matriz auditoria
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GRUPO AUDITOR:
EDWIN ARMANDO TORRES RODRIGUEZ. MARIO ELIAS CASTILLO LADINO. NOEL ANDRES LOPEZ VELASQUEZ. FABIAN DAVID SIMBAQUEBA LEURO.
MATRIZ RESUMEN DE HALLAZGOS.
AREA AUDITADA
HALLAZGOS RIESGO ENCONTRADO PROBABILIDAD DE
OCURRENCIA
NIVEL DE IMPACTO ACCIONES CORRECTIVAS PROPUESTAS
RESPONSABLE DE EJECUTARLAS
RESPONSABLE DEL
SEGUIMIENTO
EXISTEN POLITICAS
PARA MITIGAR EL RIESGO EN
LA ORGANIZACIÓ
N
Vulnera politicas de control interno.
Vulnera información de comercio electrónico.
Alianza política estratégica de negocio.
Variación de políticas laborales.
Variación de mecanismos regulatorios.
No existe un control interno eficiente.
Mercado ficticio o fantasma.
Alianzas estratégicas engañosas.
Perjuicios laborales a terceros y sus familias.
Especulación en el mercado.
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Los inversionistas necesitan información actualizada, no sólo informes periódicos
Un efectivo y transparente sistema de regulación privada de la profesión contable, sujeta a la supervisión estatal
comités de auditoría. Estos comités han de ser proactivos, no reactivos, al asegurar la calidad e integridad de los reportes financieros corporativos
(Securities and Exchange Commission)
Consejo ejecutivo de ENRON.
Socios participes y fundadores.
Gobierno nacional de EE.UU.
(Securities and Exchange Commission)
CALIDAD DE LOS SISTEMAS
DE INFORMACION
Y GESTION
Defraudo sistema de nomina y pensión.
Auditoria compleja y engorrosa.
Debilidad sistema financiero.
No transparencia en la gestión de la inversión.
Manipulación de la
Fraude en sistema de registro de nomina y pensión de empleados.
No se realiza la auditoria de manera correcta y acorde a los procedimientos.
Especulación en sistema financiero.
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Identificación a conciencia y valorización de las empresas en bolsa y sus auditores de los principios fundamentales de contabilidad
Los auditores han de ser realmente independientes y, en particular, debe eliminarse la posibilidad de un conflicto entre aumentar sus propias remuneraciones a cuenta de la protección del público inversionista. Su fidelidad a la causa de información clara,
(Securities and Exchange Commission)
Consejo ejecutivo de ENRON.
Socios participes y fundadores.
Gobierno nacional de EE.UU
EL CASO ENRON
información suministrada.
Des actualización información calificadoras de riesgo.
No existe información confiable.
Estadísticas generales erróneas por datos falsos.
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completa y entendible debe ser inclaudicable.
comités de auditoria. Estos comités han de ser proactivos, no reactivos, al asegurar la calidad e integridad de los reportes financieros corporativos
MATERIALIDA DEL RIESGO
Fraude grupo auditor interno y externo.
Defraudación confianza publica.
Engaño a empleados y socios.
Permeabilidad del gobierno.
Corrupción política.
Auditorias falsas. Estados financieros
y realidad económica de la empresa falsos.
Derechos de los empleados vulnerados.
Infiltración en política e intereses públicos y comunes.
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Identificación a conciencia y valorización de las empresas en bolsa y sus auditores de los principios fundamentales de contabilidad.
Parámetros contables estandarizados, que respondan de forma expedita, concisa y clara a las necesidades actuales e inmediatas y que refleje la realidad de los negocios.
Los auditores han de ser realmente independientes y, en particular, debe eliminarse la posibilidad de un conflicto entre aumentar sus propias remuneraciones a cuenta de la protección del público inversionista. Su fidelidad a la causa de información clara, completa y entendible debe ser inclaudicable
comités de auditoria. Estos comités han de ser proactivos, no reactivos, al asegurar la calidad e integridad de los reportes financieros corporativos
(Securities and Exchange Commission)
Consejo ejecutivo de ENRON.
Socios participes y fundadores.
Gobierno nacional de EE.UU
MAYOR SIGNIFICACION
EN EL SCI CONTABLE
Ocultación de pasivos.
Fraude información contable.
Auditorias erróneas.
Destrucción documentos contables.
Estados financieros ficticios.
Estados financieros falsos e inexactos.
No existen respaldos para la información financiera.
No hay idoneidad del personal a cargo de la información contable.
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Balances financieros claros e informativos
Identificación a conciencia y valorización de las empresas en bolsa y sus auditores de los principios fundamentales de contabilidad.
Parámetros contables estandarizados, que respondan de forma expedita, concisa y clara a las necesidades actuales e inmediatas y que refleje la realidad de los negocios.
Un efectivo y transparente sistema de regulación privada de
(Securities and Exchange Commission)
Consejo ejecutivo de ENRON.
Socios participes y fundadores
Gobierno nacional de EE.UU
Contabilidad creativa.
Falla normatividad contable.
La normatividad y legislación contable no es aplicada íntegramente.
2 la profesión contable, sujeta a la supervisión estatal .
comités de auditoria. Estos comités han de ser proactivos, no reactivos, al asegurar la calidad e integridad de los reportes financieros corporativos