nfs-e porto alegre: apresentação oficial da palestra nota legal - dezembro/2014

Jerre Mandian Araujo

Felipe Azzolin Bastos da Silva

Lucas Bonalume VieiraPorto Alegre, dezembro de 2014.

NOTA FISCAL DE SERVIÇO ELETRONICANOTA FISCAL DE SERVIÇO ELETRONICA


RESUMO:

InstituiçãoObrigatoriedade e adesãoPortal da NFSEAmbiente de produção e testeNumeraçãoImpressãoControle de acesso

CadastramentoProcuração

CredenciamentoGeração da NFSEGuia de pagamento

DEC NFSECancelamentoNFSE Conjugada


A Lei Complementar Municipal 687/12 , no seu artigo 1º,

inciso I, define que "Ficam instituídos a Nota Fiscal de

Serviços Eletrônica (NFSE); e o Programa de Geração e

Utilização de Crédito Vinculado à NFSE".

No artigo 15, consta:

Art.15. O Executivo Municipal estabelecerá, por meio de

decreto, as medidas necessárias à implementação e à

operacionalização das disposições desta Lei Complementar ,

entre as quais:

I - os contribuintes sujeitos à emissão da NFSE, bem como a

forma de emissão do referido documento;


O Decreto Municipal 18.334/13 esclarece o seguinte nos

seus artigos 2º e 3º:

Art. 2º A implantação da NFSE far-se-á em duas etapas:

I – etapa de adesão facultativa ao sistema de geração;

II – etapa de obrigatoriedade de geração.

Parágrafo único. A obrigatoriedade de geração da NFSE,

para as atividades elencadas, será definida pela SMF com

base na receita de prestação de serviços auferida pelo

contribuinte.


Instrução Normativa 9/2014

A partir de 6 de abril de 2015, ficam obrigados a emitir

a Nota Fiscal de Serviços Eletrônica – NFSE, os

prestadores de serviço cadastrados na SMF, que

obtenham receita anual com a prestação de serviços

sujeita à incidência do Imposto sobre Serviços de

Qualquer Natureza - ISSQN, neste Município ou não,

em valor igual ou superior à R$ 240.000,00 (duzentos e

quarenta mil reais), apurada no exercício financeiro

correspondente ao ano civil imediatamente anterior ao

da prestação do serviço no caso, 2014.


Excluem -se dessa obrigação:

I - o prestador do serviço cujas atividades sejam todas

enquadradas no regime de recolhimento do ISSQN por

estimativa;

II - a instituição financeira ou equiparada autorizada a fun cionar

pelo Banco Central do Brasil;

III - o concessionário de serviço público de telefonia, ener gia

elétrica, água e esgoto e transporte coletivo de passageiro s,

assim como o realizado por meio de táxi-lotação;


Na fase inicial 31 empresas estão habilitadas para

geração da NFS-e.

As demais estarão AUTORIZADAS a fazer o

cadastramento e credenciamento, devendo observar

o cronograma, nos termos dos Anexos II, III e IV da IN

SMF nº 9/2014.

Veja calendário de implantação no site:

notalegal.portoalegre.rs.gov.br, institucional,

legislação, Instrução normativa 09/2014.


1.Cadastrar-se no sistema de Controle de Acesso a

partir de 05/01/2015 (orientações no menu Empresa,

opção Controle de Acesso);

2.Credenciar-se para a emissão da NFSE (orientações

no menu Empresa, opção Credenciamento).

Uma vez habilitada, a empresa poderá começar a

gerar a NFSE, em qualquer uma das opções

disponíveis (orientações no menu Empresa, opção

Nota Fiscal de Serviços Eletrônica | NFSE),

PORTAL NOTA FISCAL DE SERVIÇO ELETRONICAPORTAL NOTA FISCAL DE SERVIÇO ELETRONICA

CARTAZ INFORMATIVO DA NFSECARTAZ INFORMATIVO DA NFSE

NFSE AMBIENTE DE PRODUÇÃONFSE AMBIENTE DE PRODUÇÃO

AMBIENTE DE PRODUÇÃOAMBIENTE DE PRODUÇÃO

AMBIENTE DE TESTESAMBIENTE DE TESTES

DA NUMERAÇÃODA NUMERAÇÃO

O número da NFSE será gerado automaticamente pelo

sistema, em ordem crescente sequencial e reiniciado

da unidade a cada ano, sendo que cada

estabelecimento do prestador de serviços terá uma

numeração específica, exemplo 2014/01, 2014/02,

2014/03 e etc.

A NFSE deverá documentar as operações

individualmente por código de atividade econômica.

DA IMPRESSÃODA IMPRESSÃO

Decreto Municipal 18.334/13:

Art. 7º O prestador de serviços deverá fornecer ao tomador

um espelho impresso de todos os registros de prestação de

serviços constantes da NFSE, com o código de verificação

gerado na Secretaria Municipal da Fazenda em destaque

FUNCIONALIDADES DO SISTEMA CASFUNCIONALIDADES DO SISTEMA CAS

O aplicativo de Controle de Acesso - CAS, integrante do

sistema Nota Legal estará disponível no endereço eletrônico:

http://notalegal.portoalegre.rs.gov.br/default.php?p_secao=139

com as seguintes funcionalidades:

a)cadastrar usuário com certificação digital/ instituição

financeira ;

b)cadastrar usuário outorgado para emitir procuração

c) Emitir/ revogar procuração;

d) alterar dados, senhas

e) consultar procurações e procuradores.

CADASTRO LOGIN E SENHACADASTRO LOGIN E SENHA

Todas as pessoas que nos termos da legislação

municipal são obrigadas a gerar Nota Fiscal de Serviços

Eletrônica – NFSE (Nota Legal) deverão cadastrar “login”

e senha para o cumprimento dessas obrigações, uso e o

acesso às funcionalidades de consulta e serviços

disponíveis no ambiente eletrônico da Nota Legal, na

rede mundial de computadores.

CADASTRO - LOGINCADASTRO - LOGIN

O cadastro de usuário para geração da Nota Legal

terá como base o número do CNPJ do sujeito

passivo no Município, o qual servirá como “login” e

se aplicará, se for o caso, a todas as suas

respectivas inscrições municipais no Cadastro

Municipal de Contribuintes de Tributos Mobiliários

– CMC – com registros completos e atualizados.

CADASTRO SENHA CADASTRO SENHA

A senha a ser cadastrada pelo usuário deverá conter entre

8 (oito) e 10 (dez) caracteres, podendo ser cancelada de

ofício pela Administração Tributária se o usuário ficar

inativo no sistema por mais de 12 (doze) meses.

A senha cadastrada pelo sujeito passivo é de

conhecimento restrito e de uso particular do usuário,

intransferível e irrecuperável caso perdida, sendo

armazenada automática e exclusivamente em códigos

criptográficos nas bases de dados da Administração

Tributária do Município, para garantia da sua

inviolabilidade e sigilo.

CADASTRO COM CERTIFICAÇÃO DIGITALCADASTRO COM CERTIFICAÇÃO DIGITAL

CADASTRO PRESENCIALCADASTRO PRESENCIAL

Na impossibilidade de efetivação do cadastramento na forma

prevista no parágrafo primeiro deste artigo, as pessoas obrigadas

deverão realizá-lo de maneira pessoal e presencial na Loja de

Atendimento da Secretaria Municipal da Fazenda - ATM,

A PARTIR DE 05/01/2015, situada na Trav. Mário Cinco Paus,

s/nº, Centro Histórico, mediante requerimento próprio assinado

com firma reconhecida em cartório, que deverá ser apresentado

juntamente com os seguintes documentos:

documento constitutivo ou alteração, com cláusula

Administrativa;

Instrumento de procuração, se for o caso, com poderes para

realizar o cadastramento

PROCURAÇÕESPROCURAÇÕES

As pessoas obrigadas poderão outorgar a terceiros,

pessoa natural ou jurídica estabelecida ou não no

Município, com anuência do outorgado, poderes amplos ou

com reservas para o cumprimento das obrigações

tributárias mencionadas, o uso e o acesso às

funcionalidades de consulta e serviços disponíveis no

ambiente eletrônico da Nota Legal, na rede mundial de

computadores, por meio do estabelecimento de

procurações, cujo substabelecimento é vedado, com

validade de até 24 meses.

PROCURAÇÃO - GERAÇÃOPROCURAÇÃO - GERAÇÃO

O instrumento de procuração de deverá ser

elaborado e gerado exclusivamente pelo aplicativo

disponível no site nota legal, no qual serão

indicados os poderes outorgados e se registrará a

hora, a data de geração e o código de controle a

ser utilizado no processo de validação do

instrumento junto à Administração Tributária do

Município.

PROCURAÇÃO CADASTRO DO OUTORGADOPROCURAÇÃO CADASTRO DO OUTORGADO

O outorgado será cadastrado no sistema pelo

outorgante no ato da geração da procuração, pelo

que será fornecida pelo sistema uma senha

provisória de acesso, que poderá ser enviada por

correio eletrônico ao e-mail do outorgado, caso

informado.

A qualquer tempo a procuração poderá ser

revogada pelo outorgante ou renunciada pelo

outorgado via sistema ou de forma presencial na

ATM.

Cadastrar usuário procuradorCadastrar usuário procurador

PROCURAÇÃO - GERAÇÃOPROCURAÇÃO - GERAÇÃO

Cadastrar usuário procurador - poderes.Cadastrar usuário procurador - poderes.

PROCURAÇÃO - VALIDAÇÃOPROCURAÇÃO - VALIDAÇÃO

O instrumento de procuração impresso e assinado pelo

outorgante e pelo outorgado, com firmas reconhecidas

em cartório, deverá ser entregue e validado na Loja de

Atendimento da Secretaria Municipal da Fazenda em até

30 dias da data de sua emissão pelo aplicativo de

procurações do Nota Legal.

Provavelmente em 05/01/2015 já estará em uso a

procuração digital.

A procuração individualizada por outorgado deverá ser

gerada para cada uma das inscrições municipais do

outorgante, se for o caso.

Validação da procuração pela SMFValidação da procuração pela SMF

NFSE – CREDENCIAMENTONFSE – CREDENCIAMENTO

Concluído o cadastramento, Os prestadores de serviços obrigados

à emissão de Nota Fiscal de Serviços Eletrônica, ou aqueles que

optem pela sua emissão, deverão previamente se credenciar , por

meio de funcionalidade disponível no primeiro acesso ao aplicativo

de geração da NFSE, no endereço eletrônico http:/ /notalegal

.portoalegre.rs.gov.br , contendo todas as instruções necessárias.

Deferido o credenciamento, o prestador de serviços estará, a partir

deste momento, habilitado à geração da NFSE on line, isto é, uma

a uma.

REQUERIMENTO DE CREDENCIAMENTOREQUERIMENTO DE CREDENCIAMENTO

CREDENCIAMENTO CONCLUÍDOCREDENCIAMENTO CONCLUÍDO

NFSE – GERAÇÃO ON LINENFSE – GERAÇÃO ON LINE

A NFSE online poderá ser gerada:

Pela própria empresa prestadora dos serviços através do

login e senha cadastrada;

Por um procurador/outorgado definido pela empresa, com

poderes para tanto, através de login e senha cadstrada.

Para a geração de uma NFSE é indispensável que o usuário

possua certificação digital no padrão ICP-Brasil;

No caso da geração da NFSE pela própria empresa

prestadora, a certificação digital a ser utilizada deverá e star

registrada no CNPJ da mesma;

NFSE – GERAÇÃO ON LINENFSE – GERAÇÃO ON LINE

No caso da geração da NFSE por um procurador, a

certificação digital a ser utilizada deverá estar registra da no

CPF/CNPJ deste procurador;

Para a geração da NFSE através do e-CPF de um sócio, ele

deverá receber uma procuração da empresa e se autenticar

no sistema usando como login seu CPF e a sua senha no

sistema Nota Legal Porto Alegre – Geração NFSE.

NFSE – GERAÇÃO VIA WEB SERVICENFSE – GERAÇÃO VIA WEB SERVICE

A NFSE pode ser gerada de três formas diferentes e cada uma se

ajusta às necessidades do prestador de serviço. São elas: geração

online, geração onlineem lote, geraçãopor meio de webservice.

As especificações da estrutura de dados e dos critérios

técnicos para transmissão e conversão de lotes de Registro

de Prestação de Serviços – RPS em NFSE, bem como da

emissão da NFSE via acesso web service constam do Termo

de Referência Técnico em:

http://notalegal.portoalegre.rs.gov.br/default.php?p_secao=152

NFSE emissão ON LINENFSE emissão ON LINE

Preenchimento – dados do tomadorPreenchimento – dados do tomador

Nfse – serviços prestadosNfse – serviços prestados

Preenchimento – enquadramento do serviçoPreenchimento – enquadramento do serviço

Preenchimento – pesquisa do serviçoPreenchimento – pesquisa do serviço

Preenchimento - natureza da operaçãoPreenchimento - natureza da operação

Preenchimento – regime de tributaçãoPreenchimento – regime de tributação

Preenchimento - valoresPreenchimento - valores

Modelo de nota fiscal de serviço eletronicaModelo de nota fiscal de serviço eletronica

DO INTERMEDIÁRIODO INTERMEDIÁRIO

Tratando-se de serviços prestados com a

intermediação ou agenciamento de terceiros, o

prestador deverá informar no campo ‘Intermediário’

da NFSE gerada, a denominação social e o CNPJ

ou CPF, conforme o caso, do intermediário ou

agenciador que se interpõe na operação de

prestação dos serviços

Preenchimento - intermediárioPreenchimento - intermediário

Preenchimento – construção civilPreenchimento – construção civil

ATUALIZAÇÃO DE DADOS NA NFSEATUALIZAÇÃO DE DADOS NA NFSE

ConsultasConsultas

Modelo de nota fiscal de serviço eletronicaModelo de nota fiscal de serviço eletronica


GUIA DE PAGAMENTO:

O instalador da versão 9.00.00 do ISSQNDEC já está disponível

no site da declaração Eletrônica:

(http://www2.portoalegre.rs.gov.br/smf/default.php? p_s

ecao=101).

Contribuintes que emitem NFSE e contribuintes que retiverem

imposto de serviços tomados por NFSE, deverão instalar esta

nova versão, marcar a escrituração NFSE no cadastro e quando

estiverem fazendo a declaração da competência deverão clicar

no botão que ‘Busca valores de NFSE’ para que estes valores

sejam considerados na emissão de guia de pagamento.


Demais procedimentos de declaração continuam

sem alteração. Serviços prestados que não sejam

através de NFSE, e demais serviços tomados de

contribuintes que ainda não emitem NFSE seguem

sendo declarados normalmente, na mesma

escrituração já utilizada anteriormente pelos

declarantes.

Os demais contribuintes podem seguir usando a

versão anterior, ou podem atualizar a versão, fica a

critério do contribuinte ou de definição da SMF

TIPO DE ESCRITURAÇÃO – NOTA FISCAL ELETRÔNICATIPO DE ESCRITURAÇÃO – NOTA FISCAL ELETRÔNICA


CANCELAMENTO

Existem duas possibilidades:

1. Errei na emissão da NFSE e desejo substituí-la.

Nesta funcionalidade a empresa se equivocou quanto a

alguma informação da NFSE e deseja retificá-la.

Para fazer isso, deve acessar

https://nfe.portoalegre.rs.gov.br/nfse/, clicar em "Geração" ,

marcar a opção "Substituir uma NFS-e emitida com erro" e

indicar o número da NFSE a ser substituída.

Quando a nova NFSE for gerada, a antiga automaticamente

será cancelada.


2. O serviço não foi concluído e desejo cancelar a

nota.

O cancelamento é realizado da seguinte forma: acessar

https://nfe.portoalegre.rs.gov.br/nfse/, clicar em

"Cancelamento" , selecionar a NFSE que deseja cancelar,

clicar em "Consultar", selecionar a opção "Serviço não

concluído" e clicar em "Cancelar NFS-e"


IN 09/2014

Artigo 7º

§ 1º Caberá ao prestador de serviço manter sob sua

guarda, pelo prazo de 05 (cinco) anos contados da

emissão da NFSE, declaração da não execução do serviço,

conforme modelo disponível no endereço eletrônico

http://notalegal.portoalegre.rs.gov.br, da rede mundia l de

computadores, que deverá ser assinada pelo tomador do

serviço com firma reconhecida por autenticidade em

cartório.


§ 2º Nos casos em que o CPF ou CNPJ do tomador do

serviço não tiver sido informado na NFSE ou quando o

imposto já tiver sido recolhido, a NFSE só poderá ser

cancelada por solicitação do emitente em processo

tributário administrativo específico, mediante o

preenchimento de formulário próprio disponível no

endereço eletrônico http://notalegal.portoalegre.rs.g ov.br,

da rede mundial de computadores, observados os

requisitos nele contidos, que deverá ser protocolado na

Loja de Atendimento da SMF.


O que fazer com os documentos fiscais em papel após iniciar

a utilização da NFSE:

Os documentos fiscais cuja impressão gráfica foi autorizad a

pela Administração Tributária Municipal, continuam com o

prazo de validade estabelecido no art. 190 do Decreto nº

15.416/2006, e poderão ser emitidos na excepcional

contingência de indisponibilidade ou inacessibilidade do s

serviços de geração da NFSE. Logo, não deverão ser

devolvidos nem inutilizados, enquanto estiverem no prazo de

validade. Novas AIDF poderão ser solicitadas pelas empresa s

para contingência futura.

NOTA FISCAL DE SERVIÇO CONJUGADA

INSTRUÇÃO NORMATIVA 08/2014

Art. 1º Fica autorizado, em caráter geral, o regimeespecial para utilização de Nota Fiscal EletrônicaConjugada (NF-e Conjugada) para os contribuintes doICMS que também exerçam atividade sujeita àincidência do Imposto Sobre Serviços de QualquerNatureza - ISSQN, nos termos do modelo conceitual e doleiaute aprovados pela Secretaria da Fazenda do Estadodo Rio Grande do Sul.

Obs. Necessária a venda de mercadoria sujeita ao ICMS.

CFOP:5.933 - Prestação de serviço tributado pelo ISSQN

6.933 - Prestação de serviço tributado pelo ISSQN

NOTA FISCAL DE SERVIÇO CONJUGADA

INSTRUÇÃO NORMATIVA 08/2014

Art. 2º As empresas poderão utilizar-se da NF- eConjugada, observada a legislação municipal aplicável acada operação, desde que estejam regularmenteinscritas no cadastro de contribuintes do ISSQN desteMunicípio e disponibilizem à Administração Tributária,quando solicitado, o arquivo digital da NF-e Conjugadaemitida ou o respectivo Documento Auxiliar de NotaFiscal Eletrônica - DANFE.

NFSE – INFORMAÇÕES GERAIS:

[email protected] .com .br

palestra [email protected]

notalegal.portoalegre.rs.gov.br - destaques

nfs-e porto alegre: apresentação oficial da palestra nota legal - dezembro/2014

Technology