JANEIRO/2016

DIRF 2016

AGENDAProgramação

Horário Palestrante15:00 às 15:20 Consultoria Tributária de Segmentos15:20 às 17:00 Linha de Produto17:00 Tire suas Dúvidas

LEGISLAÇÃO

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CONSULTORIA TRIBUTÁRIA DE SEGMENTOS

Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte - Dirf é a declaração feita pela FONTE PAGADORA, com o objetivo de informar à Secretaria da Receita Federal do Brasil o valor do imposto de renda e/ou contribuições retidos na fonte, dos rendimentos pagos ou creditados para seus beneficiários.

Por meio da Instrução Normativa RFB nº 1.587/2015, a Receita Federal do Brasil dispôs sobre a Declaração do Imposto sobre a Renda Retido na Fonte (Dirf) e o Programa Gerador da Dirf 2016 (PGD 2016)

O QUE É DIRF?

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Estarão obrigadas a apresentar a Dirf 2016 as seguintes pessoas jurídicas e físicas que pagaram ou creditaram rendimentos sobre os quais tenha incidido retenção do Imposto sobre a Renda Retido na Fonte (IRRF), ainda que em um único mês do ano-calendário, por si ou como representantes de terceiros:

estabelecimentos matrizes de pessoas jurídicas de direito privado domiciliadas no Brasil, inclusive as imunes ou isentas;

pessoas jurídicas de direito público, inclusive os fundos públicos de que trata o art. 71 da Lei nº 4.320, de 17 de março de 1964;

filiais, sucursais ou representações de pessoas jurídicas com sede no exterior; empresas individuais; caixas, associações e organizações sindicais de empregados e empregadores; titulares de serviços notariais e de registro; condomínios edilícios; pessoas físicas; instituições administradoras ou intermediadoras de fundos ou clubes de investimentos; órgãos gestores de mão de obra do trabalho portuário; candidatos a cargos eletivos, inclusive vices e suplentes; e comitês financeiros dos partidos políticos.

QUEM ESTÁ OBRIGADO A ENTREGAR A DIRF?

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A Dirf 2016, relativa ao ano-calendário de 2015, deverá ser apresentada até às 23h59min59s (vinte e três horas, cinquenta e nove minutos e cinquenta e nove segundos), horário de Brasília, de 29 de fevereiro de 2016.

No caso de extinção decorrente de liquidação, incorporação, fusão ou cisão total ocorrida no ano-calendário de 2016, a pessoa jurídica extinta deverá apresentar a Dirf 2016 relativa ao ano-calendário de 2016 até o último dia útil do mês subsequente ao da ocorrência do evento, exceto se o evento ocorrer no mês de janeiro de 2016, caso em que a Dirf 2016 poderá ser apresentada até o último dia útil do mês de março de 2016.

Na hipótese de saída definitiva do Brasil ou de encerramento de espólio ocorrido no ano-calendário de 2016, a Dirf 2016 de fonte pagadora pessoa física relativa a esse ano-calendário deverá ser apresentada:

no caso de saída definitiva, até:a) a data da saída em caráter permanente; oub) 30 (trinta) dias contados da data em que a pessoa física declarante completar 12 (doze) meses consecutivos de ausência, no caso de saída em caráter temporário; e

no caso de encerramento de espólio, até o último dia útil do mês subsequente ao da ocorrência do evento, exceto quando o evento ocorrer no mês de janeiro, caso em que a Dirf poderá ser até o último dia útil do mês de março.

QUAL O PRAZO DE ENTREGA DA DIRF ANO-CALENDÁRIO 2015?

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Os valores a seguir somente serão informados na DIRF no caso de a empresa ter realizado a retenção na fonte de algum rendimento, ainda que em um único mês do ano-calendário. Caso a empresa não tenha procedido à retenção na fonte de nenhum beneficiário e/ou não tenha efetuado pagamento, crédito emprego ou remessa a residentes ou domiciliados no exterior, não haverá entrega da DIRF 2016 e, consequentemente, não serão informados à Receita Federal do Brasil.

As pessoas obrigadas a entregar a Dirf deverão informar todos os beneficiários de rendimentos:

a) que tenham sofrido retenção do imposto sobre a renda ou de contribuições, ainda que em um único mês do ano-calendário;

b) do trabalho assalariado, quando o valor pago durante o ano-calendário for igual ou superior a R$28.123,91 (vinte e oito mil, cento e vinte e três reais e noventa e um centavos)

O valor do pró-labore é considerado rendimento do trabalho assalariado.c) do trabalho sem vínculo empregatício, de alugueis e de royalties, acima de R$ 6.000,00 (seis

mil reais), pagos durante o ano calendário, ainda que não tenham sofrido retenção do imposto sobre a renda;

Estou obrigado a informar beneficiários que não tiveram imposto retido na fonte?

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Os valores relativos às deduções a serem informados nas fichas da Dirf devem ser aqueles calculados sobre os rendimentos tributáveis do respectivo mês.

Como o imposto de renda retido é apurado pelo regime de caixa, a informação das deduções deve seguir o mesmo critério.

Exemplo: Rendimento tributável referente ao mês de fevereiro, pago ao beneficiário em março. Esse rendimento, as respectivas deduções e o imposto retido devem ser informados na linha referente ao mês de março

Como deve ser informada na DIRF a contribuição previdenciária oficial, já que ela é apurada pelo regime de competência e não pelo regime de caixa, como o imposto de renda retido?

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O PGD Dirf 2016, de uso obrigatório pelas fontes pagadoras, pessoas físicas e jurídicas, para preenchimento da Dirf 2016 ou importação de dados, utilizável em equipamentos da linha PC ou compatíveis, será aprovado por ato do Secretário da Receita Federal do Brasil e disponibilizado pela Secretaria da Receita Federal do Brasil (RFB) em seu sítio na Internet, no endereço http://www.receita.fazenda.gov.br.

O PGD deverá ser utilizado para apresentação das declarações relativas ao ano-calendário de 2015, bem como das relativas ao ano-calendário de 2016 nos casos de extinção de pessoa jurídica em decorrência de liquidação, incorporação, fusão ou cisão total, e nos casos de pessoas físicas que saírem definitivamente do País e de encerramento de espólio.

A utilização do PGD Dirf 2016 gerará arquivo contendo a declaração validada, em condições de transmissão à RFB.

Cada arquivo gerado conterá somente uma declaração.

O arquivo de texto importado pelo PGD Dirf 2016 que vier a sofrer qualquer tipo de alteração deverá ser novamente submetido ao PGD Dirf 2016

PROGRAMA GERADOR DA DIRF

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O contribuinte deve utilizar um dos seguintes programas geradores de declarações originais ouretificadoras:

PGD Dirf 2011 – anos-calendário 2010 (normal) e 2011, nos casos de situação especial. PGD Dirf 2012 – anos-calendário 2011 (normal) e 2012, nos casos de situação especial. PGD Dirf 2013 – anos-calendário 2012 (normal) e 2013, nos casos de situação especial. PGD Dirf 2014 – anos-calendário 2013 (normal) e 2014, nos casos de situação especial. PGD Dirf 2015 – anos-calendário 2014 (normal) e 2015, nos casos de situação especial. PGD Dirf 2016 – anos-calendário 2015 (normal) e 2016, nos casos de situação especial.

O cliente TOTVS deverá gerar as declarações por meio de digitação ou importação do arquivo texto elaborado no leiaute padrão definido pela RFB.

Qual programa o declarante deve utilizar para preencher a DIRF?

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Após a entrega, a Dirf será classificada em uma das seguintes situações:

a) "Em Processamento", indicando que a declaração foi entregue e que o processamento ainda está sendo realizado;

b) "Aceita", indicando que o processamento da declaração foi encerrado com sucesso;

c) "Rejeitada", indicando que durante o processamento foram detectados erros e que a declaração deverá ser retificada;

d) "Retificada", indicando que a declaração foi substituída integralmente por outra; ou

e) "Cancelada", indicando que a declaração foi cancelada, encerrando todos os seus efeitos legais.

A RFB disponibilizará informação referente às situações de processamento mediante consulta em seu sítio na Internet, com o uso do número do recibo de entrega da declaração.

(Instrução Normativa nº 1.587/2015)

Como funciona o Processamento da DIRF?

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Sim, em relação ao beneficiário incluído na Dirf, deve ser informada a totalidade dos rendimentos pagos.

Um funcionário teve retenção somente em um mês. Preciso informar todos os meses?

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Desde o ano-calendário de 1999, o arquivo transmitido pelo estabelecimento matriz deverá conter as informações consolidadas de todos os estabelecimentos da pessoa jurídica.

Em qual estabelecimento da pessoa jurídica deve ser apresentada a Dirf?

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Fica dispensada a informação de rendimentos correspondentes a juros pagos ou creditados, individualizadamente, a titular, sócios ou acionistas, a título de remuneração do capital próprio, calculados sobre as contas do patrimônio líquido da pessoa jurídica, relativos ao código de receita 5706, cujo IRRF, no ano-calendário, tenha sido igual ou inferior a R$ 10,00 (dez reais).

Juros sobre o capital próprio

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Deverão ser informados na Dirf 2016 os rendimentos tributáveis em relação aos quais tenha havido depósito judicial do imposto sobre a renda ou de contribuições ou que, mediante concessão de medida liminar ou de tutela antecipada, nos termos do art. 151 da Lei nº 5.172, de 25 de outubro de 1966 - Código Tributário Nacional (CTN), não tenha havido retenção na fonte dos referidos tributos.

Os rendimentos sujeitos a ajuste na declaração de ajuste anual, pagos a beneficiário pessoa física, deverão ser informados discriminadamente.

Rendimentos sujeitos a depósito judicial do imposto ou contribuições

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Fica dispensado às informações de beneficiário de prêmios em dinheiro a que se refere o art. 14 da Lei nº 4.506, de 1964, cujo valor seja inferior a R$ 1.787,77 (um mil, setecentos e oitenta e sete reais e setenta e sete centavos) nos meses de janeiro a março de 2015 e a R$1.903,98 (um mil, novecentos e três reais e noventa e oito centavos), a partir do mês de abril de 2015

Prêmios

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Sim. As pessoas jurídicas que efetuarem a referida retenção deverão apresentar à RFB a Declaração de Imposto de Renda na Fonte (Dirf), nela discriminando, mensalmente, o somatório dos valores pagos ou creditados e o valor do imposto total retido, por contribuinte e por código de recolhimento.

(Instrução Normativa SRF nº 459/2004 , art. 12 § 2º)

A retenção na fonte do PIS-Pasep, da Cofins e da CSL deve ser informada na DIRF?

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a) dependentes;

b) contribuições para a Previdência Social da União, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municípios;

c) contribuições para entidades de previdência privada domiciliadas no Brasil e para Fapi, cujo ônus tenha sido do beneficiário, destinadas a assegurar benefícios complementares assemelhados aos da Previdência Social; e

d) pensão alimentícia paga em face das normas do Direito de Família, quando em cumprimento de decisão judicial, inclusive a prestação de alimentos provisionais, de acordo homologado judicialmente ou de escritura pública relativa a separação ou divórcio consensual.

A remuneração correspondente a férias, deduzida dos abonos legais, os quais deverão ser informados como rendimentos isentos, deverá ser somada às informações do mês em que tenha sido efetivamente paga, procedendo-se da mesma forma em relação à respectiva retenção do IRRF e às deduções.

Relativamente ao décimo terceiro salário, deverão ser informados o valor total pago durante o ano-calendário, os valores das deduções utilizadas para reduzir a base de cálculo dessa gratificação e o respectivo IRRF.

No caso de trabalho assalariado, quais deduções devem ser declaradas?

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Quanto as alterações na forma de retenção de PIS, COFINS e CSLL instituídas pela Lei 13.137/2015 apresentará alterações para a DIRF 2016?

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A Lei nº 13.137/2015, publicada em 22/06/2015, dentre outras modificações, alterou a Lei nº 10.833/2003, estabeleceu que a dispensa da retenção das contribuições para o PIS, COFINS e CSLL, que se aplicava a pagamentos de valor igual ou inferior a R$ 5.000,00, foi reduzida, só ocorrerá quando resultar em um valor de retenção das contribuições igual ou inferior a R$ 10,00.Desta forma, podemos sintetizar as alterações da seguinte forma :• Valor mínimo para a retenção até o dia 21/06/2015 : era dispensada a retenção para

pagamentos de valor igual ou inferior a R$ 5.000,00.• Valor mínimo para a retenção a partir de 22/06/2015 : a dispensa da retenção deverá ocorrer

quando o valor das contribuições resultar em valor menor ou igual a R$ 10,00.

Os beneficiários cujos rendimentos sofreram retenção de IRRF, CSLL, PIS ou COFINS deveram apresentar a DIRF normalmente com base nos valores retidos, desta forma não haverá alteração da forma de declaração das informações.

No caso de fusão, incorporação ou cisão:A. as empresas fusionadas, incorporadas ou extintas por cisão total deverão prestar

informações relativas aos seus beneficiários, de 1º de janeiro até a data do evento, sob os seus correspondentes números de inscrição no CNPJ;

B. as empresas resultantes da fusão, da cisão parcial, bem como as novas empresas que resultarem da cisão total deverão prestar as informações relativas aos seus beneficiários, a partir da data do evento, sob os seus números de inscrição no CNPJ; e

C. a pessoa jurídica incorporadora e a remanescente da cisão parcial deverão prestar informações relativas aos seus beneficiários, tanto anteriores como posteriores à incorporação e cisão parcial, para todo o ano-calendário, sob os seus respectivos números de inscrição no CNPJ.

E quanto aos casos de Fusão, incorporação ou cisão?

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Estarão obrigadas a apresentar a Dirf 2016 com informações dos Jogos Olímpicos de 2016e dos Jogos Paraolímpicos de 2016, o Comitê Organizador dos Jogos Olímpicos Rio 2016 (RIO2016) e as seguintes pessoas jurídicas, estabelecidas no Brasil, caso efetuem a atividade prevista no inciso II do art. 3º da Lei nº 12.780, de 9 de janeiro de 2013, ainda que os rendimentos pagos no ano-calendário não tenham sofrido retenção do imposto:

a) o Comité International Olympique (CIO);b) as empresas vinculadas ao CIO;c) o Court of Arbitration for Sport (CAS);d) a World Anti-Doping Agency (WADA);e) os Comitês Olímpicos Nacionais;f) as federações desportivas internacionais;g) as empresas de mídia e transmissores credenciados;h) os patrocinadores dos Jogos;i) os prestadores de serviços do CIO; ej) os prestadores de serviços do Comitê Organizador dos Jogos Olímpicos Rio 2016(RIO 2016).

Quem está obrigado a entregar a DIRF com informações das OLÍMPIADAS?

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A falta de apresentação da Dirf/2016 sujeitará a pessoa física ou jurídica obrigada a sua apresentação à multa de 2% ao mês-calendário ou fração, que incidirá sobre o montante dos tributos e das contribuições informados na Dirf, ainda que tenham sido integralmente pagos, limitada a 20%.

Para efeito de aplicação da multa, é considerado como termo inicial o dia seguinte ao término do prazo originalmente fixado para a entrega da declaração e como termo final a data da efetiva entrega ou, no caso de não apresentação, a data da lavratura do auto de infração.

A multa mínima a ser aplicada será de:

a) .R$ 200,00, tratando-se de pessoa física, pessoa jurídica inativa e pessoa jurídica optante pelo Simples Nacional;

b) .R$ 500,00, nos demais casos.

(Instrução Normativa nº 1.503/2014 e Instrução Normativa SRF nº 197/2002 )

Existe penalidade pela não apresentação da DIRF?

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PORTAL DO CLIENTE

Print do portal

Linha de Produto Protheus

DIRF - Financeiro

Cadastros – Documento de Entrada

Documento de EntradaExiste o parâmetro MV_VISDIRF que deve ser configurado como 1 (Habilitado), para que os campos de preenchimento da geração da DIRF e o código de retenção sejam exibidos dentro da rotina de Documento de Entrada na Aba “Impostos” , Sub-Aba “DIRF”

Campos importantes que devem ser preenchidos para que o título seja

gerado na DIRF no Cadastro do Fornecedor

Configuração para gravar os valores do Título no SIGAFIN para gerar a DIRF no SIGAGPE

No Cadastro do Fornecedor:

No Cadastro da Natureza:

Campos importantes que devem ser preenchidos para que o título seja

gerado na DIRF no Cadastro da Natureza

Cadastros – Contas a Pagar

Cadastros – financeiro

Como devem estar gravado os títulos:Título do tipo NF (título ORIGINAL)Campo “Gera Dirf para este título?” (E2_DIRF) o conteúdo deve ser 2 - Não.Campo “Código de retenção” (E2_CODRET), deve estar preenchido.Campo “Título pai do imposto” (E2_TITPAI), deve estar em branco. Título do tipo TX (título de imposto)Campo “Gera Dirf para este título?” (E2_DIRF) o conteúdo deve ser 1 - Sim.Campo “Código de retenção” (E2_CODRET), deve estar preenchido.Campo “Título pai do imposto” (E2_TITPAI), deve estar preenchido com os dados do título principal.

Geração dos registrosMiscelânea > Arquivos > Gerar Dados para DIRF (FINA401)

Geração dos registros

Parâmetros na Geração (FINA401):

Considera Data (MV_PAR01)É imprescindível que a DIRF seja gerada para o Ano:Exemplo: Calendário (Período de 01/01/2014 até 31/12/2014).Selecione a data que deve ser considerada para geração dos dados. Se selecionada Emissão Digita., o sistema irá considerar o Período de Emissão (E2_EMIS1)compreendido entre a data inicial e a data final informada e assim com a Data de Vencimento(E2_VENCTO), Vencimento Real(E2_VENCREA) e Emissão Real(E2_EMISSAO). Caso a pergunta Considera Data for marcada com a opção DT Baixa, o sistema irá filtrar inicialmente os títulos com o campo E2_BAIXA dentro do período informado nos campos DATA DE/DATA ATÉ.

Geração dos registros

Para títulos que não tiverem sido baixados (E2_BAIXA em branco) o sistema considerará esse mesmo período, porém aplicado a Data de emissão(E2_EMIS1). De forma que nenhuma informação obrigatória a DIRF seja suprimida por um “gap” de parametrização.ATENÇÃO: Conforme parecer da nossa consultoria jurídica todos os títulos devem ser considerados, ainda que não tenham sido baixados. ATENÇÃO: As perguntas “DATA DE” e “DATA ATÉ” (MV_PAR02, MV_PAR03) que possibilitam a geração dos arquivos de apuração da DIRF por período diferente do mencionado acima, servem apenas para dados isolados de um determinado período, ou seja, apenas para conferência.

Geração dos registros

Tipo de Fornecedor (MV_PAR04)Selecione o tipo de fornecedor (Pessoa Física ou Jurídica) a ser considerado na geração. Apenas os títulos dos fornecedores cadastrados como o tipo de pessoa escolhida nesta pergunta, serão considerados na geração dos dados. Verifica Data (MV_PAR05)Verifica Data ? = TITULO PRINCIPALEmbora a opção de gerar pelo “TITULO DE IMPOSTO” esteja disponível na rotina, não consta como mecanismo válido na geração da DIRF em nenhuma documentação oficial (Receita Federal).

Geração dos registros

Central na Filial? (MV_PAR06)Informe a filial centralizadora da DIRF, se nenhuma filial for informada, a DIRF será gerada com o CNPJ da filial corrente. DIRF é por Empresa (Matriz)Empresas com várias filiais:SE2 Exclusivo: Executar filial por filialSE2 Compartilhado: Executar pela filial 01ATENÇÃO: Não há verificação do campo E2_FILORIG para estes casos.

Gerar Log de Processamento?(MV_PAR07)Gerar log de processamento ? = SimAo selecionar gerar o log, é possível avaliar todos os títulos que compõe cada mês gerado na rotina de Manutenção de Arquivo (tabela SR4).Após o processamento : Arquivo .csv gerado em \SYSTEM\DIRF

Geração dos registros

Considera Data PCC?(MV_PAR08)Selecione a data referente aos títulos de Pis/Cofins/Csll que deve ser considerada para geração dos dados. Se selecionada Emissão, o sistema irá considerar o período de Emissão compreendido entre a Data Inicial e a Data Final informada, assim como a Data de Vencimento, Vencimento Real, Data da Baixa e Emissão Real. Caso ainda não tenham sido feitas baixas desses títulos, os mesmos não serão enviados a DIRF. Considera Data = Emissão, Vencimento e Vencimento RealVerifica data = Tit. ImpostoTrata-se de uma variação não determinada pela legislação, ou seja, está disponível apenas para conferencia e visão gerencial.

Seleciona Filiais?(MV_PAR09) Permite selecionar a filial para processamento.Empresas com várias filiais:SE2 Exclusivo: Executar filial por filialSE2 Compartilhado: Executar pela filial 01

Geração dos registros

Mensagem de Reprocessar?Processamento: Enquanto os títulos não forem processados pela rotina de DIRF nenhuma vez, o campo E2_DTDIRF estará em branco.Reprocessar = Sim, os registros do SR4 serão apagados e a data E2_DTDIRF será limpa.Reprocessar = Não, Serão considerados os registros que ainda não foram processados nenhuma vez. Posso fazer manutenção nas informações geradas pelo Financeiro na SR4?Sim, porém isso pode ser feito no módulo de Gestão de pessoal (rotina GPEM560 – Manutenção de Arquivo)

Pontos de Entrada?Algumas informações não são geradas atualmente na tabela SR4, por entendermos que não há lei ou lugar onde esteja determinando isso. Para tanto, existem pontos de entrada que podem ser utilizados para este fim, abaixo possui alguns links para acesso: FA401QRY-> Altera condições do select da query - 11991 LF401GRV → Considera determinados registros do SE2

Ao efetuar a configuração dos parâmetros e a

confirmação, as informações do título serão importadas

no módulo Gestão de Pessoal

No módulo Gestão de Pessoal, na Manutenção do Arquivo (Miscelânea > DIRF > Manutenção do Arquivo):

Cadastro da Natureza (SIGAFIN):

Este é o registro do título no módulo Gestão de Pessoal

gerado a partir do título cadastrado no módulo

Financeiro

Abrindo o registro na Manutenção do Arquivo:

Cadastro da Natureza (SIGAFIN):

Ao abrir a Manutenção do Arquivo pode-se

visualizar os detalhes do título

DIRF – Gestão de Pessoal

CAPÍTULOS1. Conceitos e Informações;2. Melhoria Desenvolvida;3. Fluxo de Informações;4. Configuração das verbas;5. Mnemônicos;6. Consistência das informações;7. Cadastro dos Planos de Saúde;8. Hist. dos Planos de Saúde e Geração do Histórico;9. PLR na DIRF;10. RRA e Residente no Exterior;11. Geração da DIRF p/ clientes que não utilizam o SIGAGPE;12. Processo de Geração da DIRF no Protheus e Conferencia;13. Explicação do Arquivo TXT;14. Dicas.

1. CONCEITO E INFORMAÇÕES

Alterações para DIRF 2016:

- Envio obrigatório do CPF do dependente a partir dos 16 anos de idade;

-Possibilidade de envio de dados do fornecedor exterior que não possui CNPJ / CPF e o número do NIF nos casos de beneficiários dispensados do NIF ou do país que não exige NIF.

Qual modalidade de Plano privado de assistência à saúde, contratado por pessoa jurídica em benefício de seus empregados, deve ser informado na DIRF?

Devem ser informados na DIRF os valores referentes a Planos Privados de Assistência à Saúde na modalidade Coletivo Empresarial, contratado com Operadora de Plano de Saúde com funcionamento autorizado pela ANS.

Qual o prazo de entrega da DIRF 2016, ano-calendário 2015?

A DIRF 2016, relativa ao ano-calendário de 2015, deverá ser entregue até às 23h59min59s (vinte e três horas, cinquenta e nove minutos e cinquenta e nove segundos), horário de Brasília, de 29 de fevereiro de 2016.

Mesmo que o arquivo esteja com erro, é sugerido entregar a declaração na data limite

e depois um retificação para que não seja pago multa.

Pacotes para adequação à DIRF:

Pacotes para versões 11 e 12: Previsão de liberação no portal (suporte.totvs.com) no dia 22/01/2016.

P11- TTXJGG

P12.1.05- TUGGEF

P12.1.06- TUFUBR

P12.1.07- TTXLIX

Os pacotes contêm a melhoria desenvolvida para o ano de 2016.

2. MELHORIA DESENVOLVIDA

Os registros referentes ao Histórico do Plano de Saúde gravados nas tabelas RHP (Histórico de Coparticipação) e RHS (Histórico de Plano de Saúde) agora podem ser visualizados por meio de relatório (GPER014).

3. Fluxo de Informações

Fluxo de Informações

.

Para que seja gerada as informações para DIRF é necessário o conhecimento de alguns conceitos:

- Configuração das verbas (incidências para DIRF);- Mnemônicos (Teto de rendimentos recebidos durante o ano);

- Consistência das informações nas tabelas ( onde está e para onde vai);

- Cadastros das informações dos planos de saúde;- Tratamento PLR na DIRF;

4. CONFIGURAÇÃO DAS VERBAS

Configuração das verbasA geração da DIRF é a busca dos acumulados do ano calendário para entrega a Receita

Federal por meio de declaração das empresas.

Requisitos:

- No sistema deve-se conferir se há todos os acumulados do ano anterior para que a DIRF seja gerada por completo;

- As verbas cadastradas devem estar com incidência para DIRF em seu cadastro, aba anuais

Link para conferencia: http://tdn.totvs.com/pages/releaseview.action?pageId=223177735;

No sistema cadastro de verbas:

Configuração das verbas de AdiantamentoRegime Competência

Regime Caixa

A configuração das verbas de mês seguinte

deve ser considerada apenas para a versão 12

do Protheus

5. MNEMÔNICOS

Mnemônicos

.

Existe um regra para o envio das informações na DIRF. A Receita Federal todos os anos estabelece um teto mínimo de rendimento anual ou pelo menos uma retenção.

Alguns clientes entram contato questionando:

- Alguns funcionários ou autônomos não estão sendo levados para o arquivo;

- A maioria dos funcionários não estão sendo enviados;- Alguns funcionários que não podem ser enviados estão indo para o

arquivo.

NVLLIMDIRF (P12- P_VLLIMDIRF): : neste mnemônico é definido o valor mínimo a ser considerado para a geração do arquivo da DIRF. O parâmetro é preenchido por default com 17989,80. Para 2016, o valor é de R$ 28.123,91.

NVLLIMOUT (P12- P_VLLIMOUT): neste mnemônico é definido o valor mínimo dos rendimentos a ser considerado para geração do arquivo da DIRF sem vínculos empregatícios (autônomos), de aluguéis e de royalties. Valor padrão de R$6000,00 podendo ser alterado.

Em 2015 foi implantada a melhoria para que ao efetuar a geração do

arquivo fosse a apresentada uma mensagem informando

o conteúdo dos mnemônicos.

6. CONSISTÊNCIA DAS INFORMAÇÕES (TABELAS)

O sistema possui um sistema de separação de informações para o envio da DIRF.

Todo movimento consta nos acumulados, porém a RFB exige que sejam separados os dados para a declaração das informações pagas e recebidas durante o ano calendário.

No caso dos planos de saúde que na DIRF são chamadas de informações complementares.

No sistema são guardadas as informações dos histórico dos planos, caso haja modificações ou pagamentos de coparticipação as tabelas registram as datas e valores para que sejam enviadas corretamente.

Como é feita a varredura das informações de planos de saúde para DIRF?

TABELAS (DE ONDE VEM E PARA ONDE VÃO)

De onde vem: Para onde vão:

TABELAS (DE ONDE VEM E PARA ONDE VÃO)

PLANOS DE SAÚDE

RHM: Planos Ativos Agreg.RHN: Histór. Modific. PlanosRHP: Hist. Copartic. e Reemb.RHS: Hist. Calc. Plano de SaúdeRCC: Manutenção de TabelasSRB : DependentesSRA: Cadastro de Funcionários

RCS: Informações Complementares DIRF

De onde vem: Para onde vai:

TABELAS (DE ONDE VEM E PARA ONDE VÃO)

Rendimentos e Deduções

SRD : Acumulados Anuais

SRA: Cadastro de FuncionáriosSRB: Cadastro de DependentesSRQ: Cadastro de Beneficiários

SRL: Cabeçalho DIRF

SR4: Itens DIRF

7. CADASTROS PLANOS DE SAÚDE

Além de valores, devem ser enviados para DIRF as informações referentes ao fornecedor do plano de saúde e o numero de registro na ANS.

Estas informações constam na tabela RCC (MANUTENÇÃO DAS TABELAS).

Quando são utilizadas as rotinas de planos de saúde do sistema (padrão) as informações são importadas automaticamente para as tabelas de planos de saúde. Conforme podem ver abaixo:

PLANOS DE SAUDE - CADASTROS

.

Caso as informações tenham sido informadas manualmente nos lançamentos mensais e foram para SRD desta forma e não contém registro nas tabelas de planos de saúde, há possibilidade do envio para a tabela RCS, porém irão sem informações de fornecedores e históricos.

PLANOS DE SAUDE - CADASTROS

.

8. HISTÓRICO DOS PLANOS DE SAÚDE E ROTINAS DE GERAÇÃO DO HISTÓRICO

Explicação:

- Até outubro de 2011 (aproximadamente), os registros dos cálculos do plano de saúde eram salvos nos acumulados (SRD);

-Com a regra da Receita Federal para separação dos valores de dependentes, agregados e titulares referente aos planos de saúde no ano de 2010 não foi possível efetuar grandes alterações, mas em 2011 foi disponibilizado melhoria onde os registros passaram a ser salvos nas tabelas RHS (Histórico dos Planos de Saúde) e RHP (Histórico de Coparticipação e Reembolso) com a utilização das sub rotinas dos Benefícios dos Planos Ativos;

-É obrigatório que os clientes estejam utilizando as rotinas dos Planos de Saúde Ativos para entregar as informações referentes ao Plano de Saúde no produto padrão.

9. Lançamentos de PLR na DIRF

TRIBUTAÇÃO EXCLUSIVA DO IR DE PLR

Na DIRF 2014, ano-calendário 2013, houve uma alteração referente as incidências ligadas a PLR.

A s verbas abaixo, devem ser configuradas da seguinte forma:

-Identificador para calculo 0151 deverá ser preenchido no campo DIRF com a letra O1;

-Identificador para calculo 0152 deverá ser preenchido no campo DIRF com a letra Q1;

-verba de Pensão Judicial de PLR(configurado no cadastro de dependentes) deverá ser preenchido no campo DIRF com a letra C3;

Na Manutenção do Arquivo, poderá ser verificado os valores da PLR com o

código de retenção 3562.

10. RRA E RESIDENTES NO EXTERIOR

RRA (Rendimentos Recebidos Acumuladamente)

O RRA são rendimentos provenientes de pagamentos que deveriam ter ocorrido em 2014 mas foram pagos somente em 2015.

No SIGAGPE há duas situações em que será gerado RRA:

-Rescisão complementar paga em 2015, onde a rescisão original foi paga em 2014 e;

-Cálculo do dissídio, onde o reajuste deveria ter sido liberado 2014 e foi liberado em 2015.

Informações sobre o RRA podem ser obtidas no boletim “Rendimentos Recebidos Acumuladamente”

vinculado ao chamado TFOZMC.

Residentes no Exterior

- Os funcionário residentes no exterior são cadastrados por meio da rotina Histórico de Contrato (GPEA900);

- Na Manutenção da DIRF será apresentado as informações do Histórico de Contrato na aba Residentes no Exterior.

- Como a Receita estipula um código diferente de retenção para o Residente no Exterior, será impresso mais de um Informe de Rendimentos.

Maiores informações no boletim “ DIRF 2014 Ano Calendário 2013 ” vinculado ao chamado THZOT6 ou

SDAFG4 (boletim de implantação)

.

11. PROCEDIMENTO PARA GERAÇÃO DA DIRF PARA CLIENTES QUE NÃO UTILIZAM O SIGAGPE

Para os clientes que utilizam somente o modulo de Financeiro e irá gerar a DIRF deverão prosseguir da seguinte forma:

- Entrar em contato com o CST para solicitar uma Licença Temporária do Modulo de Gestão de Pessoal ;

- Ao efetuar a Geração do arquivo da DIRF (GPEM590) pelo módulo Gestão de Pessoal, irá gerar somente de Pessoa Jurídica, sendo que não será necessário ter cadastros de Funcionários e nem Plano de Saúde.

Telefone para contato no CST:

4003 0015 Opções 4 - 9

12. PROCESSO DE GERAÇÃO DA DIRF NO PROTHEUS E CONFERÊNCIA

;

Procedimentos: >>>> Entrar em Miscelânea > DIRF > Gerar Arquivo <<<<<

Colocar os parâmetros de acordo com a necessidade da empresa. *Lembrando que o ano calendário é o ano de 2015.Exemplo:

Mensagem na Confirmação da Geração

.O sistema irá gerar um log de ocorrências no final, informando algum problema no momento de geração ou exibindo a mensagem de que o arquivo foi gerado sem erros, conforme tela abaixo:

Caso o sistema tenha informado algum problema ou deficiência em algum cadastro no log, não prossiga com a geração do magnético, ajuste todas as informações até que o log apresente a mensagem acima.

;Após a geração do arquivo, é necessário que sejam conferidas todas as informações geradas na Manutenção da DIRF, para ver se todos os lançamentos foram devidamente resgatados dos acumulados.

;Manutenção do arquivo no caso de funcionário com pagamento

de PLR

;

Para visualizar as informações referentes a planos de saúde e coparticipação vá em: Ações Relacionadas >Informações complementares

;Caso haja alguma divergência de valores, deve ir em Relatórios > Lançamentos > Ficha Financeira

Coloque os parâmetros conforme telas:

;

Na ficha financeira deve ser conferido os valores pagos mês a mês para o funcionário. Para que sejam levadas todas as verbas corretamente.

Conferencia DIRF

A coluna Red. Tributável traz as verbas que estão com incidência A

(SRV).

;Após a impressão da FICHA deve-se conferir com as informações geradas na manutenção. Se for localizado algum lançamento incomum ou tenha dúvidas em alguma verba calculada em algum mês entre em Atualizações > Lançamentos > Acumulados. Exemplo:

Verifique no mês que surgiu a dúvida se o lançamento procede ou não.

;IMPORTANTE:O que está na Manutenção do Arquivo e Informe de Rendimentos é trazido dos acumulados de acordo com as incidências informadas no cadastro das verbas. Por isso é importante a conferencia das incidências antes da geração da DIRF, pois, os os maiores problemas de geração acontecem quando as verbas não contém a incidência, ou estão com a incidência errada.Após a conferencia da manutenção de arquivo, e certificação de que todas as informações foram geradas corretamente, imprima o informe de rendimentos para conferencia de todos os valores.Exemplo:

;

;Geração do ARQUIVO MAGNÉTICO

Após todas as conferencias necessárias, iremos efetuar a geração do arquivo magnético para que as informações sejam levadas para o validador.

Em Miscelânea > DIRF > Arquivo Magnético.Exemplo:

;Geração do ARQUIVO MAGNÉTICO

*Os parâmetros podem mudar de acordo com cada empresa.

;Geração do ARQUIVO MAGNÉTICO

Após a geração ser executada sem nenhum erro, vá no diretório indicado nos parâmetros e veja se o arquivo TXT está na pasta DIRF com CNPJ da empresa que será criada automaticamente. Caso não tenha sido gerada, revise os parâmetros conforme informado acima e veja se o ano de referência e ano calendário estão corretas.

Importar o arquivo para o validador:Necessário que validador seja o correto e atualizado, o download pode ser efetuado neste link:http://www.receita.fazenda.gov.br/Principal/Informacoes/InfoDeclara/declaraDIRF.htm

E importe o arquivo, confira se no log de ocorrências da validação apresenta algum erro, caso apresente apenas avisos, não há problemas com o arquivo gerado.

13. EXPLICAÇÃO DO ARQUIVO TXT

Arquivo Texto

.

Ao validar o arquivo o sistema pode apresentar

inconsistências cadastrais ou de informações no log de ocorrências. E apresenta a

SIGLA do bloco que esta apresentando erro e a linha

no TXT.

14. DICAS

DICAS

.

Verificar as incidências das verbas; Verificar como são feitos os cálculos de planos de saúde; Verificar se existe particularidades (autônomos, residentes do exterior, informações do financeiro etc.); Verificar as datas dos fontes: GPEM550, GPEM580, GPEM590;

Em caso de problemas com valores: Imprimir a ficha financeira e comparar com a manutenção do arquivo; Entrar nos acumulados e analisar se os valores estão com data de pagamento correta ou se condiz.

Perguntas e Respostas sobre a DIRF 2015

Mais perguntas e respostas sobre a DIRFENTRE NO LINK ABAIXO: http://idg.receita.fazenda.gov.br/orientacao/tributaria/declaracoes-e-demonstrativos/dirf-declaracao-do-imposto-de-renda-retido-na-fonte/dirf2016-perguntas-e-respostas-20151228.pdf

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