EFDContribuicoes

EFD - ContribuiçõesBASE EXECUÇÃO

Cadastros

Contribuintes

Estabelecimentos

Prestador deserviços

Industria

Etc

Pariticipante

Itens

Mercadorias

Serviços

Insumos

Geração

ArquivoTXT Estrutura

Formato Txt

Organização

Blocos

Registros

Campos

Preenchimento

Obrigatoriedade

Hierarquia

Caracteres

Casas decimais

Tamanho

Ocorrência

Exatidão escrituracao

Omissões

PVA

Passa o TXT

Valida estrutura

Valida conteúdo

Transmite viaassinatura digital

10o. Dia útil Do 2o. Mês

subseqüente23:50

Multas

Não apresentaçãoR$ 5mil por mes

OutrasRegras gerais dos tributos

Regras do IR

Regimes

Cumulativo

Presumido ouarbitrado

Pis 0,65%Cofins 3,0%

Sem direito acrédito

Não Cumulativo

Lucro Real

Pis 1,65%Cofins 7,6%

RegimeMonofásico

Permite Crédito

Escrituração

Bloco A NF Serviço

Bloco C NF MercadoriaEnergia Eletrica

Bloco D Transportes eComunicações

Bloco FSem doc fiscal

Créd. Ativo Imob.Retenções Pis/Cofins

Variação Cambial

CST

Receitas

Mercadorias

Ativo Imobilizado

Aplicações Financeira

Outras

Custos e DespesasAquisição de Insumo

Venda interna

Venda Zona Franca

Apuração Pilares

CST

CFOP

Natureza base de creditoApropriação deCrédito

DiretaVia sistemade custosintegrado

RateioAlocação de

despesas e custosproporcional a

receita

DACON Receitas

Bens

Serviços

Outras: Alíquota dif.

Alíquota zero

Ativo Imob.

Outros

Creditos

Bens

Serviços

Dspesas

Imobilizado

Depreciação

Amortizacao

Devoluções

Outros

CST = Código de Situação TributáriaPVA = Programa ValidadorEFD = Escrituração Fiscal DigitalCFOP = Código Fiscal de Operações e PrestaçõesDACON = Demonstr. de Apuração de Contr. Sociais

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