ms/sgep/departamento nacional de auditoria do sus ... · mediante o teor da denúncia a equipe de...

MS/SGEP/Departamento Nacional de Auditoria do SUS

Auditoria Nº 13859

Relatório

Unidade: SECRETARIA MUNICIPAL DE SAUDE DE BELEM

Município: BELEM-PA

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SNA - Sistema Nacional de Auditoria do SUSMS/SGEP/Departamento Nacional de Auditoria do SUSRelatório

S U M Á R I O

I - DADOS BÁSICOS ............................................................................................................................................................ 3II - IDENTIFICAÇÃO DOS DIRIGENTES .............................................................................................................................. 3III - INTRODUÇÃO ................................................................................................................................................................ 3IV - METODOLOGIA ............................................................................................................................................................. 4V - DENÚNCIA ...................................................................................................................................................................... 4VI - CONSTATAÇÕES .......................................................................................................................................................... 5

5INSTRUMENTOS DE GESTÃO................................................................................................................................

5CENTRAL DE REGULAÇÃO....................................................................................................................................

8GESTÃO EM GERENCIAMENTO............................................................................................................................

13UNIDADES MÓVEIS.................................................................................................................................................

17CONTRATOS E LICITAÇÃO....................................................................................................................................

17RECURSOS HUMANOS E CAPACITAÇÃO............................................................................................................

18EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA E FINANCEIRA.....................................................................................................

VII - RESULTADO DA DENÚNCIA ....................................................................................................................................... 19VIII - CADASTRO DA NOTIFICACAO .................................................................................................................................. 20IX - REGISTRO FINAL SOBRE A NOTIFICAÇÃO .............................................................................................................. 20X - CONCLUSÃO .................................................................................................................................................................. 20XI - PROPOSIÇÃO DE DEVOLUÇÃO .................................................................................................................................. 23XII - ANEXOS ........................................................................................................................................................................ 25

SISAUD/SUS Criado em:30/10/2013 Página: 2/31 Auditoria Nº 13859

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Atividade homologada e encerrada em: 30/10/2013 por: José Antônio Bonfim MangueiraAcessado em: 02/04/2014 12:24:29


I - DADOS BÁSICOS

Finalidade: Verificar possíveis irregularidades ambulanchas do SAMU 192

Fase(s):

Tipo Início Término

Analítica 12/08/2013 12/08/2013Execução - In loco 22/08/2013 23/08/2013Relatório 29/08/2013 30/08/2013

Unidade Visitada: SECRETARIA MUNICIPAL DE SAUDE DE BELEMCPF/CNPJ: 07917818000112Município: BELEM-PADemandante: Componente Federal do SNA Forma: DiretaObjeto: MAC|Lim.Fin|SERVIÇOS DE ATENDIMENTO MÓVEL AS URGÊNCIAS - SAMU 192 Abrangência: 2013Nº Protocolo: 25010.001538/2013-76

II - IDENTIFICAÇÃO DOS DIRIGENTES

SERGIO DE SOUZA PIMENTELCargo: SECRETÁRIO MUNICIPAL DE SAÚDEExercício: 06/01/2010 a 23/05/2011

SYLVIA CHRISTINA SOUZA DE OLIVEIRA SANTOSCargo: SECRETÁRIA MUNICIPAL DE SAÚDEExercício: 23/05/2011 a 31/12/2012

JOSE GUATACARA CORREA GABRIELCargo: COORDENADOR GERAL DO SAMU 192Exercício: Desde 04/05/2011

YUJI MAGALHAES IKUTACargo: SECRETÁRIO MUNICIPAL DE SAÚDEExercício: Desde 07/06/2013

JOAQUIM PEREIRA RAMOSCargo: Secretário Municipal de SaúdeExercício: 02/01/2013 a 05/06/2013

III - INTRODUÇÃO

A Auditoria no Serviço de Atendimento Móvel de Urgência - SAMU 192, Município de Belém, foi realizada ematendimento à demanda do Ministério Público Federal, a fim de instruir o Inquérito Civil Público n.º1.23.000.000578/2013-39, com a finalidade de verificar a existência de irregularidades na gestão de recursos federaisdestinados a equipar as ambulanchas do SAMU, no Município de Belém.

A referida ação ocorreu a fim de verificar denúncia encaminhada por cidadão acerca de possíveisirregularidades nas ambulanchas do SAMU, citando que: `` O SAMU possui duas ambulanchas, são lanchasque servem os ribeirinhos doentes, trazendo-os a Belém para serem atendidos. O Ministério da Saúde doarecursos para que estes barcos tenham características de UTI, porém, não é isso que acontece. Os barcossão básicos e só vivem no prego. Uma está na base naval de Val-de-Cães, a outra ninguém sabe. A queestá na Base Naval, encontra-se no prego tem 4 meses, e os ribeirinhos não têm como se deslocar a Belém


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para Tratamento.``Ressalte-se que o Ministério da Saúde repassa os recursos financeiros para a Secretaria Municipal deSaúde/Fundo Municipal de Saúde, sendo as despesas de custeio de responsabilidade compartilhada, deforma tripartite, sendo 50% da União, 25% do Estado e 25% do Município, a partir de pactuação naComissão Intergestores Bipartite/CIB.Mediante o teor da denúncia a equipe de Auditoria buscou junto à SESMA Belém localizar as ambulanchas,avaliando: as condições que as mesmas operam na procedência dos serviços; a forma de aplicação dosvalores repassados pelo Fundo Nacional de Saúde; além da Gestão e gerenciamento das ambulanchas noSAMU Belém.

IV - METODOLOGIA

Fase Analítica: - Consulta ao sítio do Sistema de Cadastro Nacional de Estabelecimentos de Saúde - CNES, em 12/08/2013. - Consulta ao SISAUD/SUS e sítio da Controladoria Geral da União - CGU, em 12/08/2013. - Consulta ao sítio do Portal da Transparência, em 12/08/2013, para verificação de convênios existentes. - Consulta ao sítio do Ministério Público Federal, em 12/08/2013, para verificação de auditorias anteriores. - Consulta ao sítio do Fundo Nacional de Saúde - FNS, em 12/08/2013, para verificar os recursos repassados. - Consulta ao sítio do Sistema de Apoio ao Relatório de Gestão, em 12/08/2013. - Conhecimento do Roteiro norteador dos trabalhos. - Identificação de toda a legislação aplicável. - Levantamento das informações do Município de Belém e do Serviço de Atendimento Móvel de Urgência - SAMU 192do município referido, através de consulta aos sítios do DATASUS, CNES, FNS e Portal da Saúde. - Elaboração do Comunicado de Auditoria nº. 01/2013, de 09/08/2013 e envio por e-mail ao Gabinete do SecretárioMunicipal de Saúde do Município de Belém. Fase Operativa: - Visita à Central de Regulação do SAMU 192 para coleta e verificação da documentação inerente às ambulanchas. - Visita ao Departamento de Urgência e Emergência 192 e à Divisão responsável pelo Fundo Municipal de Saúde paracoleta e verificação de documentação de receitas e despesas referentes às ambulanchas. - Fiscalização na ambulancha Marajoara que se encontrava no Pier 300 - Marina, na Ilha do Outeiro/PA, em16/08/2013. - Fiscalização na ambulancha Tainara que se encontrava na Marina Pública de Belém/PA, em 16/08/2013.

V - DENÚNCIA

Fato: Os barcos (ambulanchas) só vivem com defeitos. Uma ambulancha está no prego há 04 meses ficando os ribeirinhossem atendimento.

Tipo: Assistência - Funcionamento - Transporte Demanda Nº: 12240

Fato: O Ministério da Saúde repassa recursos para que essas embarcações tenham características de UTI, porém sóefetuam atendimentos básicos.

Tipo: Recursos Financeiros - Utilização de Recursos SUS Demanda Nº: 12240

Fato: Uma ambulancha se encontra estacionada na Base Naval e a outra ninguém sabe. Tipo: Assistência - Funcionamento - Transporte Demanda Nº: 12240


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VI - CONSTATAÇÕES

Tópico: INSTRUMENTOS DE GESTÃO

Grupo: Regionalização, Planejamento e Programação Constatação Nº: 285603SubGrupo: Relatório de GestãoItem: Sistemática de Elaboração/ConteúdoConstatação: O número de Ações previstas na Programação Anual de Saúde - PAS/2012, para o SAMU 192, não está

de acordo com o número de Ações dispostas no Relatório Anual de Gestão/2012 - RAG/2012, bem comonão demonstra os valores Orçamentários/Financeiros executados.

Evidência: O número de Ações disponibilizadas no subitem ``3.3.5. Qualificação da Atenção ao Atendimento deUrgências e Emergências``; Área: Urgência e Emergência e Hospitalar; da Programação Anual de Saúde -PAS/2012, não está de acordo com o número de ações dispostas no RAG/2012, já que na PAS/2012constam 19 (dezenove) Ações para o SAMU 192 e no RAG/2012 apenas 18 (dezoito), bem como nãodemonstra no referido RAG/2012 os valores inerentes aos Recursos Orçamentários/Financeiros executadosnas Ações, estando desta forma, em desconformidade com o inciso II do § 3º e § 2º do Art. 4º da PortariaGM/MS n.º 3.332/2006 e inciso III do Art. 6º da Portaria GM/MS N.º 3.176/2008, vigentes à época.Ressalte-se ainda que a Ação denominada: ``aquisição de 01 (uma) lancha para a frota 192``, também constacomo uma das 19 Ações previstas na PAS/2012, porém o RAG/2012 a descreve como Ação Não Realizada.

Fonte da Evidência: Programação Anual de Saúde e Relatório Anual de Gestão do Município de Belém.Conformidade: Não ConformeJustificativa: 1. Por meio de correspondência enviada pelo ex-secretário Sr. Yudi Magalhães Ikuta, datada em

18/09/2013, foi apresentada a seguinte justificativa:Em razão da data de assunção do cargo (07/06/2013), o Justificante não participou da discussão eelaboração do Programa Anual de Saúde 2012, tampouco das ações constantes no relatório anual degestão de 2012, não podendo prestar a esse egrégio Serviço de Auditoria no Pará os necessáriosesclarecimentos acerca de eventuais discrepâncias.2. Por meio de correspondência enviada pelo ex-secretário Sr.Joaquim Pereira Ramos, datada em20/09/2013, foi apresentada a seguinte justificativa: verifica-se que os problemas identificados referem-se aperíodos distintos da administração do ora Justificante, e/ou, referem-se a fatos dos quais esse secretáriopor não mais participar da gestão nada pode acrescer.3. Por meio de correspondência enviada pela ex-secretária Sra. Sylvia Cristina Souza de Oliveira Santos,de 25/09/2013, foi apresentada a seguinte justificativa:Relato que das 19 ações, que deveriam ser cumpridas, como metas, foram cumpridas 18, o que faltou foiapenas, fazer a devida retificação à tempo. Quanto a aquisição de 01 ambulancha, apesar de descrito noPAS 2012, era nosso planejamento de aquisição, mas na ocasião fiquei impossibilitada de adquirir, face afalta de dotação orçamentária, que deveria ter sido disponibilizada do tesouro municipal.

Análise da Justificativa: As justificativas não apresentam garantia de correção do atual Relatório Anual deGestão-RAG/2012, quanto ao número de ações apresentadas e a não descrição dos RecursosOrçamentários executados, mantendo-se assim a não conformidade.

Acatamento da Justificativa: NãoRecomendação: Cumprir o estabelecido no Art. 6º da Portaria GM/MS nº 2.135, de 25/09/2013, no que diz respeito a

elaboração do Relatório Anual de Gestão, bem como observar a importância quanto a eficazaplicabilidade dos Instrumentos de Gestão, no que diz respeito ao planejamento e à avaliação dos seusresultados, contribuindo assim, para o positivo processo de continuidade na Administração PúblicaMunicipal.

Destinatários da Recomendação: SECRETARIA MUNICIPAL DE SAUDE DE BELEM CNPJ: 07.917.818/0001-12

Tópico: CENTRAL DE REGULAÇÃO

Grupo: Regulação Constatação Nº: 285604SubGrupo: Centrais de RegulaçãoItem: Documentação/RegistrosConstatação: O Serviço de Atendimento Móvel às urgências SAMU 192, do Município de Belém, está qualificado pelo

Ministério da Saúde.Evidência: O Município de Belém foi qualificado pelo Ministério da Saúde, na Rede Nacional de Atenção às Urgências,

com o Serviço de Atendimento Móvel às Urgências SAMU 192, por meio da Portaria GM/MS nº 179, de 20 demaio de 2004.


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Fonte da Evidência: Portaria GM/MS nº 179, de 20 de maio de 2004.Conformidade: Conforme

Grupo: Assistência Média e Alta Complexidade Constatação Nº: 285605SubGrupo: SAMU 192Item: Central de RegulaçãoConstatação: Dificuldade de alcance do Sistema de Comunicação do SAMU 192 - Belém.Evidência: O Sistema de Comunicação do SAMU 192 - Belém entre a Central e as Ambulanchas é analógico, realizado

por meio de Radiofonia, modelo M400VHF, cujo alcance é limitado sofrendo interferências frequentes,dificultando as ações realizadas e comprometendo o funcionamento do sistema de comunicação,empaquetando na efetividade do funcionamento, em desacordo às orientações constantes do Capítulo IV, daPortaria GM/MS n.º 2.048, de 05/11/2002.

Fonte da Evidência: Visita ao SAMU 192 Belém, no período de 12 a 28/08/2013; Nota Técnica do Coordenador Geral doSAMU 192 Belém, datada de 19/08/2013.

Conformidade: Não ConformeJustificativa: 1. Por meio de correspondência enviada pelo ex-secretário Sr. Yudi Magalhães Ikuta, datada em

18/09/2013, foi apresentada a seguinte justificativa: A despeito de não mais ocupar o cargo de Secretáriode Saúde, à Justificante encaminhou à Coordenadoria de lnfraestrutura do SAMU o Relatório Preliminar daFiscalização, obtendo desta coordertadoria manifestação sobre o item em comento, a qual segue anexa apresente justificativa.Reitera, contudo, que encaminha tal documento a título de mero esclarecimento, devendo o mesmo serratificado pelo atual titular da pasta 'municipal de saúde, autoridade competente para prestar talinformação.- Relatório de Informação Técnica do SAMU ao DEUE: Realmente o sistema de fonia existente no Samu éanalógico; comprometendo desta forma os serviçosrealizados na recepção e transmissão, mas com a ampliação da nova sala de regulação será contempladocom o sistema digital.2. Por meio de correspondência enviada pelo ex-secretário Sr. Joaquim Pereira Ramos, datada em20/09/2013, foi apresentada a seguinte justificativa:2.1. verifica-se que os problemas identificados referem-se a períodos distintos da administração do oraJustificante, e/ou, referem-se a fatos dos quais esse secretário por não mais participar da gestão nadapode acrescer.2.2. cumpre ressaltar que ao assumir a secretaria o ora justificante deparou-se com total ausência decobertura contratual para os serviços mais comezinhos, visto que a administração anterior havia deixado amaioria dos contrates vencidos ou por vencer inviabilizando toda atividade da secretária, já que paraqualquer contratação a administração publica deve seguir os tramites do processo licitatório cuja conclusãopor vezes é demorada, exigindo atuação de vários setores da secretária (análise deexigência/necessidade/quantitativo, precificação, parecer jurídico, dotação orçamentária, entre outrosexigidos ao regular processo licitatório).No caso das ambulanchas não foi diferente não havia contrato de manutenção preventiva/corretiva vigente,impondo-se a abertura de processo licitatório. E, se nãc há amparo atinente a manutenção, aconsequência é a ausência de operacionalização.No período da gestão do ora Justificante, em especial no que tange a ambulancha Tainara, chegou a serdiscutido a reparação corretiva com dispensa de licitação, mas por tratar de serviço de caráter continuado,global, e de valor que superava os limites legais para dispensa de licitação, o departamento jurídico opinoupelo indeferimento, obrigando aguardar a conclusão licitatória.Ressalta-se que todas as licitações estavam sendo realizadas pela Secretária de Administração daPrefeitura, já que o antigo prefeito havia centralizado as licitações.Assim, tendo em vista os inúmeros processos licitatórios de todas as secretárias da Prefeitura, a curtagestão deste Ex-Secretário restou inviabilizada.Impõe-se destacar que o Peticionante nos poucos meses em que atuou, sempre primou pela legalidade etransparencia estando a disposição para qualquer esclarecimento, no entanto, não pode ser penalizado oucobrado por ter agido em estrito cumprimento a lei e aos peadões de ética, moral e boa-fé.

Análise da Justificativa: As justificativas apresentadas ratificam os fatos constatados e não apresentam soluçãoaprazada para a melhoria do Sistema de Comunicação do SAMU 192 - Belém, permanecendoas não conformidades.

Acatamento da Justificativa: NãoRecomendação: Prover Sistema de Rádio-comunicação do SAMU 192 Regional de Belém/PA eficaz, para a

comunicação direta entre os rádio operadores, as ambulâncias, motolâncias, ambulanchas e basesdescentralizadas a fim de garantir as ações diárias de monitorar e orientar o atendimento a população,em desconformidade ao inciso VII das Atribuições Específicas - Atribuições da Regulação Médica das


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Urgências, combinado a alínea ``f`` do inciso I, do Dimensionamento Técnico para a Estruturação eOperacionalização das Centrais SAMU - 192, estabelecidos no Anexo da Portaria nº 2.657/GM/MS, de16/12/2004, combinado com o Capítulo IV, da Portaria GM/MS n.º 2.048/GM/MS, de 05/11/2002.


Grupo: Assistência Média e Alta Complexidade Constatação Nº: 285607SubGrupo: SAMU 192Item: Central de RegulaçãoConstatação: A ambulancha Tainara não operacionalizou nos meses de junho e julho de 2012 e de fevereiro a maio de

2013.Evidência: De acordo com os registros do rádio operador da Central de Regulação, a ambulancha Tainara atendeu a

116 ocorrências distribuídas nos meses de janeiro, fevereiro, março, abril, maio, agosto, setembro, outubro,novembro e dezembro, no exercício de 2012 e 18 ocorrências em janeiro de 2013, não havendo registro deocorrências nos meses de junho e julho de 2012 e de fevereiro a maio de 2013, em desconformidade com oinciso II do artigo 31 da Portaria GM/MS nº 1.010/2012 e artigo 3º da Portaria GM/MS nº 1.820/2009.

Fonte da Evidência: Estatística SAMU 192 Belém - Central de Regulação.Conformidade: Não ConformeJustificativa: 1. Por meio de correspondência enviada pelo ex-secretário Sr. Yudi Magalhães Ikuta, de 18/09/2013, foi

apresentada a seguinte justificativa: A despeito de não mais ocupar o cargo de Secretário de Saúde, oJustificante encaminhou àCoordenadoria de Infraestrutura do SAMU o Relatório Preliminar da Fiscalização, obtendo destacoordenadoria manifestação sobre o item em comento, a qual segue anexa a presente justificativa.Reitera, contudo, que encaminha tal documento a título de mero esclarecimento, devendo o mesmo serratificado pelo atual titular da, pasta municipal de saúde, autoridade competente para prestar talinformação.- Relatório de Informação Técnica do SAMU ao DEUE:A lancha TAYNARA, é uma reserva técnica da ambulancha Marajoara, que foi colocada em atividadesdevido a titular apresentar problemas mecânicos, ocorre que no final do mês de maio/12, a lancha taynara,tambem baixou com problema mecânico, ocasionando pane mais sério, que por não ter peças dereposição em Belém, foi necessário recorrer a outras praças, razão pela qual da parada insignificante doismeses vindo a ser operacionalizado de agosto/12 até Fevereiro de 2013.2. Por meio de correspondência enviada pelo ex-secretário Sr. Joaquim Pereira Ramos, datada em20/09/2013, foi apresentada a seguinte justificativa:cumpre ressaltar que ao assumir a secretária o ora justificante deparou-se com total ausência de coberturacontratual para os serviços mais comezinhos, visto que a administração anterior havia deixado a maioriados contrates vencidos ou por vencer inviabilizando toda atividade da secretária, já que para qualquercontratação a administração pública deve seguir os tramites do processo licitatório cuja conclusão porvezes é demorada, exigindo atuação de vários setores da secretária (analise deexigência/necessidade/quantitativo, precificação, parecer jurídico, dotação orçamentária, entre outrosexigidos ao regular processo licitatório).No caso das ambulanchas não foi diferente não havia contrato de manutenção preventiva/corretiva vigente,impondo-se a abertura de processo licitatório. E, se nãc há amparo atinente a manutenção, aconsequência é a ausência de operacionalização.No período da gestão do ora Justificante, em especial no que tange a ambulancha Tainara, chegou a serdiscutido a reparação corretiva com dispensa de licitação, mas por tratar de serviço de caráter continuado,global, e de valor quesuperava os limites legais para dispensa de licitação, o departamento jurídico opinou pelo indeferimento,obrigando aguardar a conclusão licitatória.Ressalta-se que todas as licitações estavam sendo realizadas pela Secretária de Administração daPrefeitura, já que o antigo prefeito havia centralizado as licitações.Assim, tendo em vista os inúmeros processos licitatórios de todas as secretárias da Prefeitura, a curtagestão deste Ex-Secretário restou inviabilizada.Impõe-se destacar que o Peticionante nos poucos meses em que atuou, sempre primou pela legalidade etransparência estando a disposição para qualquer esclarecimento, no entanto, não pode ser penalizado oucobrado por ter agido em estrito cumprimento a lei e aos peadões de ética, moral e boa-fé.

Análise da Justificativa: As justificativas apresentadas ratificam os fatos constatados e não apresentam soluçãoaprazada para a melhoria do Sistema de Comunicação do SAMU 192 - Belém, permanecendoas não conformidades.

Acatamento da Justificativa: NãoRecomendação: Cumprir o que determina o inciso II do artigo 31 da Portaria GM/MS nº 1.010/2012 e artigo 3º da

Portaria GM/MS nº 1.820/2009.SISAUD/SUS Criado em:30/10/2013 Página: 7/31 Auditoria Nº 13859

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Tópico: GESTÃO EM GERENCIAMENTO

Grupo: Recursos Financeiros Constatação Nº: 285608SubGrupo: Fundo a FundoItem: ContrapartidaConstatação: O Município de Belém recebe recursos financeiros destinados ao custeio do Serviço de Atendimento

Móvel de Urgência - SAMU 192 - Regional de Belém (PA).Evidência: O limite financeiro anual dos recursos destinados ao custeio dos Serviços de Atendimento Móvel de Urgência

- SAMU 192 Regional de Belém (PA), foi estabelecido por meio da Portaria GM/MS nº 1.657, de 13 de agostode 2008, em R$ 3.678.000,00 (três milhões, seiscentos e setenta e oito mil reais), com valor fixo mensal deR$ 306.500,00 (trezentos e seis mil e quinhentos reais), para 12 (doze) Equipes de Suporte Básico, 05 (cinco)Equipes de Suporte Avançado e 01 (uma) Central SAMU 192. A partir da competência junho/2012, por meioda Portaria GM/MS nº 2.973, de 21 de dezembro de 2012, o limite financeiro anual foi redefinido para R$5.054.400,00 (cinco milhões, cinquenta e quatro mil e quatrocentos reais), com valor fixo mensal de R$421.200,00 (quatrocentos e vinte e um mil e duzentos reais) para 01 (uma) Central de Regulação (R$24.700,00), 04 (quatro) Unidades de Suporte Avançado - USA, 12 (doze) Unidades de Suporte Básico e 01(uma) Ambulancha (R$ 396.500,00).

Fonte da Evidência: Portaria GM/MS nº 1.657, de 13 de agosto de 2008 e Portaria GM/MS nº 2.973, de 21 de dezembrode 2012.

Conformidade: Conforme

Grupo: Assistência Média e Alta Complexidade Constatação Nº: 285651SubGrupo: SAMU 192Item: GestãoConstatação: Inexistência de apólice de seguro referente aos veículos na categoria Ambulancha.Evidência: Dentre as apólices de seguro apresentadas pela Divisão de Serviços Gerais - DSG/DEAD/SESMA, não foi

encontrada qualquer referência ao seguro contra sinistro das ambulanchas que compõem a frota SAMU 192,Marajoara e Tainara, conforme determina a alínea ``g`` da Cláusula Terceira do Termo de Doação nº0005/2008 e alínea ``a`` do inciso II, artigo 27 da Portaria GM/MS nº 1.010, de 21/05/2012.

Fonte da Evidência: Apólices de Seguro dos veículos do SAMU 192.Conformidade: Não ConformeJustificativa: 1.Por meio de correspondência enviada pelo ex-secretário Sr. Yudi Magalhães Ikuta, datada em

18/09/2013, foi apresentada a seguinte justificativa: A despeito de não mais ocupar o cargo de Secretáriode Saúde, o, Justificante encaminhou à Coordenadoria de Infraestrutura do SAMU o Relatório Preliminar,obtendo desta coordenadoria manifestação sobre o item em comento, a qual segue anexa a presentejustificativa. Reitera, contudo, que encaminha, tal documento a título de mero esclarecimento, devendo omesmo ser ratificado pelo atual titular da pasta municipal de saúde, autoridade competente para prestar talinformação.- Relatório de Informação Técnica do SAMU ao DEUE: anexo oficia do DSG.2. Por meio de correspondência enviada pelo ex-secretário Sr. Joaquim Pereira Ramos, datada em20/09/2013, foi apresentada a seguinte justificativa: verifica-se que os problemas identificados referem-se aperíodos distintos da administração do ora Justificante, e/ou, referem-se a fatos dos quais esse secretáriopor não mais participar da gestão nada pode acrescer.3. Por meio de correspondência enviada pela ex-secretária Sra. Sylvia Cristina Souza de Oliveira Santos,datada em 25/09/2013, foi apresentada a seguinte justificativa: Referente a cláusula terceira do Termo dedoação n° 0005/2008, que prevê a contratação de seguro para ambulancha. Informo, que somente após anotificação referente a fiscalização, tomei conhecimento da cláusula terceira. Ao assumir a gestão soliciteiao setor de contrato um levantamento de todos os contratos vigentes e àquela época já não havia contratode seguro das ambulanchas, somente das ambulâncias (que dei continuidade), motivo pelo qual nãoquestionei as ambulanchas com doação desde 2005. Gostaria de justificar que não houve má vontade ouirresponsabilidade no sentido do não cumprimento a cláusula 3a, apenas desconhecimento. Levando emconsideração que a gestão da saúde é um ato contínuo e impessoal. Levando em consideração que ogestora atual da SESMA, também tomará conhecimento desta não conformidade, acredito que esta nãoconformidade será sanada, uma vez que, o gestor público a qualquer momento pode rever os atos.

Análise da Justificativa: Não há contestação quanto à impropriedade apontada pela equipe de Auditoria, ressaltandoque a justificativa encaminhada por meio do Ofício nº 0626/2013 - DSG/DEAD/SESMA, de17/09/2013, em seu item 5, informa que ``foi encaminhada ao Departamento Administrativo e


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Financeiro/DEAD/SESMA, solicitação de abertura de procedimento licitatório, visando acontratação de empresa especializada na prestação de serviços de seguro total para asambulanchas, bem como para a prestação de serviço de manutenção corretiva e preventiva``,entretanto, não se faz acompanhar de documentos comprobatórios dessa afirmação, dessaforma, fica mantida a não conformidade.

Acatamento da Justificativa: NãoRecomendação: Cumprir o que determina a alínea ``g`` da Cláusula Terceira do Termo de Doação nº 005/2008 e alínea

``a`` do inciso II, artigo 27 da Portaria GM/MS nº 1.010, de 21/05/2012.Destinatários da Recomendação: SECRETARIA MUNICIPAL DE SAUDE DE BELEM CNPJ: 07.917.818/0001-12

Grupo: Assistência Média e Alta Complexidade Constatação Nº: 285652SubGrupo: SAMU 192Item: GestãoConstatação: As ambulanchas que compõem a frota do SAMU 192, no Município de Belém, estão sem cobertura

contratual para serviços de manutenção preventiva e corretiva.Evidência: O Contrato Nº 066/2012, celebrado em 19/09/2012, entre a Secretaria Municipal de Saúde - SESMA/PMB e a

empresa Lima e Leão Ltda. - EPP, para prestar manutenção preventiva e corretiva nos veículos do SAMU192, por 180 dias, encerrou-se em 19/03/2013 e até o período desta Fiscalização, ainda não havia sidoprovidenciada nova contratação desse serviço, ausente há cinco meses, inviabilizando o regularfuncionamento das unidades móveis, haja vista que a ambulancha Marajoara está sem funcionamento desdejaneiro de 2012 e a ambulancha Tainara deixou de prestar serviços em junho e julho de 2012, de fevereiro amaio de 2013 e a equipe de Auditoria a encontrou baixada em 16/08/2013, na Marina Pública de Belém. Osfatos relatados não atendem ao que determina a alínea ``d`` do inciso II, artigo 27 da Portaria GM/MS nº1.010, de 21/05/2012.

Fonte da Evidência: Contrato Nº 066/2012. Entrevista com o proprietário da empresa Lima e Leão Ltda., em 28/08/2013.Verificação in loco da equipe de Auditoria.


18/09/2013, foi apresentada a seguinte justificativa:A despeito de não mais ocupar o cargo de Secretário de Saúde, o justificante encaminhou à Coordenadoriade Infraestrutura do SAMU o Relatório Preliminar da Fiscalização, obtendo desta coordenadoriamanifestação sobre o item em comento, a qual segue anexa a presente justificativa. Reitera, contudo, queencaminha tal documento a título de mero esclarecimento, devendo o mesmo ser ratificado polo atualtitular da pasta municipal de saúde, autoridade competente para prestar tal informação.- Relatório de Informação Técnica do SAMU ao DEUE: Contrato de manutenção inspirou em março/13,realizado entre a SESMA e empresa LIMA e LEÃO Ltda - EPP, anexo oficio-0626/13-DSG.2. Por meio de correspondência enviada pelo ex-secretário Sr. Joaquim Pereira Ramos, datada em20/09/2013, foi apresentada a seguinte justificativa:cumpre ressaltar que ao assumir a secretária o ora justificante deparou-se com total ausência de coberturacontratual para os serviços mais comezinhos, visto que a administração anterior havia deixado a maioriados contrates vencidos ou por vencer inviabilizando toda atividade da secretária, já que para qualquercontratação a administração publica deve seguir os tramites do processo licitatório cuja conclusão porvezes é demorada, exigindo atuação de vários setores da secretária (análise deexigência/necessidade/quantitativo, precificação, parecer jurídico, dotação orçamentária, entre outrosexigidos ao regular processo licitatório).No caso das ambulanchas não foi diferente não havia contrato de manutenção preventiva/corretiva vigente,impondo¬se a abertura de processo licitatório. E, se nãc há amparo atinente a manutenção, aconsequência é a ausência de operacionalização.No período da gestão do ora Justificante, em especial no que tange a ambulancha Tainara, chegou a serdiscutido a reparação corretiva com dispensa de licitação, mas por tratar de serviço de caráter continuado,global, e de valor que superava os limites legais para dispensa de licitação, o departamento jurídico opinoupelo indeferimento, obrigando aguardar a conclusão licitatória.Ressalta-se que todas as licitações estavam sendo realizadas pela Secretária de Administração daPrefeitura, já que o antigo prefeito havia centralizado as licitações.Assim, tendo em vista os inúmeros processos licitatórios de todas as secretárias da Prefeitura, a curtagestão deste Ex-Secretário restou inviabilizada.Impõe-se destacar que o Peticionante nos poucos meses em que atuou, sempre primou pela legalidade etransparencia estando a disposição para qualquer esclarecimento, no entanto, não pode ser penalizado oucobrado por ter agido em estrito cumprimento a lei e aos peadões de ética, moral e boa-fé.

Análise da Justificativa: Não há contestação quanto à impropriedade apontada pela equipe de Auditoria, ressaltandoque a justificativa encaminhada por meio do Ofício nº 0626/2013 - DSG/DEAD/SESMA, de


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17/09/2013, em seu item 5, informa que ``foi encaminhada ao Departamento Administrativo eFinanceiro/DEAD/SESMA, solicitação de abertura de procedimento licitatório, visando acontratação de empresa especializada na prestação de serviços de seguro total para asambulanchas, bem como para a prestação de serviço de manutenção corretiva e preventiva``,entretanto, não se faz acompanhar de documentos comprobatórios dessa afirmação, dessaforma, fica mantida a não conformidade.

Acatamento da Justificativa: NãoRecomendação: Cumprir o que determina a alínea ``d`` do inciso II, artigo 27 da Portaria GM/MS nº 1.010, de

21/05/2012.Destinatários da Recomendação: SECRETARIA MUNICIPAL DE SAUDE DE BELEM CNPJ: 07.917.818/0001-12

Grupo: Assistência Média e Alta Complexidade Constatação Nº: 285655SubGrupo: SAMU 192Item: GestãoConstatação: A documentação de registro de propriedade e inscrição das ambulanchas junto à Marinha do Brasil -

Capitania dos Portos, não foi demonstrada.Evidência: Falta de apresentação da documentação comprobatória para a devida legalização das embarcações,

unidades móveis destinadas ao transporte fluvial do SAMU 192 Belém, como: registro de propriedade einscrição das ambulanchas junto à Marinha do Brasil - Capitania dos Portos conforme disposto no Art. 2º e noParágrafo Único do Art. 3º da Lei Federal nº 7.652, de 03/02/1988, combinado com o Parágrafo Único do Art.3º, da Lei nº 9.774, de 21/12/1998, não foi demonstrada.

Fonte da Evidência: Comunicado de Fiscalização nº 02/569/2013.Conformidade: Não ConformeJustificativa: 1. Por meio de correspondência enviada pelo ex-secretário Sr. Yudi Magalhães Ikuta, datada em

18/09/2013, foi apresentada a seguinte justificativa:A despeito de não mais ocupar o cargo de Secretário de Saúde, o Justificante encaminhou àCoordenadoria de Infraestrutura do SAMU o Relatório Preliminar da Fiscalização, obtendo destacoordenadoria manifestação sobre o item cm comento, a qual segue anexa a presente justificativa.Reitera, contudo, que encaminha tal documento a título de mero esclarecimento, devendo o mesmo serratificado pelo atual titular da pasta municipal de saúde, autoridade competente para prestar tal informação.- Relatório de Informação Técnica do SAMU ao DEUE:foi entregue Copia do ofício n° 20-170/CPAOR¬ MB, emitido pela Capitania dos Portos da AmazóniaOriental, declarando da existência do registro da embarcação SAMU MARAJOARA, com inscrição número021.030.890-7, já a embarcação TAYNARA, emitimos o Ofício n° 0104/2013-SAMUIDEUE-SESMA, em 20de Agosto/13, solicitando vistoria na referida lancha, a fim de regularização conforme preconiza o Ministérioda Saúde, as auditoras que ficaram sitiadas aqui no SAMU, no período de 12 à 28 de agosto do correnteano.2. Por meio de correspondência enviada pelo ex-secretário Sr. Joaquim Pereira Ramos, datada em20/09/2013, foi apresentada a seguinte justificativa:verifica-se que os problemas identificados referem-se a períodos distintos da administração do oraJustificante, e/ou, referem-se a fatos dos quais esse secretário por não mais participar da gestão nadapode acrescer.

Análise da Justificativa: Em análise aos anexos das justificativas apresentadas constatamos: o Ofício n°20-170/CPAOR- MB, emitido pela Capitania dos Portos da Amazónia Oriental em 19/03/2013,informa no item 1 que não foram encontrados no Sistema de gerência de Embarcações daAutoridade Marítima Brasileira, os registros das embarcações denominadas Marajoara eTaynara. O item 2 informa que o registro da embarcação denominada SAMU Marajoara, nº deinscrição 021.030.890-7, registrada na propriedade da Secretaria Municipal de Saúde -SESMA, cujas cópias de inscrição seguem anexo. O item 3 participa que para a embarcaçãooperar, é obrigatório o recadastramento da mesma, para a qual deverá ser apresentado osdocumentos listados, devidamente preenchidos e assinados pelo gestor competente. Não foicomprovado por meio de documentação, o cumprimento às obrigatoriedades para orecadastramento com vistas a operacionalização da embarcação, a partir do Ofício n°20-170/CPAOR- MB, emitido pela Capitania dos Portos da Amazónia Oriental em 19/03/2013.O Ofício n° 0104/2013-SAMUIDEUE-SESMA, está datado de 28/08/2013, demonstrando quefoi emitido na fase de execução de nossos trabalhos na presente fiscalização.Não foi comprovado pelo gestor, o cumprimento junto à Marinha do Brasil - Capitania dosPortos das exigências legais e que as embarcações se encontram aptas paraoperacionalização.

Acatamento da Justificativa: NãoRecomendação: Cumprir às exigências junto à Marinha do Brasil - Capitania dos Portos, para oSISAUD/SUS Criado em:30/10/2013 Página: 10/31 Auditoria Nº 13859

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cadastramento/recadastramento das embarcações, ambulanchas que compõem a frota do SAMU 192,conforme disposto no Art. 2º e no Parágrafo Único do Art. 3º da Lei nº 7.652, de 03/02/1988, combinadocom o Parágrafo Único do Art. 3º, da Lei 9.774, de 21/12/1998, visando a operacionalização dasmesmas e devida prestação de serviços à população.


Grupo: Assistência Média e Alta Complexidade Constatação Nº: 285658SubGrupo: SAMU 192Item: Recursos humanosConstatação: As escalas de serviço apresentadas para o período do exercício de 2012 e 1º quadrimestre de 2013, não

identificam a equipe de atendimento nas ambulanchas.Evidência: As escalas de serviços dos profissionais do SAMU 192 apresentadas, não identificam a (s) equipe (s) de

atendimento na (s) unidades móveis fluviais - ambulanchas Marajoara e Tainara no período do exercício de2012 e 1º quadrimestre de 2013, impossibilitando a análise de sua composição, carga horária e efetividadedas ocorrências registradas confrontadas ao Relatório Estatístico apresentado para o período, segundodefinido no Art. 6º, Seção III, Capítulo II, da Portaria nº 1.010/GM/MS, de 21/05/2012.

Fonte da Evidência: Escalas de serviços dos profissionais do SAMU 192, para o período do exercício de 2012 e 1ºquadrimestre de 2013; Relatório de Ocorrências da Ambulancha, exercício de 2012 e 1ºquadrimestre de 2013.


28/09/2013, foi apresentada a seguinte justificativa: A despeito de não mais ocupar o cargo de Secretáriode Saúde, o Justificante encaminhou à Coordenadoria de Infraestrutpra do SAIVIU o Relatório Preliminarda Fiscalização, obtendo desta coordenadoriá manifestação sobre o item em comento, a qual segue anexaa presente justificativa. Reitera, contudo, que encaminha tal documento a titulo de mero esclarecimento,devendo o mesmo ser ratificado pelo atual titular da pasta municipal de saúde, autoridade competente paraprestar tal informação.- Relatório de Informação Técnica do SAMU ao DEUE: Escala de serviço, segue CD, emitido pelo Coord.de Gestão do SAMU.2.Por meio de correspondência enviada pela ex-secretária Sra. Silvia Cristina Souza de Oliveira Santos,datada em 25/09/2013, foi apresentada a seguinte justificativa: E fato, que os atendimentos, viaambulancha ocorreram. Quanto a questão de organização de escala e supervisão, a mesma é decompetência Administrativa da Coordenação Geral do SAMU.

Análise da Justificativa: O CD encaminhado demonstra as escalas elaboradas para os técnicos de enfermagem para operíodo de jan. a dez. de 2012 e condutores para o período de jan. a dez. de 2012 e jan. a abril2013, onde é mencionando apenas uma ambulancha sem que seja identificada qual. Segundoas escalas apresentadas, foi previsto uma equipe para uma ambulancha, composta por doistécnicos de enfermagem e um condutor, compatível com a equipe de embarcação, conforme oinciso IV, do Art. 6º, Seção III, Capítulo II, da Portaria nº 1.010/GM/MS, de 21/05/2012.

Acatamento da Justificativa: Sim

Grupo: Controles Internos Constatação Nº: 285660SubGrupo: ProcessoItem: Documentação/RegistrosConstatação: O controle de combustível das ambulanchas encontra-se sem informações completas referentes ao

exercício de 2012 e em 2013 o controle não mais refere as duas ambulanchas.Evidência: Em se tratando de abastecimento de combustível para as ambulanchas Tainara e Marajoara a equipe de

Auditoria não teve acesso a todos os registros de controle do exercício de 2012, tendo constatado através defolhas de controle do abastecimento de veículos, referentes aos meses de janeiro a março de 2012 e janeiroa abril de 2013, da Divisão de Transportes, que apenas a ambulancha denominada Tainara foi abastecidacom 1.250 litros de diesel em janeiro/2012 e 250 litros em fevereiro/2012, sendo que no 1º quadrimestre de2013, não há registro de abastecimento, bem como não constam as denominações das duas ambulanchasna folha de controle, referente a este último período, estando desta forma em desacordo com o Art. 7º e seusincisos da Lei Federal n.º 12.527/2012 e Art. 11 do Decreto Federal nº 1.651/95. Ressalte-se a constataçãode que a Divisão de Transportes não possui/aplicou instrumento de controle de quilometragem no 1ºquadrimestre de 2013 e não apresentou controle aplicado no exercício 2012, informandodesconhecer se de fato havia algum instrumento de controle de quilometragem neste período.

Fonte da Evidência: Folhas de Controle de Abastecimento de Combustível referentes aos meses de janeiro a março de2012 e janeiro a abril de 2013.

Conformidade: Não ConformeJustificativa: 1. Por meio de correspondência enviada pelo ex-secretário Sr. Yudi Magalhães Ikuta, datada emSISAUD/SUS Criado em:30/10/2013 Página: 11/31 Auditoria Nº 13859

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28/09/2013, foi apresentada a seguinte justificativa:A despeito de não mais ocupar o cargo de Secretário de Saúde, o Justificante encaminhou àCoordenadoria de Infraestrutura do SAMU o Relatório Preliminar da Fiscalização, obtendo destacoordenadoria manifestação sobre o item em comento, a qual segue anexa a presente justificativa. Reitera,contudo, que encaminha tal documento a título de mero esclarecimento, devendo o mesmo ser ratificadopelo atual titular da pasta municipal de saúde, autoridade competente para prestar tal informação.- Relatório de Informação Técnica do SAMU ao DEUE: Anexo oficio de n° 0626, emitido pelo DSG, com asinformações solicitadas.2. Por meio de correspondência enviada pelo ex-secretário Sr. Joaquim Pereira Ramos, datada em20/09/2013, foi apresentada a seguinte justificativa: Ao assumir a Secretária, sabendo a dimensão de suaestrutura e a impossibilidade de resolver sozinho todos os problemas da Secretária que, data vênia, nãoeram poucos, este Ex-Secretário adotou a postura de solicitar a nomeação dos dirigentes de pessoascapacitadas, responsáveis, e que pudessem auxiliá-lo na administração e no perfeito funcionamento dasecretária, que, no caso do SAMU e do departamento de Urgência e emergência DEUE, foram indicados enomeados pelo Prefeito Municipal o Dr. José Guatacara Gabriel e a Dra. Socorro Sarquis,respectivamente, sendo as pessoa mais indicadas e capacitada a responder os itens ao norte apontados.3. Por meio de correspondência enviada pela ex-secretária Sra. Sylvia Cristina Souza de Oliveira Santos,datada em 25/09/2013, foi apresentada a seguinte justificativa: Quanto ao controle de combustíveis, quesegundo contastação encontra-se incompleto, a responsabilidade administrativa de abastecimento da frotaera de competência da Divisão de Serviços Gerais, que certamente na ocasião da auditoria tenha deixadoa lacuna no envio do controle mais detalhado. Ressalto que mesmo não sendo possível a identificaçãoformal do abastecimento específico para as ambulanchas, as mesmas eram abastecidas e prestavamassistência quando necessário.

Análise da Justificativa: 1. Considerando a insuficiência de dados legíveis no material enviado, bem como o fato daEquipe de Auditoria ter constatado que o controle de combustível não é eficaz e queconjuntamente não há controle de quilometragem dos veículos (ambulâncias, motos e lanchas)do SAMU Regional Belém - 192, mantém-se a não conformidade.

Acatamento da Justificativa: NãoRecomendação: Cumprir o estabelecido no Art. 7º e seus incisos da Lei Federal n.º 12.527/2012 e Art. 11 do Decreto

Federal nº 1.651/95, bem como sugere-se que a Divisão de Transportes elabore um controle decombustível e quilometragem de veículos eficaz aos serviços da SESMA, de forma que se demonstredados mais organizados e legíveis a qualquer tipo de Controle Interno que possa requerer, eprincipalmente, para facilitar o planejamento do uso de veículos e combustível.


Grupo: Assistência Média e Alta Complexidade Constatação Nº: 285661SubGrupo: SAMU 192Item: GestãoConstatação: Falta de resolutividade pelo Departamento de Urgência e Emergência - DEUE quanto ao atendimento das

solicitações do SAMU 192.Evidência: A Nota Técnica, de agosto de 2013, do Coordenador de Infraestrutura/SAMU, juntamente com o Coordenador

Geral do SAMU 192 - Belém, traz em anexo, cópias de Memorandos encaminhados ao Departamento deUrgência e Emergência - DEUE/SESMA, solicitando providências quanto aos problemas técnicos dasambulanchas e que, até o período da Auditoria não haviam tido qualquer sinalização de resposta no sentidode serem solucionados, a fim de evitar mais prejuízo para a população das ilhas, com a suspensão frequentedos serviços prestados, em desconformidade com o que preceitua o artigo 1º do Decreto Federal nº 5.055/2004 e artigo 3º da Portaria GM/MS nº 1.820/2009.

Fonte da Evidência: Nota Técnica, de 19/08/2013.Memorando nº 057-2013/SAMU/DEUE/SESMA, de 04/03/2013.Memorando nº 068-2013/SAMU/DEUE/SESMA, de 06/03/2013.Memorando nº 131-2013/SAMU/DEUE/SESMA, de 26/04/2013.Memorando nº 061-2013/SAMU/DEUE/SESMA, de 05/03/2013.Memorando nº 062-2013/SAMU/DEUE/SESMA, de 06/03/2013.

Conformidade: Não ConformeJustificativa: Não houve manifestação de justificativa sobre a referida constatação, por parte da SMS de Belém.Recomendação: Cumprir o que preceitua o artigo 1º do Decreto Federal nº 5.055/2004 e artigo 3º da Portaria GM/MS nº

1.820/2009.Destinatários da Recomendação: SECRETARIA MUNICIPAL DE SAUDE DE BELEM CNPJ: 07.917.818/0001-12

Grupo: Assistência Média e Alta Complexidade Constatação Nº: 285664SubGrupo: SAMU 192SISAUD/SUS Criado em:30/10/2013 Página: 12/31 Auditoria Nº 13859

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Item: VeículosConstatação: As Unidades Móveis fluviais (ambulanchas) que compõem a frota do SAMU 192, não estão inseridas no

Sistema de Cadastro Nacional de Estabelecimentos de Saúde - SCNES.Evidência: As Unidades Móveis são estabelecimentos de saúde do SUS na área de Atenção às Urgências e devem

estar cadastradas no SCNES. As duas ambulanchas pertencentes a frota do SAMU 192, não foram inseridasno CNES com o código Identificador do Registro na Marinha do Brasil, para ter um código de SCNES próprio,de forma que seja feito o controle de cada Unidade Móvel de Nível Pré- Hospitalar na Área de Urgência,contrariando o disposto no § 2º do artigo 9º da Portaria SAS/MS nº 804/2011, vigente à época e artigo 6º daPortaria MS/SAS nº 356/2013.

Fonte da Evidência: Consulta ao CNES, em 09/08/2013.Conformidade: Não ConformeJustificativa: 1. Por meio de correspondência enviada pelo ex-secretário Sr. Yudi Magalhães Ikuta, datada em

18/09/2013, foi apresentada a seguinte justificativa: A despeito de não mais ocupar o cargo de Secretáriode Saúde, o Justificante encaminhou à Coordenadoria de Infraestrutura do SAMU o Relatório Preliminar daFiscalização, obtendo desta coordenadoria manifestação sobre o item em comento, a qual segue anexa apresente justificativa. Reitera, contudo, que encaminha tal documento a título de mero esclarecimento,devendo o mesmo ser ratificado pelo atual titular da pasta municipal de saúde, autoridade competente paraprestar tal informação.- Relatório de Informação Técnica do SAMU ao DEUE: Na época em que Ministério da Saúde fez a doaçãoda ambulancha, não havia em seu ,quadro o termo ambulancha, por isso, foi cadastrada como veiculoterrestre. Porém, a Prefeitura de Belém em conjunto com o Ministério da Saúde e órgãos competentes jáestão providenciando a mudança do termo, para veículo de embarcação, para posterior cádastramento aoSCNES.2. Por meio de correspondência enviada pelo ex-secretário Sr. Joaquim Pereira Ramos, datada em20/09/2013, foi apresentada a seguinte justificativa: verifica-se que os problemas identificados referem-se aperíodos distintos da administração do ora Justificante, e/ou, referem-se a fatos dos quais esse secretáriopor não mais participar da gestão nada pode acrescer.3. Por meio de correspondência enviada pela ex-secretária Sra. Sylvia Cristina Souza de Oliveira Santos,datada em 25/09/2013, foi apresentada a seguinte justificativa:Na ocasião da doação da ambulancha Marajoara, não existia a nomenclatura de veículos fluviais, àquelaépoca foi cadastrada como terrestre, segundo informações do departamento de regulação-DERE. Cabe aoDepartamento de Regulação a retificação do cadastramento das ambulanchas, que durante a minhagestão, foi iniciado o processo. Um dos critérios seria ter uma base fixa para elas, a atualização cadastraljunto a Capitania dos Portos. Quanto a base fixa, as ambulanchas ficou ancorada na base naval de Belém.Levando em consideração que a gestora atual da SESMA, também tomará conhecimento desta nãoconformidade, acredito que esta não conformidade será sanada, uma vez que, o gestor público a qualquermomento pode rever os atos. Vale ressaltar, que a lancha Taynara é uma reserva técnica da Marajoara.

Análise da Justificativa: A necessidade de inserção das unidades móveis fluviais (ambulanchas) no Sistema deCadastro Nacional de Estabelecimentos de Saúde - SCNES, é mencionada desde a PortariaSAS/MS nº 804/2011, alterada pela Portaria MS/SAS nº 356/2013, demonstrando temposuficiente e hábil para as devidas providências.As justificativas apresentadas manifestam a intenção em corrigir a pendência, mas não alteramos fatos constatados, mantendo dessa forma, a não conformidade.

Acatamento da Justificativa: NãoRecomendação: Inserir as unidades móveis fluviais (ambulanchas) que compõem a frota do SAMU 192 no cadastro no

Sistema de Cadastro Nacional de Estabelecimentos de Saúde - SCNES, conforme disposto no § 2º doartigo 9º da Portaria SAS/MS nº 804/2011, vigente à época e artigo 6º da Portaria MS/SAS nº356/2013.


Tópico: UNIDADES MÓVEIS

Grupo: Assistência Média e Alta Complexidade Constatação Nº: 285668SubGrupo: SAMU 192Item: VeículosConstatação: O Ministério da Saúde destinou 01 ambulancha de suporte avançado do componente pré-hospitalar móvel

do SAMU para Belém/PA.Evidência: Foi celebrado em 21/03/2006, Acordo de Cooperação Técnica entre o Ministério da Saúde e o Ministério da

Defesa para construção de embarcações tipo ambulancha de suporte avançado do componentepré-hospitalar móvel do SAMU, para doação, segundo a cláusula segunda do acordo, aos SAMU`s dos


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municípios de Manaus/AM, Porto Velho/RO, Rio Branco/AC, Macapá/AP, São Luís/MA, Boa Vista/RR eSantarém/PA. Em 22/04/2008 a Coordenação Geral de Urgência e Emergência do Depto. de AtençãoEspecializada, da Secretaria de Atenção à Saúde do Ministério da Saúde, destinou 01 ambulancha paraBelém/PA, em virtude de ao término da construção das referidas ambulanchas, ainda não estarem emfuncionamento o SAMU 192 de Boa Vista/RR e Santarém/PA, e devido ao município ter maior número depopulações ribeirinhas. A aquisição de veículos móveis para o componente pré-hospitalar móvel - SAMU 192está prevista no Art. 3º, da Portaria Nº 1.864/GM/MS, de 29 de setembro de 2003, vigente há época. A NotaTécnica da Coordenação Geral de Urgência e Emergência do Depto. de Atenção Especializada, daSecretaria de Atenção à Saúde do Ministério da Saúde, de 26/10/2005, trata da incorporação de sete (07)anbulanchas construídas pela Marinha do Brasil na frota do serviço de Atendimento Móvel deUrgência/SAMU 192.

Fonte da Evidência: Acordo de Cooperação Técnica celebrado em 21/03/2006, entre o Ministério da Saúde e oMinistério da Defesa para construção de embarcações tipo ambulancha de suporte avançado docomponente pré-hospitalar móvel do SAMU; Extrato de acordo de cooperação técnica - DOU nº 58,de 24/03/2006; Parecer Técnico nº 202, da Coordenação Geral de Urgência e Emergência doDepto. de Atenção Especializada, da Secretaria de Atenção à Saúde do Ministério da Saúde,datado de 22/04/2008; Nota Técnica da Coordenação Geral de Urgência e Emergência do Depto.de Atenção Especializada, da Secretaria de Atenção à Saúde do Ministério da Saúde, de26/10/2005.


Grupo: Assistência Média e Alta Complexidade Constatação Nº: 285672SubGrupo: SAMU 192Item: VeículosConstatação: A Base Naval de Val-de-Cães entregou 01 Lancha de Apoio Médico - LAM à Secretaria Municipal de

Saúde de Belém.Evidência: A Base Naval de Val-de-Cães, conforme estabelecido no Ofício nº 260 - CGUE/DAE/SAS de 12/12/2007 e

mediante a assinatura de Termo de Entrega, efetuou em 28/01/2008, a entrega de 01 Lancha de ApoioMédico - LAM, à Secretaria Municipal de Saúde de Belém, aos cuidados da Coordenadora do SAMU 192,RM. A doação das unidades móveis é prevista no Art. 42, da Portaria nº 1.010/GM/MS, de 21/05/2012.

Fonte da Evidência: Ofício nº 260 - CGUE/DAE/SAS de 12/12/2007; Ofício nº 64 / BNVC-MB EC/WR/06/C, de30/01/2008.


Grupo: Assistência Média e Alta Complexidade Constatação Nº: 285671SubGrupo: SAMU 192Item: VeículosConstatação: Impossibilitada identificação da Ambulancha que está contemplada com os recursos destinados aos

incentivos de custeio do Serviço de Atendimento Móvel de Urgência SAMU 192 Belém.Evidência: A Relação da Frota Fluvial do SAMU 192 - Belém apresentada, identifica duas lanchas denominadas:

Marajoara e Tainara, entretanto não foi apresentada nenhuma documentação que esclareça a origem e datade incorporação das mesmas a frota, o início de sua operacionalização, os registros de todas ocorrências dosatendimentos realizados pelas embarcações, impossibilitando a identificação dentre as duas, qual estácontemplada com os recursos destinados aos incentivos de custeio do Serviço de Atendimento Móvel deUrgência (SAMU 192) da Central de Regulação das Urgências de Belém (PA), Ambulancha, pertencente aoMunicípio de Belém (PA), segundo definido no Art. 1º, da Portaria nº 2.973/GM/MS, de 21/12/2012.

Fonte da Evidência: Relação da Frota Fluvial do SAMU 192- Belém, apresentada pela Secretaria Municipal de Saúde -SMS.


18/09/2013, foi apresentada a seguinte justificativa:A despeito de não mais ocupar o cargo de Secretário de Saúde, o Justificante encaminhou àCoordenadoria de Infraestrutura do SAMU o Relatório Preliminar da Fiscalização, obtendo destacoordenadoria manifestação sobre o item em comento, a qual segue anexa a presente justificativa. Reitera,contudo, que encaminha tal documento a titulo de mero esclarecimento, devendo o mesmo ser ratificadopelo atual titular da pasta municipal de saúde, autoridade competente para prestar tal informação.- Relatório de Informação Técnica do SAMU ao DEUE:Na época em que o Ministério da Saúde fez a doação da ambulancha, não havia em seu quadro o termoambulancha, por isso, foi cadastrada como veículo terrestre. Porém, a Prefeitura de Belém em conjuntocom o Ministério da Saúde e órgãos competentes já estão providenciando a mudança do termo, paraveículo de embarcação, para posterior cadastramento ao SCNES.


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2. Por meio de correspondência enviada pelo ex-secretário Sr. Joaquim Pereira Ramos, datada em20/09/2013, foi apresentada a seguinte justificativa:2.1. verifica-se que os problemas identificados referem-se a períodos distintos da administração do oraJustificante, e/ou, referem-se a fatos dos quais esse secretário por não mais participar da gestão nadapode acrescer.2.2.cumpre ressaltar que ao assumir a secretária o ora justificante deparou-se com total ausência decobertura contratual para os serviços mais comezinhos, visto que a administração anterior havia deixado amaioria dos contrates vencidos ou por vencer inviabilizando toda atividade da secretária, já que paraqualquer contratação a administração publica deve seguir os tramites do processo licitatório cuja conclusãopor vezes é demorada, exigindo atuação de vários setores da secretária (analise deexigência/necessidade/quantitativo, precificação, parecer jurídico, dotação orçamentária, entre outrosexigidos ao regular processo licitatório).No caso das ambulanchas não foi diferente não havia contrato de manutenção preventiva/corretiva vigente,impondo-se a abertura de processo licitatório. E, se nãc há amparo atinente a manutenção, aconsequência é a ausência de operacionalização.No período da gestão do ora Justificante, em especial no que tange a ambulancha Tainara, chegou a serdiscutido a reparação corretiva com dispensa de licitação, mas por tratar de serviço de caráter continuado,global, e de valor que superava os limites legais para dispensa de licitação, o departamento jurídico opinoupelo indeferimento, obrigando aguardar a conclusão licitatória.Ressalta-se que todas as licitações estavam sendo realizadas pela Secretária de Administração daPrefeitura, já que o antigo prefeito havia centralizado as licitações.Assim, tendo em vista os inúmeros processos licitatórios de todas as secretárias da Prefeitura, a curtagestão deste Ex-Secretário restou inviabilizada.Impõe-se destacar que o Peticionante nos poucos meses em que atuou, sempre primou pela legalidade etransparencia estando a disposição para qualquer esclarecimento, no entanto, não pode ser penalizado oucobrado por ter agido em estrito cumprimento a lei e aos peadões de ética, moral e boa-fé.

Análise da Justificativa: A justificativa apresentada não comenta e nem apresenta correlação com os fatos descritos naevidência, nem identifica qual a Ambulancha que está contemplada com os recursosdestinados aos incentivos de custeio do Serviço de Atendimento Móvel de Urgência SAMU 192Belém, permanecendo dessa forma a não conformidade.

Acatamento da Justificativa: NãoRecomendação: Providenciar o funcionamento imediato da Ambulancha que está contemplada com os recursos

destinados aos incentivos de custeio do Serviço de Atendimento Móvel de Urgência SAMU 192 Belém,segundo definido no Art. 1º, da Portaria nº 2.973/GM/MS, de 21/12/2012, a fim de garantir ocumprimento das recomendações constantes na alínea `` d ``, inciso II e Parágrafo Único, do artigo 27,combinados com o artigo 33, inciso IV e § 1º do artigo 34, da Portaria GM/MS nº 1.010, de 21/05/2012.


Grupo: Assistência Média e Alta Complexidade Constatação Nº: 285674SubGrupo: SAMU 192Item: VeículosConstatação: A ambulancha Tainara se encontra sem condições de funcionamento, parada na Marina Pública de Belém.Evidência: No período de 12 a 23/08/2013, durante a fase de realização dos nossos trabalhos, a ambulancha Tainara foi

localizada na Marina Pública de Belém, sem qualquer registro de entrada na Marina, apresentando avarias nocasco de alumínio, baixada por defeito mecânico, com a maca articulada, colchões, extintor de incêndio,caixa térmica, cilindros de O2, válvulas reguladoras e fluxômetros no seu interior. Segundo informações doadministrador da Marina, a embarcação chegou rebocada por apresentar problemas na rabeta, que não foilocalizada. Os fatos descritos caracterizam o descuido com o patrimônio público em desconformidade aocontido nos inciso VI do Art. 2º, da Lei Federal nº. 8.027, de 12.04.1990, que trata dos deveres dos servidorespúblicos como norma de conduta.

Fonte da Evidência: Visita a Marina Pública de Belém e inspeção da ambulancha Tainara em 16/08/2013; RegistrosFotográficos.

Conformidade: Não ConformeJustificativa: Não apresentou justificativa.Recomendação: Intensificar o resgate imediato da Ambulancha Tainara para sua operacionalização junto a frota fluvial

do Serviço de Atendimento Móvel de Urgência SAMU 192 Belém, no transporte de pacientes eassistência pré-hospitalar móvel, no atendimento às urgências de natureza traumática, clínica,pediátrica, cirúrgica, gineco-obstétrica e pisiquiátrica, no atendimento pré-hospitalar conforme CapítuloIV, da Portaria n.º 2048/GM/MS, de 05/11/2002.



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Grupo: Assistência Média e Alta Complexidade Constatação Nº: 285676SubGrupo: SAMU 192Item: VeículosConstatação: A ambulancha Marajoara se encontra depositada em um Píer particular na Ilha do Outeiro.Evidência: No período de 12 a 23/08/2013, durante a fase de realização dos nossos trabalhos, a ambulancha Marajoara

foi localizada na Ilha do Outeiro, no Píer 300 (particular), baixada e abandonada com a maca articulada, rolode papel lençol e livro de registro de ocorrências no seu interior, inclusive restos de material (resíduos desaúde) usado em procedimentos. Segundo informações de funcionários do pier, que se encontravam no localno momento da fiscalização, a embarcação chegou rebocada há aproximadamente dois anos e três meses, eque em virtude do não cumprimento pela Secretaria Municipal de Saúde de Belém - SESMA, do acordorealizado com o proprietário do píer, não são realizados quaisquer cuidados na embarcação, desde suachegada, estando apenas depositada no local e no aguardo de providências pela SESMA. A rabeta, daembarcação não foi localizada. Os fatos descritos caracterizam o descuido com o patrimônio público emdesconformidade ao contido nos inciso VI do Art. 2º, da Lei Federal nº. 8.027, de 12.04.1990, que trata dosdeveres dos servidores públicos como norma de conduta.

Fonte da Evidência: Visita ao Pier 300, na Ilha do Outeiro e inspeção da ambulancha Marajoara em 16/08/2013;Registros Fotográficos.

Conformidade: Não ConformeJustificativa: 1. Por meio de correspondência enviada pelo ex-secretário Sr. Joaquim Pereira Ramos, datada em

20/09/2013, foi apresentada a seguinte justificativa: verifica-se que os problemas identificados referem-se aperíodos distintos da administração do ora Justificante, e/ou, referem-se a fatos dos quais esse secretáriopor não mais participar da gestão nada pode acrescer.

Análise da Justificativa: As justificativas apresentadas não apresentam correlação aos fatos constatados.Acatamento da Justificativa: NãoRecomendação: Intensificar o resgate imediato da Ambulancha Marajoara para sua operacionalização junto a frota

fluvial do Serviço de Atendimento Móvel de Urgência SAMU 192 Belém, no transporte de pacientes eassistência pré-hospitalar móvel, no atendimento às urgências de natureza traumática, clínica,pediátrica, cirúrgica, gineco-obstétrica e pisiquiátrica, no atendimento pré-hospitalar conforme CapítuloIV, da Portaria n.º 2048/GM/MS, de 05/11/2002.


Grupo: Assistência Média e Alta Complexidade Constatação Nº: 285678SubGrupo: SAMU 192Item: VeículosConstatação: As ambulanchas que compõem a frota do SAMU 192 Belém, são desprovidas de banheiro.Evidência: Na inspeção às embarcações da frota do SAMU 192 Belém, Ambulancha Marajoara e Ambulancha Tainara,

identificamos a inexistência de banheiro nos seus interiores, fato que compromete a aplicação principal dasembarcações, no transporte de pacientes e assistência pré-hospitalar móvel, no atendimento às urgências denatureza traumática, clínica, pediátrica, cirúrgica, gineco-obstétrica e psiquiátrica, desconsiderando os direitosdos usuários da saúde, dispostos na Portaria nº 1.820/GM/MS, de 13/08/2009. (anexo)

Fonte da Evidência: Visita ao Pier 300, na Ilha do Outeiro e inspeção da Ambulancha Marajoara em 16/08/2013;Registros Fotográficos.

Conformidade: Não ConformeJustificativa: Por meio de correspondência enviada pelo ex-secretário Sr. Yudi Magalhães Ikuta, datada em 28/09/2013,

foi apresentada a seguinte justificativa: A despeito de não mais ocupar o cargo de Secretário de Saúde, oJustificante encaminhou à Coordenadoria de Infraestrutura do SAMU o Relatório Preliminar daFiscalização, obtendo desta coordenadoria manifestação sobre o item em comento, a qual segue anexa apresente justificativa. Reitera, contudo, que encaminha tal documento a titulo de mero esclarecimento,devendo o mesmo ser ratificado pelo atual titular da pasta municipal de saúde, autoridade competente paraprestar tal informação.- Relatório de Informação Técnica do SAMU ao DEUE: As ambulanchas Marajoara e Tainara integram afrota Samu 192 Belém e possui um tamanho menor e diferentemente de outros locais do Brasil, é utilizadaem travessia de curta distancia no transporte de paciente já previamente estabilizado na Unidade de saúdeda Ilha de Cotijuba que possui Urgência e Emergência 24 horas e os projetos das mesmas não previaestas instalações, não havendo condições de alterações em sua infraestrutura.

Análise da Justificativa: As condições existentes oferecidas nas embarcações Ambulancha Marajoara e AmbulanchaTainara, desconsideram as necessidades básicas do ser humano, e os direitos dos usuários dasaúde, dispostos na Portaria nº 1.820/GM/MS, de 13/08/2009.

Acatamento da Justificativa: ParcialmenteRecomendação: Observar os direitos e deveres dos usuários da saúde dispostos na Portaria nº 1.820/GM/MS, de

13/08/2009, quando da organização e funcionamento dos serviços correspondentes.SISAUD/SUS Criado em:30/10/2013 Página: 16/31 Auditoria Nº 13859

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Tópico: CONTRATOS E LICITAÇÃO

Grupo: Recursos Financeiros Constatação Nº: 285680SubGrupo: ContratoItem: Contrato de EmpresaConstatação: Celebração de Contrato para locação de Marina para 01 (uma) Ambulancha.Evidência: A Secretaria Municipal de Saúde - SESMA/PMB celebrou contrato com a empresa F.A.S Tinoco-ME, em

02/05/2013, CGC nº 02.176.175/0001-80, no valor de R$ 9.600,00, com vigência de 12 meses, parafuncionamento da Marina para 01 (uma) Ambulancha com serviços de estadia paraembarcações/SESMA/PMB. O Contrato foi celebrado por Dispensa de Licitação, fundamentado no artigo 24,inciso X da lei Federal nº 8.666/93 e alterações das leis nº 8.883/94 e 9.648/98, atendendo a legislação.

Fonte da Evidência: Contrato nº 007/2013 - SESMA/PMB.Conformidade: Conforme

Grupo: Recursos Financeiros Constatação Nº: 285681SubGrupo: LicitaçãoItem: ModalidadeConstatação: A equipe de Auditoria não teve acesso a nenhum processo licitatório que justificasse as despesas com os

serviços do SAMU 192, em especial às ambulanchas.Evidência: A equipe de Auditoria não teve acesso a nenhum processo licitatório que pudesse comprovar as despesas de

aquisição de material ou prestação de serviços para as duas ambulanchas, apesar da solicitação feita pormeio do Comunicado de Fiscalização (CF) n.º 01/569/2013, de 09 de agosto de 2013, estando em desacordocom o Art. 7º e seus incisos da Lei Federal n.º 12.527/2012 e Art. 11 do Decreto Federal nº 1.651/95,entretanto foram detectadas despesas com aquisição de veículos para transporte das ambulanchas (Verquadro anexo nº 01), feitas por meio de carta convite, quando deveriam ter sido na modalidade Pregão,conforme orientação expressa no § 1º do Art. 4º do Decreto Federal n.º 5.450 de 31/05/2005.

Fonte da Evidência: Comunicado de Fiscalização nº 01/2013, de 09/08/2013 e 02/569/2013, de 16/08/2013.Conformidade: Não ConformeJustificativa: Por meio de correspondência enviada pelo ex-secretário Sr. Joaquim Pereira Ramos, datada em

20/09/2013, foi apresentada a seguinte justificativa: verifica-se que os problemas identificados referem-se aperíodos distintos da administração do ora Justificante, e/ou, referem-se a fatos dos quais esse secretáriopor não mais participar da gestão nada pode acrescer.

Análise da Justificativa: A justificativa apresentada não sana os fatos identificados na referida constatação, portantosugere-se a Comissão de Licitação e demais Setores competentes, a transparência edisponibilidade dos processos às Equipes de Controle Interno bem como o cumprimento legaldo estabelecido pela Lei Federal nº 8.666/93, e específico ao caso da referida constatação,obedecer as orientações expressas no §1º do Art. 4º do Decreto federal n.º 5.450, de31/05/2005.

Acatamento da Justificativa: NãoRecomendação: Cumprir o estabelecido pela Lei Federal nº 8.666/93, e específico ao caso da referida constatação,

obedecer as orientações expressas no § 1º do Art. 4º do Decreto Federal n.º 5.450, de 31/05/2005,bem como à Comissão de Licitação e demais Setores competentes da SESMA, a transparência edisponibilidade dos processos às Equipes de Controle Interno artigo 11 do Decreto Federal nº 1.651/95e artigo 7º da Lei Federal nº 12.527, de 18/11/2011 (Lei de acesso a informações).


Tópico: RECURSOS HUMANOS E CAPACITAÇÃO

Grupo: Recursos Humanos Constatação Nº: 285682SubGrupo: GestãoItem: AdministraçãoConstatação: Impossibilidade de se obter um levantamento efetivo do quantitativo de profissionais que atuam nas

ambulanchas.Evidência: Foram detectados apenas 4 motoristas que atuam como pilotos das lanchas e que recebem seus

vencimentos na categoria de cargo comissionado, porém não foi apresentada à Equipe de Auditoria relaçãode outros profissionais que atuam especificamente nas ambulanchas, impossibilitando assim a descrição da


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quantidade, nome, cargo e carga horária dos profissionais em geral que atuam nas ambulanchas, bem comoa realização de capacitação com os mesmos, tal situação expõe-se em desacordo com o Art. 7º e seusincisos da Lei n.º 12.527/2012 e Art. 11 do Decreto Federal nº 1.651/95.

Fonte da Evidência: Comunicado de Fiscalização nº 01/2013, de 09/08/2013.Conformidade: Não ConformeJustificativa: 1. Por meio de correspondência enviada pelo ex-secretário Sr. Joaquim Pereira Ramos, datada em

20/09/2013, foi apresentada a seguinte justificativa:verifica-se que os problemas identificados referem-se a períodos distintos da administração do oraJustificante, e/ou, referem-se a fatos dos quais esse secretário por não mais participar da gestão nadapode acrescer.

Análise da Justificativa: A justificativa apresentada não sana os fatos identificadose descritos na referida constatação,portanto sugere-se aos representantes da SESMA, orientarem aos Setores de RH e DEUE,quanto a importância da disponibilidade de informações às Equipes de Controle Interno, edesta forma, cumprir o estabelecido pelo Art. 7º e seus incisos da Lei n.º 12.527/2012 e Art. 11do Decreto Federal nº 1.651/95.

Acatamento da Justificativa: NãoRecomendação: Cumprir o estabelecido pelo Art. 7º e seus incisos da Lei n.º 12.527/2012 e Art. 11 do Decreto Federal

nº 1.651/95, bem como aos representantes da SESMA, quanto a importância de orientarem osrepresentantes dos Setores de RH e DEUE, da necessidade da disponibilidade de informações àsEquipes de Controle Interno.

Tópico: EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA E FINANCEIRA

Grupo: Recursos Financeiros Constatação Nº: 285683SubGrupo: Fundo a FundoItem: Comprovação da DespesaConstatação: No Exercício de 2011 e 2012, ocorreram despesas com as Ambulanchas.Evidência: Analisando a documentação comprobatória das despesas, só foi possível identificar, gastos com manutenção

e reposição de peças, bem como aquisição de veículos tipo carreta para transportes das Ambulânchas doServiço de Urgência e Emergência SAMU/192 num montante de R$199.121,28 (cento e noventa e nove mil,cento e vinte e um reais e vinte e oito centavos), Quadro 01, pagos com recursos da conta nº 265.558 (FundoMAC), Banco do Brasil S/A, Agência 1674-8.

Fonte da Evidência: Notas de Empenhos nºs 856, 857 e 979/2011, 10366 e 1059/2012, Notas Fiscais nºs 2,3 e 7 de2011 (M. M. A. Comércio e Serviços Ltda) e 066, 107, 134 e 127 de 2012 (Lima & Leão Ltda EPP.


Grupo: Recursos Financeiros Constatação Nº: 285684SubGrupo: Fundo a FundoItem: Comprovação da DespesaConstatação: Falta de produção das Ambulanchas nos meses de junho e julho/2012 e fevereiro a junho/2013.Evidência: A rede SAMU foi criada com a finalidade de funcionar vinte e quatro horas por dia, com equipes de

profissionais de saúde (médicos, enfermeiros, auxiliares de enfermagem), visando o atendimento deurgências e emergências prestando atendimento com o transporte adequado, encaminhando os pacientes aum serviço integrado ao Sistema Único de Saúde (SUS). O Ministério da Saúde repassa mensalmenterecursos fundo a fundo, ao Fundo Municipal de Saúde de Belém, para custeio do Serviço de AtendimentoMóvel de Urgência - SAMU 192 Regional de Belém (PA) de 01 (uma) Ambulancha, o valor de R$ 58.500,00(cinquenta e oito mil e quinhentos reais), não discriminando se é para atendimento básico ou UTI. ConformeRelatório Estatístico das Ocorrências das Ambulanchas apresentado à equipe, (exercício de 2012 e janeiro amaio de 2013), constatou-se que não houve registro de ocorrências para a Ambulancha Marajoara, norespectivo período, e para a ambulancha Tainara nos meses de junho e julho/2012 e de fevereiro amaio/2013, portanto os paciente ribeirinhos ficaram 02 (dois) meses, (2012) e estão há 6 (seis) meses (2013),sem assistência de transporte, Quadro nº 02, o que contraria o artigo 1º do Decreto Federal nº 5.055, de27/04/2004, o § 1º do artigo 2º, combinado com o inciso I do artigo 7º da Lei Federal nº 8.080, de 19/09/1990,cabendo, portanto a devolução de R$ 409.500,00 (quatrocentos e nove mil e quinhentos reais), conformeplanilha de devolução. Cabe ressaltar que as duas Ambulanchas, quando da visita in loco, estavam semfuncionar, deixando a população ribeirinha sem assistência a saúde.

Fonte da Evidência: Ordens Bancárias do Fundo Nacional e Relatório Estatístico das Ocorrências das Ambulanchas.Conformidade: Não ConformeJustificativa: 1. Por meio de correspondência enviada pelo ex-secretário Sr. Joaquim Pereira Ramos, datada em


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20/09/2013, foi apresentada a seguinte justificativa: Ao assumir a Secretária, sabendo a dimensão de suaestrutura e a impossibilidade de resolver sozinho todos os problemas da Secretária que, data vênia, nãoeram poucos, este Ex-Secretário adotou a postura de solicitar a nomeação dos dirigentes de pessoascapacitadas, responsáveis, e que pudessem auxiliá-lo na administração e no perfeito funcionamento dasecretária, que, no caso do SAMU e do departamento de Urgência e emergência DEUE, foram indicados enomeados pelo Prefeito Municipal o Dr. José Guatacara Gabriel e a Dra. Socorro Sarquis,respectivamente, sendo as pessoa mais indicadas e capacitada a responder os itens ao norte apontados.

Análise da Justificativa: Apesar do teor da justificativa, a SESMA Belém não apresentou documentos que possamjustificar a não conformidade.

Acatamento da Justificativa: NãoResponsável: JOAQUIM PEREIRA RAMOS CPF: 031.982.432-20

YUJI MAGALHAES IKUTA CPF: 570.665.402-63Recomendação: Com base no inciso VI, do artigo 37, do Decreto Federal nº 8.065, de 07/08/2013, para adoção dos

procedimentos visando à devolução, ao Ministério da Saúde, por parte da instituição auditada, do(s)valor(es) indicado(s) no Módulo PROPOSIÇÃO DE DEVOLUÇÃO do presente Relatório, com osacréscimos legais, ou, se for o caso, instauração de Tomada de Contas Especial, na forma dalegislação vigente.

Destinatários da Recomendação: DIRETORIA EXECUTIVA DO FUNDO NACIONAL DE SAUDE CNPJ:00.530.493/0001-71

VII - RESULTADO DA DENÚNCIA

Fato: Os barcos (ambulanchas) só vivem com defeitos. Uma ambulancha está no prego há 04 meses ficando os ribeirinhossem atendimento.

Tipo: Assistência - Funcionamento - Transporte Demanda Nº: 12240Envolvidos: SECRETARIA MUNICIPAL DE SAÚDE DE BELÉM/PA.Resultado: Até a data da Auditoria, 16.08.2013, as duas ambulanchas encontravam-se paradas e nas seguintes condições:

a) A ambulancha Tainara encontrava-se na Marina Pública de Belém, sem condições de funcionamento, semregistro de entrada, com avarias no casco de alumínio, defeito mecânico e contendo materiais de uso técnico emseu interior (maca, colchões, extintor de incêndio, cilindros de O2, válvulas reguladoras, fluxometro, dentreoutros.). b) A ambulancha Marajoara foi localizada em um píer particular denominado Pier 300, na ilha do Outeiro,baixada, segundo informações de funcionários do píer, a aproximadamente dois anos e três meses, semmanutenção e com defeito, com materiais de uso técnico como: maca, rolo de papel lençol, livro de registro deocorrência, restos de resíduos de material de saúde (lixo), em seu interior.2. Apesar do Município de Belém por meio do SAMU 192 possuir 02 (duas) ambulanchas para o transporte depacientes de urgência, uma denominada Tainara e outra denominada Marajoara, a Equipe que procedeu aAuditoria constatou que: apenas a lancha Tainara atuou em períodos pontuais entre 2012 e 2013, que de acordocom registros do rádio operador da central de regulação, a mesma registrou 116 ocorrências nos meses dejaneiro, fevereiro, março, abril, maio, agosto, setembro, outubro, novembro e dezembro do ano 2012 e apenas 18ocorrências em janeiro 2013, único mês em que houve registro até a data da fiscalização.

Procede: Sim Apuração: 16/08/2013

Fato: O Ministério da Saúde repassa recursos para que essas embarcações tenham características de UTI, porém sóefetuam atendimentos básicos.

Tipo: Recursos Financeiros - Utilização de Recursos SUS Demanda Nº: 12240Envolvidos: SECRETARIA MUNICIPAL DE SAÚDE DE BELÉM/PA.Resultado: O Ministério da Saúde destina recursos ao incentivo de custeio do Serviço de Atendimento Móvel de Urgência

(SAMU 192) da Central de Regulação das Urgências de Belém (PA), para as unidades móveis habilitadas, dentreessas, uma ambulancha sem especificação do tipo - USB ou USA, no valor mensal de R$ 58.500,00 (cinquenta eoito mil e quinhentos reais) a partir de junho de 2012. O valor do recurso está definido atualmente, na PortariaGM/MS n.º 2.973, de 21/12/2012 e não sendo especificado o tipo, USB ou USA/UTI, ficando a critério do Gestor ede acordo com a necessidade do município o tipo em que a referida ambulancha deverá operar, entretanto, aequipe de Auditoria, em verificação ``in loco``, não pôde confirmar as características em que operam asambulanchas, pelo fato de estarem paradas e sem os equipamentos de uso avançado/básico em seu interior.

Procede: Não Apuração: 13/08/2013

Fato: Uma ambulancha se encontra estacionada na Base Naval e a outra ninguém sabe. Tipo: Assistência - Funcionamento - Transporte Demanda Nº: 12240


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Envolvidos: SECRETARIA MUNICIPAL DE SAÚDE DE BELÉM/PAResultado: Até a data desta Auditoria, as duas ambulanchas apresentavam-se paradas e nas seguintes condições:

a) A ambulancha Tainara encontrava-se na Marina Pública de Belém, sem condições de funcionamento, semregistro de entrada, com avarias no casco de alumínio e defeito mecânico. b) A ambulancha Marajoara foi localizada em um pier particular denominado Pier 300, na ilha do Outeiro, baixadapor defeito mecânico.

Procede: Não Apuração: 16/08/2013

VIII - CADASTRO DA NOTIFICACAO

Origem: SEAUD/PA Data: 25/10/2013 Ofício Nº: 806 Data: 10/09/2013Notificado(s) - Pessoa Física: CPF Nome Cargo Inicio Término57066540263 YUJI MAGALHAES IKUTA 07/06/2013 -SECRETÁRIO MUNICIPAL DE SAÚDE

Situação: Concluída

Origem: SEAUD/PA Data: 25/10/2013 Ofício Nº: 805 Data: 10/09/2013Notificado(s) - Pessoa Física: CPF Nome Cargo Inicio Término22174761220 SYLVIA CHRISTINA SOUZA DE OLIVEIRA SANTOS 23/05/2011 31/12/2012SECRETÁRIA MUNICIPAL DE SAÚDE

Situação: Concluída

Origem: SEAUD/PA Data: 25/10/2013 Ofício Nº: 804 Data: 10/09/2013Notificado(s) - Pessoa Física: CPF Nome Cargo Inicio Término36134120715 SERGIO DE SOUZA PIMENTEL 06/01/2010 23/05/2011SECRETÁRIO MUNICIPAL DE SAÚDE

Origem: SEAUD/PA Data: 25/10/2013 Ofício Nº: 803 Data: 10/09/2013Notificado(s) - Pessoa Física: CPF Nome Cargo Inicio Término05904447272 JOSE GUATACARA CORREA GABRIEL 04/05/2011 -COORDENADOR GERAL DO SAMU 192

Origem: SEAUD/PA Data: 25/10/2013 Ofício Nº: 802 Data: 10/09/2013Notificado(s) - Pessoa Física: CPF Nome Cargo Inicio Término03198243220 JOAQUIM PEREIRA RAMOS 02/01/2013 05/06/2013Secretário Municipal de Saúde

IX - REGISTRO FINAL SOBRE A NOTIFICAÇÃO

Em obediência ao princípio do amplo direito de defesa assegurado pela Constituição Federal e disciplinado no âmbito doDepartamento Nacional de Auditoria do SUS, pela Portaria GM/MS nº 743, de 18/04/2012, os Gestores envolvidos foramnotificados, por meio dos Ofícios MS/SEAUD/PA nº 802, 803, 804, 805 e 806, de 10/09/2013. Os ofícios citados foramencaminhados, respectivamente, ao Ex-secretário Municipal de Saúde, Senhor Joaquim Pereira Ramos, CoordenadorGeral do SAMU 192, Senhor José Guataçara Correa Gabriel, Ex-secretário Municipal de Saúde, Senhor Sérgio de SouzaPimentel, Ex-secretária Municipal de Saúde, Senhora Sylvia Christina Souza de Oliveira Santos e Ex-secretário Municipalde Saúde, Senhor Yuji Magalhães Ikuta, Avisos de Recebimento nº SA318298384BR, nº SA318298375BR, nºSA318298407BR, nº SA318298415BR e nº SA318298398BR, recebidos em 13/09/2013, para no prazo de 15 (quinze)dias, a partir da data do recebimento da notificação, apresentarem justificativas quanto às não conformidades apontadasno Relatório. Os Ex-Secretários Municipais de Saúde, por meio de expedientes s/nº, datados de 18/09/2013, 20/09/2013e 25/09/2013, os Senhores Yuji Magalhães Ikuta, Joaquim Pereira Ramos e a Senhora Sylvia Christina Souza de OliveiraSantos, respectivamente apresentaram justificativas quanto aos fatos apontados na Fiscalização nº 569. Os SenhoresJosé Guataçara Correa Gabriel, Coordenador Geral do SAMU 192 - Belém e Senhor Sérgio de Souza Pimentel,Ex-secretário Municipal de Saúde, não apresentaram justificativa.

X - CONCLUSÃO


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A análise ``in loco`` a qual a Equipe do DENASUS/PA procedeu Auditoria no Serviço de Atendimento Móvel deUrgência – SAMU 192, na Secretaria Municipal de Saúde de Belém - SESMA, em atendimento à demanda doMinistério Público Federal, a fim de instruir o Inquérito Civil Público n.º 1.23.000.000578/2013-39, com a finalidade deverificar denúncia encaminhada por cidadão acerca de possíveis irregularidades quanto ao mal desempenho naprestação de serviços públicos das ambulanchas do SAMU – 192/ Regional Belém, leva-nos a concluir que: 1. Há incongruência entre as ações planejadas na Programação Anual de Saúde/2012 e os resultados destas,apresentados por meio do Relatório Anual de Gestão/2012, bem como a não disposição dos recursosorçamentários/financeiros programados e executados, o que nos esclarece a certeza da não observância, por parte daSESMA-Belém, quanto a devida aplicação das ferramentas de planejamento do SUS e da transparência dos seusrecursos para com a população que depende de seus serviços, (Ver constatação: 276752). 2. O sistema de comunicação utilizado pelo SAMU - 192 possui alcance limitado e interferências freqüentes entre acentral Belém e as ambulanchas, comprometendo negativamente no transporte de pacientes que dependem dosserviços, (Ver constatação: 276892). 3. Em 2012 até a presente Fiscalização, a SESMA – Belém recebeu recursos financeiros destinados ao custeio doServiço de Atendimento Móvel de Urgência – SAMU 192 - Regional Belém, sendo que a partir da competênciajunho/2012 por meio da Portaria GM/MS n.º 2.973/2012, obteve um aumento no valor fixo mensal de R$ 396.500,00(trezentos e noventa e seis mil e quinhentos reais) para 01 (uma) ambulancha e R$ 24.700,00 (vinte e quatro mil esetecentos reais) para uma central de regulação, (Ver constatação: 276779). 4. Apesar do município de Belém por meio do SAMU 192 possuir 02 (duas) ambulanchas para o transporte depacientes de urgência - uma denominada Tainara e outra denominada Marajoara - a Equipe que procedeu com aFiscalização constatou que: apenas a lancha Tainara atuou em períodos pontuais entre 2012 e 2013, que de acordocom registros do rádio operador da central de regulação, a mesma registrou 116 ocorrências nos meses de janeiro,fevereiro, março, abril, maio, agosto, setembro, outubro, novembro e dezembro do ano 2012 e 18 ocorrências emjaneiro 2013; um dos fatores preponderantes para a não operacionalização das ambulanchas é a falta de contrato demanutenção preventiva/corretiva; a SESMA – Belém justificou que a ambulancha Tainara é uma reserva técnica para aMarajora, na falta de uma recorre-se a outra, o fato é que as duas apresentaram falha mecânica, houve a falta depeças de reposição no mercado de Belém, não há contrato de manutenção preventiva/corretiva, somados à dificuldadede realização de processos licitatórios para aquisição de peças e contratação de serviço de manutenção, devido acentralização de processos licitatórios na Secretaria de Administração de Prefeitura de Belém, por decisão do Prefeitoque atuou até o final do exercício 2012, (Ver constatações: 276888 e 276870) 5. As ambulanchas Tainara e Marajoara não possuem apólice de seguro contra sinistros e a SESMA – Belém nãoapresentou documentação de registro de propriedade e inscrição junto à Marinha do Brasil – Capitania dos Portos, (Verconstatações: 276864 e 276867). 6. Há falhas gerenciais por parte da SESMA – Belém em relação às ambulanchas da rede SAMU 192, no que dizrespeito ao planejamento, organização, controle e monitoramento, sendo estes os seguintes: 6.1. A SESMA – Belém não apresentou controle de abastecimento de combustível em 2012 e em 2013 o controleencontra-se incipiente. 6.2. A SESMA – Belém não apresentou instrumento de controle de quilometragem dos exercícios de 2012 e 2013. 6.3. A falta de resolubilidade do Departamento de Urgência e Emergência – DEUE quanto ao atendimento dassolicitações do SAMU 192, feitas pelo Coordenador de Infra-instrutora/SAMU, juntamente com o Coordenador Geral doSAMU 192, por meio dos memorandos n.º 057/2013/SAMU/DEUE/SESMA, de 04/03/2013; n.º068/2013/SAMU/DEUE/SESMA, de 06/03/2013; n.º 131/2013/SAMU/DEUE/SESMA, de 26/04/2013; n.º061/2013/SAMU/DEUE/SESMA, de 05/03/2013 e n.º 062/2013/SAMU/DEUE/SESMA, de 06/03/2013. 6.4. A SESMA – Belém não efetuou o cadastro das duas ambulanchas (Tainara e Marajoara) no Sistema deCadastramento Nacional de Estabelecimentos de Saúde – SCNES, deixando de haver desta forma, o controle de cadaUnidade Móvel de nível pré-hospitalar na área de urgência. Há também a impossibilidade da identificação daambulancha que está contemplada com os recursos de incentivos de custeio no Serviço de Atendimento Móvel deUrgência – SAMU 192 – Belém e que foi incorporada à frota. (Ver Constatações: 276756, 276886, 276760, 276909 e276846).


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7. As ambulanchas chegaram ao SAMU 192 da SESMA Belém da seguinte forma: 7.1. O Ministério da Saúde destinou 01 (uma) ambulancha de suporte avançado do componente pré-hospitalar móveldo SAMU para Belém- PA. 7.2. A Base de Val-de-Cães entregou 01 (uma) Lancha de Apóio Médico – LAM à SESMA Belém. (Ver Constatações: 276836 e 276838) 8. Até a data desta Fiscalização in loco, as duas ambulanchas apresentavam-se paradas e nas seguintes condições: 8.1. A ambulancha Tainara encontrava-se na Marina Pública de Belém, sem condições de funcionamento, sem registrode entrada, com avarias no casco de alumínio, defeito mecânico e contendo materiais de uso técnico em seu interior(maca, colchões, extintor de incêndio, cilindros de O2, válvulas reguladoras, fluxometro, dentre outros.). 8.2. A ambulancha Marajoara foi localizada em um píer particular denominado Pier 300, na ilha do Outeiro, baixada,segundo informações de funcionários do píer, a aproximadamente dois anos e três meses, sem manutenção e comdefeito, com materiais de uso técnico como: maca, rolo de papel lençol, livro de registro de ocorrência, restos deresíduos de material de saúde (lixo), em seu interior, (Ver Constatações: 276848 e 276849). 9. As ambulanchas Tainara e Marajoara não apresentam banheiros em seu interior, desfavorecendo as necessidadesfisiológicas e de procedimentos, de profissionais e pacientes, comprometendo desta forma, o adequado transporte depessoas à Assistência Pré-hospitalar Móvel de Urgência, com dignidade. Devendo atentar para esta falha, não somentea SESMA – Belém como os próprios doadores das ambulanchas, (Ver Constatações: 276852). 10. Apesar da SESMA – Belém não ter disponibilizado nenhum processo licitatório que comprovasse despesas comaquisição de material e/ou prestação de serviços com as duas ambulanchas, foram identificados gastos commanutenção e reposição de peças, bem como aquisição de dois veículos (s) tipo carreta para transporte dasambulanchas, no valor de R$199.121,28 (cento e noventa e nove mil cento e vinte e um reais e vinte e oito centavos),(Ver Constatações: 276760 e 276874). 11. O Departamento de RH e o Departamento de Urgência e Emergência da SESMA – Belém não disponibilizaram umlevantamento efetivo do quantitativo de profissionais que atuam diretamente nas ambulanchas do SAMU 192, (VerConstatações: 276763). 12. Cabe devolução ao Fundo Nacional de Saúde o ressarcimento de R$409.500,00 (quatrocentos e nove mil equinhentos reais) em virtude da SESMA – Belém não ter comprovado a prestação dos serviços com as ambulanchas,através de produção, nos meses de junho e julho/2012 e fevereiro a junho/2013 e ter recebido os depósitos mensaispara a prestação dos referidos serviços, (Ver Constatações: 276777 e 276849). 13. As situações conformes encontram-se dispostas nas constatações de nº 276777, 276779, 276836, 276838, 276862e 276874). Em relação à denúncia encaminhada ao Ministério Público Federal, sobre irregularidades na prestação de serviços dasambulanchas, a Equipe de Fiscalização avalia da seguinte forma: a) “O Ministério da Saúde repassa recursos para que essas embarcações tenham características de UTI, porém sóefetuam atendimentos básicos``: Não Procede (O Ministério da Saúde repassa recurso apenas para uma ambulancha,o valor do recurso está definido atualmente, na Portaria GM/MS n.º 2.973, de 21/12/2012 e não restringe o uso para oformato UTI, ficando a critério do Gestor e de acordo com a necessidade do município o formato em que a referidaambulancha deverá operar, entretanto a Equipe de Fiscalização, em verificação ``in loco``, não pôde confirmar ascaracterísticas em que operam as ambulanchas, visto o fato de estarem paradas e não apresentarem equipamentos deuso avançado/básico em seu interior). b) “Os referidos barcos só vivem com defeito``: Procede. c) “Uma se encontra na Base Naval e outra ninguém sabe``: Não procede. d) “A ambulancha está no prego a 04 meses ficando os ribeirinhos sem atendimento``: Procede (Desconsiderando otempo referido). Este é o Relatório.


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XI - PROPOSIÇÃO DE DEVOLUÇÃO

1 - Prejuízo: Sim

1.1 - Fundo de Origem: Federal

1.1.1 - Devolução p/ o Fundo: Federal

1.1.1.1 - Bloco de Financiamento: MAC - Média e Alta Complexidade

Data Fato Gerador: 19/03/2013 Devolução Nº: 130726 Constatação Nº: 285684Complemento do Bloco: Transferência de recursos financeiros, repassados pelo Fundo Nacional de Saúde, para

aplicação em custeio do Serviço de Atendimento Móvel de Urgência - SAMU 192 Regionalde Belém (PA).

Documentos comprobatórios: Ordem BancáriaDocumento Tipo Documento Nº Motivo Valor

Ordem bancária 808050 58.500,00Falta de Produção das Ambulanchas nos meses de fevereiro ajunho/2013.Fundamentação Legal: Artigo 1º do Decreto Federal nº 5055, de

27/04/2004, o § 1º do artigo 7º da LeiFederal nº 8.080, de 19/09/1990.

Total da Data do Fato Gerador: 19/03/2013 58.500,00



Documentos comprobatórios: Ordem Bancária.Documento Tipo Documento Nº Motivo Valor





SubTotal 117.000,00








Data Fato Gerador: 16/05/2013 Devolução Nº: 130729 Constatação Nº: 285684Complemento do Bloco: Transferência de recursos financeiros, repassados pelo Fundo Nacional de Saúde, paraSISAUD/SUS Criado em:30/10/2013 Página: 23/31 Auditoria Nº 13859

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Ordem bancária 824248 58.500,00Transferência de recursos financeiros, repassados pelo FundoNacional de Saúde, para aplicação em custeio do Serviço deAtendimento Móvel de Urgência - SAMU 192 Regional de Belém(PA).Fundamentação Legal: Artigo 1º do Decreto Federal nº 5055, de



Total do Bloco de Financiamento: MAC - Média e Alta Complexidade 409.500,00

Total do Fundo p/ Devolução: Federal 409.500,00

Total Fundo de Origem: Federal 409.500,00

Total Prejuízo: Sim 409.500,00

Total Geral 409.500,00

Qualificação do(s) Responsável(eis):

Nome: JOAQUIM PEREIRA RAMOS CPF: 031.982.432-20Cargo/Função: Secretário Municipal de Saúde Período Exercício: 02/01/2013 a 05/06/2013Endereço Comercial: BELEM-PAEndereço Residencial: TR TRES DE MAIO,1188 APTO 2002 SAO BRAS BELEM-PADevolução Nº(s): 130726,130727,130728,130729SISAUD/SUS Criado em:30/10/2013 Página: 24/31 Auditoria Nº 13859

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Nome: YUJI MAGALHAES IKUTA CPF: 570.665.402-63Cargo/Função: SECRETÁRIO MUNICIPAL DE SAÚDE Período Exercício: Desde 07/06/2013Endereço Comercial: BELEM-PAEndereço Residencial: AV CONSELHEIRO FURTADO,1934 APTO 1802 CREMACAO BELEM-PADevolução Nº(s): 130730,130731

XII - ANEXOS


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Anexo PDF

Despesas com manutenção de veículos e Receitas de Custeio SAMU 192


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Anexo PDF 126/31

Quadro nº 01: Despesas com Manutenção, reposição de peças e aquisição de 02 veículos tipo

carreta para transporte das Ambulânchas.

Fornecedor NE Data NE NL Data da NL NF Data NF valor

M M A Comércio e

Serviços Ltda

856 15/04/2011 1 19/09/2011 2 18/04/2011 75.449,20

M M A Comércio e

Serviços Ltda

857 15/04/2011 1 28/12/2011 3 18/04/2011 59.431,08

Lima e leão Ltda 10366 20/09/2012 2 14/11/2012 062 26/10/2012 7.031,00

Lima e leão Ltda 10366 20/09/2012 1 13/12/2012 107 13/12/2012 880,00

Lima e leão Ltda 1059 02/01/2013 2 20/03/2013 134 13/03/2013 880,00

Lima e leão Ltda 1059 02/01/2013 1 06/03/2013 127 25/02/2013 3.250,00

M M A Comércio e

Serviços Ltda (*)

979 26/04/2011 1 19/09/2011 7 27/04/2011 52.200,00

TOTAL 199.121,28

Fonte: Documentação das despesas apresentadas à equipe.

(*) Esta despesa trata-se da aquisição de 02 (dois) veículos tipo carreta para transporte das

ambulânchas.

Quadro nº 02 – Receitas de custeio do Serviço de Atendimento Móvel de Urgência – SAMU 192 Regional de Belém (PA).

Competência Nº Ordem

Bancária -

OB

Data OB Valor para

Custeio

Ambulâncha

(R$)

Produção

Tainara

Produção

marajoara

06/2012 808714 28/03/2013 58.500,00 0 0

07/2012 808726 28/03/2013 58.500,00 0 0

08/2012 808735 28/03/2013 58.500,00 2 0

09/2012 808744 28/03/2013 58.500,00 5 0

10/2012 808765 28/03/2013 58.500,00 11 0

11/2012 808776 28/03/2013 58.500,00 25 0

12/2012 808791 28/03/2013 58.500,00 15 0

01/2013 804975 28/02/2013 58.500,00 18 0

02/2013 808050 19/03/2013 58.500,00 0 0

03/2013 813817 30/04/2013 58.500,00 0 0

04/2013 816018 16/05/2013 58.500,00 0 0

05/2013 819672 18/06/2013 58.500,00 0 0

06/2013 824248 19/07/2013 58.500,00 0 0

TOTAL 760.500,00

Fonte: Sítio do Fundo Nacional de Saúde e Estatísticas das Ocorrências das Ambulanchas

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Anexo PDF 227/31

Anexo PDF

AMBULANCHA MARAJOARA

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Anexo PDF 228/31

ANEXO AMBULANCHA MARAJOARA

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Anexo PDF 329/31

Anexo PDF

AMBULANCHA TAINARA

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Anexo PDF 330/31

ANEXO AMBULANCHA TAINARA

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ms/sgep/departamento nacional de auditoria do sus ... · mediante o teor da denúncia a equipe de...

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