 31 de dezembro de 2017, o Plano TCSPREV apresentava a seguinte quantidade departicipantes:

Exercício Findo em

Participantes 31.12.17Ativos 877Assistidos 1.814

2.691

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

___________________________________________________________________________ Rua Lauro Muller, nº 116, sala 2901 – Torre Rio Sul – CEP: 22.290-160 – Rio de Janeiro/RJ CNPJ: 07.110.214/0001-60 Tel.: (21) 3873-9292 – Fax: (21) 3873-9277 www.fundacaoatlantico.com.br

2.5 - Plano de Benefícios PBS – Tele Norte Celular (PBS – TNC)

É um Plano de Benefícios de caráter previdenciário na modalidade de Benefício Definido, inscrito no CNPB sob o nº 2000.0013-19.

A contribuição dos Participantes Ativos do Plano de Benefícios PBS-TNC corresponde ao somatório de: (I) 0,28% a 0,85% incidente sobre o Salário-de-Participação (de acordo com a idade do Participante na data de inscrição); (II) 0,57% incidente sobre o Salário-de-Participação que ultrapassar a metade da Unidade Padrão e (III) 6,25% incidente sobre o Salário-de-Participação que ultrapassar a Unidade Padrão. A contribuição das Patrocinadoras equivale a um percentual sobre a folha de salário dos empregados Participantes Ativos do Plano, conforme definido anualmente no Plano de Custeio.

A contribuição dos Participantes Assistidos (apenas para os que recebem abono de aposentadoria) equivale um percentual a ser fixado anualmente no Plano de Custeio, incidente sobre o benefício global, limitada ao valor do abono.

O regime financeiro de determinação do custeio do Plano é o de capitalização.

São membros do Plano:

PATROCINADORAS

A seguir, relacionamos as patrocinadoras do Plano de Benefícios:

Telemar Norte Leste S/A – Em Recuperação Judicial Oi Móvel S/A – Em Recuperação Judicial

PARTICIPANTES

São participantes as pessoas físicas inscritas no Plano de Benefícios, nos termos doRegulamento. Os participantes do Plano são classificados em Ativos e Assistidos.

Em 31 de dezembro de 2017, o Plano PBS-TNC apresentava a seguinte quantidade departicipantes:

2.6 - Plano de Benefícios CELPREV Amazônia

É um Plano de Benefícios de caráter previdenciário na modalidade de Contribuição Definida,inscrito no CNPB sob o nº 2004.0009-29.

A Contribuição Normal Básica de Participante corresponderá ao resultado obtido com a aplicação de um percentual de 0%, 0,5%, 1%, 1,5% ou 2%, conforme opção, sobre o seu Salário-de-Participação (SP). As Patrocinadoras contribuirão com valor equivalente a essa Contribuição, deduzida a Contribuição mensal e obrigatória de sua responsabilidade necessária ao custeio do Risco (Benefício de Auxílio-Doença).

Exercício Findo em

Participantes 31.12.17Ativos 23Assistidos 36

59

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

___________________________________________________________________________ Rua Lauro Muller, nº 116, sala 2901 – Torre Rio Sul – CEP: 22.290-160 – Rio de Janeiro/RJ CNPJ: 07.110.214/0001-60 Tel.: (21) 3873-9292 – Fax: (21) 3873-9277 www.fundacaoatlantico.com.br

2.5 - Plano de Benefícios PBS – Tele Norte Celular (PBS – TNC)

É um Plano de Benefícios de caráter previdenciário na modalidade de Benefício Definido, inscrito no CNPB sob o nº 2000.0013-19.

A contribuição dos Participantes Ativos do Plano de Benefícios PBS-TNC corresponde ao somatório de: (I) 0,28% a 0,85% incidente sobre o Salário-de-Participação (de acordo com a idade do Participante na data de inscrição); (II) 0,57% incidente sobre o Salário-de-Participação que ultrapassar a metade da Unidade Padrão e (III) 6,25% incidente sobre o Salário-de-Participação que ultrapassar a Unidade Padrão. A contribuição das Patrocinadoras equivale a um percentual sobre a folha de salário dos empregados Participantes Ativos do Plano, conforme definido anualmente no Plano de Custeio.

A contribuição dos Participantes Assistidos (apenas para os que recebem abono de aposentadoria) equivale um percentual a ser fixado anualmente no Plano de Custeio, incidente sobre o benefício global, limitada ao valor do abono.

O regime financeiro de determinação do custeio do Plano é o de capitalização.

São membros do Plano:

PATROCINADORAS

A seguir, relacionamos as patrocinadoras do Plano de Benefícios:

Telemar Norte Leste S/A – Em Recuperação Judicial Oi Móvel S/A – Em Recuperação Judicial

PARTICIPANTES

São participantes as pessoas físicas inscritas no Plano de Benefícios, nos termos doRegulamento. Os participantes do Plano são classificados em Ativos e Assistidos.

Em 31 de dezembro de 2017, o Plano PBS-TNC apresentava a seguinte quantidade departicipantes:

2.6 - Plano de Benefícios CELPREV Amazônia

É um Plano de Benefícios de caráter previdenciário na modalidade de Contribuição Definida,inscrito no CNPB sob o nº 2004.0009-29.

A Contribuição Normal Básica de Participante corresponderá ao resultado obtido com a aplicação de um percentual de 0%, 0,5%, 1%, 1,5% ou 2%, conforme opção, sobre o seu Salário-de-Participação (SP). As Patrocinadoras contribuirão com valor equivalente a essa Contribuição, deduzida a Contribuição mensal e obrigatória de sua responsabilidade necessária ao custeio do Risco (Benefício de Auxílio-Doença).

Exercício Findo em

Participantes 31.12.17Ativos 23Assistidos 36

59

___________________________________________________________________________ Rua Lauro Muller, nº 116, sala 2901 – Torre Rio Sul – CEP: 22.290-160 – Rio de Janeiro/RJ CNPJ: 07.110.214/0001-60 Tel.: (21) 3873-9292 – Fax: (21) 3873-9277 www.fundacaoatlantico.com.br

A Contribuição Normal Adicional de Participante corresponderá ao resultado obtido com a aplicação de um percentual de 0% a 6%, em múltiplos de 0,5%, conforme opção, sobre o Salário- de-Participação que exceder a 10 Unidade de Referência do Plano (URP). As Patrocinadoras contribuirão com igual valor.

A Contribuição Voluntária de Participante corresponderá ao percentual em número inteiro, livremente escolhido pelo mesmo, aplicado sobre o Salário-de-Participação. Não haverá contrapartida da Patrocinadora sobre o valor desta contribuição.

A Contribuição Eventual da Patrocinadora será voluntária e corresponderá à aplicação de um percentual entre 50% e 150% da soma das contribuições Normal Básica e Normal Adicional da Patrocinadora, de acordo com critérios consistentes e não discriminatórios, efetuada em frequência por ela determinada.

A Contribuição Especial de Patrocinadora é específica para os novos entrados no Plano, no prazo de 90 dias a contar de 18/03/2004.

A Contribuição de Risco, mensal e obrigatória de Patrocinadora, necessária à garantia do custeio do Benefício de Auxílio-Doença, corresponderá a um percentual sobre a folha de Salário-de-Participação dos Participantes Não Migrantes. O regime financeiro de determinação do custeio do Plano é o de capitalização.

São membros do Plano:

PATROCINADORAS

A seguir, relacionamos as patrocinadoras do Plano de Benefícios:

Telemar Norte Leste S/A – Em Recuperação Judicial Oi Móvel S/A – Em Recuperação Judicial

PARTICIPANTES

São participantes as pessoas físicas inscritas no Plano de Benefícios, nos termos doRegulamento. Os participantes do Plano são classificados em Ativos e Assistidos.

Em 31 de dezembro de 2017, o Plano CELPREV apresentava a seguinte quantidade departicipantes:

2.7 - Plano de Gestão Administrativa (PGA)

É um plano que tem a finalidade de registrar as atividades inerentes a Gestão Administrativa da Entidade, conforme regulamento aprovado pelo Conselho Deliberativo.

A Fundação Atlântico registra e controla a Gestão Administrativa por Planos de Benefícios.

Exercício Findo em

Participantes 31.12.17Ativos 14Assistidos 7

21

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

___________________________________________________________________________ Rua Lauro Muller, nº 116, sala 2901 – Torre Rio Sul – CEP: 22.290-160 – Rio de Janeiro/RJ CNPJ: 07.110.214/0001-60 Tel.: (21) 3873-9292 – Fax: (21) 3873-9277 www.fundacaoatlantico.com.br

3 - APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

As Demonstrações Contábeis foram elaboradas e estão sendo apresentadas de acordo com as Normas Brasileiras de Contabilidade e diretrizes contábeis aplicáveis às Entidades Fechadas de Previdência Complementar (EFPC), especificamente a Resolução do CNPC nº 8, de 31 de outubro de 2011, alterada pela Resolução CNPC nº 12, de 19/08/2013; Instrução SPC nº 34, de 24 de setembro de 2009, alterada pela Instrução MPS/Previc nº 5, de 08 de setembro de 2011, pela Instrução PREVIC/DC nº 6, de 13 de novembro de 2013, pela Instrução MPS/Previc nº 15, de 12 de novembro de 2014 e pela Instrução MPS/Previc nº 25, de 17 de dezembro de 2015; Resolução do Conselho Federal de Contabilidade nº 1.272, de 22 de janeiro de 2010, que aprova a ITG 2001e de outros normativos do sistema de previdência complementar posteriores.

A estrutura da planificação padrão contábil das EFPC reflete o ciclo operacional de longo prazo de sua atividade, de forma que a apresentação de ativos e passivos, observadas as Gestões Previdencial e Administrativa e o Fluxo dos Investimentos, estão em conformidade com o item 63 da NBC TG 26.

A escrituração contábil dos Planos de Benefícios é inteiramente segregada, permitindo a apuração de resultados por Plano de Benefícios.

As Demonstrações Contábeis estão apresentadas em milhares de reais de forma consolidada, por Plano de Benefícios e PGA.

4 - PRINCIPAIS DIRETRIZES CONTÁBEIS

As principais práticas adotadas pela Fundação Atlântico são resumidas a seguir:

4.1 - Apuração de Resultado

As Adições e Deduções da Gestão Previdencial, Receitas e Despesas da Gestão Administrativa, as Rendas/Variações Positivas e Deduções/Variações Negativas do Fluxo de Investimentos são escrituradas pelo regime de competência, exceto as contribuições dos Autopatrocinados dos Planos de Benefícios classificados na modalidade de Contribuição Definida ou de Contribuição Variável, que são reconhecidas no momento do efetivo recebimento/pagamento (regime de caixa).

4.2 – Investimentos

Desde o início do exercício de 2015 a Fundação Atlântico segrega a gestão dos ativos financeirosreferente ao passivo previdenciário de cada Plano na modalidade Benefício Definido (“BD”) e na modalidade Contribuição Definida (“CD”).

A gestão dos ativos referentes à parcela BD é majoritariamente gerida através de um ou mais fundos cuja composição do patrimônio busca respeitar a indicação de alocação, realizada por estudo de empresa independente especializada, do Cash Flow Matching de cada Plano de Benefícios. A parcela restante dos recursos relativos à modalidade “BD” é gerida de forma unificada, objetivando-se ganhos de escala e uniformidade de gestão.

A parcela CD dos Planos é gerida de forma unificada e busca atender as melhores práticas de alocação dos investimentos, com objetivo de preservar a liquidez e segurança dos recursos dos participantes.

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

___________________________________________________________________________ Rua Lauro Muller, nº 116, sala 2901 – Torre Rio Sul – CEP: 22.290-160 – Rio de Janeiro/RJ CNPJ: 07.110.214/0001-60 Tel.: (21) 3873-9292 – Fax: (21) 3873-9277 www.fundacaoatlantico.com.br

3 - APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

As Demonstrações Contábeis foram elaboradas e estão sendo apresentadas de acordo com as Normas Brasileiras de Contabilidade e diretrizes contábeis aplicáveis às Entidades Fechadas de Previdência Complementar (EFPC), especificamente a Resolução do CNPC nº 8, de 31 de outubro de 2011, alterada pela Resolução CNPC nº 12, de 19/08/2013; Instrução SPC nº 34, de 24 de setembro de 2009, alterada pela Instrução MPS/Previc nº 5, de 08 de setembro de 2011, pela Instrução PREVIC/DC nº 6, de 13 de novembro de 2013, pela Instrução MPS/Previc nº 15, de 12 de novembro de 2014 e pela Instrução MPS/Previc nº 25, de 17 de dezembro de 2015; Resolução do Conselho Federal de Contabilidade nº 1.272, de 22 de janeiro de 2010, que aprova a ITG 2001e de outros normativos do sistema de previdência complementar posteriores.

A estrutura da planificação padrão contábil das EFPC reflete o ciclo operacional de longo prazo de sua atividade, de forma que a apresentação de ativos e passivos, observadas as Gestões Previdencial e Administrativa e o Fluxo dos Investimentos, estão em conformidade com o item 63 da NBC TG 26.

A escrituração contábil dos Planos de Benefícios é inteiramente segregada, permitindo a apuração de resultados por Plano de Benefícios.

As Demonstrações Contábeis estão apresentadas em milhares de reais de forma consolidada, por Plano de Benefícios e PGA.

4 - PRINCIPAIS DIRETRIZES CONTÁBEIS

As principais práticas adotadas pela Fundação Atlântico são resumidas a seguir:

4.1 - Apuração de Resultado

As Adições e Deduções da Gestão Previdencial, Receitas e Despesas da Gestão Administrativa, as Rendas/Variações Positivas e Deduções/Variações Negativas do Fluxo de Investimentos são escrituradas pelo regime de competência, exceto as contribuições dos Autopatrocinados dos Planos de Benefícios classificados na modalidade de Contribuição Definida ou de Contribuição Variável, que são reconhecidas no momento do efetivo recebimento/pagamento (regime de caixa).

4.2 – Investimentos

Desde o início do exercício de 2015 a Fundação Atlântico segrega a gestão dos ativos financeirosreferente ao passivo previdenciário de cada Plano na modalidade Benefício Definido (“BD”) e na modalidade Contribuição Definida (“CD”).

A gestão dos ativos referentes à parcela BD é majoritariamente gerida através de um ou mais fundos cuja composição do patrimônio busca respeitar a indicação de alocação, realizada por estudo de empresa independente especializada, do Cash Flow Matching de cada Plano de Benefícios. A parcela restante dos recursos relativos à modalidade “BD” é gerida de forma unificada, objetivando-se ganhos de escala e uniformidade de gestão.

A parcela CD dos Planos é gerida de forma unificada e busca atender as melhores práticas de alocação dos investimentos, com objetivo de preservar a liquidez e segurança dos recursos dos participantes.

___________________________________________________________________________ Rua Lauro Muller, nº 116, sala 2901 – Torre Rio Sul – CEP: 22.290-160 – Rio de Janeiro/RJ CNPJ: 07.110.214/0001-60 Tel.: (21) 3873-9292 – Fax: (21) 3873-9277 www.fundacaoatlantico.com.br

As diretrizes de aplicações dos recursos garantidores dos planos administrados estão em consonância com as respectivas Políticas de Investimentos dos Planos de Benefícios e PGA, elaboradas sob os preceitos legais da Resolução do CMN nº 3792/09 e alterações posteriores.

4.2.1 - Títulos de Renda Fixa

Em atendimento à Resolução do Conselho de Gestão da Previdência Complementar (CGPC) nº 4, de 30 de janeiro de 2002 e suas alterações posteriores, em especial a Resolução CGPC nº 22, de 25 de setembro de 2006, os títulos e valores mobiliários devem ser classificados em duas categorias, a saber:

(i) Títulos para negociação - Aqueles com propósito de serem negociados,independentemente do prazo a decorrer são avaliados ao valor provável de realização.

(ii) Títulos mantidos até o vencimento - Aqueles com vencimentos superiores a 12 meses dadata de aquisição e que a entidade mantenha interesse e capacidade financeira de mantê-los até o vencimento, bem como classificados como de baixo risco por agência de risco noPaís. O critério de avaliação é pelo custo de aquisição, acrescido dos rendimentos auferidosde forma proporcional, pro rata dia, até o vencimento.

As aplicações em fundos de investimento são avaliadas tomando-se por base o valor de suas cotas na data do balanço.

Os critérios utilizados para apuração do valor justo dos títulos e valores mobiliários obedecem às orientações técnicas estabelecidas nas Normas Brasileiras de Contabilidade – NBC TG 46 (R1), aprovada pela Resolução do CFC nº 1.428, de 25 de janeiro de 2013, que estabelece uma hierarquia de valor justo, classificando em 3 (três) níveis as informações aplicadas as técnicas de avaliação utilizadas na mensuração do valor justo, com alto primazia aos ativos negociados em mercados ativos:

Informações de Nível 1 – preços cotados em mercados ativos para ativos e passivos idênticos acessíveis na data da mensuração.

Informações de Nível 2 – preços cotados (podem ser ajustados ou não) para ativos ou passivos similares em mercados ativos.

Informações de Nível 3 – dados observáveis para o ativo ou passivo, na medida em que dados observáveis relevantes não sejam disponíveis, pouca ou nenhuma atividade de mercado.

A atividade de custódia dos ativos mobiliários da Fundação Atlântico é exercida primordialmente pelo Banco Bradesco S/A. A entidade também é responsável pela política de apreçamento (atribuição de valor aos ativos financeiros) da Fundação, possuindo independência e notóriareputação nesta atividade. A metodologia está disponível em manual de precificação e segue as melhores práticas de apreçamento existente.

4.2.2 - Títulos de Renda Variável

As ações adquiridas no mercado à vista são registradas pelo custo de aquisição acrescido de despesas de corretagens e outras taxas, e precificadas preferencialmente a valor de mercado pela cotação de fechamento na data mais próxima ao encerramento do exercício, na

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

___________________________________________________________________________ Rua Lauro Muller, nº 116, sala 2901 – Torre Rio Sul – CEP: 22.290-160 – Rio de Janeiro/RJ CNPJ: 07.110.214/0001-60 Tel.: (21) 3873-9292 – Fax: (21) 3873-9277 www.fundacaoatlantico.com.br

B3 (Brasil, Bolsa, Balcão) é a bolsa de valores oficial do Brasil. Sediada na cidade de São Paulo,ela surgiu sob o formato atual após a fusão da Bolsa de Valores, Mercadorias e Futuros de São Paulo (BM&FBOVESPA S.A.) com a Central de Custódia e de Liquidação Financeira de Títulos (CETIP S.A.), em que o papel tenha atingido maior liquidez.

Os rendimentos provenientes de bonificações, dividendos ou juros sobre capital próprio, são reconhecidos contabilmente a partir da data em que a ação ficar ex-dividendos, em atendimento à Instrução nº 5 da Diretoria Colegiada da PREVIC, de 08 de setembro de 2011.

Para as ações sem mercado ativo são apreçadas pelo valor patrimonial ou valor justo, este baseado em fluxo de caixa descontado ou técnicas similares, em conformidade com as normas vigentes.

4.2.3 - Fundos de Investimentos

São registrados pelo valor desembolsado nas aquisições de cotas e incluem ser for o caso, taxas e emolumentos. Estão representados pelo valor de suas cotas na data do encerramento do exercício e, quando Exclusivo, os ativos financeiros que compõe a carteira dos fundos são precificados em conformidade com as normas emitidas pela Comissão de Valores Mobiliários (CVM).

4.2.4 - Investimentos Imobiliários

Os imóveis estão registrados ao custo de aquisição ou construção e ajustados periodicamente por reavaliações, anuais ou, no máximo a cada três anos, de acordo com o artigo 5º da Instrução Previc nº 15 de 12 de novembro de 2014, que alterou a letra “h” do item 19 do Anexo “A” da Instrução SPC nº 34, de 24 de setembro de 2009.

O resultado da reavaliação, positivo ou negativo, se reconhecida, será contabilizada no prazo máximo de até 180 (cento e oitenta) dias contados a partir da data de emissão do respectivo laudo, no mesmo exercício social a que se referir. Contabilizado uma única vez em conta do respectivo ativo, em contrapartida da conta de “Rendas/Variações Positivas” ou “Deduções/Variações Negativas”.

A depreciação das edificações é calculada pelo método linear, através das taxas estabelecidas em função do tempo de vida útil remanescente dos bens, redefinidas nos respectivos laudos de avaliação, em função do novo cálculo de vida útil remanescente. Nas reavaliações realizadas e reconhecidas anualmente é dispensado o registro de depreciação.

4.2.5 - Operações com Participantes

Correspondem os empréstimos concedidos aos Participantes e Assistidos acrescidos dos rendimentos auferidos, deduzidas as amortizações e, quando aplicável, da provisão para perdas na realização de créditos.

Conforme disposto no contrato de mútuo, nas operações de concessão dos empréstimos é descontada a taxa denominada de Quota de Quitação por Morte (QQM). Essa taxa é calculada atuarialmente variando em função do risco envolvido em cada operação, sendo destinada àformação de um fundo para cobrir eventuais perdas com a quitação dos saldos devedores dos empréstimos daqueles participantes ou assistidos que vierem a falecer durante a vigência do contrato.

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

___________________________________________________________________________ Rua Lauro Muller, nº 116, sala 2901 – Torre Rio Sul – CEP: 22.290-160 – Rio de Janeiro/RJ CNPJ: 07.110.214/0001-60 Tel.: (21) 3873-9292 – Fax: (21) 3873-9277 www.fundacaoatlantico.com.br

B3 (Brasil, Bolsa, Balcão) é a bolsa de valores oficial do Brasil. Sediada na cidade de São Paulo,ela surgiu sob o formato atual após a fusão da Bolsa de Valores, Mercadorias e Futuros de São Paulo (BM&FBOVESPA S.A.) com a Central de Custódia e de Liquidação Financeira de Títulos (CETIP S.A.), em que o papel tenha atingido maior liquidez.

Os rendimentos provenientes de bonificações, dividendos ou juros sobre capital próprio, são reconhecidos contabilmente a partir da data em que a ação ficar ex-dividendos, em atendimento à Instrução nº 5 da Diretoria Colegiada da PREVIC, de 08 de setembro de 2011.

Para as ações sem mercado ativo são apreçadas pelo valor patrimonial ou valor justo, este baseado em fluxo de caixa descontado ou técnicas similares, em conformidade com as normas vigentes.

4.2.3 - Fundos de Investimentos

São registrados pelo valor desembolsado nas aquisições de cotas e incluem ser for o caso, taxas e emolumentos. Estão representados pelo valor de suas cotas na data do encerramento do exercício e, quando Exclusivo, os ativos financeiros que compõe a carteira dos fundos são precificados em conformidade com as normas emitidas pela Comissão de Valores Mobiliários (CVM).

4.2.4 - Investimentos Imobiliários

Os imóveis estão registrados ao custo de aquisição ou construção e ajustados periodicamente por reavaliações, anuais ou, no máximo a cada três anos, de acordo com o artigo 5º da Instrução Previc nº 15 de 12 de novembro de 2014, que alterou a letra “h” do item 19 do Anexo “A” da Instrução SPC nº 34, de 24 de setembro de 2009.

O resultado da reavaliação, positivo ou negativo, se reconhecida, será contabilizada no prazo máximo de até 180 (cento e oitenta) dias contados a partir da data de emissão do respectivo laudo, no mesmo exercício social a que se referir. Contabilizado uma única vez em conta do respectivo ativo, em contrapartida da conta de “Rendas/Variações Positivas” ou “Deduções/Variações Negativas”.

A depreciação das edificações é calculada pelo método linear, através das taxas estabelecidas em função do tempo de vida útil remanescente dos bens, redefinidas nos respectivos laudos de avaliação, em função do novo cálculo de vida útil remanescente. Nas reavaliações realizadas e reconhecidas anualmente é dispensado o registro de depreciação.

4.2.5 - Operações com Participantes

Correspondem os empréstimos concedidos aos Participantes e Assistidos acrescidos dos rendimentos auferidos, deduzidas as amortizações e, quando aplicável, da provisão para perdas na realização de créditos.

Conforme disposto no contrato de mútuo, nas operações de concessão dos empréstimos é descontada a taxa denominada de Quota de Quitação por Morte (QQM). Essa taxa é calculada atuarialmente variando em função do risco envolvido em cada operação, sendo destinada àformação de um fundo para cobrir eventuais perdas com a quitação dos saldos devedores dos empréstimos daqueles participantes ou assistidos que vierem a falecer durante a vigência do contrato.

___________________________________________________________________________ Rua Lauro Muller, nº 116, sala 2901 – Torre Rio Sul – CEP: 22.290-160 – Rio de Janeiro/RJ CNPJ: 07.110.214/0001-60 Tel.: (21) 3873-9292 – Fax: (21) 3873-9277 www.fundacaoatlantico.com.br

Além disso, é cobrada uma taxa de administração para cobrir despesas com a gestão das operações de mútuo.

4.3 - Provisões para Perdas de Investimentos e Créditos Duvidosos.

São constituídas em consideração aos riscos e as incertezas de realizações dos rendimentos auferidos e de recebíveis, mediante critérios estabelecidos no item 11 das Normas Complementares da Instrução SPC nº 34, de 24 de setembro de 2009.

4.4 - Provisões de Férias e 13º Salário, e respectivos encargos.

As férias vencidas e proporcionais, inclusive o adicional de férias (um terço), e 13º Salário são apropriados no PGA, acrescido dos encargos sociais, conforme regime de competência.

4.5 - Ativos e Passivos Contingentes

Registra o montante das provisões em decorrência de ações judiciais passivas mantidas contra a Fundação. A Provisão é ajustada através de informações jurídicas sobre o curso dessas ações, de acordo com a possibilidade de êxito.

O reconhecimento, a mensuração e a divulgação das provisões e contingências ativas e passivas, são efetuados de acordo com os critérios definidos no Pronunciamento CPC 25 – Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes, do Comitê de Pronunciamentos Contábeis, de 15 de setembro de 2009, conforme descrito abaixo:

Ativos Contingentes (quando aplicável): trata-se de direitos potenciais decorrentes de eventos passados, cuja ocorrência depende de eventos futuros. São reconhecidos nas demonstrações contábeis somente quando há evidências que assegurem elevado grau de confiabilidade de realização (Classificação de Risco “Praticamente Certo”), geralmente nos casos de ativos com garantias reais, decisões judiciais favoráveis sobre as quais não cabem mais recursos ou quando existe confirmação da capacidade de recuperação por recebimento ou compensação com outro exigível.

Passivos Contingentes: são registrados sempre que classificados como perdas prováveis, observando-se a natureza das ações, a similaridade com processos anteriores, a complexidade e o posicionamento dos tribunais, com exceção dos processos trabalhistas, cuja provisão é constituída com base na perda histórica. Os passivos contingentes classificados como perdas possíveis são divulgados apenas em notas explicativas, enquanto aqueles classificados como perda remota não requerem provisão e divulgação.

Obrigações Legais: originam-se de processos judiciais relacionados a obrigações tributárias, cujo objeto de contestação é sua legalidade ou constitucionalidade. Tais processos têm seus montantes reconhecidos integralmente nas Demonstrações Contábeis, independentemente da avaliação acerca da probabilidade de sucesso. Os montantes discutidos são quantificados, registrados e atualizados mensalmente.

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4.6 - Provisões Matemáticas

São apuradas com base em cálculos atuariais, realizados pelo atuário legalmente responsável pelos Planos de Benefícios, mediante elaboração de pareceres atuariais. Essas Provisões representam os compromissos acumulados no encerramento do exercício, relativos aos benefícios concedidos e a conceder, ajustados a valor presente.

Os registros contábeis das Provisões Matemáticas estão em consonância com a Resolução do CNPC nº 9, de 29 de novembro de 2012, publicada no Diário Oficial da União de 23 de janeiro de 2013, que altera a Resolução do CGPC n° 18, de 28 de março de 2006, estabelecendo parâmetros técnico-atuariais para estruturação de Plano de Benefícios de EFPC.

4.7 – Fundos

4.7.1 – Gestão Previdencial

Registra os fundos constituídos para atender à Gestão Previdencial dos Planos de Benefícios, previstos nos seus Regulamentos e, por consequência, nas respectivas Notas Técnicas Atuariais os quais preveem as condições de constituição, manutenção e sua destinação.

4.7.2 – Gestão Administrativa

O Fundo é constituído pela diferença positiva entre os recursos destinados para o custeio administrativo e os gastos realizados pela Entidade na administração dos Planos de Benefícios. Os Fundos de Garantia de Custeio Administrativo são constituídos para cada Plano, em conformidade com seu Regulamento, para assegurar a manutenção da estrutura administrativa da Entidade.

4.7.3 – Investimentos

Composto exclusivamente pelo Fundo de Garantia de Empréstimos, que representa os recursos necessários à cobertura de possíveis perdas decorrentes de morte de mutuários. Esses fundos são registrados e controlados por plano de benefícios previdenciais, denominada de Quota de Quitação por Morte (QQM), conforme descrito no item 4.2.5.

4.8 - Equilíbrio Técnico

É apurado pela diferença entre o valor do Ativo Líquido e o total das Provisões Matemáticas e Fundos Previdenciais.

Déficit Técnico

Corresponde a insuficiência de recursos para cobertura dos compromissos dos Planos de Benefícios. Registra a diferença negativa ente os bens e direitos (ativos) e as obrigações (passivos) apuradas ao final de um período contábil.

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

___________________________________________________________________________ Rua Lauro Muller, nº 116, sala 2901 – Torre Rio Sul – CEP: 22.290-160 – Rio de Janeiro/RJ CNPJ: 07.110.214/0001-60 Tel.: (21) 3873-9292 – Fax: (21) 3873-9277 www.fundacaoatlantico.com.br

4.6 - Provisões Matemáticas

São apuradas com base em cálculos atuariais, realizados pelo atuário legalmente responsável pelos Planos de Benefícios, mediante elaboração de pareceres atuariais. Essas Provisões representam os compromissos acumulados no encerramento do exercício, relativos aos benefícios concedidos e a conceder, ajustados a valor presente.

Os registros contábeis das Provisões Matemáticas estão em consonância com a Resolução do CNPC nº 9, de 29 de novembro de 2012, publicada no Diário Oficial da União de 23 de janeiro de 2013, que altera a Resolução do CGPC n° 18, de 28 de março de 2006, estabelecendo parâmetros técnico-atuariais para estruturação de Plano de Benefícios de EFPC.

4.7 – Fundos

4.7.1 – Gestão Previdencial

Registra os fundos constituídos para atender à Gestão Previdencial dos Planos de Benefícios, previstos nos seus Regulamentos e, por consequência, nas respectivas Notas Técnicas Atuariais os quais preveem as condições de constituição, manutenção e sua destinação.

4.7.2 – Gestão Administrativa

O Fundo é constituído pela diferença positiva entre os recursos destinados para o custeio administrativo e os gastos realizados pela Entidade na administração dos Planos de Benefícios. Os Fundos de Garantia de Custeio Administrativo são constituídos para cada Plano, em conformidade com seu Regulamento, para assegurar a manutenção da estrutura administrativa da Entidade.

4.7.3 – Investimentos

Composto exclusivamente pelo Fundo de Garantia de Empréstimos, que representa os recursos necessários à cobertura de possíveis perdas decorrentes de morte de mutuários. Esses fundos são registrados e controlados por plano de benefícios previdenciais, denominada de Quota de Quitação por Morte (QQM), conforme descrito no item 4.2.5.

4.8 - Equilíbrio Técnico

É apurado pela diferença entre o valor do Ativo Líquido e o total das Provisões Matemáticas e Fundos Previdenciais.

Déficit Técnico

Corresponde a insuficiência de recursos para cobertura dos compromissos dos Planos de Benefícios. Registra a diferença negativa ente os bens e direitos (ativos) e as obrigações (passivos) apuradas ao final de um período contábil.

___________________________________________________________________________ Rua Lauro Muller, nº 116, sala 2901 – Torre Rio Sul – CEP: 22.290-160 – Rio de Janeiro/RJ CNPJ: 07.110.214/0001-60 Tel.: (21) 3873-9292 – Fax: (21) 3873-9277 www.fundacaoatlantico.com.br

Superávit Técnico

Corresponde ao excedente patrimonial ao final de um período contábil em relação aos compromissos totais dos Planos de Benefícios.

O Superávit Técnico Acumulado é registrado em Reserva de Contingência até o limite estabelecido no artigo 7° da Resolução MPS/CGPC 26/2008, o valor excedente será destinado para constituição de Reserva Especial para Revisão do Plano, de acordo com o artigo 8º da Resolução MPS/CGPC nº 26/2008.

4.9 - Estimativas Contábeis

A elaboração das Demonstrações Contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil requer que a Administração utilize-se de julgamento na determinação e registro de estimativas contábeis.

Os principais itens de balanço sujeitos a essas estimativas incluem: a provisão para crédito de liquidação duvidosa, os valores de mercado dos títulos e valores mobiliários, as ProvisõesMatemáticas; as provisões com demandas judiciais e outras provisões. A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores diferentes dos estimados, devido a imprecisões inerentes ao processo de sua determinação. A alta administração revisa as estimativas e premissas pelo menos por ocasião do Balanço.

4.10 - Plano de Gestão Administrativa (PGA)

O registro contábil dos recursos destinados ao PGA pelos Planos de Benefícios administrados pela Fundação é realizado de acordo com o Regulamento do Plano de Gestão Administrativa aprovado pelo Conselho Deliberativo da Fundação.

As operações administrativas são registradas conforme Resoluções CNPC nº 8, de 31 de outubro de 2011, CGPC nº 29, de 31 de agosto de 2009 e Instrução SPC nº 34, de 24 de setembro de 2009, reconhecidas no PGA, que possui patrimônio segregado por Planos de Benefícios.

O patrimônio do PGA é constituído pelas receitas (Gestão Previdencial, Investimentos e Diretas), deduzidas das despesas comuns e específicas da administração previdencial e dos investimentos, sendo as sobras ou insuficiências administrativas alocadas ou revertidas do Fundo Administrativo.

A parcela equivalente à participação dos Planos de Benefícios no Fundo Administrativo do PGA foi registrada nas contas “Participação no Plano de Gestão Administrativa”, no Ativo e “Participação no Fundo Administrativo do PGA”, no Passivo dos respectivos Planos de Benefícios. O saldo do Fundo Administrativo é segregado por Planos de Benefícios, não caracterizando obrigações ou direitos aos Patrocinadores e Participantes dos Planos.

4.11 - Ajustes e Eliminações

Ao final de cada mês, a EFPC deve registrar nas contas “Participação no Plano de Gestão Administrativa, no Ativo e “Participação no Fundo Administrativo do PGA”, no Passivo, a parcela equivalente à participação do Plano de Benefícios no Fundo Administrativo registrado no PGA.

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

___________________________________________________________________________ Rua Lauro Muller, nº 116, sala 2901 – Torre Rio Sul – CEP: 22.290-160 – Rio de Janeiro/RJ CNPJ: 07.110.214/0001-60 Tel.: (21) 3873-9292 – Fax: (21) 3873-9277 www.fundacaoatlantico.com.br

As contas passíveis de ajustes e eliminações, entre outras, são “Superávit Técnico”, “Déficit Técnico”, “Migração entre Planos”, “Compensação de Fluxos Previdenciais”, “Participação no Plano de Gestão Administrativa” e “Participação no Fundo Administrativo PGA”.

Os ajustes e eliminações necessárias à consolidação das Demonstrações Contábeis e balancetes devem ser registrados em documentos auxiliares.

4 – A partir de 08/01/2018, procederemos à atualização tomando como base o valor líquido posicionado em 07/01/2018.

5 – ATIVO

5.1 - Disponível

Estão registrados os recursos em contas correntes bancárias da Fundação. Em 31 de dezembro de 2017 e de 2016, por Planos de Benefícios, apresentava o saldo conforme demonstrado a seguir:

5.2 - Realizável

5.2.1 - Gestão Previdencial

5.2 - Realizável

5.2.1 - Gestão Previdencial

Estão registrados os recursos a receber inerentes às atividades dos Planos de Benefícios e os valores depositados em juízo relativo aos processos judiciais que são atualizados de acordo com os índices utilizados pela instituição financeira depositária.

Em 31 de dezembro de 2017 e de 2016, por Plano de Benefícios, apresentava o saldo conforme demonstrado a seguir:

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

___________________________________________________________________________ Rua Lauro Muller, nº 116, sala 2901 – Torre Rio Sul – CEP: 22.290-160 – Rio de Janeiro/RJ CNPJ: 07.110.214/0001-60 Tel.: (21) 3873-9292 – Fax: (21) 3873-9277 www.fundacaoatlantico.com.br

As contas passíveis de ajustes e eliminações, entre outras, são “Superávit Técnico”, “Déficit Técnico”, “Migração entre Planos”, “Compensação de Fluxos Previdenciais”, “Participação no Plano de Gestão Administrativa” e “Participação no Fundo Administrativo PGA”.

Os ajustes e eliminações necessárias à consolidação das Demonstrações Contábeis e balancetes devem ser registrados em documentos auxiliares.

4 – A partir de 08/01/2018, procederemos à atualização tomando como base o valor líquido posicionado em 07/01/2018.

5 – ATIVO

5.1 - Disponível

Estão registrados os recursos em contas correntes bancárias da Fundação. Em 31 de dezembro de 2017 e de 2016, por Planos de Benefícios, apresentava o saldo conforme demonstrado a seguir:

5.2 - Realizável

5.2.1 - Gestão Previdencial

5.2 - Realizável

5.2.1 - Gestão Previdencial

Estão registrados os recursos a receber inerentes às atividades dos Planos de Benefícios e os valores depositados em juízo relativo aos processos judiciais que são atualizados de acordo com os índices utilizados pela instituição financeira depositária.

Em 31 de dezembro de 2017 e de 2016, por Plano de Benefícios, apresentava o saldo conforme demonstrado a seguir:

___________________________________________________________________________ Rua Lauro Muller, nº 116, sala 2901 – Torre Rio Sul – CEP: 22.290-160 – Rio de Janeiro/RJ CNPJ: 07.110.214/0001-60 Tel.: (21) 3873-9292 – Fax: (21) 3873-9277 www.fundacaoatlantico.com.br

(*) Contribuição Extraordinária de Patrocinadora

A Patrocinadora Oi S/A – Em Recuperação Judicial permanece vinculada ao Contrato de Obrigações Financeiras e seus aditivos, relacionado às contribuições contratadas pela Fundação Atlântico e referentes ao Plano de Benefícios BrTPREV. Tal instrumento contratual continua, por sua vez, subordinado ao Regime Especial da Lei 11.101/2005 por força da Recuperação Judicial deferida à Patrocinadora pelo Juízo da 7ª. Vara Empresarial do Rio de Janeiro – Processo n° 0203711-65.2016.8.19.0001. A Assembleia Geral de Credores do processo de Recuperação Judicial realizada em 17/12/2017 aprovou as seguintes condições para pagamento do crédito do referido Contrato:

Carência – período de carência de 5 (cinco) anos para pagamento do principal, contados a partir da homologação judicial do plano;

Parcelas – amortização do principal em 6 (seis) parcelas anuais sucessivas, vencendo-se a primeira no 20°(vigésimo) dia útil subsequente ao decurso do prazo da carência para pagamento do principal; e

Juros/atualização monetária – INPC + 5,5% ao ano, incidentes a partir da homologação judicial do plano, sendo que os juros e atualização monetária incidentes ao longo dos 5 (cinco) primeiros anos a partir da homologação judicial do plano, não serão pagos nesse período, sendo capitalizados ao valor principal.

Os juros incidentes serão pagos a partir do 20° dia útil do mês subsequente aquele em que se completar o decurso do prazo dos 5 (cinco) primeiros anos, juntamente com as parcelas de amortização do valor principal.

Fato Relevante relacionado ao Plano de Recuperação Judicial com impacto financeiro no Contrato de Obrigações Financeiras:

Em 08/01/2018, o Juízo homologou o Plano de Recuperação Judicial, após sua aprovação em 17/12/2017 pela Assembleia Geral de Credores.

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

___________________________________________________________________________ Rua Lauro Muller, nº 116, sala 2901 – Torre Rio Sul – CEP: 22.290-160 – Rio de Janeiro/RJ CNPJ: 07.110.214/0001-60 Tel.: (21) 3873-9292 – Fax: (21) 3873-9277 www.fundacaoatlantico.com.br

Face a aprovação e homologação do Plano de Recuperação Judicial, foram reconhecidas as novas condições de pagamento, atualização monetária e os encargos financeiros do Contrato, estando os respectivos efeitos financeiros refletidos no saldo devedor.

Registra-se que o valor do “Déficit Técnico Contratado” posicionado em 31/12/12017 corresponde a R$ 526.914, líquido da parcela correspondente ao carregamento administrativo de R$ 33.633. O valor do “Déficit Técnico Contratado”, acrescido do carregamento administrativo de 6% do total das contribuições corresponde a R$ 560.547.

Em 31/12/2017 o Contrato de Obrigações Financeiras apresentava o saldo de R$ 526.914. Em 31/12/2016 apresentava o saldo de R$ 552.810.

5.2.2 - Gestão Administrativa

Estão registrados os valores a receber inerentes às atividades da Gestão Administrativa da Fundação e os valores depositados em juízo relativo aos processos judiciais. Esses depósitos foram atualizados de acordo com os índices utilizados pela instituição financeira depositária.

Em 31 de dezembro de 2017 e de 2016 são apresentados a seguir:

5.2.3 - Investimentos

A carteira de Investimentos Consolidada é constituída por Créditos Privados e Depósitos, Ações, Fundos de Investimentos, Investimentos Imobiliários, Empréstimos e Depósitos Judiciais/Recursais.

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

___________________________________________________________________________ Rua Lauro Muller, nº 116, sala 2901 – Torre Rio Sul – CEP: 22.290-160 – Rio de Janeiro/RJ CNPJ: 07.110.214/0001-60 Tel.: (21) 3873-9292 – Fax: (21) 3873-9277 www.fundacaoatlantico.com.br

Face a aprovação e homologação do Plano de Recuperação Judicial, foram reconhecidas as novas condições de pagamento, atualização monetária e os encargos financeiros do Contrato, estando os respectivos efeitos financeiros refletidos no saldo devedor.

Registra-se que o valor do “Déficit Técnico Contratado” posicionado em 31/12/12017 corresponde a R$ 526.914, líquido da parcela correspondente ao carregamento administrativo de R$ 33.633. O valor do “Déficit Técnico Contratado”, acrescido do carregamento administrativo de 6% do total das contribuições corresponde a R$ 560.547.

Em 31/12/2017 o Contrato de Obrigações Financeiras apresentava o saldo de R$ 526.914. Em 31/12/2016 apresentava o saldo de R$ 552.810.

5.2.2 - Gestão Administrativa

Estão registrados os valores a receber inerentes às atividades da Gestão Administrativa da Fundação e os valores depositados em juízo relativo aos processos judiciais. Esses depósitos foram atualizados de acordo com os índices utilizados pela instituição financeira depositária.

Em 31 de dezembro de 2017 e de 2016 são apresentados a seguir:

5.2.3 - Investimentos

A carteira de Investimentos Consolidada é constituída por Créditos Privados e Depósitos, Ações, Fundos de Investimentos, Investimentos Imobiliários, Empréstimos e Depósitos Judiciais/Recursais.

___________________________________________________________________________ Rua Lauro Muller, nº 116, sala 2901 – Torre Rio Sul – CEP: 22.290-160 – Rio de Janeiro/RJ CNPJ: 07.110.214/0001-60 Tel.: (21) 3873-9292 – Fax: (21) 3873-9277 www.fundacaoatlantico.com.br

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___________________________________________________________________________ Rua Lauro Muller, nº 116, sala 2901 – Torre Rio Sul – CEP: 22.290-160 – Rio de Janeiro/RJ CNPJ: 07.110.214/0001-60 Tel.: (21) 3873-9292 – Fax: (21) 3873-9277 www.fundacaoatlantico.com.br

___________________________________________________________________________ Rua Lauro Muller, nº 116, sala 2901 – Torre Rio Sul – CEP: 22.290-160 – Rio de Janeiro/RJ CNPJ: 07.110.214/0001-60 Tel.: (21) 3873-9292 – Fax: (21) 3873-9277 www.fundacaoatlantico.com.br

5.2.3.1 - Títulos Públicos e Créditos Privados e Depósitos

Em atendimento ao artigo 8° da Resolução CGPC n° 4, de 30/01/2002 e alterações posteriores os demonstrativos a seguir apresentam os títulos classificados por categorias: “Títulos Para Negociação” - avaliados pelo valor mercado e os “Títulos Mantidos até o Vencimento” - avaliados pelo custo de aquisição, acrescido dos rendimentos auferidos de forma proporcional, pro rata dia, até o vencimento, alocados na Carteira Própria e em Fundos de Investimentos Exclusivos, dos Planos de Benefícios e do PGA.

Demonstrativo Consolidado: Planos de Benefícios e PGA:

Foi complementada neste exercício a provisão para perda provável, correspondendo a 100% do valor das debentures não conversíveis emitidas pela empresa Hopi Hari S/A de R$ 2.603, em conformidade com o disposto no item 11, do Anexo “A” da Instrução SPC nº 34, de 24 de setembro de 2009 e no item 22, do Anexo “C” na Resolução do CNPC nº 8, de 31 de outubro de 2011. Estes títulos são oriundos originalmente da transferência em 2005 da Gestão dos Planos de Benefícios PBS - Telemar e TelemarPrev da Fundação SISTEL para a Fundação Atlântico. Em 2016 a provisão era de R$ 2.010.

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

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5.2.3.1 - Títulos Públicos e Créditos Privados e Depósitos

Em atendimento ao artigo 8° da Resolução CGPC n° 4, de 30/01/2002 e alterações posteriores os demonstrativos a seguir apresentam os títulos classificados por categorias: “Títulos Para Negociação” - avaliados pelo valor mercado e os “Títulos Mantidos até o Vencimento” - avaliados pelo custo de aquisição, acrescido dos rendimentos auferidos de forma proporcional, pro rata dia, até o vencimento, alocados na Carteira Própria e em Fundos de Investimentos Exclusivos, dos Planos de Benefícios e do PGA.

Demonstrativo Consolidado: Planos de Benefícios e PGA:

Foi complementada neste exercício a provisão para perda provável, correspondendo a 100% do valor das debentures não conversíveis emitidas pela empresa Hopi Hari S/A de R$ 2.603, em conformidade com o disposto no item 11, do Anexo “A” da Instrução SPC nº 34, de 24 de setembro de 2009 e no item 22, do Anexo “C” na Resolução do CNPC nº 8, de 31 de outubro de 2011. Estes títulos são oriundos originalmente da transferência em 2005 da Gestão dos Planos de Benefícios PBS - Telemar e TelemarPrev da Fundação SISTEL para a Fundação Atlântico. Em 2016 a provisão era de R$ 2.010.

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

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5.2.3.1.1 - Títulos para Negociação

a) Consolidada

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

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5.2.3.1.1 - Títulos para Negociação

a) Consolidada

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b) Plano de Benefícios PBS -Telemar

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

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c) Plano de Benefícios TelemarPrev

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

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c) Plano de Benefícios TelemarPrev

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d) Plano de Benefícios BrTPREV

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

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e) Plano de Benefícios TCSPREV

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

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e) Plano de Benefícios TCSPREV

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f) Plano de Benefícios PBS – TNC

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

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g) Plano de Benefícios CELPREV Amazônia

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

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g) Plano de Benefícios CELPREV Amazônia

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h) Plano de Gestão Administrativa PGA)

5.2.3.1.2 - Títulos mantidos até o vencimento:

a) Consolidada

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

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b) Plano de Benefícios PBS –Telemar

c) Plano de Benefícios TelemarPrev

d) Plano de Benefícios BrTPREV

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

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b) Plano de Benefícios PBS –Telemar

c) Plano de Benefícios TelemarPrev

d) Plano de Benefícios BrTPREV

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e) Plano de Benefícios PBS – Tele Norte Celular

5.2.3.2 – Ações

A carteira de ações consolidada esta composta de papeis de diversas empresas, assim constituída:

As ações, alocadas na carteira própria, sem negociação ou esporadicamente negociadas noperíodo mínimo de 90 (noventa) dias, em Bolsa de Valores ou em Mercado de Balcão Organizado (B 3) são precificadas ao valor patrimonial ou valor justo, em atendimento ao item “d” do Anexo “A” da Instrução SPC nº 34, de 24 de setembro de 2009 e item 1.2.3.3 e 1.2.3.4 da Instrução CVM nº 438 de 12 de julho de 2006.

As ações da empresa Jereissati Participações S.A. ON foram registradas no exercício de 2016 com base no valor patrimonial por ação do balanço de 30 de setembro de 2016. No exercício de 2017 as ações da empresa Jereissati Participações ON passaram a ser avaliadas pelos valores de negociação em função do aumento no número de negócios em Bolsa.

Estas ações estão avaliadas pelo seu valor patrimonial e os saldos estão demonstrados a seguir:

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

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a) Consolidada

b) Plano de Benefícios PBS -Telemar

c) Plano de Benefícios TelemarPrev

d) Plano de Benefícios BrTPREV

e) Plano de Benefícios TCSPREV

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

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a) Consolidada

b) Plano de Benefícios PBS -Telemar

c) Plano de Benefícios TelemarPrev

d) Plano de Benefícios BrTPREV

e) Plano de Benefícios TCSPREV

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5.2.3.3 - Fundos de Investimentos

As aplicações efetuadas pelos Planos em cotas de Fundos de Investimento e Fundos de Investimentos, exclusivos ou não, são atualizadas em função do valor da cota de fechamento divulgado pelos respectivos administradores. A variação da diferença entre os valores das cotas deverá ser apropriada ao resultado.

A Fundação Atlântico e outras Entidades Fechadas de Previdência Complementar são cotistas dos Fundos FIP Malbec e Melbourne e possuem contratos que garantem a rentabilidade desses investimentos, ao indexador IPCA + 7% a.a. com resgate no 84º mês, junto à CEMIG Geração e Transmissão S/A. (CEMIG GT).

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

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a) Consolidada

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

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a) Consolidada

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b) Plano de Benefícios PBS -Telemar

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

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c) Plano de Benefícios TelemarPrev

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c) Plano de Benefícios TelemarPrev

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d) Plano de Benefícios BrTPREV

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

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e) Plano de Benefícios TCSPREV

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

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e) Plano de Benefícios TCSPREV

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f) Plano de Benefícios PBS – Tele Norte Celular.

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

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f) Plano de Benefícios CELPREV Amazônia

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

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f) Plano de Benefícios CELPREV Amazônia

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g) Plano de Gestão Administrativa (PGA)

5.2.3.4 - Investimentos Imobiliários

Posição da Carteira:

Reavaliação de Imóveis

Em agosto/2016 a Fundação promoveu a avaliação de sua carteira imobiliária. Os laudos elaborados pelas empresas CUSHMAN & WAKEFIELD e CBRE CB Richard Ellis apresentaram uma valorização consolidada de R$14.913.

Provisão para perdas e créditos duvidosos

A provisão para perdas prováveis na realização dos ativos imobiliários (Valores a Receber de Alugueis, Condomínio e IPTU, e Direitos de Alienação de Imóveis) é constituída com base no valor dos créditos vencidos e vincendos (relativo aos mesmos devedores), de acordo com os dias de atraso, atendendo ao disposto no item 11, do Anexo “A” da Instrução SPC nº 34, de 24 de setembro de 2009 e no item 22, do Anexo “C” na Resolução do CNPC nº 8, de 31 de outubro de 2011.

Em 31 de dezembro de 2017 e de 2016, por Planos de Benefícios, apresentava o saldo conforme demonstrado a seguir:

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

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5.2.3.5 - Operações com Participantes

A carteira de Operações com Participantes em 31 de dezembro de 2017 e de 2016, por Planos de Benefícios, é assim demonstrada:

As provisões referentes aos direitos creditórios de liquidação duvidosa da carteira de operações com Participantes (empréstimos) são constituídas com base no valor dos créditos vencidos e vincendos (relativo aos mesmos devedores), de acordo com os dias de atraso, atendendo ao disposto no item 11, do Anexo “A” da Instrução SPC nº 34, de 24 de setembro de 2009 e no item 22, do Anexo “C” na Resolução do CNPC nº 8, de 31 de outubro de 2011.

6 - PASSIVO

6.1 - Exigível Operacional

6.1.1 - Gestão Previdencial

Estão registrados os compromissos assumidos pelos Planos de Benefícios relativos à Gestão Previdencial, demonstrado conforme a seguir:

Demonstrativo da Gestão Consolidado:

6.1.1.1 - Plano de Benefícios PBS–Telemar:

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

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5.2.3.5 - Operações com Participantes

A carteira de Operações com Participantes em 31 de dezembro de 2017 e de 2016, por Planos de Benefícios, é assim demonstrada:

As provisões referentes aos direitos creditórios de liquidação duvidosa da carteira de operações com Participantes (empréstimos) são constituídas com base no valor dos créditos vencidos e vincendos (relativo aos mesmos devedores), de acordo com os dias de atraso, atendendo ao disposto no item 11, do Anexo “A” da Instrução SPC nº 34, de 24 de setembro de 2009 e no item 22, do Anexo “C” na Resolução do CNPC nº 8, de 31 de outubro de 2011.

6 - PASSIVO

6.1 - Exigível Operacional

6.1.1 - Gestão Previdencial

Estão registrados os compromissos assumidos pelos Planos de Benefícios relativos à Gestão Previdencial, demonstrado conforme a seguir:

Demonstrativo da Gestão Consolidado:

6.1.1.1 - Plano de Benefícios PBS–Telemar:

___________________________________________________________________________ Rua Lauro Muller, nº 116, sala 2901 – Torre Rio Sul – CEP: 22.290-160 – Rio de Janeiro/RJ CNPJ: 07.110.214/0001-60 Tel.: (21) 3873-9292 – Fax: (21) 3873-9277 www.fundacaoatlantico.com.br

(*) Referem-se principalmente aos valores dos Participantes desligados do Plano que ainda não receberam seus direitos a título de resgate.

(**) Referem-se principalmente ao valor devido à Fundação Sistel de Seguridade Social, relativo à cobrança de pendências oriundas do “Termo de Compromisso Recíproco”firmado com a Fundação, provenientes de penhoras e depósitos judiciais para garantia em juízo.

6.1.1.2 - Plano de Benefícios TelemarPrev:

(*) Referem-se principalmente aos valores dos Participantes desligados do plano que ainda não receberam seus direitos a título de resgate.

6.1.1.3 - Plano de Benefícios BrTPREV:

(*) Referem-se principalmente aos valores dos Participantes desligados do plano que ainda não receberam seus direitos a título de resgate e provisão dos valores dos Participantes com intenção de migração.

(**) Referem-se às retenções a repassar descontados nas folhas de benefícios.

6.1.1.4 - Plano de Benefícios TCSPREV

(*) Referem-se principalmente aos valores dos Participantes desligados do plano que ainda não receberam seus direitos a título de resgate.

(**) Referem-se principalmente ao valor devido à Fundação Sistel de Seguridade Social, relativo à cobrança de pendências oriundas do “Termo de Compromissos Recíprocos” firmado com a Fundação, provenientes de penhoras e depósitos judiciais para garantia em juízo; e valor da Reserva Especial do Plano de Benefícios atribuídos a Patrocinadora.

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

___________________________________________________________________________ Rua Lauro Muller, nº 116, sala 2901 – Torre Rio Sul – CEP: 22.290-160 – Rio de Janeiro/RJ CNPJ: 07.110.214/0001-60 Tel.: (21) 3873-9292 – Fax: (21) 3873-9277 www.fundacaoatlantico.com.br

6.1.1.5 - Plano de Benefícios PBS – Tele Norte Celular

6.1.1.6 - Plano de Benefícios CELPREV Amazônia

(*) Referem-se principalmente aos valores dos Participantes desligados do plano que ainda não receberam seus direitos a título de resgate

6.1.2 - Plano de Gestão Administrativa (PGA)

Estão registrados os compromissos a pagar assumidos pela Fundação, relativos à Gestão Administrativa:

.(*) Referem-se preponderantemente a valores a pagar de fornecedores; provisão deférias; e Contribuição/Encargos Sociais a recolher.

(**) Referem-se a valores a pagar de PIS e COFINS.

(***) Refere-se a retenções a repassar, descontadas na folha de pagamento.

6.2 - Exigível Contingencial

Estão contabilizados os valores em litígio com a possibilidade de desembolso, conforme a seguir demonstrado:

6.2.1 - Gestão Previdencial

A Fundação constituiu provisão para fazer face às ações ajuizadas por participantes e ex-participantes daquelas classificadas pela área jurídica como perda provável. Essas provisões registram as demandas judiciais relacionadas aos pleitos: expurgos inflacionários e incorporação de verbas trabalhistas.

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

___________________________________________________________________________ Rua Lauro Muller, nº 116, sala 2901 – Torre Rio Sul – CEP: 22.290-160 – Rio de Janeiro/RJ CNPJ: 07.110.214/0001-60 Tel.: (21) 3873-9292 – Fax: (21) 3873-9277 www.fundacaoatlantico.com.br

6.1.1.5 - Plano de Benefícios PBS – Tele Norte Celular

6.1.1.6 - Plano de Benefícios CELPREV Amazônia

(*) Referem-se principalmente aos valores dos Participantes desligados do plano que ainda não receberam seus direitos a título de resgate

6.1.2 - Plano de Gestão Administrativa (PGA)

Estão registrados os compromissos a pagar assumidos pela Fundação, relativos à Gestão Administrativa:

.(*) Referem-se preponderantemente a valores a pagar de fornecedores; provisão deférias; e Contribuição/Encargos Sociais a recolher.

(**) Referem-se a valores a pagar de PIS e COFINS.

(***) Refere-se a retenções a repassar, descontadas na folha de pagamento.

6.2 - Exigível Contingencial

Estão contabilizados os valores em litígio com a possibilidade de desembolso, conforme a seguir demonstrado:

6.2.1 - Gestão Previdencial

A Fundação constituiu provisão para fazer face às ações ajuizadas por participantes e ex-participantes daquelas classificadas pela área jurídica como perda provável. Essas provisões registram as demandas judiciais relacionadas aos pleitos: expurgos inflacionários e incorporação de verbas trabalhistas.

___________________________________________________________________________ Rua Lauro Muller, nº 116, sala 2901 – Torre Rio Sul – CEP: 22.290-160 – Rio de Janeiro/RJ CNPJ: 07.110.214/0001-60 Tel.: (21) 3873-9292 – Fax: (21) 3873-9277 www.fundacaoatlantico.com.br

Neste exercício foram realizadas revisões nas bases, principalmente no que se refere a classificação de riscos dos processos judiciais ativos, ocasionando ajustes contábeis.

As demandas judiciais são atualizadas de acordo com os índices dos processos judiciais.

6.2.1.1 - Plano de Benefícios PBS-Telemar

A Fundação responde, através da antiga administradora do Plano - SISTEL, pela maioria dos processos judiciais de natureza previdenciária, relativos a pedidos de ex-participantes para que lhes sejam pagas diferenças decorrentes da utilização de índices de inflação ditos “expurgados”, quando do cálculo da atualização monetária de suas reservas de poupança por ocasião dos desligamentos.

O Plano de Benefício também é demandado por outros processos judiciais que estão concentrados principalmente nos seguintes tópicos: incorporações de verbas salariais no benefício e revisão de benefícios.

No que se refere à questão da prescrição no lapso temporal em que poderiam ser reclamados expurgos sobre resgates depois de seu pagamento, afigurou-se agora consolidado o entendimento do Superior Tribunal da Justiça (STJ) reconhecendo a prescrição quinquenal. A Fundação deu início em 2008 a um redimensionamento progressivo das respectivas provisões, aproximando-as da perspectiva prescricional e ajustando-as com prudência a outras estimativas mais chegadas à realidade do contencioso dessa matéria. Como critério de provisionamento, a Fundação estabeleceu o seguinte: (i) percentual real de reajuste verificado no grupo com expectativa de ajuizamento; e (ii) média do reajuste no citado grupo para o grupo do contencioso efetivo e para o grupo considerado nos reflexos de incentivo de migração do Plano de Benefícios PBS-Telemar. A Fundação consolidou o provisionamento da seguinte forma: (a) mensuração do contencioso efetivamente existente, com individualização dos demandantes e circunscrição do contingenciamento específico; e (b) consolidação do contingenciamento de expurgos no Plano de Benefícios PBS-Telemar sobre os incentivos de migração e êxodo do Plano, a partir de conclusão jurídico-contábil da sua pertinência.

6.2.1.2 - Plano de Benefícios TelemarPrev

O Plano de Benefício é demandado por processos judiciais que estão concentradosprincipalmente na revisão de benefícios, aspectos cíveis e outros assuntos relacionados ao Plano.

6.2.1.3 - Plano de Benefícios BrTPREV

O Plano de Benefícios é demandado por processos judiciais, cujas principais ações estão concentradas nos seguintes tópicos: “expurgos inflacionários”, incorporações de verbas salariais

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

___________________________________________________________________________ Rua Lauro Muller, nº 116, sala 2901 – Torre Rio Sul – CEP: 22.290-160 – Rio de Janeiro/RJ CNPJ: 07.110.214/0001-60 Tel.: (21) 3873-9292 – Fax: (21) 3873-9277 www.fundacaoatlantico.com.br

no benefício e revisão de benefícios, bem como os valores oriundos do Plano de Benefícios Fundador/Alternativo incorporado em julho/2012. . 6.2.1.4 - Plano de Benefícios TCSPREV

O Plano de Benefícios é demandado por processos judiciais, cujas principais ações estão concentradas nos seguintes tópicos: incorporações de verbas salariais no benefício e revisão de benefícios.

A Fundação responde a processos judiciais de natureza previdenciária, relativos a pedidos de ex-participantes, para que lhes sejam pagas diferenças decorrentes da utilização de índices de inflação ditos “expurgados”, quando do cálculo da atualização monetária de suas reservas de poupança, por ocasião dos desligamentos, no tocante a consideração de índices expurgados para eventos migratórios.

Para constituição da provisão contingencial dos expurgos inflacionários é considerada a diferença entre o valor pleiteado e o valor resgatado destas ações.

Existem também ações de mesma natureza de participantes que estão em gozo de benefícios e de participantes que migraram de Planos do tipo de Benefício Definido para Planos do tipo de Contribuição Definida. Os valores destas ações não foram provisionados, com base nas avaliações da área jurídica suportadas pelos escritórios jurídicos contratados, que classificaram as possibilidades de perda como remotas.

6.2.1.5 - Plano de Benefícios PBS – Tele Norte Celular

O Plano de Benefícios é demandado por processos judiciais, que estão concentrados nos pedidos de ex-participantes para que lhes sejam pagas diferenças decorrentes da utilização de índices de inflação ditos “expurgados”, quando do cálculo da atualização monetária de suas reservas de poupança, por ocasião dos desligamentos, aspectos cíveis e outros assuntos relacionados aoPlano.

6.2.1.6 - Plano de Benefícios CELPREV Amazônia

O Plano de Benefícios é demandado por processos judiciais, em sua maioria de natureza previdenciária, relativos a pedidos de ex-participantes para que lhes sejam pagas diferenças decorrentes da utilização de índices de inflação ditos “expurgados”, quando do cálculo da atualização monetária de suas reservas de poupança, por ocasião dos desligamentos, aspectos cíveis e outros assuntos relacionados ao Plano.

6.2.2 - Gestão Administrativa

Estão contabilizados os valores em litígio com a possibilidade de desembolso, conforme a seguir demonstrado:

A Secretaria da Receita Federal questiona administrativa e judicialmente a Sistel, antiga operadora deste plano, hoje administrado pela Fundação Atlântico, sobre a correta base de cálculo na apuração do PIS (no período de janeiro de 1995 a março de 2001) e da COFINS (no período de fevereiro de 1999 a março de 2001), cuja estimativa de valores, entre o recolhido e o calculado pela Receita. Questionam também administrativamente e judicialmente a SISTEL os valores de

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no benefício e revisão de benefícios, bem como os valores oriundos do Plano de Benefícios Fundador/Alternativo incorporado em julho/2012. . 6.2.1.4 - Plano de Benefícios TCSPREV

O Plano de Benefícios é demandado por processos judiciais, cujas principais ações estão concentradas nos seguintes tópicos: incorporações de verbas salariais no benefício e revisão de benefícios.

A Fundação responde a processos judiciais de natureza previdenciária, relativos a pedidos de ex-participantes, para que lhes sejam pagas diferenças decorrentes da utilização de índices de inflação ditos “expurgados”, quando do cálculo da atualização monetária de suas reservas de poupança, por ocasião dos desligamentos, no tocante a consideração de índices expurgados para eventos migratórios.

Para constituição da provisão contingencial dos expurgos inflacionários é considerada a diferença entre o valor pleiteado e o valor resgatado destas ações.

Existem também ações de mesma natureza de participantes que estão em gozo de benefícios e de participantes que migraram de Planos do tipo de Benefício Definido para Planos do tipo de Contribuição Definida. Os valores destas ações não foram provisionados, com base nas avaliações da área jurídica suportadas pelos escritórios jurídicos contratados, que classificaram as possibilidades de perda como remotas.

6.2.1.5 - Plano de Benefícios PBS – Tele Norte Celular

O Plano de Benefícios é demandado por processos judiciais, que estão concentrados nos pedidos de ex-participantes para que lhes sejam pagas diferenças decorrentes da utilização de índices de inflação ditos “expurgados”, quando do cálculo da atualização monetária de suas reservas de poupança, por ocasião dos desligamentos, aspectos cíveis e outros assuntos relacionados aoPlano.

6.2.1.6 - Plano de Benefícios CELPREV Amazônia

O Plano de Benefícios é demandado por processos judiciais, em sua maioria de natureza previdenciária, relativos a pedidos de ex-participantes para que lhes sejam pagas diferenças decorrentes da utilização de índices de inflação ditos “expurgados”, quando do cálculo da atualização monetária de suas reservas de poupança, por ocasião dos desligamentos, aspectos cíveis e outros assuntos relacionados ao Plano.

6.2.2 - Gestão Administrativa

Estão contabilizados os valores em litígio com a possibilidade de desembolso, conforme a seguir demonstrado:

A Secretaria da Receita Federal questiona administrativa e judicialmente a Sistel, antiga operadora deste plano, hoje administrado pela Fundação Atlântico, sobre a correta base de cálculo na apuração do PIS (no período de janeiro de 1995 a março de 2001) e da COFINS (no período de fevereiro de 1999 a março de 2001), cuja estimativa de valores, entre o recolhido e o calculado pela Receita. Questionam também administrativamente e judicialmente a SISTEL os valores de

___________________________________________________________________________ Rua Lauro Muller, nº 116, sala 2901 – Torre Rio Sul – CEP: 22.290-160 – Rio de Janeiro/RJ CNPJ: 07.110.214/0001-60 Tel.: (21) 3873-9292 – Fax: (21) 3873-9277 www.fundacaoatlantico.com.br

PIS e COFINS de 2009, relacionados aos Planos de Benefícios PBS – Tele Norte Celular e CELPREV Amazônia.

Em relação ao PIS e a COFINS: a demanda também teve origem em 2006 quando a Fundação, para não criar débito fiscal, inclusive evitando a incidência de multa e encargos, fez solicitação judicial, sendo autorizada a proceder aos recolhimentos dos referidos tributos mediante depósito judicial, bem como os valores oriundos do Plano de Benefícios Fundador/Alternativo incorporado em julho/2012.

As contingências Civis e Trabalhistas são compostas de ações impetradas por ex-empregados da Fundação BrTPREV e da Fundação Atlântico.

6.2.3 - Investimentos

A Secretaria da Receita Federal questiona administrativa e judicialmente a Sistel e por consequência, também sua sucessora na gestão dos Planos de Benefícios, a Fundação Atlântico, sobre a base de cálculo utilizada para apuração do Imposto de Renda retido sobre aplicações financeiras de Renda Fixa do ano de 1994.

A Fundação responde, também, através da antiga administradora do Plano, a Sistel, por pendência junto à Secretaria da Receita Federal em relação ao não recolhimento da CPMF no período de 04/08/1999 a 11/08/1999, na gestão Administrativa. A Sistel não recolheu esta contribuição devido à existência de decisão judicial, obtida pelo Ministério Público do Distrito Federal em ação coletiva ajuizada, para pleitear a não incidência do imposto.

E, por demandas judiciais promovidas por participantes sobre empréstimos concedidos.

As demandas judiciais são atualizadas de acordo com os índices dos processos judiciais.

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6.3 - Provisões Matemáticas

Em 31 de dezembro de 2017 e de 2016 estavam assim compostas:

Em dezembro de 2017 foram realizadas pela MERCER Human Resource Consulting Ltda. (Planos de Benefícios PBS-Telemar, TelemarPreV e BrTPREV) e pela PREVUE Consultoria Ltda. (Planos de Benefícios PBS – Tele Norte Celular, CELPREV Amazônia e TCSPREV) reavaliações atuariais cujos resultados estão refletidos no Balanço Patrimonial

6.3.1 – Hipóteses Atuariais

As principais hipóteses financeiras e biométricas utilizadas são:

6.3.1.1 - Plano de Benefícios PBS – Telemar

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6.3 - Provisões Matemáticas

Em 31 de dezembro de 2017 e de 2016 estavam assim compostas:

Em dezembro de 2017 foram realizadas pela MERCER Human Resource Consulting Ltda. (Planos de Benefícios PBS-Telemar, TelemarPreV e BrTPREV) e pela PREVUE Consultoria Ltda. (Planos de Benefícios PBS – Tele Norte Celular, CELPREV Amazônia e TCSPREV) reavaliações atuariais cujos resultados estão refletidos no Balanço Patrimonial

6.3.1 – Hipóteses Atuariais

As principais hipóteses financeiras e biométricas utilizadas são:

6.3.1.1 - Plano de Benefícios PBS – Telemar

___________________________________________________________________________ Rua Lauro Muller, nº 116, sala 2901 – Torre Rio Sul – CEP: 22.290-160 – Rio de Janeiro/RJ CNPJ: 07.110.214/0001-60 Tel.: (21) 3873-9292 – Fax: (21) 3873-9277 www.fundacaoatlantico.com.br

Em 31 de dezembro de 2017 e de 2016 as Provisões Matemáticas estavam assim compostas:

6.3.1.2 - Plano de Benefícios TelemarPrev

( * ) Taxas diferentes por patrocinador, conforme laudo atuarial.

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

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Em 31 de dezembro de 2017 e de 2016 as Provisões Matemáticas estavam assim compostas:

6.3.1.3 - Plano de Benefícios BrTPREV

( * ) Taxas diferentes por patrocinador, conforme laudo atuarial.

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

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Em 31 de dezembro de 2017 e de 2016 as Provisões Matemáticas estavam assim compostas:

6.3.1.3 - Plano de Benefícios BrTPREV

( * ) Taxas diferentes por patrocinador, conforme laudo atuarial.

___________________________________________________________________________ Rua Lauro Muller, nº 116, sala 2901 – Torre Rio Sul – CEP: 22.290-160 – Rio de Janeiro/RJ CNPJ: 07.110.214/0001-60 Tel.: (21) 3873-9292 – Fax: (21) 3873-9277 www.fundacaoatlantico.com.br

Em 31 de dezembro de 2017 e de 2016 as Provisões Matemáticas estavam assim compostas:

.

6.3.1.4 - Plano de Benefícios TCSPREV

( * ) Taxas diferentes por patrocinador, conforme laudo atuarial.

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

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Em 31 de dezembro de 2017 e de 2016 as Provisões Matemáticas estavam assim compostas:

6.3.1.5 - Plano de Benefícios PBS – Tele Norte Celular

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

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Em 31 de dezembro de 2017 e de 2016 as Provisões Matemáticas estavam assim compostas:

6.3.1.5 - Plano de Benefícios PBS – Tele Norte Celular

___________________________________________________________________________ Rua Lauro Muller, nº 116, sala 2901 – Torre Rio Sul – CEP: 22.290-160 – Rio de Janeiro/RJ CNPJ: 07.110.214/0001-60 Tel.: (21) 3873-9292 – Fax: (21) 3873-9277 www.fundacaoatlantico.com.br

Em 31 de dezembro de 2017 e de 2016 as Provisões Matemáticas estavam assim compostas:

6.3.1.6 - Plano de Benefícios CELPREV Amazônia

Em 31 de dezembro de 2017 e de 2016 as Provisões Matemáticas estavam assim compostas:

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

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6.4 - Equilíbrio Técnico

O Superávit Técnico Acumulado dos Planos de Benefícios demonstra o excedente de recursos para cobertura dos seus compromissos. Está apurado em conformidade com os dispositivos legal. Inicialmente é destinado à formação da Reserva de Contingência, eventuais excessos são destinados a formação da Reserva Especial para Revisão do Plano, de acordo com os artigos 7º e 8º da Resolução MPS/CGPC nº 26, de 29/09/2008, atualizados pela Resolução MPS/CGPC n° 22, de 25/11/2015.

O Déficit Técnico Acumulado dos Planos de Benefícios demonstra a insuficiência de recursos para cobertura dos seus compromissos. Está apurado em conformidade com os dispositivos legais. Eventuais equacionamentos obedecerão aos critérios estabelecidos no artigo 28º da Resolução MPS/CGPC nº 26, de 29/09/2008, atualizados pela Resolução MPS/CGPC n° 22, de 25/11/2015.

6.4.1 - Demonstrativo Consolidado:

Em 31 de dezembro de 2017 e de 2016 o equilíbrio técnico estava assim composto, por Planos de Benefícios:

6.4.2 - Plano de Benefícios PBS-Telemar

Foi destinado à constituição da Reserva de Contingência 7,77% sobre o valor das Provisões Matemáticas estruturadas em Benefício Definido, considerando a Duração do Passivo de 9,94 anos (10,19 anos em 2016).

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

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6.4 - Equilíbrio Técnico

O Superávit Técnico Acumulado dos Planos de Benefícios demonstra o excedente de recursos para cobertura dos seus compromissos. Está apurado em conformidade com os dispositivos legal. Inicialmente é destinado à formação da Reserva de Contingência, eventuais excessos são destinados a formação da Reserva Especial para Revisão do Plano, de acordo com os artigos 7º e 8º da Resolução MPS/CGPC nº 26, de 29/09/2008, atualizados pela Resolução MPS/CGPC n° 22, de 25/11/2015.

O Déficit Técnico Acumulado dos Planos de Benefícios demonstra a insuficiência de recursos para cobertura dos seus compromissos. Está apurado em conformidade com os dispositivos legais. Eventuais equacionamentos obedecerão aos critérios estabelecidos no artigo 28º da Resolução MPS/CGPC nº 26, de 29/09/2008, atualizados pela Resolução MPS/CGPC n° 22, de 25/11/2015.

6.4.1 - Demonstrativo Consolidado:

Em 31 de dezembro de 2017 e de 2016 o equilíbrio técnico estava assim composto, por Planos de Benefícios:

6.4.2 - Plano de Benefícios PBS-Telemar

Foi destinado à constituição da Reserva de Contingência 7,77% sobre o valor das Provisões Matemáticas estruturadas em Benefício Definido, considerando a Duração do Passivo de 9,94 anos (10,19 anos em 2016).

___________________________________________________________________________ Rua Lauro Muller, nº 116, sala 2901 – Torre Rio Sul – CEP: 22.290-160 – Rio de Janeiro/RJ CNPJ: 07.110.214/0001-60 Tel.: (21) 3873-9292 – Fax: (21) 3873-9277 www.fundacaoatlantico.com.br

6.4.3 - Plano de Benefícios TelemarPrev

Observadas as informações contidas em estudo específico da situação econômico-financeira e atuarial acerca das causas do Déficit Técnico apurou-se déficit inferior ao limite estabelecido na legislação vigente, considerando a Duração do Passivo de 10,87 anos (11,14 anos em 2016).

6.4.4 - Plano de Benefícios BrTPREV

Observadas as informações contidas em estudo específico da situação econômico-financeira e atuarial acerca das causas do Déficit Técnico apurou-se que o déficit resultou em valor superior ao limite estabelecido na legislação vigente, considerando a Duração do Passivo de 9,47 anos (9,28 anos em 2016). Como o déficit passível de equacionamento (diferença entre o Déficit Técnico e o seu limite) é inferior ao valor do ajuste de precificação informado no item 11.3.3., não há necessidade de ser elaborado plano para o seu equacionamento.

6.4.5 - Plano de Benefícios TCSPREV

Foi destinado à constituição da Reserva de Contingência 20,22% sobre o valor das Provisões Matemáticas estruturadas em Benefício Definido, considerando a Duração do Passivo de 10,22 anos (9,95 anos em 2016). E os recursos excedentes foram constituídos a Reserva Especial para Revisão do Plano.

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

___________________________________________________________________________ Rua Lauro Muller, nº 116, sala 2901 – Torre Rio Sul – CEP: 22.290-160 – Rio de Janeiro/RJ CNPJ: 07.110.214/0001-60 Tel.: (21) 3873-9292 – Fax: (21) 3873-9277 www.fundacaoatlantico.com.br

6.4.6 - Plano de Benefícios PBS – Tele Norte Celular

Foi destinado à constituição da Reserva de Contingência 21,47% sobre o valor das Provisões Matemáticas estruturadas em Benefício Definido, considerando a Duração do Passivo de 11,47 anos (11,73 anos em 2016). E os recursos excedentes foram constituídos a Reserva Especial para Revisão do Plano.

6.4.7 - Plano de Benefícios CELPREV Amazônia

Foi destinado à constituição da Reserva de Contingência 18,84% sobre o valor das Provisões Matemáticas estruturadas em Benefício Definido, considerando a Duração do Passivo de 7,4 anos (8,58 anos em 2016). E os recursos excedentes foram constituídos a Reserva Especial para Revisão do Plano.

6.5 - Fundos

6.5.1 - Gestão Previdencial

O valor do Fundo da Gestão Previdencial é contabilizado com base nos laudos atuariais emitidos pela MERCER Human Resource Consulting Ltda. (Planos de Benefícios PBS-Telemar, TelemarPreV e BrTPREV) e pela PREVUE Consultoria Ltda. (Planos de Benefícios PBS – Tele Norte Celular, CELPREV Amazônia e TCSPREV). .

Em 31 de dezembro de 2017 e de 2016 estava assim composto:

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

___________________________________________________________________________ Rua Lauro Muller, nº 116, sala 2901 – Torre Rio Sul – CEP: 22.290-160 – Rio de Janeiro/RJ CNPJ: 07.110.214/0001-60 Tel.: (21) 3873-9292 – Fax: (21) 3873-9277 www.fundacaoatlantico.com.br

6.4.6 - Plano de Benefícios PBS – Tele Norte Celular

Foi destinado à constituição da Reserva de Contingência 21,47% sobre o valor das Provisões Matemáticas estruturadas em Benefício Definido, considerando a Duração do Passivo de 11,47 anos (11,73 anos em 2016). E os recursos excedentes foram constituídos a Reserva Especial para Revisão do Plano.

6.4.7 - Plano de Benefícios CELPREV Amazônia

Foi destinado à constituição da Reserva de Contingência 18,84% sobre o valor das Provisões Matemáticas estruturadas em Benefício Definido, considerando a Duração do Passivo de 7,4 anos (8,58 anos em 2016). E os recursos excedentes foram constituídos a Reserva Especial para Revisão do Plano.

6.5 - Fundos

6.5.1 - Gestão Previdencial

O valor do Fundo da Gestão Previdencial é contabilizado com base nos laudos atuariais emitidos pela MERCER Human Resource Consulting Ltda. (Planos de Benefícios PBS-Telemar, TelemarPreV e BrTPREV) e pela PREVUE Consultoria Ltda. (Planos de Benefícios PBS – Tele Norte Celular, CELPREV Amazônia e TCSPREV). .

Em 31 de dezembro de 2017 e de 2016 estava assim composto:

___________________________________________________________________________ Rua Lauro Muller, nº 116, sala 2901 – Torre Rio Sul – CEP: 22.290-160 – Rio de Janeiro/RJ CNPJ: 07.110.214/0001-60 Tel.: (21) 3873-9292 – Fax: (21) 3873-9277 www.fundacaoatlantico.com.br

Demonstrativo Consolidado:

(*) Encontra-se em análise pela PREVIC a Destinação da Reserva Especial destes Planos.

(**) O estudo de destinação e utilização dos recursos constituídos foi encaminhado à PREVIC para análise a aprovação em 2016, sendo indeferido, posto que a destinação de reserva especial por meio de reversão de valores estaria condicionado ao Plano de Benefícios encontrar-se previamente em extinção. A Fundação Atlântico atendeu à exigência da autarquia e o processo de alteração regulamentar para extinção (vedação da inscrição de novos participantes) foi aprovado em 12/01/2018. Um novo estudo de destinação e utilização será encaminhado a PREVIC no decorrer de 2018.

6.5.2 - Gestão Administrativa

O Fundo da Gestão Administrativa é utilizado para a cobertura das despesas administrativas a serem realizadas pela Fundação na administração dos seus Planos de Benefícios:

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

___________________________________________________________________________ Rua Lauro Muller, nº 116, sala 2901 – Torre Rio Sul – CEP: 22.290-160 – Rio de Janeiro/RJ CNPJ: 07.110.214/0001-60 Tel.: (21) 3873-9292 – Fax: (21) 3873-9277 www.fundacaoatlantico.com.br

Em 31 de dezembro de 2017 e de 2016 estava assim composto:

6.5.3 - Investimentos

Os Fundos dos Investimentos (QQM) são constituídos com recursos cobrados mensalmente nas prestações de Empréstimos, conforme estabelecido no regulamento em vigor.

O Fundo destina-se à quitação das parcelas vincendas em caso de morte do mutuário.

Em 31 de dezembro de 2017 e de 2016 estava assim composto:

7 - APURAÇÃO DO RESULTADO

7.1 - Gestão Previdencial

Registra e controla as contribuições, os benefícios, bem como o resultado dos Planos de Benefícios de natureza previdenciária.

7.2 - Gestão Administrativa

Registros e controles inerentes às atividades da administração dos Planos de Benefícios. As despesas da Gestão Administrativa Previdencial corresponderam aos seguintes percentuais para alocação por centro de custo: 100% dos gastos da Diretoria de Seguridade e da Gerência de Seguridade; 90% dos gastos da Gerência Jurídico; 75% dos gastos da Gerência de Processos, RH e TI; 100% dos gastos da Gerência de Relacionamento e Comunicação; e, 50% dos gastos da Presidência, da Assessoria de Planejamento, Orçamento, Controle e Regulatório, da Gerência Financeira e dos Conselhos Deliberativo e Fiscal. Na Gestão Administrativa de Investimentos corresponderam aos seguintes percentuais para alocação por centro de custo: 100% dos gastos da Diretoria de Investimentos, Gerência de Investimentos Mobiliários, Gerência de Investimentos

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

___________________________________________________________________________ Rua Lauro Muller, nº 116, sala 2901 – Torre Rio Sul – CEP: 22.290-160 – Rio de Janeiro/RJ CNPJ: 07.110.214/0001-60 Tel.: (21) 3873-9292 – Fax: (21) 3873-9277 www.fundacaoatlantico.com.br

Em 31 de dezembro de 2017 e de 2016 estava assim composto:

6.5.3 - Investimentos

Os Fundos dos Investimentos (QQM) são constituídos com recursos cobrados mensalmente nas prestações de Empréstimos, conforme estabelecido no regulamento em vigor.

O Fundo destina-se à quitação das parcelas vincendas em caso de morte do mutuário.

Em 31 de dezembro de 2017 e de 2016 estava assim composto:

7 - APURAÇÃO DO RESULTADO

7.1 - Gestão Previdencial

Registra e controla as contribuições, os benefícios, bem como o resultado dos Planos de Benefícios de natureza previdenciária.

7.2 - Gestão Administrativa

Registros e controles inerentes às atividades da administração dos Planos de Benefícios. As despesas da Gestão Administrativa Previdencial corresponderam aos seguintes percentuais para alocação por centro de custo: 100% dos gastos da Diretoria de Seguridade e da Gerência de Seguridade; 90% dos gastos da Gerência Jurídico; 75% dos gastos da Gerência de Processos, RH e TI; 100% dos gastos da Gerência de Relacionamento e Comunicação; e, 50% dos gastos da Presidência, da Assessoria de Planejamento, Orçamento, Controle e Regulatório, da Gerência Financeira e dos Conselhos Deliberativo e Fiscal. Na Gestão Administrativa de Investimentos corresponderam aos seguintes percentuais para alocação por centro de custo: 100% dos gastos da Diretoria de Investimentos, Gerência de Investimentos Mobiliários, Gerência de Investimentos

___________________________________________________________________________ Rua Lauro Muller, nº 116, sala 2901 – Torre Rio Sul – CEP: 22.290-160 – Rio de Janeiro/RJ CNPJ: 07.110.214/0001-60 Tel.: (21) 3873-9292 – Fax: (21) 3873-9277 www.fundacaoatlantico.com.br

Imobiliários e Empréstimos e da Gerência de Riscos e Estudos Econômicos; 50% dos gastos da Presidência, da Assessoria de Planejamento, Orçamento, Controle e Regulatório, da Gerência Financeira e dos Conselhos Deliberativo e Fiscal; 25% dos gastos da Gerência de Processos, RH e TI; e, 10% dos gastos da Gerência Jurídica.

Foram utilizadas as seguintes fontes de custeio:

7.2.1 - Taxa de Administração

Percentual incidente sobre o montante dos recursos garantidores dos Planos de Benefícios no último dia do exercício a que se referir, limitado a 1,5%. A Fundação no exercício de 2017 utilizou Recursos Garantidores dos Planos de Benefícios PBS – TNC e CELPREV para cobertura das despesas administrativas.

7.2.2 - Custeio Administrativo

Recursos utilizados para cobertura das despesas administrativas da Fundação. Conforme previsto nos respectivos Planos de Custeio, utilizou-se:

Plano PBS-Telemar: 15% incidentes sobre as contribuições normais realizadas pelas Patrocinadoras, Participantes Ativos e Autopatrocinados; Plano BrTPREV: 6% incidentes sobre as contribuições efetuadas pelas Patrocinadoras, Participantes Ativos e Autopatrocinados dos Grupos BrTPREV e Fundador/Alternativo Incorporado. Esse percentual incide também sobre as contribuições realizadas pelos Assistidos do Grupo Fundador/Alternativo Incorporado. E ainda, 6% sobre o valor da Contribuição Extraordinária da Patrocinadora;

Plano de Benefícios PBS-TNC: 9% incidentes sobre as contribuições normais de Patrocinadoras, Participantes Ativos, Autopatrocinados e Assistidos. Para o Participante Isento há a incidência de 0,77% sobre as contribuições normais que seriam vertidas pela Patrocinadora e pelo Participante, caso este não tivesse passado à condição de Benefício Proporcional Diferido - BPD;

Plano CELPREV: 5% incidentes sobre as contribuições normais de Patrocinadoras, Participantes Ativos e Autopatrocinados. O mesmo percentual é aplicado sobre as contribuições de risco realizadas pela Patrocinadora. Sobre o valor do último Salário de Participação do Participante em BPD é aplicado 0,29% para o custeio das despesas administrativas.

7.2.3 - Taxa de Administração de Empréstimos

Recursos do fluxo dos investimentos no PGA relativo à taxa de administração de empréstimos concedidos aos Participantes e Assistidos.

7.3 – Investimentos Resultado (rendimentos) pela aplicação dos recursos garantidores dos Planos de Benefícios e PGA.

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

___________________________________________________________________________ Rua Lauro Muller, nº 116, sala 2901 – Torre Rio Sul – CEP: 22.290-160 – Rio de Janeiro/RJ CNPJ: 07.110.214/0001-60 Tel.: (21) 3873-9292 – Fax: (21) 3873-9277 www.fundacaoatlantico.com.br

8 - AJUSTES E ELIMINAÇÕES

9 - ASPECTOS TRIBUTÁRIOS

A Fundação está sujeita apenas a tributação do PIS e COFINS. São calculadas mensalmente, de acordo com as alíquotas de 0,65% e 4%, respectivamente, sobre o somatório das receitas administrativas da Entidade e o resultado das aplicações do Fundo Administrativo, conforme Instrução Normativa SRF nº 1.285 de 13/08/2012, alterada pela Lei Nº 12.973 de 13/05/2014.

As Entidades Fechadas de Previdência Complementar – EFPC estão isentas de Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ), desde janeiro de 2005, de acordo com a Lei nº 11.153, de 29/12/2004.

A Taxa de Fiscalização e Controle da Previdência Complementar é recolhida quadrimestralmente à PREVIC, calculada com base nos recursos garantidores de cada plano de benefício administrado pela Entidade e seu recolhimento é quadrimestral de acordo com a Instrução MPS/PREVIC nº 03, de 10/10/2012.

10 - DETALHAMENTOS DOS SALDOS DAS RUBRICAS CONTÁBEIS COM A DENOMINAÇÃO “OUTROS”

Conforme determina a Instrução nº 34, de 24 de setembro de 2009, item II, são apresentados a seguir os saldos relevantes das contas “Outros” nos seus respectivos grupos de contas:

I. Gestão Previdencial

Adições

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

___________________________________________________________________________ Rua Lauro Muller, nº 116, sala 2901 – Torre Rio Sul – CEP: 22.290-160 – Rio de Janeiro/RJ CNPJ: 07.110.214/0001-60 Tel.: (21) 3873-9292 – Fax: (21) 3873-9277 www.fundacaoatlantico.com.br

8 - AJUSTES E ELIMINAÇÕES

9 - ASPECTOS TRIBUTÁRIOS

A Fundação está sujeita apenas a tributação do PIS e COFINS. São calculadas mensalmente, de acordo com as alíquotas de 0,65% e 4%, respectivamente, sobre o somatório das receitas administrativas da Entidade e o resultado das aplicações do Fundo Administrativo, conforme Instrução Normativa SRF nº 1.285 de 13/08/2012, alterada pela Lei Nº 12.973 de 13/05/2014.

As Entidades Fechadas de Previdência Complementar – EFPC estão isentas de Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ), desde janeiro de 2005, de acordo com a Lei nº 11.153, de 29/12/2004.

A Taxa de Fiscalização e Controle da Previdência Complementar é recolhida quadrimestralmente à PREVIC, calculada com base nos recursos garantidores de cada plano de benefício administrado pela Entidade e seu recolhimento é quadrimestral de acordo com a Instrução MPS/PREVIC nº 03, de 10/10/2012.

10 - DETALHAMENTOS DOS SALDOS DAS RUBRICAS CONTÁBEIS COM A DENOMINAÇÃO “OUTROS”

Conforme determina a Instrução nº 34, de 24 de setembro de 2009, item II, são apresentados a seguir os saldos relevantes das contas “Outros” nos seus respectivos grupos de contas:

I. Gestão Previdencial

Adições

___________________________________________________________________________ Rua Lauro Muller, nº 116, sala 2901 – Torre Rio Sul – CEP: 22.290-160 – Rio de Janeiro/RJ CNPJ: 07.110.214/0001-60 Tel.: (21) 3873-9292 – Fax: (21) 3873-9277 www.fundacaoatlantico.com.br

Apresenta saldo na conta “Outras Adições” no montante de R$ 24.252, referem-se principalmente pelo recebimento de contribuição de origem de sentença judicial, e atualização positiva de depósito judicial; e

Deduções

Apresenta saldo na conta “Outras deduções” no montante de R$ 131.844, referem-se principalmente pela atualização negativa de deposito judicial; reconhecimento das novas condições de pagamento e do reconhecimento da atualização monetária e dos encargos financeiros do Contrato de Obrigações Financeiras que regula o parcelamento da Contribuição Extraordinária de Patrocinadora; e reversão de reserva especial da patrocinadora.

II. Gestão Administrativa – Receitas

Apresenta saldo na conta “Outras” o montante de R$ 820, refere-se principalmente pela atualização de depósitos judiciais.

11 - OUTRAS INFORMAÇÕES

11.1 - Instrução PREVIC/DC nº 5 e Portaria PREVIC nº 580, ambas de 29 de maio de 2017

A Instrução dispõe sobre o enquadramento das entidades fechadas de previdência complementar com Entidades Sistematicamente Importantes (ESI). A Portaria divulgou a relação das 17 entidades enquadradas como entidades ESI, onde consta a Fundação Atlântico.

11.2 - Instrução PREVIC/DC nº 9, de 22 de junho de 2017

Esta Instrução alterou o artigo 4º da Instrução MPS/SPC n° 34, de 25 de setembro de 2009, que altera a data de envio das Demonstrações Contábeis, Pareceres e Manifestação a PREVIC.

11.3 - Ajustes de Precificação dos Títulos Públicos Federais x Duração do Passivo

Conforme nova redação dada à Resolução CGPC nº 26, de 29 de setembro de 2008, por meio da Resolução CNPC nº 16, de 19 de novembro de 2014 e definições da Instrução Previc n°19, de 04 de fevereiro de 2015, a Fundação Atlântico calculou o ajuste de precificação, dos exercícios de 2017 e 2016, que corresponde à diferença entre o valor dos títulos federais atrelados a índice de preços classificados na categoria títulos mantidos até o vencimento, calculados considerando a taxa de juros anual utilizada na avaliação atuarial (Nota 6.3) e o valor contábil desses títulos, (Nota 5.2.3.1.2).

O ajuste está restrito aos títulos públicos federais atrelados a índice de preços e classificados na categoria títulos mantidos até o vencimento seus prazos e montantes de recebimento de principal e juros devem ser iguais ou inferiores aos prazos e montantes de pagamentos de benefícios que tenham seu valor ou nível previamente estabelecidos e cujo custeio seja determinado atuarialmente, de forma a assegurar sua concessão e manutenção, bem como àqueles que adquirirem características de benefício definido na fase de concessão.

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

___________________________________________________________________________ Rua Lauro Muller, nº 116, sala 2901 – Torre Rio Sul – CEP: 22.290-160 – Rio de Janeiro/RJ CNPJ: 07.110.214/0001-60 Tel.: (21) 3873-9292 – Fax: (21) 3873-9277 www.fundacaoatlantico.com.br

Segue abaixo as informações sobre o controle e o acompanhamento contábil e financeiro dos títulos objetos dos ajustes de precificação e divulgação da duração do passivo dos planos.

11.3.1 - Plano de Benefícios PBS-Telemar

11.3.2 - Plano de Benefícios TelemarPrev

11.3.3 - Plano de Benefícios BrTPREV

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

___________________________________________________________________________ Rua Lauro Muller, nº 116, sala 2901 – Torre Rio Sul – CEP: 22.290-160 – Rio de Janeiro/RJ CNPJ: 07.110.214/0001-60 Tel.: (21) 3873-9292 – Fax: (21) 3873-9277 www.fundacaoatlantico.com.br

Segue abaixo as informações sobre o controle e o acompanhamento contábil e financeiro dos títulos objetos dos ajustes de precificação e divulgação da duração do passivo dos planos.

11.3.1 - Plano de Benefícios PBS-Telemar

11.3.2 - Plano de Benefícios TelemarPrev

11.3.3 - Plano de Benefícios BrTPREV

___________________________________________________________________________ Rua Lauro Muller, nº 116, sala 2901 – Torre Rio Sul – CEP: 22.290-160 – Rio de Janeiro/RJ CNPJ: 07.110.214/0001-60 Tel.: (21) 3873-9292 – Fax: (21) 3873-9277 www.fundacaoatlantico.com.br

11.3.4 – Plano de Benefícios PBS – Tele Norte Celular

11.4 – Passivos Contingentes

Os objetos com probabilidade de perda possível representam em 31 de dezembro de 2017 e de 2016:

11.5 – Ativos Contingentes

Obrigações do Fundo Nacional de Desenvolvimento (OFND)

Em 23 de junho de 1986, o poder executivo Federal expediu o Decreto-Lei Nº 2.288, constituindo o Fundo Nacional de Desenvolvimento (FND), cujo objetivo era captar recursos junto ainvestidores privados. O seu artigo 7º estabelecia a obrigatoriedade dos Fundos de Pensão deaplicarem 30% de suas reservas técnicas nas suas obrigações. Esse ativo foi oriundo datransferência da Gestão dos Planos de Benefícios da Fundação da BrTPREV para a FundaçãoAtlântico.

A ABRAPP, representando os Fundos de Pensão, ajuizou a União Federal em 11/09/1991 uma Ação Cautelar e em 15/10/1991 uma Ação Ordinária/Tributária requerendo o reconhecimento dos expurgos inflacionários decorrentes da OFNDs (Obrigações do Fundo Nacional de Desenvolvimento) ocorridos entre abril de 1990 a fevereiro de 1991.

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Relatório Anual 2017 - Plano BrTPREV

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Em 27 de dezembro de 2010 o processo judicial transitou em julgado a favor da ABRAPP (consequentemente a favor dos Fundos de Pensão). Entretanto a Administração da Fundação, embasada na opinião dos assessores jurídicos, classificou a probabilidade de êxito como “provável” e não como “praticamente certo”, em função de não existir uma data prevista para o seu recebimento e que a mensuração dos valores ainda vai ser alvo de discussão entre as partes.

Pelo não reconhecimento dessa renda/variação positiva não houve impactou no resultado dos Planos de Benefícios

11.6 – Incorporação de Plano de Benefícios

Em 8 de dezembro de 2015 foi protocolado junto a PREVIC processo de alteração do Regulamento do Plano de Benefícios TCSPREV, com vistas à incorporação do Plano de Benefícios BrTPREV. O processo encontra-se ainda sob a análise daquela autarquia.

A incorporação de Planos de Benefícios com características similares é uma estratégia da entidade e dos seus patrocinadores, com o objetivo de otimizar a gestão, simplificar processos e proporcionar maior sustentabilidade aos Planos de Benefícios, dentre outras vantagens.

11.7 – Recuperação Judicial das Patrocinadoras

Fatos Relevantes Publicados das empresas em Recuperação Judicial de importância para os planos de benefícios administrados por essa Fundação.

a) Em 17/12/2017 em Assembleia Geral dos Credores foi aprovado o Plano deRecuperação Judicial; e

b) Em 08/01/2018 o Juízo da 7ª Vara Empresarial da Comarca da Capital do Estado doRio de Janeiro homologou o Plano de Recuperação Judicial.

CPF: 298.088.807-97 CPF: 244.342.057-49

Marcio de Araújo Faria João Batista Teixeira PetitoContador CRC/RJ 026567- ODiretor de Investimentos

Fernando Antônio Pimentel de Melo Evandro Couceiro Costa JuniorDiretor Presidente Diretor de Seguridade

CPF: 085.399.444-72 CPF: 236.138.404-30