1. Manual de Controles Internos da Boilesen Consulting www.boilesen.com.br

2. Manual de Controles Internos da Boilesen Associates Primeiramente; o que so manuais de controles internos? So um grupo de instrues sobre como proceder nas diversas transaes que uma empresa faz. Mas com que finalidade? Nas normas que a empresa instrui seus funcionrios de como proceder, com a finalidade de impedir que ele cometa uma fraude. Por exemplo: Porque necessito fazer a conciliao bancria? Ela serve para que um funcionrio certifique-se que o tesoureiro pagou somente o que deveria ser pago e checar se no houve desvios. Atravs da conciliao checado o saldo bancrio e listadas todas as transaes que foram feitas e quais no foram ainda consideradas pela empresa ou pelo banco. E se isto no fosse feito e verificado semanalmente? Por certo ocorreria uma fraude. Por essa razo os controles internos so necessrios, para a empresa certificar- se que tudo esteja sendo controlado conforme o que a empresa deseja. 3. Porque Controles Internos? a)Porque existe a lei de Murphy! b)Porque a melhor ferramenta de controle que existe! c)Porque existe um ambiente propicio ao descontrole! d)Porque existem agentes de presso! Manual de Controles Internos da Boilesen Associates 4. Porque Controles Internos? Considere uma coisa: 1.Voc pode estar em todos os lugares de sua empresa? 2.Como os funcionrios vo saber como agir se voc no estiver l? 3.E se eles forem criativos? Manual de Controles Internos da Boilesen Associates 5. Porque Controles Internos? Considere tambm as presses pelas quais sua empresa est exposta: 1. Reengenharia 2. Downsizing 3. Legislao 4. Presso de Custos 5. Tecnologia 6. Produtividade 7. Tempo de manufatura Manual de Controles Internos da Boilesen Associates 6. Manual de Controles Internos da Boilesen Consulting Porque Controles Internos? Sem controles internos sua empresa est exposta a perder em mdia 5% DE SEU FATURAMENTO BRUTO? Isto um fato estatstico comprovado. 7. Manual de Controles Internos da Boilesen Consulting Como o manual da Boilesen Consulting? MANUAL DE CONTROLES INTERNOS EM PORTUGUS Manual de controles Internos com 353 pginas 310 normas; Cobre 14 reas de sua empresa. Personalizado com dados de sua empresa e com o seu LOGO. Apresentao em arquivo PDF. 8. Como o manual da Boilesen Consulting? LAYOUT DA NORMA DE CONTROLES INTERNOS. Em cada norma temos: 1-OBJETIVOS E CAMPO DE APLICAO Qual o objetivo da norma e seu campo de aplicao 2-DOCUMENTOS COMPLEMENTARES Quais so os documentos relacionados a esta norma 3-DEFINIES Quais so as definies necessrias a esta norma. 4-RESPONSABILIDADES Quem so os responsveis pelo cumprimento da norma 5-DESCRIO Aqui descrevemos o funcionamento da norma Manual de Controles Internos da Boilesen Associates 9. Amostra de norma do manual da Boilesen Associates 01-01-06 CONDUTA EM OPERAES ATPICAS AO NEGOCIO. 1-OBJETIVOS E CAMPO DE APLICAO 1.1.Este documento descreve o CONTROLE INTERNO sobre a como os funcionrios da empresa ZZZZZZZZ devem agir. 1.2. OBJETIVOS O objetivo deste controle interno evitar que a empresa se sujeite aos seguintes riscos R002 - Exigncias legais podem no estar sendo cumpridas. R003 - Relatrios e registros podem estar inconsistentes e errneos e/ou estar sendo preparados em desacordos com normas contbeis geralmente aceitas. R006 - Demonstrativos podem estar errados ou os lanamentos omissos, registrados em perodo incorreto, em duplicidade. .1.3.CAMPO DE APLICAO Este controle interno se aplica rea de controles internos. da empresa ZZZZZZZZ. Sujeitam-se a esta norma todos os funcionrios e contratados da ZZZZZZZZ. 2-DOCUMENTOS COMPLEMENTARES Cdigo de tica da Empresa ZZZZZZZZ 3-DEFINIES 3.1.TRANSAES NO USUAIS So aquelas que no esto contempladas nas atividades listadas nos objetivos do contrato social da empresa ZZZZZZZZ. 4-RESPONSABILIDADES 4.1.DA GERENCIA Contatar a controladoria e legal para solicitar sua assessoria nos aspectos fiscais e contbeis da transao desejada. 4.2.DO LEGAL & CONTROLADORIA Assessorar a gerencia quanto legalidade da transao, impedindo-a quando for ilegal.. 4.3.DA DIRETORIA Certificar que a gerencia entende esta norma. 5-DESCRIO Deve haver normas para explicar que conduta tomar em transaes no comuns empresa ZZZZZZZZ Manual de Controles Internos da Boilesen Associates 10. PERGUNTAS & RESPOSTAS Manual de Controles Internos da Boilesen Associates 11. Deseja adquirir seu Manual? CONTATEM-NOS paul@boilesen.com.br Cel : 19 99631 0103 Manual de Controles Internos da Boilesen Associates www.boilesen.com.br