planeje para saber.... irineu sousa cordeiro. o plano financeiro o plano financeiro será utilizado...
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Planeje para Saber....
Irineu Sousa Cordeiro
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O Plano FinanceiroO Plano Financeiro
O Plano Financeiro será utilizado para: Demonstrar a viabilidade do
negócio Para implantar....
expandir .... ou
reforçar operacionalmente a empresa.
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Mas.......Como Fazer???
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PlanejamentoFinanceiro
Viabilidade
Ponto deEquilíbrioLucratividade
Rentabilidade Prazo de Retorno
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Quanto será necessário GASTAR para montar a empresa e INICIAR as
atividades?
Investimentos Fixos
Despesas Pré-Operacionais
Capital de Giro Inicial
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Investimentos FixosInstalações 10.800,00
Móveis e Utensílios 1.500,00
Máqs. e Equipamentos 6.700,00
Telefonia 1.500,00
Outros 800,00
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Despesas Pré-Operacionais
Registro de Firma 500,00Luvas pelo Ponto 12.000,00Reforma da Loja 10.000,00Placas 1.500,00Treinamentos 3.000,00Montagem Instalações 2.000,00
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Capital de Giro Inicial
Caixa Mínimo 39.535,77
Estoque 17.472,00
TOTAL......................................... 57.007,77
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Caixa MínimoCaixa Mínimo
Para descobrir o Caixa Mínimo... Precisamos.... 1º) - calcular o CICLO FINANCEIRO da
empresa.2º) - saber seu Desembolso Total (Custos Fixos e Custos Variáveis)
3º) – Dividir o DT por 30 (dias) e multiplicar pelo CF.
O que é o CICLO FINANCEIRO?
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Ciclo FinanceiroCiclo Financeiro
Compra Venda
Ciclo Econômico
Receb
imen
to
Ciclo Operacional
P M E
P M R
Pagam
ento
Ciclo FinanceiroP M P
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Ciclo FinanceiroCiclo Financeiro
P M E + P M R - P M P = C FExemplificando:
PME = 21 dias
PMR = 30 dias
PMP = 28 dias
C F = 21 + 30 - 28
CF = 23 dias
Típico do
Comércio
O Ciclo Financeiro é o número de dias necessários
para que uma empresa opere.
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Ciclo FinanceiroCiclo Financeiro
P M E + P M R - P M P = C F
Exemplificando:PME = 5 dias
PMR = 30 dias
PMP = 45 dias
C F = 5 + 30 - 45
CF = - 10 dias
Típico das grandes
Redes Varejistas
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Ciclo FinanceiroCiclo FinanceiroPode ser:
N E G A T I V O
• Aplicar no mercado de capitais
• Liquidar estoque de baixo giro
• Conceder prazo a cliente especial
• Realizar investimento
• Comprar com desconto significativo
P O S I T I V O
• Necessidade de recursos
• Buscar o autofinanciamento
• Recorrer a financiamento de capital de giro
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Caixa Mínimo (são 3 etapas)
1ª etapa = Ciclo Financeiro = 23 dias
2ª etapa = Descobrir o Desembolso Total (Despesa fixa + despesa variável).
– Despesa Fixa = 15.244,00– Despesa Variável = 36.324,39Desembolso total = 15.244,00 + 36.324,39 = 51.568,39
3ª etapa = Achar o Caixa Mínimo OperacionalCMO = DT : 30 x CF
CMO = 51.568,39 x 23 = R$ 39.535,77 30
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Cálculo do Estoque para 21 dias
Estima-se que as compras equivalem 48% das vendas.
Estima-se que as vendas serão na faixa de R$ 52.000,00
Assim: 52.000,00 x 48% = R$ 24.960,00
Estoque para 21 dias =
24.960,00 : 30 dias x 21 dias
= R$ 17.472,00
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Resumo: Investimentos Inicial
Investimento Fixo 21.300,00
Inv.Pré-Operacionais 29.000,00
Capital de Giro 57.007,77
Total............................... 107.307,77
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Indicadores de Resultado Lucratividade
Determina a parcela das receitas operacionais
(em termos relativos) que representa o lucro do
negócio
Lucratividade = Lucro Líquido x 100
Receita
L = 431,61 x 100 = 0,83%
52.000,00
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Indicadores de Resultado
Rentabilidade SimplesIndica o retorno dos recursos
totais investidos no empreendimento.
Rentabilidade = Lucro Líquido x 100
Investimento Total
R = 431,61 x 100 = 0,40%
107.307,77
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Indicadores de ResultadoPrazo de Retorno do
InvestimentoIndica o tempo de
recuperação dos recursos aplicados no
empreendimento. É o inverso da rentabilidade.
P.R.I = Investimento Total Lucro Líquido
P.R.I = 107.307,77 = 248,62 meses
431,61
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Indicadores de ResultadoPonto de Equilíbrio
Indica o nível de vendas em que os custos totais da empresa se igualam às suas
receitas.
A empresa absorve todos os seus custos fixos e os variáveis até aquele ponto. A partir desse nível começa-se a gerar o
lucro.
P.E = Custos Fixos x Receita Margem de Contribuição
P.E. = 15.244,00 x 52.000,00
15.675,61
= R$ 50.568,24
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Investimentos Inicial
Investimento Fixo 21.300,00 Inv.Pré-Operacionais 29.000,00Capital de Giro 57.007,77
Total........................... 107.307,77
Indicadores de Resultado
Lucratividade 0,83%Rentabilidade 0,40%PRI 248,62 mesesPonto de Equilíbrio 50.568,24
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“ Todos os empresários, à medida que a empresa cresce, trocam a função técnica pela de gerenciamento. Essa regra não terá nenhuma exceção, se o dono quiser manter sua liderança, ser capaz de tomar as decisões estratégicas.”