Prestando serviços de excelência desde 1982, ano em que iniciou suas atividades na cidade de Marília, Marcos Martins Advogados Associados é uma renomada e promissora banca de advocacia. Atuando nas mais diversas áreas do Direito, seja na esfera do contencioso ou consultivo, o escritório, de suas bases em Marília, São Paulo e Rio de Janeiro, fornece suporte legal a clientes nacionais e internacionais de todos os setores da economia, promovendo aconselhamentos rápidos, precisos e seguros aos questionamentos que lhe são apresentados.

Com uma equipe competente, dinâmica e capaz, o Marcos Mar-tins Advogados Associados alia prudência e pioneirismo para edificar junto aos seus clientes uma relação de confiança e reciproci-dade. Assim, partilha anseios e necessidades na busca pelos resulta-dos dos planejamentos de ontem, ao mesmo tempo em que volta seus olhos aos sucessos do amanhã, tudo com a agilidade que o mercado moderno exige. Atua em estreito relacionamento com as mais renomadas bancas jurídicas do país, em operações financeiras, estratégicas e societárias de complexi-dade, como os processos de fusões e aquisições entre corporações, na in-ternacionalização de empresas nacionais e nos investimentos expressivos em projetos de infraestrutura.

Deste modo, sustentado nos pilares da ética, da confiança, da qualidade e com comprometimento socioambiental, como valores indispensáveis à sua trajetória perene, está o escritório Marcos Martins Advogados Associa-dos preparado para fornecer suporte legal a clientes de todos os perfis.

Providing excellence services since 1982, when it started its activities in the city of Marília, Marcos Martins Advogados Associados is a re-nowned and promising law firm. Operating in various legal areas, in the litigation or advisory field, the firm offers legal support to domestic and international clients from all economic industries from its Marília, São Paulo and Rio de Janeiro offices, providing fast, accurate and safe advice to the inquiries submitted to it.

With a competent, dynamic and capable team, Marcos Martins Advoga-dos Associados puts together prudence and pioneering to build a rela-tionship of trust and reciprocity with its clients. This way, it shares hopes and needs when seeking the outcome of yesterday’s planning, while it turns eyes to the successes of tomorrow, all of which in the expedite pace that the modern market so demands. It has a close relationship with the country’s most renowned law firms in complex financial, strategic and corporate transactions, such as mergers and acquisitions between corporations, branching out of domestic compa-nies internationally and significant project financing.

This way, grounded on the pillars of ethics, trust, quality and with a so-cial and environmental commitment as the crucial values to its long path, Marcos Martins Advogados Associados is prepared to provide legal support to clients of all profiles.

Apresentação

Introduction

Com a missão de aprimorar cada vez mais os serviços jurídicos que presta, o Mar-cos Martins Advogados Associados trabalha para fornecer respostas rápidas e qualificadas, permitindo que seus clientes desfrutem do mais avançado e prepara-do suporte jurídico possível.

Com uma visão dinâmica, prospectiva, perfeccionista e estratégica, a banca pro-põe-se fornecer aos seus clientes respostas que vão além dos questionamentos que lhe são postos. Auxiliando seus clientes na solução de pendências do passado, na realização dos objetivos e metas do presente e no planejamento das realizações e oportunidades futuras, o Marcos Martins Advogados Associados deseja es-treitar distâncias com clientes e fortalecer vínculos construtivos.

Flexibilidade, dinamismo e criatividade são competências valorizadas e fomenta-das em nossos profissionais e colaboradores, o que permite a criação de um perfil diferenciado de atendimento e propicia a tomada de soluções legais inteligentes, seguras e inovadoras.

Integridade, transparência, compromisso, lealdade, ética, sustentabilidade, solida-riedade e companheirismo são valores que permeiam todas as realizações a serem promovidas pelo escritório e por seus colaboradores.

With the mission to increasingly improve the legal services that it provides, Mar-cos Martins Advogados Associados works to provide fast and skilled answers, allowing its clients to use the most advanced and qualified legal support.

With a dynamic, prospective, perfectionist and strategic view, the firm is set up to provide to its clients answers that go beyond the inquiries made to it. By help-ing its clients solve holdovers from the past, to reach objectives and goals in the present and plan for future accomplishments and opportunities, Marcos Martins Advogados Associados wishes to bridge the gap with clients and strengthen constructive bonds.

Flexibility, dynamism and creativity are valued skills stimulated among our profes-sionals and collaborators, which permits the creation of a differentiated service profile and allows finding safe and innovative legal solutions.

Integrity, transparency, commitment, loyalty, ethics, sustainability, solidarity and companionship are values that exist throughout all of the firm’s and its collabora-tors’ actions.

Mission, Vision and Values

Missão, Visão e Valores

Com profissionais de boa formação, altamente especializados e com forte fomento na capacitação continuada de seus colaboradores, o Marcos Martins Advogados Associados é composto por um conjunto de equipes integradas, cada qual com co-nhecimentos mais abrangentes em um retido campo jurídico. As searas societária, trabalhista, comercial, cível, tributária, previdenciária, financeira, da propriedade intelectual, ambiental e empresarial correspondem a algumas das áreas de atua-ção do escritório. Abaixo segue um panorama geral dos focos de atuação de cada setor:

Auditoria legal

Auditoria legal em empresas envolvidas em operações de aquisição, fusão, ci-são e incorporação, abrangendo as áreas societária, trabalhista, comercial, cível, tributária, financeira, de propriedade intelectual, ambiental e demais áreas relacionadas à estrutura empresarial e que interfiram, ou possam interferir, no processo de negociação. Elabora-ção de relatórios dos pontos críticos das operações e recomendações le-gais também inclui-se no rol de tare-fas empreendidas pela área.

Cível e Comercial

Uma forte atuação em negociações com o objetivo de prevenir ou, con-forme o caso, minorar danos na esfera judicial é o foco das atividades pre-ventivas da área. Além disto, a repre-sentação de pessoas físicas e jurídicas em processos judiciais de natureza cí-vel e comercial em geral, tais como fa-lências, recuperações judiciais, ações de dissolução de sociedade, ações possessórias, ações de execução e li-quidação de sentenças, medidas cau-telares, mandados de segurança, é escopo do setor.

Áreas de Atuação e Atividades Desenvolvidas

With professionals of solid background, highly specialized and with strong incentive to the continuing qualification of its collaborators, Marcos Martins Advogados As-sociados is comprised of a set of integrated teams, each with more comprehensive knowledge in a certain legal area. The corporate, labor, commercial, civil, tax, so-cial security, financial, intellectual property, environmental and business areas are some of the firm’s areas of practice. Please find below an oversight of what each area encompasses:

Legal Due Diligence

Legal due diligence on companies involved in merger, acquisition, spin off and consolidation transactions, encompassing the corporate, labor, commercial, civil, tax, financial, intellectual property, environmental and other areas related to the

business structure and that interfere, or might interfere, in the negotiation process. Preparation of reports show-ing the critical aspects of the transac-tions and legal recommendations are also included in the list of tasks of this area.

Civil and Commercial

This area heavily focuses on negotia-tions with the purpose to prevent, or, as the case may be, mitigate damages in the judicial scenario. In addition, representing individuals and legal en-tities in judicial proceedings of civil and commercial nature, such as bank-ruptcies, judicial recoveries, company winding ups, possession and execu-tion proceedings, award calculations, writs of prevention, injunctions, is the scope of this area.

Practice Areas and Developed Activities

Empresarial

Com a alocação de advogados nas ins-talações das sociedades empresárias, em dedicação integral, a área possibi-lita às sociedades uma assessoria ju-rídica próxima, com apoio constante e presença física no atendimento de suas necessidades, além do suporte legal na definição de estratégias e na gestão dos seus negócios, servindo como um importante facilitador de procedimen-tos legais e na interface da atuação do escritório.

Contratos

Assessoria na estruturação de opera-ções mediante a adoção de soluções contratuais seguras e eficientes é o objetivo da área. Isto inclui a preparação, a formulação de ajustes, a negociação de instrumentos e a elaboração e análise de contratos em geral, como de empréstimos, financiamentos, leasing nacional e internacional, compra e venda, incorporações, representações comerciais, bancá-rios, administrativos, prestação de serviços, compra e venda de ações, principais atividades desenvolvidas pelo setor.

Business

By allocating lawyers to companies’ sites, full time, the area allows com-panies to have a close legal advisory service, with constant support and on-site presence to provide for its needs, in addition to the legal sup-port to set up strategies and manage its business activities, serving as an important facilitator of legal proce-dures and in the interface with the firm’s operation.

Contracts

Advice in the structuring of transac-tions by adopting safe and efficient contractual transactions is the area’s

purpose. This includes setting up, preparing adjustments and negotiating instru-ments, in addition to the preparation and analysis of contracts in general, such as loans, financing, domestic and international leasing, purchase and sale, incorpo-rations, commercial agencies, bank, administrative, services, stock purchase and sale, which are the main activities developed by the segment.

Societário

A constituição e organização de socie-dades empresárias, a preparação, o controle e o registro de atos societá-rios, incluindo a alteração de contratos, estatutos, atas, acordos de quotistas e acionistas, dentre outros, são tare-fas constantes da área. A alienação de sociedades e de participações so-cietárias, as incorporações, fusões, ci-sões e reestruturações de sociedades comerciais, o apoio para estruturação de abertura de capital (Initial Public Offer), a adoção de providências e a condução de procedimentos relaciona-dos junto à Comissão de Valores Mobi-liários também são temas recorrentes. E mais especificamente:

Mercado de capitais – Atuação junto a diversos agentes de mercado, incluindo instituições financeiras, companhias abertas e fundos de investimentos, abarca as principais atividades do setor. A estruturação e a constituição de fundos de inves-timento, as aberturas de capital, as emissões de valores mobiliários (primários e secundários), as operações de derivativo e a assessoria em contratos financeiros envolvendo operações de pequeno, médio e grande porte são as atividades mais recorrentes.

Investimentos Interno e Externo – Assessoria a pessoas físicas e jurídicas, nacionais ou estrangeiras, interessadas em investir dentro e fora do Brasil é o objetivo do setor. O auxílio na constituição de sociedades estrangeiras e suas sub-sidiárias nacionais, na obtenção de vistos aos sócios, diretores e executivos, no fechamento de operações de câmbio e nos registros e declarações junto ao Banco Central do Brasil são as principais atividades empreendidas.

Fusões, Aquisições e Operações Internacionais – O planejamento e a es-truturação de operações de fusão e aquisição (M&A), atendendo às demandas de empresas nacionais e estrangeiras em diversos segmentos de mercado, são os focos da área. Para tal, atua no apoio à compra e venda de sociedades no Brasil e no exterior, na assessoria tributária, societária e contratual nacional e internacional, nos processos de reorganização societária, incluindo formação de joint ventures, fusões, cisões e incorporações envolvendo sociedades nacionais e estrangeiras, e no apoio em assuntos relacionados ao comércio internacional em geral, além de compreender também a mediação e a arbitragem no plano nacional e internacional.

Corporate

Setting up and organizing business companies, preparing, controlling and registering corporate instruments, including amendments to articles of association, by-laws, minutes, quo-taholders’ and stockholders’ agree-ments, among others, are the area’s day by day. The alienation of com-panies and of stock interests, con-solidations, mergers, spin offs and restructurings of commercial compa-nies, the support to structure an Initial Public Offer and the adoption of ar-rangements and carrying out of rele-vant procedures before the Securities and Exchange Commission are also recurring activities. More specifically:

Capital Markets – Operation before several market agents, including financial institutions, listed companies and investment funds are the main activities of this area. Structuring and setting up investment funds, initial public offers, issuing securities (primary and secondary markets), derivatives and advisory services re-garding financial contracts involving small, middle and large transactions are the most seen activities in this area.

Domestic and Foreign Investments – Advice to individuals and legal entities, domestic or foreign, interested in investing in Brazil and overseas. Assisting in set-ting up of foreign companies and their domestic subsidiaries, in the obtaining of visa to partners, officers and executives, closing foreign exchange contracts and making registrations and statements before the Central Bank of Brazil are the main activities engaged.

Mergers, Acquisitions and International Transactions – Planning and structuring of mergers and acquisitions (M&A), meeting the demands of domes-tic and foreign companies from several market industries are the focus of this area. For such, it supports the purchase and sale of companies in Brazil and overseas, provides tax, corporate and contractual advisory services domestically and internationally, assists in the corporate reorganization processes, including the setting up of joint ventures, mergers, spin offs and consolidations involving domestic and foreign companies, and provides support in matters related to over-all international trade, in addition to also mediating and arbitraging domestically and internationally.

Tributário

Assessoria na análise da tributação de pessoas físicas e jurídicas dedicadas a atividades industriais, comerciais, financeiras e à prestação de serviços é um dos focos da área. A assessoria e orientação de investimentos brasi-leiros fora do país, a orientação em projetos de planejamento societário e tributário, visando à eficiência do pon-to de vista fiscal e tributário e ao apro-veitamento de créditos e incentivos fiscais, a representação de pessoas físicas e jurídicas em processos admi-nistrativos fiscais, nas esferas federal, estadual e municipal, a realização de due diligence, com o fim de apurar e avaliar a situação fiscal de empresas que se encontram em processos de incorporação, fusão, aquisição e cisão. Defesa de pessoas físicas e jurídicas em processos fiscais judiciais, como, por exemplo, execuções fiscais referentes a COFINS, ICMS, INSS, IR, PIS, entre outros, a repre-sentação de pessoas físicas e jurídicas em processos judiciais, com a finalidade de recuperar tributos pagos indevidamente, nas áreas federal, estadual e municipal e a gestão de passivo tributário são as principais atividades empreendidas pelo setor.

Tax

Advice in the analysis of the taxation of individuals and legal entities focusing on industrial, commercial, financial and service provision activities is one of the fo-cuses of this area. Advisory and guidance regarding Brazilian investments abroad, guidance in corporate and tax planning projects, aiming for tax efficiency, and use of tax credits and incentives, representation of individuals and legal entities in tax administrative proceedings in the federal, state and municipal areas, carrying out of due diligences, aiming to ascertain and assess the tax condition of companies that are under consolidation, merger, acquisition and spin off processes. In addi-tion, defense of individuals and legal entities in judicial tax proceedings such as, for instance, tax executions related to COFINS, ICMS, INSS, IR, PIS, among oth-ers, representation of individuals and legal entities in judicial proceedings, with the purpose to recover taxes unduly paid in the federal, state and municipal areas and management of tax liabilities are among the main activities of this area.

Direito do Trabalho e Direito Coletivo do Trabalho

Inspeções e auditorias prévias na empresa, com análise de documentos objetivan-do detectar procedimentos contrários à legislação que proporcionem riscos em po-tencial, e apontamento das respectivas soluções. Atuação nas esferas preventiva, consultiva e contenciosa, esta última com o acompanhamento processual em seus diversos níveis, seja na fase de conhecimento ou de execução, com a elaboração de defesas, quer sejam administrativas, quer sejam judiciais, também são ativi-dades ligadas à área. A elaboração de cálculos trabalhistas, o manejo da sindi-cância empresarial administrativa trabalhista, voltada à investigação de práticas inadequadas às relações do trabalho, com o respectivo apontamento de possíveis soluções aplicadas a cada realidade, são outras tarefas que incumbem ao setor.

Na seara do Direito Coletivo do Trabalho, a elaboração, participação e acompanha-mento de estratégias em negociações sindicais e outras práticas coletivas, como a participação em reuniões sin-dicais, incluindo mesa redonda e acor-dos coletivos, assessoria na política de desenvolvimento de acordos coletivos de trabalho e mediações em conven-ções coletivas, a atuação junto a mo-vimentos grevistas, com interposição de interdito proibitório e dissídio cole-tivo de greve, feitura e montagem de acordos coletivos, como a elaboração de plano personalizado de participa-ção nos lucros e resultados, de bancos de horas, de turnos ininterruptos de revezamento, de redução de jornada de intervalo de refeição e/ou descan-so, de redução de salário e jornada, de suspensão do contrato de trabalho, entre outros são os principais labores da área.

Labor Law and Collective Labor Law

Prior inspections and audits in the company, analyzing documents aiming to find procedures not in compliance with the law that represent potential risks, and recommending the relevant solutions. Prevention, consulting and litiga-tion spheres, the latter with the proceedings follow up in their various levels, be it in the prejudgment or execution stages, with the preparation of defens-es, whether administrative or judicial, are also activities connected to the area. Preparation of labor calculations, running of the labor administrative business inquiry aiming to investigate inadequate practices regarding labor relation-ships, recommending possible solutions for each reality, are other tasks of this area of practice.

Regarding the Collective Labor Law, the preparation, attendance and follow up of trade union negotiations and meet-ings, and other collective practices, including round tables and collective bargaining agreements, advice in the policy to develop collective bargaining agreements and mediations in collec-tive conventions, the operation to-gether with strike activities, with the filing of a suspension and labor dispute related to strikes, preparation and fil-ing for collective bargainings, such as the preparation of a personalized plan for profitsharing, overtime bank, non-stop shifts, meal and/or rest pe-riod reduction, salary and work shift reduction, suspension of employment contract, among others, are the main duties of this area.

Ambiental

A assessoria de empresas em procedimentos relacionados às questões ambientais, quer preparatórios, quer judiciais, e a larga experiência em trabalho consorciado com as mais conceituadas empresas de consultoria ambiental do país constituem a expertise necessária para adequar os anseios dos clientes às questões do meio ambiente e o objeto de atuação do escritório na área.

Planejamento Sucessório e Family Office

A assessoria legal em planejamento sucessório, mediante a recomendação e cria-ção de estruturas societárias nacionais e internacionais, incluindo holdings fa-miliares, fundações e trusts, o auxílio na definição de políticas administrativas e gerenciais de acordo com os níveis de governança corporativa deseja-dos pela família e necessários à con-secução dos objetivos da empresa, a preparação e revisão de testamentos e ações de inventário e arrolamento de bens, o planejamento de doações e usufrutos, bem como outras formas de distribuição em vida, a estruturação e assessoria legal a family offices nacio-nais e internacionais são as principais tarefas empreendidas pelo setor.

Environmental

The advice to companies under environmentally-related proceedings, whether cog-nitive or judicial, and the wide work experience with the most reputable environ-mental consulting companies of the country make up the required expertise to meet the hopes of clients regarding environmental matters and the activities of this area.

Succession Planning and Family Office

The legal advice for succession planning, by recommending and creating domes-tic and international corporate structures, including family holding companies, foundations and trusts, helping determine administrative and managerial policies

according to the levels of corporate governance desired by the family and required to meet the company’s ob-jectives, preparing and reviewing wills and estate, planning donations and enjoyments, as well as other types of apportionment of estate during life, legal structuring and advice to domes-tic and international family offices are the main tasks of this area.

Administrativo

Apoio e orientação em processos de licitação, compreendendo a análise e a elaboração de editais, impugnações, acompanhamento dos certames, bem como nos procedimentos de pregão eletrônico, e o preparo e a defesa de interesses em ações judiciais con-tra decisões adotadas no decorrer do processo licitatório são temáticas re-correntes na área. A assistência legal na elaboração e execução de contratos administrativos, a elaboração de pa-receres a sindicatos e associações de servidores públicos, bem como a con-dução, o acompanhamento e a defesa de servidores públicos em sindicâncias e procedimentos administrativos disciplina-res correspondem a outras atividades complementares do setor.

Penal Empresarial e Penal Tributário

A defesa dos interesses de clientes em processos de ordem econômica, de con-corrência desleal, de licitações, de crimes falimentares e de crimes ambientais é a temática mais recorrente ao setor.

Além disto, a experiência no enfrentamento dos procedimentos penais decorrentes de crime contra a ordem tributária, com acompanhamento em todas as instâncias, é outro diferencial em nossa atuação.

Administrative

Support and guidance in biddings, comprising the analysis and preparation of invi-tations to bid, defenses, follow up of the bidding proceedings, as well as the elec-tronic auction procedures, and the preparation and defense of interests in judicial proceedings against litigation decisions are the recurring activities of this area. The legal assistance to prepare and execute administrative agreements, the prepara-tion of legal opinions to trade unions and civil servants associations, as well as the performance, follow up and defense of civil servants in inquiries and disciplinary administrative proceedings are the other activities of this area.

Corporate and Tax Criminal Law

Defending the interests of clients in antitrust, unfair competition, biddings, bank-ruptcy and environmental crimes proceedings are the most recurring fields of this practice.

In addition, the experience in facing the criminal proceedings arising from crimes against the tax system, with follow up in all court levels, is another differentiating factor of this area.

Compromissos e Responsabilidade Sócio-Ambiental

Integrado nas questões coletivas do nosso tempo, o Marcos Martins Advogados Associados tem se dedicado a desenvolver projetos que contribuem para a mel-horia do meio ambiente e da qualidade de vida das pessoas.

Junto aos seus parceiros e clientes, desenvolve ações e projetos de captação de recursos a serem repassados a instituições que atendem a comunidades carentes, selecionadas de acordo com pesquisas de engajamento e integridade.

No Marcos Martins Advogados Associados, a responsabilidade ambiental é preocupação a permear tanto as atividades rotineiras, quanto os projetos mais complexos, sendo inserida por meio do desenvolvimento de políticas e projetos voltados a conscientizar seus pares sobre o impacto de suas condutas ao meio am-biente. Seu sistema de gestão permite o desenvolvimento de diferentes planos de ação, induzindo seus colaboradores a discutir, aprofundar, difundir e aplicar boas práticas socioambientais positivas à coletividade. Atos simples e responsáveis são o segredo da melhoria da sociedade e do meio ambiente.

Commitments, Social and Environmental Responsibility

Connected to the collective issues of our time, Marcos Martins Advogados As-sociados has been endeavoring to develop projects to contribute to improve the environment and people’s quality of life.

Together with its partners and clients, it develops actions and projects to raise funds to be passed on to institutions caring for deprived communities, chosen ac-cording to social engagement and integrity background research.

At Marcos Martins Advogados Associados, the environmental responsibility is a concern that invades both the day to day activities and the most complex projects, being implemented by developing policies and projects aiming to bring awareness to its peers about the impact of their actions on the environment. Its management system allows developing different action plans, making their col-laborators discuss, deepen, spread and apply good and positive social and environ-mental practices to the community. Simple and responsible actions are the secret to improving a society and the environment.

Com sólida e moderna infraestrutura, o Marcos Martins Advogados Associados conta com escritórios localizados nos endereços abaixo indicados:

São Paulo - SPAv. Major Sylvio de Magalhães Padilha, 5.200, Condomínio América Business Park, Bloco C, 1º andar. Morumbi - CEP: 05677-000Fone: 55 (11) 4084-8900 / Fax: 55 (11) 4084-8908E-mail: escsaopaulo@marcosmartins.adv.br

Marília – SPRua Presidente Vargas, 347,Barbosa – CEP: 17501-550Tel: 55 (14) 3413-2223 / Fax: 55 (14) 3432-4060E-mail: escmarilia@marcosmartins.adv.br

Rio de Janeiro – RJRua da Quitanda, 19, 7º andar, sala 706,Centro – CEP: 20011-030Fone/Fax: 55 (21) 3553-0581E-mail: escrj@marcosmartins.adv.br

O escritório mantém ainda parcerias com correspondentes locais nos demais estados brasileiros e com bancas advocatícias estrangeiras de respeito, especialmente nos Estados Unidos e na Europa.

Escritórios

With a solid and modern infrastructure, Marcos Martins Advogados Associados has offices at the following locations:

São Paulo - SPAv. Major Sylvio de Magalhães Padilha, 5200

Condomínio América Business Park, C Building, 1st floor Morumbi - 05677-000

Phone: 55 (11) 4084-8900 / Fax: 55 (11) 4084-8908E-mail: escsaopaulo@marcosmartins.adv.br

Marília – SPRua Presidente Vargas, 347

Barbosa – 17501-550Phone: 55 (14) 3413-2223 / Fax: 55 (14) 3432-4060

E-mail: escmarilia@marcosmartins.adv.br

Rio de Janeiro – RJRua da Quitanda, 19, suite 706, 7th floor

Centro – 20011-030Phone/Fax: 55 (21) 3553-0581

E-mail: escrj@marcosmartins.adv.br

The firm also holds partnerships with local correspondents in the other Brazilian states and with reputable international law firms, particularly in the United States

and Europe.

Offices

www.marcosmartins.adv.br