manifesto eletrônico de documentos fiscais - sefaz · 1. requisitos gerais mdf-e 4 a finalidade do...
TRANSCRIPT
Manifesto Eletrônico de Documentos FiscaisReunião SINDMAT – 04/2013
Agenda
2
1. Requisitos gerais MDF-e
2. Contribuintes obrigados a emissão MDF-e
3. Encerramento MDF-e
4. DAMDF-e
5. Descrição Simplificada Modelo Operacional MDF-e
6. Requisitos para emissão MDF-e
7. Estrutura MDF-e
8. Principais Eventos MDF-e
9. Visão geral MDFe
10. Alteração MDF-e autorizado
11. Contingência MDF-e
12. Consulta Portal por Certificado
13. Prazo Obrigatoriedade MDF-e
1. Requisitos gerais MDF-e
3
O projeto MDF-e está sendo desenvolvido, de forma integrada, pelas Sefaz
das Unidades Federadas, RFB, SUFRAMA e representantes das
transportadoras e Agências Reguladoras do segmento de transporte, a partir
da assinatura do Protocolo ENAT, que atribuiu ao Encontro Nacional de
Coordenadores e Administradores Tributários Estaduais (ENCAT) a
coordenação e a responsabilidade pelo desenvolvimento e implantação deste
projeto.
MDF-e (modelo 58) - Ajuste SINIEF 21/2012
Substituirá Manifesto de Carga (modelo 25) e a Capa de Lote Eletrônica
(CLe – Protocolo ICMS 168/10)
MDF-e é um documento fiscal eletrônico, de existência apenas digital,
cuja validade jurídica é garantida:
a) Pela assinatura digital do emitente do MDF-e e;
b) Pela Autorização de Uso de MDF-e concedida pela administração
tributária da unidade federada do contribuinte.
1. Requisitos gerais MDF-e
4
A finalidade do MDF-e é agilizar o registro em lote de documentos fiscais
em trânsito e identificar a unidade de carga utilizada e demais características
do transporte.
A autorização de uso do MDF-e implicará em registro posterior dos
eventos, nos documentos fiscais eletrônicos nele relacionados (NF-e e CT-e).
O serviço de autorização do MDFe será provido pelo Ambiente Autorizador
da SEFAZ RS, que prestará o serviço para todos os Estados (Convênio ICMS
92/2012).
2. Contribuintes obrigados a emissão MDF-e
5
O MDF-e deverá ser emitido:
a) Pelo contribuinte emitente de CT-e de que trata o Ajuste SINIEF
09/07, no transporte de carga fracionada, assim entendida a que
corresponda a mais de um conhecimento de transporte;
b) Pelo contribuinte emitente de NF-e de que trata o Ajuste SINIEF
07/05, no transporte de bens ou mercadorias acobertadas por mais de
uma NF-e, realizado em veículos próprios ou arrendados, ou mediante
contratação de transportador autônomo de cargas.
2. Contribuintes obrigados a emissão MDF-e
6
Além das situações descritas acima, o MDF-e deverá ser emitido
sempre que haja:
Transbordo
Redespacho
Subcontratação ou substituição do veículo, do motorista, de
contêiner
Inclusão de novas mercadorias ou documentos fiscais
Retenção imprevista de parte da carga transportada
Caso a carga transportada seja destinada a mais de uma unidade
federada, o transportador deverá emitir tantos MDF-e distintos quantas
forem as unidades federadas de descarregamento, agregando, por MDF-e,
os documentos destinados a cada uma delas.
3. Encerramento MDF-e
7
O MDF-e deverá ser encerrado:
Ao final do percurso
Transbordo
Redespacho
Subcontratação
Substituição do veículo, do motorista, de contêiner
Retenção imprevista de parte da carga transportada
Enquanto houver MDF-e pendente de encerramento não será possível
autorizar novo MDF-e para o mesmo par de UOF de carregamento e
descarregamento e para o mesmo veículo em diferentes datas de
emissão.
4. DAMDF-e
8
DAMDFE é o Documento Auxiliar do MDF-e
É documento fiscal válido para acompanhar o veículo durante o
transporte e possibilitar às unidades federadas o controle dos documentos
fiscais vinculados ao MDF-e.
O DAMDFE somente é documento válido após:
• A concessão da Autorização de Uso do MDF-e
Leiaute está estabelecido no Manual de Integração MDF-e –
Contribuinte
Emissão será realizada por meio de software desenvolvido ou adquirido
pelo contribuinte ou por meio do uso do emissor gratuito (em desenvolvimento
pela Sefaz SP)
5. Descrição Simplificada Modelo Operacional MDF-e
9
A empresa emissora do MDF-e gerará um arquivo eletrônico contendo as
informações do veículo de carga, condutor, previsão de itinerário, valor e
peso da carga e documentos fiscais.
Arquivo deverá ser assinado digitalmente, de maneira a garantir a
integridade dos dados e a autoria do emissor, com certificado emitido
por Autoridade Certificadora credenciada pela Infraestrutura de Chaves
Públicas Brasileira (ICP-Brasil).
5. Descrição Simplificada Modelo Operacional MDF-e
10
O procedimento para autorização de uso do MDF-e seguirá os seguintes
passos:
a) O arquivo eletrônico do MDF-e será transmitido pela Internet,
para o ambiente autorizador
b) Esse autorizador fará a validação do arquivo, não implicando a
validação da regularidade fiscal de pessoas, valores e informações
contidos no arquivo enviado
c) Devolverá uma mensagem eletrônica com o resultado da validação
(rejeição ou autorização de uso). O transporte só poderá ser iniciado
após a devida autorização de uso
d) Imprimir o DAMDFE para acompanhar o transporte das
mercadorias
e) A empresa emitente deverá encerrar o MDF-e no final do percurso.
6. Requisitos para emissão MDF-e
11
O projeto nacional do MDF-e não requer o credenciamento do contribuinte
exclusivamente como emissor do MDF-e.
O contribuinte interessado em emitir o MDF-e deverá:
a) Estar credenciado no Cadastro Nacional de Emissores (CNE)
para emitir CT-e e/ou NF-e junto à Secretaria da Fazenda do
Estado em que está estabelecido.
b) O credenciamento em uma Unidade da Federação não credencia a
empresa perante as demais Unidades Federadas, ou seja, a empresa
deve solicitar credenciamento em todos os Estados em que possuir
estabelecimentos e nos quais deseja emitir o MDF-e.
c) Possuir certificado digital contendo o CNPJ da empresa.
7. Estrutura MDF-e
12
A estrutura do MDF-e é composta de uma parte genérica e uma parte
específica para cada modalidade de transporte:
o Parte Genérica: A estrutura genérica é a parte que possui os
campos de uso comum a serem utilizados por todos os modais.
o Parte Específica: A estrutura específica é a parte que possui os
campos exclusivos da modalidade de transporte na qual ele representa
(rodoviário, aéreo, ferroviário e aquaviário).
8. Principais Eventos MDF-e
13
Emissão do MDF-e (autorizado ou rejeitado)
Evento Cancelamento de MDF-e: este procedimento deverá ocorrer
antes do início da realização do transporte da carga.
Evento Encerramento de MDF-e: o ato de informar ao fisco, através
de web service, o fim de sua vigência, que poderá ocorrer pelo término
do trajeto acobertado ou pela alteração das informações do MDF-e através
da emissão de um novo. O contribuinte emitente do MDF-e deverá encerrá-lo
sempre que houver transbordo, redespacho, subcontratação ou a substituição
do veículo, do motorista, do contêiner, assim como na hipótese de
retenção imprevista de parte da carga transportada.
9. Visão geral MDFe
14
Posto Fiscal / Aplicação
Ambiente
Autorizador RS
Ambiente Nacional
CT-e/NF-e (SERPRO/RFB)
WS
mdfeConsultaDFeWS Registro de
Eventos: Reg. Passagem
WS
1.nfeConsultaNFe (NF-e)
2.cteConsultaDFe (CT-e)
WS Registro de Eventos:
1.Reg. Passagem NF-e
2.Reg. Passagem CT-e
1.Aplicação pode consultar
MDF-e pela chave e
obtém o XML
2.Aplicação pode
Consultar os CT-e
e NF-e no AN
3.Aplicação Registra
a passagem do MDF-e
no WS da SFV-RS
- XML assinado
4.SVRS consume
WS do AN para
registrar
Passagem dos
CT-e/NF-e
5.Se for CT-e, o AN
gera as passagens
das NF-e tranport.
10. Alteração MDF-e autorizado
15
Após a concessão de Autorização de Uso do MDF-e, este não mais pode
ser alterado.
O emitente poderá solicitar o cancelamento do MDF-e, desde que não
tenha iniciado o transporte, observadas as demais normas da legislação
pertinente, e emitir um novo MDF-e com as correções necessárias.
O pedido de cancelamento de um MDF-e deverá ser autorizado pelo
Ambiente Autorizador, da mesma forma que foi realizada a emissão de
um MDF-e.
11. Contingência MDF-e
16
Quando em decorrência de problemas técnicos não for possível transmitir
o arquivo do MDF-e para a unidade federada do emitente, ou obter resposta à
solicitação de Autorização de Uso, o contribuinte poderá operar em
contingência, gerando novo arquivo indicando o tipo de emissão como
contingência e adotar as seguintes medidas:
a) Imprimir o DAMDFE em papel comum constando no corpo a
expressão: “Contingência”. Neste caso, o DAMDFE deverá conter a
chave de acesso dos documentos eletrônicos (NF-e e/ou CT-e) que o
manifesto agrega ou informações pertinentes aos documentos em
papel.
b) Transmitir o MDF-e imediatamente após a cessação dos problemas
técnicos que impediram a sua transmissão ou recepção da
Autorização de Uso do MDF-e, respeitado o prazo máximo previsto no
Manual de Orientação do Contribuinte (24h da impressão).
11. Contingência MDF-e
17
Se tempo de resposta do “status operacional “do portal da Sefaz
autorizadora for superior a 03 (três) minutos ou ausência de retorno,
caberá à empresa decidir pela utilização do processo de contingência ou
aguardar pelo retorno do serviço.
Webservice “mdfeStatusServico”.
A empresa deverá registrar o final do estado de contingência, por meio
deste método.
Antes de entrar em contingência, a empresa deverá verificar o status
operacional de sua rede interna.
12.Consulta Portal por Certificado
1. As empresas poderão consultar no Portal do MDF-e os documentos apresentando certificado Digital
2. Somente poderá consultar se o CNPJ base do certificado for igual da chave de acesso solicitada
3. Situação: Em construção
4. Link MDFe no portal da Sefaz MT ou http://mdfe-portal.sefaz.rs.gov.br
18
13. Prazo Obrigatoriedade MDF-e
19
Para contribuinte emitente de CT-e, no transporte interestadual de carga
fracionada, a partir das seguintes datas:
a) 1º de julho de 2013:
• Modal Ferroviário;
• Modal Aéreo;
• Modal Rodoviário, constantes no anexo único ao Ajuste SINIEF
09/07;
b) 1º de novembro de 2013: Modal Aquaviário.
c) 1º de abril de 2014: Modal Rodoviário + não optantes Simples
Nacional.
d) 1º de agosto de 2014: Modal Rodoviário + optantes pelo Simples
Nacional.
13. Prazo Obrigatoriedade MDF-e
20
Para contribuinte emitente de NF-e no transporte interestadual de bens ou
mercadorias acobertadas por mais de uma NF-e, realizado em veículos
próprios ou arrendados, ou mediante contratação de transportador autônomo
de cargas:
1º de novembro de 2013: não optantes pelo Simples Nacional;
1º de abril de 2014: optantes pelo Simples Nacional.
A partir de 1º de janeiro de 2013, legislação estadual poderá dispor sobre a
obrigatoriedade de emissão de MDF-e em cujo território tenha sido iniciada a
prestação do serviço de transporte ou que tenha ocorrido a saída da
mercadoria.
21
FIM!