dirf 2006 rmlabore v2

RM Labore - Apostila de Rotinas Anuais- DIRF

RM Sistemas: pela TERCEIRA vez consecutiva a melhor empresa de software do Brasil (2004, 2005 e 2006). Escolhida a melhor empresa do prêmio consumidor moderno de excelência em serviços ao cliente de 2006 - categoria

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ÍNDICE

ÍNDICE ....................................................................................................................................................................- 2 - 1. Bases Legais .........................................................................................................................................................- 3 - 2. Informe de Rendimentos ......................................................................................................................................- 4 -

2.1. Conceito/Prazo de entrega/Considerações Gerais .........................................................................................- 4 -

2.2 Menus do Sistema...........................................................................................................................................- 4 -

2.2.1. Cadastros | Eventos.....................................................................................................................................- 4 -

2.2.2. Cadastros | Funcionários............................................................................................................................- 5 -

2.2.3. Menu Relatórios/Gerador – Ficha Financeira.............................................................................................- 5 -

2.2.4. Relatórios | DIRF/Informe de Rendimentos ...............................................................................................- 5 -

3. D.I.R.F. (Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte – Pessoa Física) ...................................................- 11 -

3.1. Conceito/Prazo de entrega/Considerações Gerais .......................................................................................- 11 -

Prazo/Local de Entrega...................................................................................................................................- 11 -

3.2 Módulos do Sistema .....................................................................................................................................- 12 -

3.2.1. Cadastros | Eventos...................................................................................................................................- 12 -

3.2.2. Cadastros | Funcionários...........................................................................................................................- 12 -

3.2.3. Movimento | Férias | Lançamento.............................................................................................................- 12 -

3.2.4. Relatórios | Gerador – Ficha Financeira ...................................................................................................- 12 -

3.2.5. Relatórios |Gerador - D.I.R.F/Informe de rendimentos ............................................................................- 12 -

3.2.6. Programa Analisador (DIRF2007)............................................................................................................- 13 -

Validação do arquivo da DIRF a apresentação de telas do programa.................................................................- 13 -

1 . Dicas para utilização do analisador da dirf....................................................................................................- 13 -

Comprovante de rendimentos no programa da DIRF.........................................................................................- 16 -

Por que o comprovante de rendimentos não é importado juntamente com a declaração?..................................- 16 -

COMPROVANTE DE RENDIMENTOS PAGOS........................................................................................- 17 -

VALORES DA DIRF PARA CONFERÊNCIA ...............................................................................................- 20 -

4. Considerações importantes e perguntas frequentes ............................................................................................- 21 - 4.1 - Empresas identificadas po CEI ..............................................................................................................- 21 - 4.2 - Modelo do Informe/Comprovante de rendimentos ................................................................................- 21 - 4.3 - Erro: Os registros do tipo 3, 6 ou 9 (totalizadores) serão descartados....................................................- 21 - 4.4 - Perguntas e Respostas Dirf 2006............................................................................................................- 21 - 4.5 - Participação nos lucros (Código de calculo 126) ...................................................................................- 21 - 4.6 - Como enviar Comprovante de Rendimentos por e-mail ........................................................................- 22 - 4.7 - Não são considerados alguns valores da ficha financeira.......................................................................- 22 -



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1. Bases Legais

- Anualmente o Sistema RM Labore é revisado conforme as bases legais divulgadas no Diário Oficial ou pêlos Órgãos Competentes, em época oportuna para a declaração de informações do ano-calendário (ou ano-base).

- Este material está baseado no ano base de 2006. Informamos abaixo algumas bases legais e

orientações referente à DIRF e RAIS. DIRF/Informe de Rendimentos

- Ministério da Fazenda - Secretaria da Receita Federal www.refeita.fazenda.gov.br Instrução Normativa SRF nº 670, de 21 de agosto de 2006 http://www.receita.fazenda.gov.br/Legislacao/Ins/2006/in6702006.htm Parecer Normativo nº 1, de 24 de setembro de 2002 http://www.receita.fazenda.gov.br/Legislacao/PareceresNormativos/2002/parecer0012002.htm Lei nº 11.311, de 13 de junho de 2006 http://www.receita.fazenda.gov.br/Legislacao/Leis/2006/lei11311.htm Tabela Progressiva para Cálculo anual do Imposto de Renda de Pessoa Física http://www.receita.fazenda.gov.br/Aliquotas/TabProgressiva.htm

RAIS - Relação Anual de Informações Social (RAIS):

www.rais.gov.br Portaria Nº 500, de 22 dezembro de 2005 http://www.rais.gov.br/rais_ftp/PortariaRAIS2005.pdf Manual de Orientação da Rais Ano-base 2005 http://www.rais.gov.br/rais_ftp/ManualRAIS2005.pdf

A RM Sistemas não se responsabiliza pelo não cumprimento das situações citadas acima.



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2. Informe de Rendimentos

2.1. Conceito/Prazo de entrega/Considerações Gerais

Após a liberação da competência Dezembro/2006 os usuários que calculam férias pelo sistema, já devem ter processado o módulo “Movimento | Férias | Lançamento” para Lançar as Férias na competência de Janeiro/2007 (com caixa de pagamento em 12/2006).

Os valores apresentados no Informe de Rendimentos são gerados conforme o mês caixa de pagamento dos eventos.

2.2 Menus do Sistema

2.2.1. Cadastros | Eventos Para que os Informes de Rendimentos dos funcionários sejam emitidos corretamente é importante que TODA a Tabela de Eventos esteja parametrizada devidamente.

Como regra geral, todos os proventos que incidem IRRF (IRRF, IRRF férias, IRRF 13º) devem também incidir no Informe de Rendimentos (Campo “Inf.Rend.” – cadastro do evento).

Os descontos que estornam cálculo serão deduzidos do total bruto que compõe base do IRRF.

Observações: 1 - Empresas nas quais, no Adiantamento (CC34) incida IRRF, o seu respectivo Desc. De Adiantamento (CC19) deverá ter a opção “Dedutível IRRF” marcada. Ou seja, se a empresa utiliza o sistema de regime de caixa, o CC 34 deverá incidir IRRF e o CC 19 deverá ser dedutível de IRRF.

2 - Os Códigos de Cálculo referente ao INSS de Alíquota Normal de folha, férias e 13º (CC89, CC90, CC91 e CC137) irão para o Informe de Rendimentos/DIRF automaticamente. Caso eles não constam na Ficha Financeira do funcionário, o sistema irá considerar os eventos de INSS efetivamente descontados (CC03, CC82, CC11, CC103 e CC130).

3 - O evento de CC126 ( Participação nos Lucros ) não deverá incidir em nenhum IRRF, pois este código de cálculo tem tributação exclusiva sendo calculado automaticamente seu IRRF no evento de CC127 (IRRF Participação dos Lucros). O evento de CC143 ( Dedução na Participação nos Lucros ) não deverá ser dedutível de IRRF pois este código de cálculo é deduzido automaticamente no campo Inc. IRRF e Rendimentos.

4 - Evento com CC13 (Pensão Alimentícia), CC113 (Pensão Alimentícia Férias) e CC121 (Pensão Alimentícia sobre participação), é somado no campo Deduções mesmo sendo Dedutível de IRRF. Eventos com CC58 (Pensão Alimentícia de 13º salário) vai para o campo deduções do 13º salário e deverá Est.Cálc. IRRF 13º.



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2.2.2. Cadastros | Funcionários

A seguir, os campos da ficha cadastral dos funcionários que deverão estar preenchidos devidamente:

Pasta Documentos – Campo CPF: A informação deste campo irá constar no Informe de Rendimentos e na DIRF. Funcionários sem CPF não serão considerados na DIRF. Pasta Registro/Admissão II – Campo SEÇÃO: Deve estar informada a seção a qu o funcionário pertence. Pasta Registro/Admissão II – Campo Histórico da Seção: O histórico de seção deverá estar preenchido com pelo menos a seção atual que o funcionário se encontra. Pasta Base de cálculo – Campo Tipo de funcionário Este campo determina o tipo de código de retenção referente ao pagamento.

2.2.3. Menu Relatórios/Gerador – Ficha Financeira Por este menu, o usuário poderá emitir a ficha financeira dos funcionários com a movimentação dos últimos 13 meses para facilitar a conferência dos valores apresentados na DIRF e RAIS.

Obs.: É aconselhável ativar todas as chaves em “Opções | Parâmetros | RM Labore” na pasta outros parâmetros antes de emitir este relatório. Assim, todos os eventos serão impressos. Isto é devido no caso de ter algum evento em chave desativada, que este possa participar nos valores apresentados na DIRF eRAIS e não ser impresso no relatório.

2.2.4. Relatórios | DIRF/Informe de Rendimentos

Campos importantes do módulo:

Período de referência:

Informe o período que será considerado para a emissão do relatório. O sistema traz com default o mês imediatamente anterior ao da competência atual. Informe como código de quebra o código de quebra de CNPJ.



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Selecionar Funcionários ou autônomos:

Conforme necessidade do usuário os relatórios podem ser gerados para funcionários que tiveram desconto de IRRF, independentemente da base de IRRF no ano, ou então de funcionário com base maior que R$ 6000,00 ou todos. Usando a opção Todos é possível a utilização de filtros de seleção para geração do arquivo DIRF.001, para isso marque aopção “Usa filtro ao gerar DIRF em arquivo” na caixa cde seleção ao lado. Opções de emissão

Informe de rendimentos

Este é outro módulo, que o usuário poderá utilizar para conferir os valores apresentados do Informe de Rendimentos dos funcionários.

Informe de rendimentos detalhado

São apurados e emitidos mês a mês os valores que são apresentados em cada campo do Informe de Rendimentos. É importante ressaltar que a tabela de eventos deverá estar devidamente parametrizada para que os valores sejam impressos corretamente. Imprime detalhes de dependente

Confirmada esta opção serão impressos de forma tetalhada os dados de pensão pagos a dependentes. Para que os valores de pensão sejam impressos é importante que constem no cadastro dos dependentes (cadastro do funcionário, pasta Dependentes), na sub-pasta “Movimento da pensão” os históricos das pensões descontadas. Caso não existam não serão impressos nos relatórios.

Lançar valores para o gerador de relatórios:

Os dados do informe de rendimentos serão lançados na tabela PDIRF.



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Natureza do rendimento:

O sistema traz como default Rendimento Trabalho Assalariado por se tratar de um Sistema de folha de Pagamento de funcionários que tem vínculo com a empresa. No Informe de Rendimentos, este campo será impresso no campo 2 – Pessoa Física Beneficiária dos Rendimentos.

Imprimir mensagens de fórmulas:

O usuário poderá utilizar até 6 fórmulas de até 140 dígitos e que será impressa no campo 6 – Informações Complementares do Informe de Rendimentos. Alguns exemplos de fórmulas: Nome do responsãvel pela pensão e seu CPF: DECL IMPRESSAO,CONT,X; SETVAR(CONT,1); SE TABDEP ('DTNASCIMENTO' ,'D' ,CONT)<>DATANULA ENTAO REPITA SE TABDEP('DTNASCIMENTO','D',CONT)<>DATANULA E TABDEP('INCPENSAO','S',CONT)='1' ENTAO SETVAR(IMPRESSAO,CONCAT5("RESPONSAVEL: ",TABDEP('RESPONSAVEL','S',CONT)," - ", "CPF: ", TABDEP ('CPF' , 'S' , CONT)));SETVAR(X,1) SENAO " " FIMSE; SETVAR(CONT,CONT+1) ATE X=1 OU TABDEP ('DTNASCIMENTO' ,'D' ,CONT)=DATANULA SENAO " " FIMSE; IMPRESSAO

Valor de assistência médica (no lugar do evento 0014 deve ser informado o evento de desconto de assistência médica, e no lugar de XX.XXX.XXX/XXXX-XX deve ser informado o CNPJ da empresa de plano de saúde): SE MV(15,0,'0014') > 0 ENTAO CONCAT ('ASSISTENCIA MEDICA - CNPJ XX.XXX.XXX/XXXX-XX ' , CONCAT('-', STR ( MV(15,0,'0014') ,'99999,99') )) SENAO " " FIMSE

Contribuição a Previdência Privada:

Informe ao Sistema o número de referência des eventos que irão compor os valores da Contribuição. Estes valores também serão usados na DIRF no campo Deduções (INSS, Pensão Alimentícia, Dedução de Dependentes e Dedução para Funcionários com mais de 65 anos). O valor total será impresso no campo 3, linha 3 do Informe de Rendimentos.

Prov.Apos/Reserva/Refor./Pensão (+ 65 a.):

Informe ao Sistema o número de referência dos eventos que foram utilizados durante o ano a titulo de proventos inatividade (benefícios aos funcionários com mais de 65 (sessenta e cinco) anos )



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O valor total será impresso no campo 4, linha 2 do Informe de Rendimentos.

Diárias/Ajuda de Custo:

Informe ao Sistema o número de referência dos eventos de "Diárias" e/ "Ajuda de Custo", que tenham CC15, e foram utilizados durante o ano e não são tributáveis. O valor total será impresso no campo 4, linha 3 do Informe de Rendimentos.

Prov.Apos.moléstia/Acidente em serviço:

Informe ao Sistema o número de referência dos eventos que foram utilizados durante o ano a titulo de proventos de pensão, aposentadoria ou reforma por moléstia grave ou por invalidez permanente. (não são tributáveis). O valor total será impresso no campo 4, linha 4 do Informe de Rendimentos.

Lucro/Divid.pg por PJ a partir de 1998:

Informe ao Sistema o número de referência dos eventos que foram utilizados durante o ano a titulo de proventos correspondentes a lucros apurados a partir de 1º de janeiro de 1998, distribuídos a sócio, acionista, ou titular de pessoa jurídica submetida ao regime de tributação com base no lucro real, presumido ou arbitrado, a título de lucros ou dividendos apurados com base em balanço. O valor total será impresso no campo 4, linha 5 do Informe de Rendimentos.

Val.pagos ao Titular/Sócio MicroEmpresa:

Informe os valores pagos ao titular ou sócio de microempresa ou de empresa de pequeno porte, a título de lucros distribuídos. O valor total será impresso no campo 4, linha 6 do Informe de Rendimentos. Outros (especificar) :

O usuário terá acesso a campos em branco para verbas não tributáveis, a serem especificadas. Informe para cada título o número da referência dos eventos que foram utilizados pelo usuário e que compreendem como demais rendimentos isentos, não compreendidos nas linhas 1 a 6, inclusive o valor do acréscimo de remuneração proporcional ao valor do CPMF.

Obs.: O sistema irá continuar a numeração das linhas do Informe de Rendimentos, de acordo com a quantidade de itens informados. Ex.: Foram informados os itens FGTS e Aviso Prévio. No Informe de Rendimentos será apresentado da seguinte forma: 6 – FGTS 7 – Aviso Prévio

Despesas Médico-Odonto-Hospitalares:

Informe ao Sistema o número de referência de até 9 eventos que foram utilizados como despesas médico-odonto-hospitalares. O valor total será impresso no campo 6 do Informe de Rendimentos.

Contr.Prev.Estatutário:

Informe ao Sistema o número de referência de até 9 eventos que foram utilizados como desconto da Contribuição previdenciária dos funcionários estatutários durante o ano.

Campo 4. Rendimentos Tributáveis, Deduções e Imposto de Renda Retido na Fonte:

Os rendimentos tributáveis, exceto o décimo terceiro salário, pagos à pessoa física no ano de 2002, as deduções relativas à contribuição para a Previdência Social da União, Estados, Distrito Federal e Municípios, à contribuição para as entidades de previdência privada domiciliadas no País, cujo ônus tenha sido do contribuinte participante, destinada a custear benéficos complementares assemelhados aos da Previdência Social, e à pensão alimentícia, calculadas



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sobre os referidos rendimentos, bem assim o imposto retido na fonte deverão ser informados no campo 4 do comprovante, pelo valor total anual, expresso em Reais. O valor pago a título de férias (salário do período de férias, acrescido de um terço do salário e do abono, se for o caso), a título de participação dos lucros da empresa e o imposto de renda retido, correspondentes a esses rendimentos, deverão ser informados no campo 4, juntamente com os demais rendimentos tributáveis recebidos no mês.

Campo 5. Rendimentos Isentos e não Tributáveis:

No campo 5 do Comprovante deverão ser informados, em Reais, pelo valor total anual, os rendimentos isentos e não-tributáveis pagos no ano de 2002.

Campo 6. Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva (Rendimento Líquido):

No campo 6 do comprovante deverão ser informados os rendimentos tributados exclusivamente na fonte, pagos no ano de 2002, pelo valor total anual, expresso em Reais. Na linha 1 desse campo deverá ser informado o valor líquido relativo ao décimo terceiro salário, ou seja, o rendimento bruto menos as deduções de dependentes, pensão alimentícia e contribuição providenciaria oficial e privada, se for o caso, utilizadas para reduzir a base de cálculo desta gratificação, e o respectivo valor do imposto de renda retido na fonte.

OUTROS Informe ao Sistema o número de referência dos eventos que foram utilizados pelo usuário como demais eventos pagos no Rendimento sujeito a tributação exclusiva (13º Salário). Informar a especificação. O valor total será impresso no campo 5, linha 2 do Informe de Rendimentos.

Informações Complementares:

Informe ao Sistema o número da referência dos eventos que foram utilizados durante o ano e que devem ser considerados como informações complementares. A fonte pagadora que descontar pensão alimentícia em face das normas do Direito de Família, por força de decisão judicial ou acordo homologado judicialmente, inclusive a prestação de alimentos provisionais, deverá informar, no campo 6, o nome e o CPF de todos os beneficiários dos rendimentos e o valor correspondente, ainda que o pagamento seja efetuado pelo total a só um dos beneficiários ou ao responsável.

Obs.: Para atender o item acima é aconselhável utilizar o campo “Utiliza form. na mensagem”. O valor total será impresso no campo 6 da Informe de Rendimentos. Dirf para conferência



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Essa opção permite a geração de um relatório para conferência. O relatório pode ser visualizado na tela, enviado para impressora ou gravado em arquivo. Quando gravado em arquivo o mesmo não deve ser importado no sistema validador da DIRF2007. Existe aopção de se gerar este arquivo para um único funcionário (informe a chada na pasta “Opções de seleção), dessa forma o sistema permite a geração do log da DIRF, para isso marque o campo “Gera Arquivo de Log da DIRF” (não é possível a geração deste log para mais de um funcionários simultaneamente. Esse arquivo de log é muito útil para conferência dos valores e geralmente é solicitado pela equipe de suporte para um atendimento mais hagil e eficiente. Abaixo existe um exemplo de um log, nele é possível verificar de onde o sistema está buscando as informações para geração dos relatórios.




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3. D.I.R.F. (Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte – Pessoa Física)

3.1. Conceito/Prazo de entrega/Considerações Gerais Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte – DIRF/2007

É obrigatório o preenchimento da DIRF em relação aos contribuintes que tenham sofrido retenção na fonte, ainda que em um único mês do ano-calendário. O fato de ter havido retenção na fonte apenas a um ou alguns dos meses do ano-calendário, não desobriga a fonte pagadora de informar a totalidade de rendimentos pagos durante todo o ano-calendário. Segundo IN 670 de 21/08/2006 http://www.receita.fazenda.gov.br/Legislacao/Ins/2006/in6702006.htm

Art. 11. As pessoas obrigadas a apresentar a Dirf, conforme o disposto nos arts. 1º e 2º, devem informar todos os beneficiários de rendimentos:

I - que tenham sofrido retenção do imposto de renda e/ou de contribuições, ainda que em um único mês do ano-calendário;

II - do trabalho assalariado ou não assalariado, de aluguéis e de royalties, acima de R$ 6.000,00 (seis mil reais), pagos durante o ano-calendário, ainda que não tenham sofrido retenção do imposto de renda; e

III - de previdência privada e de planos de seguros de vida com cláusula de cobertura por sobrevivência - Vida Gerador de Benefício Livre (VGBL), pagos durante o ano-calendário, ainda que não tenham sofrido retenção do imposto de renda.

§ 1º Em relação ao beneficiário incluído na Dirf, deve ser informada a totalidade dos rendimentos pagos, inclusive aqueles que não tenham sofrido retenção.

§ 2º Relativamente à Dirf apresentada para ano-calendário a partir de 2004, fica dispensada a informação de rendimentos correspondentes a juros pagos ou creditados individualizadamente a titular, sócios ou acionistas, a título de remuneração do capital próprio, calculados sobre as contas do patrimônio líquido da pessoa jurídica, relativos ao código de arrecadação 5706, cujo imposto de renda retido na fonte, no ano-calendário, tenha sido igual ou inferior a R$ 10,00 (dez reais).

O relatório será impresso ordenando os funcionários por CPF e a quebra por CNPJ/CEI.

A DIRF conterá as seguintes informações: nome, CPF e, discriminando mês a mês, por código de retenção, o valor dos rendimentos tributáveis pagos durante o ano-calendário, o valor das deduções e das respectivas retenções na fonte.

No tocante ao 13º salário, deverá ser informado o valor total pago durante o ano-calendário, a soma das deduções utilizadas para reduzir a base de cálculo desta gratificação, e o respectivo imposto de renda na fonte.

ATENÇÃO Prazo/Local de Entrega: A Dirf relativa ao ano-calendário de 2006 deve ser entregue até as 20:00 horas (horário de Brasília) de 31 de janeiro de 2007.

Os valores referentes a rendimentos tributáveis, deduções e imposto de renda retido na fonte deverão ser informados em Reais e com centavos (Art. 7º - IN 66).




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3.2 Módulos do Sistema

3.2.1. Cadastros | Eventos

As informações deste item são as mesmas citadas no item 2.2.1.

Os descontos que são dedutíveis de IRRF irão compor no total das deduções no mês em que ocorreu o evento dedutível.

3.2.2. Cadastros | Funcionários


3.2.3. Movimento | Férias | Lançamento


3.2.4. Relatórios | Gerador – Ficha Financeira


3.2.5. Relatórios |Gerador - D.I.R.F/Informe de rendimentos

Neste módulo, o Sistema permite ao usuário emitir um relatório para conferência prévia ou até mesmo emitir este para arquivar para futuras consultas. É importante ressaltar que os usuários que processam a folha de pagamento informatizada deverão apresentar a DIRF em meio magnético (fita, cartucho ou disquete).

O estabelecimento responsável pela entrega da DIRF em meio magnético manterá cópia deste durante o prazo de cinco anos, contado a partir da data de entrega, devendo os demais estabelecimentos da mesma empresa manter, pelo mesmo prazo, listagem com as informações contidas na DIRF relativas aos respectivos pagamentos e retenções de imposto de renda na fonte.

É possível informar um caminho específico para geração do arquivo. Os dados do responsável deve ser preenchido. Esteja atendo a informar o Telefone com DDD. Preencha os dados do declarante:




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A data do evento só deve ser preenchida nos casos de Espólio ou saída definitiva do país. Caso a declaração seja retificadora é fundamental a informação do número da declaração anterior no campo Nº Recibo da Última Declaração Entregue. O arquivo gerado através deste módulo será validado no programa DIRF2007 da Receita Federal. Você pode fazer o download do programa através do link abaixo. http://www.receita.fazenda.gov.br/Download/ProgramasPJ.htm#Dirf Não há previsão de data para disponibilização do programa, por parte da SRF.

3.2.6. Programa Analisador (DIRF2007)

O programa Dirf deve ser utilizado por todas as pessoas (físicas ou jurídicas) que pagaram ou creditaram rendimentos em que tenha havido retenção do imposto de renda na fonte, ainda que em um único mês do ano-calendário, por si ou como representantes de terceiros. A retenção é feita em nome dos beneficiários dos rendimentos pagos ou creditados. Desenvolvido com o objetivo de facilitar e reduzir o trabalho de inserção das informações, o programa permite, além da digitação, a importação dos dados de arquivo texto gerado pelo declarante, de acordo com o leiaute definido pela SRF. Também é possível importar através de uma declaração gravada pelo Programa Gerador da Dirf. (inclusive no caso de declarações geradas em PGDs anteriores (PGD 2005, 2004, 2003, 2002, 2001, etc.).

Validação do arquivo da DIRF a apresentação de telas do programa Estamos utilizando a versão 2006 apenas para ilustrar o processo, visto que a versão 2007 ainda não foi disponibilizada.

1 . Dicas para utilização do analisador da dirf

Para analisar o arquivo gerado pelo RM Labore ou RM Folha você deve acessar o ícone ou acessar o Menu “Declaração/Importar dados”. Será aberto a tela:




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Clique em avançar e informe onde se encontra o arquivo gerado pelo sistema RM (lembre-se de marcar a opção DECLARAÇÃO).

Na tela abaixo verifique se os dados do arquivo estão corretos e clique em avançar.

Na tela abaixo é informado os registros a serem importados.

Na tela abaixo é apresentado um resumo da operação de importação.

Após a importação a declaração poderá ser conferida no programa da DIRF/2005, na primeira tela são informados os dados da empresa.




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Na tela de resumo é apresentado o total de funcionários importados e o total dos valores.

Dados dos beneficiários




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Comprovante de rendimentos no programa da DIRF

ATENÇÃO Os sistemas RMLabore e RMFolha não geram leiaute para que o comprovante de rendimentos seja impresso através do programa da DIRF. Isso não influencia na transmissão dos dados para a Receita Federal uma vez que estes dados são para impressão do comprovante de rendimentos. O cliente deve imprimir o conprovante de rendimentos através do RM Labore ou RMFolha.

Por que o comprovante de rendimentos não é importado juntamente com a declaração? http://www.receita.fazenda.gov.br/TextConcat/Default.asp?Pos=47&Div=PessoaJuridica/dirf/2006/Perguntas/

Reposta: Quando uma declaração é gravada, os dados do comprovante não são gravados juntamente com a declaração. Por este motivo, quando se importa uma declaração gravada os dados do comprovante não são importados. O comprovante de pessoa física possui leiaute próprio para importação, este leiaute está disponível no ajuda do programa Dirf 2006:

1) Acesse o conteúdo do ajuda 2) Leiautes dos arquivos magnéticos para importação 3) Leiaute do comprovante de rendimentos de pessoa física




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COMPROVANTE DE RENDIMENTOS PAGOS

E DE RETENCAO DE IMPOSTO DE RENDA NA FONTE 1 FONTE PAGADORA PESSOA JURIDICA OU PESSOA FISICA Razao Social : ROTINAS 2006 CNPJ : 21.867.387/0007-43 2 PESSOA FISICA BENEFICIARIA DOS RENDIMENTOS Ano Calendario : 2004 C.P.F.: 824.535.006-00 TEREZA DE AVILA Natureza do rendimento : Rendimento trabalho assalariado 3 RENDIMENTOS TRIBUTAVEIS, DEDUCOES E IMPOSTO RETIDO NA FONTE EM REAIS 01 - Total dos Rendimentos (inclusive ferias) ..............: 26.668,52 Janeiro ...............................................: 506,00 Fevereiro .............................................: 0,00 Marco .................................................: 2.668,00 Abril .................................................: 4.776,35 Maio ..................................................: 939,17 Junho .................................................: 1.265,00 Julho .................................................: 3.174,00 Agosto ................................................: 2.668,00 Setembro ..............................................: 2.668,00 Outubro ...............................................: 2.668,00 Novembro ..............................................: 2.668,00 Dezembro ..............................................: 2.668,00 02 - Contribuicao Previdenciaria Oficial ...................: 2.508,94 Janeiro ...............................................: 0,00 Fevereiro .............................................: 0,00 Marco .................................................: 264,00 Abril .................................................: 339,86 Maio ..................................................: 249,38 Junho .................................................: 0,00 Julho .................................................: 275,95 Agosto ................................................: 275,95 Setembro ..............................................: 275,95 Outubro ...............................................: 275,95 Novembro ..............................................: 275,95 Dezembro ..............................................: 275,95 03 - Contribuicao a Previdencia Privada e ao Fundo de Aposentadoria Programada Individual - FAPI ............: 0,00 Janeiro ...............................................: 0,00 Fevereiro .............................................: 0,00 Marco .................................................: 0,00 Abril .................................................: 0,00 Maio ..................................................: 0,00 Junho .................................................: 0,00 Julho .................................................: 0,00 Agosto ................................................: 0,00 Setembro ..............................................: 0,00 Outubro ...............................................: 0,00 Novembro ..............................................: 0,00 Dezembro ..............................................: 0,00 04 - Pensao Alimenticia (inf. beneficiario no campo 6) .....: 0,00 Janeiro ...............................................: 0,00 Fevereiro .............................................: 0,00 Marco .................................................: 0,00 Abril .................................................: 0,00 Maio ..................................................: 0,00 Junho .................................................: 0,00 Julho .................................................: 0,00 Agosto ................................................: 0,00 Setembro ..............................................: 0,00 Outubro ...............................................: 0,00 Novembro ..............................................: 0,00 Dezembro ..............................................: 0,00 05 - Imposto Retido na Fonte ...............................: 1.143,45 Janeiro ...............................................: 0,00 Fevereiro .............................................: 0,00 Marco .................................................: 126,00 Abril .................................................: 66,47 Maio ..................................................: 0,00 Junho .................................................: 31,05 Julho .................................................: 373,88

Neste campo são considerados todos os eventos que incidem em IR e informe de rendimentos. São deduzidos os valores que estornam IRRF, com exceção dos cód. Cálculos 13, 113 e 57 e os eventos que são informados nos campos específicos.

São considerados os Cód. Cálculos 89 + 90 + 137 + 132 + 85 + 179 - 92 Na ausência desses são considerados os cód cálculos: 3 + 82 + 130 + 132 + 85 - 92

Considerados os eventos informados em campos específicos da geração do Inf. Rendimentoss

Considerados os códigos de cálculo 13 + 113 + 57

Considerados os Cód. Cálculo: 4 + 84 + 127 + 61 + 30 - 122




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Agosto ................................................: 109,21 Setembro ..............................................: 109,21 Outubro ...............................................: 109,21 Novembro ..............................................: 109,21 Dezembro ..............................................: 109,21 4 RENDIMENTOS ISENTOS E NAO TRIBUTAVEIS EM REAIS 01 - Parcela Isenta dos Proventos de Aposentadoria, Reserva, Reforma e Pensao (65 anos ou mais) ....................: 0,00 Janeiro ...............................................: 0,00 Fevereiro .............................................: 0,00 Marco .................................................: 0,00 Abril .................................................: 0,00 Maio ..................................................: 0,00 Junho .................................................: 0,00 Julho .................................................: 0,00 Agosto ................................................: 0,00 Setembro ..............................................: 0,00 Outubro ...............................................: 0,00 Novembro ..............................................: 0,00 Dezembro ..............................................: 0,00 02 - Diarias e Ajudas de custo .............................: 0,00 Janeiro ...............................................: 0,00 Fevereiro .............................................: 0,00 Marco .................................................: 0,00 IDEM Abril .................................................: 0,00 Maio ..................................................: 0,00 Junho .................................................: 0,00 Julho .................................................: 0,00 Agosto ................................................: 0,00 Setembro ..............................................: 0,00 Outubro ...............................................: 0,00 Novembro ..............................................: 0,00 Dezembro ..............................................: 0,00 03 - Pensao, Proventos de Aposentadoria ou Reforma por Molestia Grave e Aposentadoria ou Reforma por Acidente em Servico ............................................: 0,00 Janeiro ...............................................: 0,00 Fevereiro .............................................: 0,00 Marco .................................................: 0,00 Abril .................................................: 0,00 IDEM Maio ..................................................: 0,00 Junho .................................................: 0,00 Julho .................................................: 0,00 Agosto ................................................: 0,00 Setembro ..............................................: 0,00 Outubro ...............................................: 0,00 Novembro ..............................................: 0,00 Dezembro ..............................................: 0,00 04 - Lucro e Dividendo Apurado a partir de 1996 pago por PJ (Lucro Real, Presumido ou Arbitrado) ..................: 0,00 Janeiro ...............................................: 0,00 Fevereiro .............................................: 0,00 Marco .................................................: 0,00 Abril .................................................: 0,00 Maio ..................................................: 0,00 IDEM Junho .................................................: 0,00 Julho .................................................: 0,00 Agosto ................................................: 0,00 Setembro ..............................................: 0,00 Outubro ...............................................: 0,00 Novembro ..............................................: 0,00 Dezembro ..............................................: 0,00 05 - Valores Pagos ao Titular ou Socio da Microempresa ou Empresa de Pequeno Porte, exceto Pro-labore, Alugueis ou Servicos Prestados .................................: 0,00 Janeiro ...............................................: 0,00 Fevereiro .............................................: 0,00 Marco .................................................: 0,00 Abril .................................................: 0,00 Maio ..................................................: 0,00 Junho .................................................: 0,00 IDEM Julho .................................................: 0,00

Para estatutário são considerados todos os eventos que incidem em IR. Para aposentados são considerados os eventos informados nos campos específicos de




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Agosto ................................................: 0,00 Setembro ..............................................: 0,00 Outubro ...............................................: 0,00 Novembro ..............................................: 0,00 Dezembro ..............................................: 0,00 06 - Indenizacoes Rescisao Contrato Trabalho / PDV / Ac.Trab: 0,00 Janeiro ...............................................: 0,00 Fevereiro .............................................: 0,00 Marco .................................................: 0,00 Abril .................................................: 0,00 Maio ..................................................: 0,00 Junho .................................................: 0,00 Julho .................................................: 0,00 Agosto ................................................: 0,00 Setembro ..............................................: 0,00 Outubro ...............................................: 0,00 Novembro ..............................................: 0,00 Dezembro ..............................................: 0,00 07 - Acrescimo de Remuneracao Proporcional ao Valor da CPMF : 0,00 Janeiro ...............................................: 0,00 Fevereiro .............................................: 0,00 Marco .................................................: 0,00 Abril .................................................: 0,00 Maio ..................................................: 0,00 Junho .................................................: 0,00 Julho .................................................: 0,00 Agosto ................................................: 0,00 Setembro ..............................................: 0,00 Outubro ...............................................: 0,00 Novembro ..............................................: 0,00 Dezembro ..............................................: 0,00 5 RENDIMENTOS SUJEITOS A TRIBUTACAO EXCLUSIVA (RENDIMENTO LIQUIDO) EM REAIS 01 - Decimo Terceiro Salario ...............................: 1.125,85 Janeiro ...............................................: 0,00 Fevereiro .............................................: 0,00 Marco .................................................: 0,00 Abril .................................................: 0,00 Maio ..................................................: 0,00 Junho .................................................: 0,00 Julho .................................................: 0,00 Agosto ................................................: 0,00 Setembro ..............................................: 0,00 Outubro ...............................................: 0,00 Novembro ..............................................: 0,00 Dezembro ..............................................: 1.125,85 6 INFORMACOES COMPLEMENTARES SÃO CONSIDERADAS AS FÓRMULAS DE MENSAGENS 7 RESPONSAVEL PELAS INFORMACOES ROTINAS 2005 21.867.387/0007-43 10/01/2005 ---------------------------------------- ------------------ ---------- EMPRESA CNPJ DATA DISPENSA ASSINATURA CONF. INSTRUCAO NORMATIVA N.288 DE 24/01/2003

Conforme campos anteriores. Os eventos de CC 62 e 99 devem ser informados neste campo. PDV – Programa de Demissão Voluntário.

Diferença entre os eventos de Cód cálculo: 3 + 82 + 130 + 132 + 85 E os cód. cálculo 89 + 90 + 137

Neste campo é informado o liquido de 13º. Entenda-se como líquido a base de IRRF de 13º - INSS de 13º - Pensão – Valor dedutível por dependente. O cálculo é: (48 + 71 + 97 + 102 + 66 + 52 + 139 + 180) – (11 + 103 + 49 + 58 + 108 – 120 ) – Valor por cada dependente (R$126,36)

A data considerada neste campo está informada no módulo de geração do Inform de rendimentos, sub-pasta “Opções de emissão”, na opção DIRF em disquete no campo: Data de entrega.




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VALORES DA DIRF PARA CONFERÊNCIA ROTINAS 2006 RECOLHIMENTO 21.867.387/0007-43 PERIODO: 2 V21.4.0.3 AV. GETULIO VARGAS 102 FILIAL SECAO: 02 BELO HORIZONTE CNPJ : 21.867.387/0007-43 D.I.R.F. ANUAL PAGINA: 1 11/01/2005 08:56:04

REF NOME DO FUNCIONARIO C.P.F.(CIC) TOT.BRUTO DEDUCOES T.IRRF.RETIDO JANEIRO FEVEREIRO MARCO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 11 TEREZA DE AVILA 824.535.006-00 26.668,52 2.508,94 1.143,45 INC IRRF 506.00 0.00 2668.00 4776.35 939.17 1265.00 3174.00 2668.00 2668.00 2668.00 2668.00 2668.00 DEDUCOES 0.00 0.00 264.00 339.86 249.38 0.00 275.95 275.95 275.95 275.95 275.95 275.95 I.R.R.F. 0.00 0.00 126.00 66.47 0.00 31.05 373.88 109.21 109.21 109.21 109.21 109.21 13o Sal: 1.265,00 139,15 0,00 Totais da Quebra 26.668,52 2.508,94 1.143,45 JANEIRO FEVEREIRO MARCO ABRIL MAIO JUNHO INC IRRF 506,00 0,00 2.668,00 4.776,35 939,17 1.265,00 DEDUCOES 0,00 0,00 264,00 339,86 249,38 0,00 I.R.R.F 0,00 0,00 126,00 66,47 0,00 31,05 JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO INC IRRF 3.174,00 2.668,00 2.668,00 2.668,00 2.668,00 2.668,00 DEDUCOES 275,95 275,95 275,95 275,95 275,95 275,95 I.R.R.F 373,88 109,21 109,21 109,21 109,21 109,21 13o Sal : 1.265,00 139,15 0,00 Totais Gerais 26.668,52 2.508,94 1.143,45 JANEIRO FEVEREIRO MARCO ABRIL MAIO JUNHO INC IRRF 506,00 0,00 2.668,00 4.776,35 939,17 1.265,00 DEDUCOES 0,00 0,00 264,00 339,86 249,38 0,00 I.R.R.F 0,00 0,00 126,00 66,47 0,00 31,05 JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO INC IRRF 3.174,00 2.668,00 2.668,00 2.668,00 2.668,00 2.668,00 DEDUCOES 275,95 275,95 275,95 275,95 275,95 275,95 I.R.R.F 373,88 109,21 109,21 109,21 109,21 109,21 13o Sal : 1.265,00 139,15 0,00

ATENÇÃO: No campo de deduções o valor de dedução de dependentes aparecerá duplicado no mês em que o funcionário estiver de férias, pois o cálculo considerá a dedução do IRRF da folha de pagamento normal e a dedução de IRRF de férias.




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4. Considerações importantes e perguntas frequentes

4.1 - Empresas identificadas po CEI

O validador da DIRF só aceita dados de CNPJ ou CPF, portando se no cadastro de seções estiver informado CEI no campo de CNPJ o sistema não conseguirá validar a dirf corretamente. Verifique no cadastro de coligada e no cadastro de seções se a seção centralizadora está com o CNPJ ou CFP informado. O CEI deve ser informado no campo específico.

4.2 - Modelo do Informe/Comprovante de rendimentos

Conforme Instrução Normativa SRF nº 490, de 10 de janeiro de 2005 o modelo do leiaute do Informe de Rendimentos não tem que ser o mesmo disponibilizado pela Receita Federal. Quando a lei fala sobre o campo 7 a mesma está se refererindo ao seu leiaute. A IN permite que as empresas fornecedoras de programas adotem um leiaute específico o mesmo pode ter outro número o que não irá ocasionar problemas para a empresa ou funcionário, uma vez que o Informe de Rendimentos é um documento de informação de dados para o funcionário e que não é entregue na Receita Federal. Instrução Normativa SRF nº 578, de 6 de dezembro de 2005

http://www.receita.fazenda.gov.br/Legislacao/Ins/2005/in5782005.htm Art. 9º Fica aprovado o modelo de Informe de Rendimentos Financeiros referente a operações efetuadas por pessoa física (Anexo I), cujo preenchimento deverá observar as instruções constantes do Anexo II. Parágrafo único. A fonte pagadora que utilizar sistema de processamento de dados poderá adotar leiaute diferente do modelo estabelecido, desde que contenha todas as informações nele previstas.

4.3 - Erro: Os registros do tipo 3, 6 ou 9 (totalizadores) serão descartados

http://www.receita.fazenda.gov.br/TextConcat/Default.asp?Pos=12&Div=PessoaJuridica/dirf/2005/Perguntas/

Por que, quando faço uma importação, aparece o aviso: Os registros do tipo 3, 6 ou 9

(totalizadores) serão descartados? Como corrigir?

Resposta: Não há nenhum erro, portanto não há a necessidade de corrigir nada. É apenas um aviso, ele é mostrado porque, para a importação, estes registros, que são de totalização, não precisam ser informados no arquivo texto que será importado.

4.4 - Perguntas e Respostas Dirf 2006

Perguntas e responstas do site da Receita Federal. http://www.receita.fazenda.gov.br/PessoaJuridica/dirf/2006/Perguntas/default.htm#Comprovante%20de%20Rendimentos

4.5 - Participação nos lucros (Código de calculo 126)

O evento de participação nos lucros (código de cálculo 126) deve aparecer na linha 1 do informa de rendimentos, juntamente com os eventos de folha e de férias, não devendo portanto ser informado como eventos isentos de tributação ou tributação exclusiva. Linha 01 - todos os rendimentos tributáveis na fonte e na Declaração de Ajuste Anual, inclusive: b) o valor da participação dos empregados nos lucros da empresa;




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ATENÇÃO: Na "Subficha Rendimentos Isentos - Comprovante de Rendimentos PF" - Campo 4, não deve ser informado o evento de participação nos lucros pois o lucro tratado na isenção é para sócio e acionista de empresa que tenha recebido a este título.

4.6 - Como enviar Comprovante de Rendimentos por e-mail

1º Passo: O e-mail deve estar informado no cadastro de todos os funcionários em "Cadastro | Funcionários" na pasta "identificação". Funcionário sem informação de e-mail serão desconsiderados. 2º Passo: Em "Opções | Parâmetros | Globais" informar o servidor SMTP, informar o nome do seu login e senha no servidor de e-mail e conectar através do "raio amarelo" informando o seu e-mail nos dos campos para teste (para verificação ca conexão). 3º Passo: Acessar "Relatórios| DIRF / Informe de Rendimentos| Opções de Emissão" e marcar o flag "Enviar por E-Mail" e informar o e-mail do remetente. Clicar no botão "emitir".

4.7 - Não são considerados alguns valores da ficha financeira.

1º Passo: Conferir a data de admissão do funcionário 2º Passo: Verifique se existe movimentação na ficha financeira referente à data que está sendo gerado o Informe de rendimento/Dirf do funcionário (verifique a data de pagamento e o caixa). 3º Passo: Verificar em "Opções | Parâmetros | RM labore | Outros Parâmetros | Parâmetros II" o número de meses constante no campo "Meses a manter na ficha financeira". Se o período da geração do relatório for maior do que o número de meses guardados deverá então efetuar a restauração da ficha financeira complementar em "Rotinas | Restaura Ficha Financeira Complementar".

dirf 2006 rmlabore v2

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