matriz de compliance dionísio silva. matriz de compliance 2 o que é estar em compliance? estar em...
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MATRIZ DE COMPLIANCE
Dionísio Silva
Matriz de Compliance
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• O que é estar em Compliance?• Estar em Compliance é estar em conformidade com leis
e regulamentos internos e externos; • Estar em Compliance é, acima de tudo, uma obrigação
individual de cada colaborador dentro da Instituição.
• O que é “Risco de Compliance”?• É o risco de sanções legais ou regulatórias, de perda
financeira ou de reputação (imagem) que uma instituição pode sofrer como resultado da falha no cumprimento da aplicação de leis, regulamentos, código de conduta e das boas práticas de Governança.
Matriz de Compliance
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Matriz de Compliance
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Matriz de Compliance
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Nível Estratégico
Nível de Controles da Gestão e fiscalização
Nível Gerencial e de Gestão
Nível Operacional
Matriz de Compliance
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Matriz de Compliance
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Conselho Deliberativo > Mandatos (obrigações):Aprovação da Política de Controles InternosAprovação do Código de ÉticaAprovação da Política de InvestimentosAprovação do Plano de CusteioAprovação da Avaliação AtuarialAprovação do Orçamento AnualAprovação dos limites de transferências de recursos para o PGAAprovação dos Indicadores de Gestão do PGAAprovação de reformas estatutáriasAprovação de Regulamentos dos PlanosOutras demandas
Matriz de Compliance
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Conselho Fiscal > Mandatos (obrigações):Monitoramento dos Atos de GestãoAvaliação da eficiência e eficácia dos Controles InternosAvaliação do monitoramento dos riscosAnálise e avaliação da gestão econômica e financeira da Entidade, dos Planos de Benefícios e do PGAAtestar a existência dos controles dos riscos atuariaisManifestação sobre os estudos de premissas e hipóteses atuariais (tábuas biométricas, juros e outras)Relatório de Controles Internos Semestrais (RCI)Parecer das Demonstrações ContábeisOutras demandas
Matriz de Compliance
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Diretoria Executiva > Mandatos (obrigações):Procedimento das atividades operacionais da EFPCMonitora e coordenar a execução operacional das atividades:Previdencial (cadastro, benefícios e atuária)Administrativa (tesouraria, contabilidade, orçamento, serviços, sistemas e outras)Investimentos (política, controles das carteiras, custódia, sistemas de riscos e outras)Demandas (fiscalização, auditorias, conselhos e outras)Outras demandas
Matriz de Compliance
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CONTROLES
RISCOS
COMPLIANCE
RISCO – CONTROLE = EXPOSIÇÃO
Matriz de Compliance
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GovernançaGovernança
Matriz de ComplianceMatriz de Compliance
Elo faltante: infra-estruturar e programa de “compliance”
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Matriz de Compliance
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MATRIZ DE COMPLIANCE (Mitigação do Risco Operacional):Identificação da obrigaçãoTipo de risco derivadoAgente responsável Agentes de interfacesPrazo de cumprimento da obrigaçãoPenalidadesReporte (tipos e formas)
Matriz de Compliance
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MATRIZ DE COMPLIANCE (Mitigação do Risco Operacional) Instrumentos:Legislação (CNPC,PREVIC, Tributária, Trabalhistas e outras)Normativos (EFPC)Calendário de obrigações legais Calendário de obrigações gerenciaisSistema de monitoramento de riscos/complianceOutros
Matriz de Compliance
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ItemMacro
ProcessoAgente
PrincipalAgentes
Interfaces Legislação Prazos Riscos Diretoria Atendida Obs.
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Elaboração dos
Balancetes Contador
Tesouraria, Arrecadação,
Benefícios Investimentos e
Atuária
RES/CNPC 08/2011, IN/SPC
34/2009Otimizado
dataNormal
data Legal dataOperacional(p)e
Legal (d)Administ. Financeira
Sim ou Não
Justificativas
Matriz de Compliance
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Item ObrigaçãoAgente
Principal Riscos Legislação Normativo Prazos Penalidades Reporte Atendida Obs.
1
Envio Balancete a
PREVICNome
Contador Legal
RES/CNPC 08/2011, IN/SPC
34/2009Documento
InternoOtimizado
dataNormal
data Legal dataDecreto
4942/2003E-mail área de Controladoria Sim ou Não Justificativas
