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INFORMAÇÕES CONTÁBEIS

2017

DECLARAÇÃO DO CONTADOR - COM RESSALVAS SOBRE A FIDEDIGNIDADE DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

Declaração do Contador

Denominação Completa (UPC) Código da UG 26244 - Universidade Federal do Rio Grande do Sul 153114 De acordo com análise realizada nos demonstrativos, balancete e auditores

contábeis (CONDESAUD), declaro que os demonstrativos contábeis constantes do SIAFI (Balanços Orçamentário, Financeiro e Patrimonial e as Demonstrações das Variações Patrimoniais e do Fluxo de Caixa), regidos pela Lei n.º 4.320/1964 e pela Norma Brasileira de Contabilidade Aplicada ao Setor Público NBC T 16.6 aprovada pela Resolução CFC nº 1.133/2008, relativas ao exercício de 2017, do órgão 26244 - Universidade Federal do Rio Grande do Sul, refletem adequada e integralmente a situação orçamentária, financeira e patrimonial da unidade que apresenta Relatório de Gestão, EXCETO no tocante a:

a) Saldo no valor de R$ 1.585.671,71 na conta 2.1.8.9.1.12.00 - Convênios e

Instrumentos Congêneres Devolvidos; Estou ciente das responsabilidades civis e profissionais desta declaração.

Local Porto Alegre Data 16/02/2018 Contador Responsável Denise de Carvalho Benedetti Santos CRC nº RS-069243/O-0

Ministério da Educação – MEC Universidade Federal do Rio Grande do Sul - UFRGS Pró-Reitoria de Planejamento e Administração - PROPLAN Departamento de Contabilidade e Finanças - DCF Divisão de Contabilidade - DICONT

Versão: 1.0.0 Atualizada em: 24/01/2018

Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis – 4º Trimestre/2017 Em atendimento às disposições legais e regulamentares vigentes, a Universidade Federal do Rio

Grande do Sul (UFRGS), CNPJ 92.969.856/0001-98, Órgão 26244, Gestão 15235 apresenta as

Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis do exercício de 2017.

Constituição, Objeto Social e Contexto Operacional

A Universidade Federal do Rio Grande do Sul, com sede em Porto Alegre, capital do estado do Rio

Grande do Sul, criada pelo Decreto Estadual nº 5.758, de 28 de novembro de 1934, e federalizada

pela Lei 1.254, de 04 de dezembro de 1950, é uma autarquia do poder executivo vinculada ao

Ministério da Educação dotada de autonomia didático-científica, administrativa e de gestão

financeira e patrimonial.

De acordo com o art. 5º de seu Estatuto, a UFRGS tem por finalidade precípua a educação superior

e a produção de conhecimento filosófico, científico, artístico e tecnológico integradas no ensino, na

pesquisa e na extensão.

A Universidade atua no ensino superior nos níveis de graduação (licenciaturas, bacharelados, cursos

superiores de tecnologia) e pós-graduação (stricto e lato sensu), bem como na educação básica com

o Colégio de Aplicação

Para consecução de sua finalidade a Universidade encontra-se estruturada em vinte e sete unidades

de ensino (treze institutos, dez faculdades e quatro escolas), órgãos auxiliares e suplementares

localizados em sete unidades educacionais localizadas em Porto Alegre (campi Centro, Saúde,

Olímpico, Vale Agronomia), Eldorado do Sul, Imbé e Tramandaí.

De acordo com o art. 83 de seu Estatuto, os recursos financeiros da Universidade são provenientes

de:

Dotações que lhe forem atribuídas nos orçamentos da União, dos Estados e dos Municípios;

Subvenções e doações;

Empréstimos e financiamentos;

Rendas de aplicação de bens e de valores patrimoniais;

Retribuição de serviços prestados à comunidade;

Taxas e emolumentos;

Rendas eventuais;

Convênios.



Base de Preparação das Demonstrações Contábeis

As demonstrações contábeis foram elaboradas em consonância com os dispositivos da Lei nº

4.320/1964, do Decreto-Lei nº 200/1967, Decreto nº 93.872/1986, Lei Complementar nº

101/2000,Normas Brasileiras de Contabilidade Aplicada ao Setor Público – NBCASP (NBC TSP

Estrutura Conceitual, NBC TSP nº 01 a 10, NBC T 16.6 R1 e 16.7 a 16.11); Manual de

Contabilidade Aplicada ao Setor Público – MCASP (7ª Edição), estrutura proposta no Plano de

Contas aplicado ao Setor Público (PCASP) (Portaria STN nº 700/2014) e Manual do Sistema

Integrado de Administração Financeira do Governo Federal (SIAFI).

As NBC TSP citadas acima guardam correlação com as InternationalPublic Sector Accouting

Standards – IPSAS, tendo em vista que o Brasil é um dos países signatários da convergência às

normas internacionais.

As demonstrações contábeis da UFRGS foram extraídas do SIAFI, sistema utilizado para a

execução orçamentária, financeira e patrimonial do Governo Federal, e são compostas pelas

demonstrações enumeradas pela Lei nº 4.320/1964, pelas demonstrações exigidas pela NBC T 16.6

R1 e pelas demonstrações exigidas pela Lei Complementar nº 101/2000 as quais são:

Balanço Patrimonial (BP),

Demonstração das Variações Patrimoniais (DVP),

Balanço Orçamentário (BO),

Balanço Financeiro (BF) e

Demonstração dos Fluxos de Caixa (DFC).

O objetivo principal das demonstrações contábeis é fornecer, aos diversos usuários, informações

sobre a situação econômico-financeira da entidade, quais sejam: a sua situação patrimonial, o seu

desempenho e os seus fluxos de caixa, em determinado período ou exercício financeiro.

As estruturas das demonstrações contábeis contidas nos anexos da Lei nº 4.320/1964 foram

atualizadas pela Secretaria do Tesouro Nacional (STN) pela Portaria STN nº 438/2012, em

consonância com os novos padrões da Contabilidade Aplicada ao Setor Público (CASP).

Os valores são expressos em Real, moeda oficial do país, e não contemplam arredondamentos.

Resumo dos Principais Critérios e Políticas Contábeis

Conta Única do Governo Federal

Por força do Decreto nº 93.872/1986, todas as receitas e despesas, orçamentárias e

extraorçamentárias, isto é, todos os recebimentos e pagamentos são realizados e controlados em um

caixa único, derivado do princípio da unidade de tesouraria, denominado Conta Única, mantida no

Banco Central do Brasil e gerenciada pela Secretaria do Tesouro Nacional.



Recursos Orçamentários versus Recursos Financeiros

Na Contabilidade Pública, recursos orçamentários e recursos financeiros são figuras distintas. O

“orçamento público é o instrumento pelo qual o governo estima as receitas e fixa as despesas para

poder controlar as finanças públicas e executar as ações governamentais”.

(http://www.transparencia.gov.br/glossario/).

Os recursos financeiros decorrem da arrecadação das receitas (tributos) pelos entes públicos. A

estimativa das receitas e das despesas é feita com base no comportamento da arrecadação ocorrida

em exercícios anteriores. A previsão e a utilização de recursos públicos dependem de autorização

legislativa, isto é, de uma lei, a denominada Lei Orçamentária Anual (LOA).

Para maior entendimento, “pode-se definir execução orçamentária como sendo a utilização dos

créditos consignados no orçamento ou Lei Orçamentária Anual (LOA). Já a execução financeira,

por sua vez, representa a utilização de recursos financeiros, visando atender a realização dos

projetos e/ou atividades atribuídas às unidades orçamentárias pelo orçamento. A execução

orçamentária está atrelada à execução financeira e vice-versa, pois havendo orçamento e não

existindo o financeiro, não poderá ocorrer a despesa e por outro lado, pode haver recurso financeiro

que não poderá ser gasto, caso não haja disponibilidade orçamentária. ” (http://www.conass.org.br).

Assim, mesmo estando a despesa fixada no orçamento, a sua execução está condicionada à

arrecadação das receitas no decorrer do exercício financeiro. Havendo frustração na arrecadação das

receitas, o governo precisa conter a execução orçamentária, ou seja, reduzir a emissão de empenhos

(créditos orçamentários). A “despesa pública é a aplicação (em dinheiro) de recursos do Estado para

custear os serviços de ordem pública ou para investir no próprio desenvolvimento econômico do

Estado. É compromisso de gasto dos recursos públicos, autorizado pelo Poder competente, com o

fim de atender a uma necessidade da coletividade prevista no orçamento. ”

(http://www.transparencia.gov.br/glossario).

Receitas e Despesas Orçamentárias

As Receitas Orçamentárias são fontes de recursos utilizadas em programas e ações cuja finalidade

precípua é atender às necessidades públicas e demandas da sociedade.

As Despesas Orçamentárias são os dispêndios realizados para o funcionamento e manutenção dos

serviços públicos prestados à sociedade.

As Receitas Orçamentárias apresentadas no Balanço Orçamentário são formadas pelas receitas

arrecadadas diretamente pela UFRGS por meio de Guia de Recolhimento da União (GRU) à Conta

Única. Seu registro contábil é feito diariamente a partir do arquivo de arrecadação encaminhado

pelo Banco do Brasil, que é a instituição financeira responsável pela centralização da arrecadação.



Eventuais diferenças entre as informações de arrecadação e os registros de classificação no SIAFI

decorrem de registros de reclassificação e retificação de receitas após o seu efetivo ingresso.

Ingressos e Dispêndios Extraorçamentários

A contabilização desses ingressos e dispêndios envolve os recursos que independem de autorização

na lei orçamentária anual, como as entradas compensatórias (cauções e depósitos diversos), no ativo

e passivo financeiros. Depreende-se que seja o fluxo de entradas e saídas de recursos do caixa da

União, mas que não são de sua propriedade, e que tenham caráter devolutivo.

Restos a Pagar

As despesas empenhadas e não pagas até o dia 31 de dezembro do exercício, por não ter havido a

entrega, em tempo hábil, dos produtos adquiridos ou da prestação integral dos serviços; são inscritas

em Restos a Pagar, em atendimento ao artigo 36 da Lei nº 4.320/1964, que as distingue em

processadas e não processadas.

Os restos a pagar não processados são inscritos com base nos saldos credores dos empenhos não

liquidados relativos ao exercício.

No encerramento do exercício, o procedimento de inscrição de despesa em restos a pagar não

processados é precedido de depuração das despesas e anulação de empenhos, ou seja, verificam-se

quais despesas devem ser inscritas e os demais empenhos são anulados.

Os restos a pagar processados correspondem aos demais saldos credores que percorreram os

estágios de empenho e liquidação, restando pendente apenas o estágio de pagamento.

Quanto ao pagamento da despesa inscrita em Restos a Pagar, sejam Processadas ou Não

Processadas, o mesmo deverá ser feito no ano seguinte ao da sua inscrição, porém esse prazo poderá

ser postergado por meio de Decreto Presidencial

Em 23 de dezembro de 2011 foi publicado o Decreto nº 7.654 que atualizou a legislação de restos a

pagar, alterando o artigo 68 do Decreto nº 93.872/1986, e estabeleceu que a inscrição de despesas

como restos a pagar no encerramento do exercício financeiro de emissão da nota de empenho

dependerá da observância das seguintes condições: a inscrição ficará condicionada à indicação pelo

ordenador da despesa; os restos a pagar inscritos na condição de não processados e não liquidados

posteriormente terão validade até 30 de junho do segundo ano subsequente ao de sua inscrição e

após essa data permanecerão válidos os restos a pagar não processados que referirem-se a despesas

executadas diretamente pelo órgão com execução iniciada até 30 de junho ou sejam relativos a

despesas do Programa de Aceleração do Crescimento, do Ministério da Saúde ou Ministério da

Educação financiadas com recursos da manutenção e desenvolvimento do ensino.

Para os valores inscritos no exercício de 2011 e 2010 não se aplicou, de acordo com o Decreto nº

7.654/11, a exigência da indicação pelo ordenador de despesa. Já para os valores inscritos a partir



do exercício de 2012 a indicação pelo ordenador de despesa foi exigida adequando-se o

procedimento de inscrição ao Decreto nº 7.654/11.

Essa indicação ocorreu por meio de transação no SIAFI realizada pelo ordenador de despesa ou por

pessoa por ele indicada e com perfil de senha para tal finalidade.

No exercício de 2015 foi publicado o Decreto nº 8.407, em 24/02/2015, que promoveu o bloqueio

dos restos a pagar não processados inscritos até 2014 a exceção dos decorrentes de emendas

individuais discriminados com identificador de Resultado Primário 6, os do Ministério da Saúde, os

do Ministério da Educação financiados com recursos de manutenção e desenvolvimento do ensino e

os do Programa de Aceleração do Crescimento (PAC) inscritos até 31/12/2013.

Durante o exercício foram publicados Decretos permitindo o desbloqueio desses valores desde que

iniciada a execução da despesa: Decreto nº 8.466, de 11/06/2015, permitiu o desbloqueio até

31/08/2015; Decreto nº 8.507, de 25/08/2015, permitiu o desbloqueio até 31/10/2015 e Decreto nº

8.551, de 29/10/2015, permitiu o desbloqueio até 31/12/2015.

Em 2016 foi publicado o Decreto nº 8.795, em 30/06/2016, que prorrogou a validade dos empenhos

decorrentes de emendas individuais com identificador de Resultado Primário 6 até 30/11/2016,

quando a Secretaria do Tesouro Nacional providenciou o bloqueio dos valores que poderiam ser

desbloqueados pelas unidades gestoras executoras até a data de 31/05/2017, segundo o Decreto nº

8.939, de 21/12/2016, desde que atendidas as condições estabelecidas (despesas executadas

diretamente pelo órgão com execução iniciada).

Em 2017 foi publicado o Decreto nº 9.068, em 31/05/2017, que alterou o Decreto nº 8.939, de

21/12/2016, permitindo o desbloqueio até a data de 30/06/2017 e em 30/06/2017 foi publicado o

Decreto nº 9.086 que prorrogou para 30/11/2017 a validade dos restos a pagar inscritos na condição

de não processados e não liquidados referentes às dotações orçamentárias empenhadas no exercício

financeiro de 2015 cujos recursos sejam aplicados de forma indireta mediante transferências ou

decorrentes de emendas individuais discriminadas com identificador de resultado primário 6.

Ajustes de Exercícios Anteriores

Ajustes de Exercícios Anteriores têm a finalidade de registrar os efeitos da mudança de critério

contábil ou da retificação de erro imputável a exercício anterior que não possam ser atribuídos a

fatos subsequentes.Esses ajustes compõem a linha de Resultados Acumulados do balanço

Patrimonial (também composta pelo Resultado do Exercício e pelos Resultados de Exercícios

anteriores), que recebem registros tanto positivos quanto negativos que afetam diretamente o

Patrimônio Líquido do órgão, isto é, sem transitar pelas contas de resultado, por se referir a

exercícios encerrados.



Caixa e Equivalentes de Caixa

Os valores em caixa e equivalentes de caixa são contabilizados pelo valor de custo. As aplicações

financeiras de liquidez imediata são contabilizadas pelo valor original e suas atualizações apuradas

até a data do Balanço Patrimonial são contabilizadas em contas de resultado.

Créditos

Os direitos referentes a créditos são contabilizados pelo valor original e suas atualizações e ajustes

são contabilizados em contas de resultado.

Estoques

Os bens em almoxarifado são avaliados na entrada pelo valor das aquisições ou da produção ou da

construção. O método para mensuração e avaliação das saídas dos estoques é o custo médio

ponderado, considerando o custo histórico dos materiais e os ajustes são contabilizados em contas

de resultado

Ajuste para Perdas em Créditos

Para constituição do ajuste para perdas em créditos foi utilizada, por similaridade, a metodologia

baseada no histórico de recebimentos passados, conforme consta no MCASP 5ª edição, parte III -

Procedimentos Contábeis Específicos e no Manual SIAFI. Essa metodologia é a mesma utilizada

para o cálculo do ajuste para perdas em dívida ativa.

Ajuste para Perdas em Dívida Ativa Não Tributária

Para constituição do ajuste foi utilizada a metodologia baseada no histórico de recebimentos

passados, conforme consta no MCASP 5ª edição, parte III - Procedimentos Contábeis Específicos e

no Manual SIAFI.

Essa metodologia se baseia na média percentual de recebimentos passados e no saldo atualizado da

conta de dívida ativa não tributária. A média percentual de recebimentos passados utiliza uma

média ponderada dos recebimentos com relação aos montantes inscritos nos três últimos exercícios.

A média ponderada de recebimentos é calculada em cada um dos três últimos exercícios pela

divisão da média mensal de recebimentos em cada exercício pela média anual dos saldos mensais.

A partir da média ponderada dos recebimentos dos três últimos exercícios, calcula-se a média

percentual de recebimentos pela divisão da soma desses percentuais dividida pelo número de meses

correspondentes ao exercício orçamentário.

O ajuste será igual ao saldo da conta dívida ativa menos o percentual da média percentual de

recebimentos multiplicado pelo mesmo saldo da conta de dívida ativa.

Matematicamente:

Média Anual de Saldos Mensais (A) = soma dos saldos mensais na conta Dívida Ativa Não

Tributária ÷ 12



Média Mensal de Recebimentos (B) = total dos recebimentos no exercício ÷ 12

Média Ponderada de Recebimentos no exercício = (B ÷ A) x 100

Média % de Recebimentos (C) = soma das médias ponderadas de cada exercício ÷ 3

Ajuste de Perdas = saldo na conta Dívida Ativa Não Tributária – (C x saldo na conta Dívida Ativa

Não Tributária)

Investimentos

Os valores relativos a participações em empresas são mensurados pelo Método do Custo, pois são

investimentos em que não há influência significativa.

Imobilizado

No imobilizado estão registrados os bens móveis e imóveis da UFRGS pelos seus valores de

aquisição, produção ou construção, conforme o caso. Após o reconhecimento inicial, ficam sujeitos

à depreciação, bem como à redução ao valor recuperável e à reavaliação.

Conforme manual do SPIUnet a avaliação dos imóveis obedece aos seguintes critérios: as

reavaliações dos imóveis cadastrados são elaboradas pelas unidades levando em consideração as

alterações que agregam valor ao patrimônio imobiliário, os valores de reavaliações são calculados

pelo sistema conforme critérios pré-definidos considerando os parâmetros e características

específicas dos imóveis e preços unitários regionais atualizados periodicamente pelas unidades.

Intangível

Os direitos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à manutenção da atividade pública

ou exercidos com essa finalidade são mensurados ou avaliados com base no valor de aquisição ou

de produção, deduzido o saldo da respectiva amortização acumulada (quando tiverem vida útil

definida).

Depreciação, Amortização e Exaustão

A administração pública direta da União, suas autarquias e fundações começaram a efetuar os

procedimentos de depreciação, amortização e exaustão a partir do exercício contábil de 2010,

momento em que a mudança de critério contábil ficou estabelecida.

Vale destacar que a administração pública federal não praticava até o exercício de 2010

procedimentos para preservar o valor original adequado dos ativos, fazendo com que estes

permanecessem com valores históricos, não configurando uma base monetária inicial confiável para

a aplicação dos procedimentos de depreciação.

O trabalho de adequação de valor dos ativos é complexo, demandando bastante tempo e muitos

recursos humanos, principalmente para aquisições realizadas em exercícios anteriores a 2010. Por

isso o procedimento foi realizado gradativamente respeitando-se o cronograma indicado no Manual

SIAFI sob o código “02.03.30 – Reavaliação, Redução a Valor Recuperável, Depreciação,



Amortização e Exaustão na Administração Direta da União, Autarquias e Fundações”. Essa

macrofunção, emitida pela STN, estabeleceu definições e procedimentos para o ajuste ao valor

correto dos bens do imobilizado. Estabeleceu, também, um cronograma de implantação para o

período de transição 2010- 2014.

Assim sendo, iniciou-se o procedimento de depreciação pelos bens móveis colocados em condições

de uso a partir de janeiro de 2010, uma vez que estes apresentavam uma base monetária inicial

confiável, não necessitando serem submetidos previamente ao procedimento de reavaliação ou

redução a valor recuperável. Após o encerramento dessa primeira etapa, passou-se a aplicar a

depreciação aos bens adquiridos nos exercícios anteriores, conforme cronograma indicado pelo

Manual SIAFI e após a realização do ajuste de seus valores que ocorreu da seguinte forma: bens

móveis com mais de cinco anos de tempo de vida útil ou com valor original de R$ 0,01 foram

reavaliados usando-se como parâmetro de cálculo o valor médio da descrição padronizada, que é

calculado como a média dos valores originais de bens da mesma descrição tombados, e não

baixados, a partir de 01/01/2000.

A partir de 2015 todos os bens móveis da Universidade passaram a ser depreciados.

A base de cálculo para a depreciação, amortização e exaustão é o custo do ativo imobilizado,

correspondendo tanto os custos diretos como os indiretos.

O método de cálculo dos encargos de depreciação a ser utilizado para toda a administração pública

direta, autárquica e fundacional é o das quotas constantes.

Como regra geral a depreciação será iniciada a partir do primeiro dia do mês seguinte à data da

colocação do bem em utilização.

O órgão deverá seguir a tabela de vida útil, estabelecida para cada grupo de bens a ser depreciado.

Essa definição deve-se à necessidade de padronização de critérios dos órgãos da administração

pública para geração de dados consistentes e comparáveis. Pelo mesmo motivo, o valor residual dos

bens também será padronizado e deverá seguir o especificado no Quadro 01.



Quadro 01 – Vida útil e valor residual dos bens móveis

GRUPOS DE ATIVOS VIDA ÚTIL

(ANOS) VALOR

RESIDUAL Aparelhos de Medição e Orientação 15 10% Aparelhos e Equipamentos de Comunicação 10 20% Aparelhos, Equipamentos e Utensílios Médicos, Odontológicos, Laboratoriais e Hospitalares

15 20%

Aparelhos e Equipamentos para Esportes e Diversões 10 10% Equipamentos de Proteção, Segurança e Socorro 10 10% Máquinas e Equipamentos Industriais 20 10% Máquinas e Equipamentos Energéticos 10 10% Máquinas e Equipamentos Gráficos 15 10% Máquinas, Ferramentas e Utensílios de Oficina 10 10% Equipamentos de Montaria 5 10% Equipamentos e Material Sigiloso e Reservado 10 10% Equipamentos, Peças e Acessórios para Automóveis 5 10% Equipamentos, Peças e Acessórios Marítimos 15 10% Equipamentos, Peças e Acessórios Aeronáuticos 30 10% Equipamentos, Peças e Acessórios de Proteção ao Voo 30 10% Equipamentos de Mergulho e Salvamento 15 10% Equipamentos de Máquinas e Motores Navios de Esquadra - - Equipamentos de Manobras e Patrulhamento 20 10% Equip. e Sistema de Proteção e Vigilância Ambiental 10 10% Máquinas, Equipamentos e Utensílios Agropecuários e Rodoviários 10 10% Equipamentos Hidráulicos e Elétricos 10 10% Máquinas e Equipamentos Construção Civil 20 10% Máquinas e Equipamentos Eletro-Eletrônicos 10 10% Máquinas, Utensílios e Equipamentos Diversos 10 10% Outras Máquinas, Equipamentos e Ferramentas 10 10% Equipamento de Processamento de Dados 5 10% Aparelhos e Utensílios Domésticos 10 10% Máquinas e Utensílios de Escritório 10 10% Mobiliário em Geral 10 10% Utensílios em Geral 10 10% Coleções e Materiais Bibliográficos 10 0% Discotecas e Filmotecas 5 10% Instrumentos Musicais e Artísticos 20 10% Equipamentos para Áudio, Vídeo e Foto 10 10% Obras de Arte e Peças para Exposição - - Máquinas e Equipamentos para Fins Didáticos 10 10% Outros Materiais Culturais, Educacionais e de Comunicação 10 10% Veículos em Geral 15 10% Veículos Ferroviários 30 10% Veículos de Tração Mecânica 15 10% Carros de Combate 30 10% Aeronaves - - Embarcações - - Armamentos 20 15% Semoventes e Equipamentos de Montaria 10 10% Armazéns Estruturais – Coberturas de Lona 10 10% Peças Não Incorporáveis a Imóveis 10 10%

Fonte: Manual SIAFI

Os cálculos, com base nos parâmetros estabelecidos, foram efetuados pelo Sistema de

Administração Patrimonial (SAP), que é o sistema de controle patrimonial desenvolvido pelo



Centro de Processamento de Dados (CPD) da Universidade em conjunto com o Departamento de

Patrimônio (DEPATRI).

Quanto a depreciação de bens imóveis, a mesma tem sido registrada pela Coordenação Geral de

Contabilidade (CCONT/STN) com base nas informações do SPIUnet enviadas pela Secretaria do

Patrimônio da União (SPU).

O valor é apurado mensalmente pelo SPIUnet sobre o valor depreciável da acessão utilizando-se o

Método da Parábola de Kuentzle, expressa na seguinte equação, conforme Portaria Conjunta

STN/SPU nº 703/2014, de 10/12/2014:

Kd = (n² - x²)/n², onde:

Kd = coeficiente de depreciação

n = vida útil da acessão

x = vida útil transcorrida da acessão

Quanto ao registro da amortização de bens intangíveis informamos que, de acordo com o Plano de

Implantação dos Procedimentos Contábeis Patrimoniais (PIPCP), anexo da Portaria STN nº 548, de

24/09/2015, o prazo limite para a preparação de sistemas e outras providências de implantação para

o reconhecimento, mensuração e evidenciação de intangíveis é 31/12/2018 e a obrigatoriedade dos

registros contábeis a partir de 01/01/2019.

Também informamos que a amortização somente é registrada para itens com vida útil definida, e

que no caso dos itens registrados na UFRGS a amortização está sendo aplicada para softwares e,

por ausência de um sistema informatizado de controle dos softwares que realize o cálculo da

amortização, o registro está sendo efetuado de forma mensal com basenos valores registrados

contabilmente divididos pelo tempo de licença contratado.

Provisões

Provisões são obrigações presentes, derivadas de eventos passados, cujos pagamentos se esperam

que resultem para a entidade saídas de recursos capazes de gerar benefícios econômicos ou

potencial de serviços, e que possuem prazo ou valor incerto.

As provisões estão segregadas em seis categorias: riscos trabalhistas, riscos fiscais, riscos cíveis,

repartição de créditos tributários, provisões matemáticas e outras.

As provisões são reconhecidas quando a possibilidade de saída de recursos no futuro é provável, e é

possível a estimação confiável do seu valor. São atualizadas até a data das demonstrações contábeis

pelo montante provável de perda, observadas suas naturezas e os relatórios técnicos emitidos pelas

áreas responsáveis.



As provisões referentes às ações judiciais, nas quais a União figura diretamente no polo passivo,

estão em conformidade com a Portaria AGU nº 40, de 10 de fevereiro de 2015, combinada com a

Portaria Conjunta STN/PGF8 n° 008, de 30/12/2015.

Apuração do Resultado

No modelo PCASP é possível a apuração dos resultados patrimonial, orçamentário e financeiro.

Resultado Orçamentário

O regime orçamentário da União segue o disposto no artigo 35 da Lei nº 4.320/1964. Desse modo,

pertencem ao exercício financeiro as receitas nele arrecadadas e as despesas nele legalmente

empenhadas.

O resultado orçamentário representa o confronto entre as receitas orçamentárias realizadas e as

despesas orçamentárias empenhadas, não se computando, portanto, as despesas liquidadas e as

despesas pagas, em atendimento ao artigo 35 supracitado. O superávit/déficit é apresentado

diretamente no Balanço Orçamentário. O déficit é apresentado junto às receitas a fim de demonstrar

o equilíbrio do Balanço Orçamentário; enquanto que o superávit é apresentado junto às despesas.

As colunas de “Previsão Inicial” e “Previsão Atualizada” da Receita conterão os valores

correspondentes às receitas próprias ou os decorrentes de recursos vinculados a despesas

específicas, fundos ou órgãos, consignados na LOA.

Estudos da STN apontam que “o balanço orçamentário é estruturado para atender a um ente público

e não para demonstrar as movimentações de créditos, pois os valores concedidos são iguais aos

valores recebidos entre as unidades que compõem o ente. Entende-se por “ente” a União.

Os valores recebidos pelas universidades e institutos, por exemplo, provenientes do MEC ou de

outros órgãos, não são mais visualizados no Balanço Orçamentário, na coluna “Previsão

Atualizada” da Receita, desde 2011, quando foi reformulada a sua estrutura pela STN. A

justificativa para a retirada da movimentação de créditos do Balanço Orçamentário foi a de que

“crédito” e “dotação” não são sinônimos. Esta corresponde aos valores fixados na LOA e aqueles

correspondem aos valores movimentados pela execução orçamentária (dentro de um mesmo ente).

Para identificar os créditos recebidos de outros órgãos deve-se gerar um relatório gerencial sobre

“Movimentação Orçamentária”. Portanto, os créditos recebidos ou concedidos não são adicionados

ou deduzidos da coluna “Previsão Atualizada”.

Cabe ressaltar que o total da “Despesa Empenhada” superior ao total da “Dotação Inicial” ou

“Dotação Atualizada” pode acontecer em qualquer órgão e não representa um erro. Significa que,

além do seu próprio orçamento, o órgão executou (empenhou) despesas com o orçamento de outros

órgãos, por meio do recebimento de créditos orçamentários.



Resultado Financeiro

O resultado financeiro representa o confronto entre ingressos e dispêndios, orçamentários e

extraorçamentários, que ocorreram durante o exercício e alteraram as disponibilidades do órgão.

Pelo Balanço Financeiro, é possível realizar a apuração do resultado financeiro. Esse resultado não

deve ser confundido com o superávit ou déficit do exercício apurado no Balanço Patrimonial. Pela

observância do princípio de caixa único, é possível, também, verificar o resultado financeiro na

Demonstração dos Fluxos de Caixa, que apresenta as entradas e saídas de caixa e as classifica em

fluxos operacional, de investimento e de financiamento.

A DFC permite a análise da capacidade de a entidade gerar caixa e equivalente de caixa e da

utilização de recursos próprios e de terceiros em suas atividades. Sua análise permite a comparação

dos fluxos de caixa, gerados e consumidos, com o resultado do período e com o total do passivo,

permitindo identificar, por exemplo: a parcela dos recursos utilizada para pagamento da dívida e

para investimentos, e a parcela da geração líquida de caixa atribuída às atividades operacionais.

Resultado Patrimonial

A apuração do resultado patrimonial consiste na confrontação das variações patrimoniais

aumentativas (VPA) com as variações patrimoniais diminutivas (VPD) constantes da Demonstração

das Variações Patrimoniais. A DVP evidencia as alterações (mutações) verificadas no patrimônio,

resultantes ou independentes da execução orçamentária, e indicará o resultado patrimonial do

exercício que passa a compor o saldo patrimonial do Balanço Patrimonial.

As VPA são reconhecidas quando for provável que benefícios econômicos fluirão para a UFRGS e

quando puderem ser mensuradas confiavelmente, utilizando-se a lógica do regime de competência.

A exceção se refere às receitas tributárias e às transferências recebidas, que seguem a lógica do

regime de caixa, o que é permitido de acordo com o modelo PCASP, em atendimento à Lei nº

4.320/1964.

As VPD são reconhecidas quando for provável que ocorrerá decréscimos nos benefícios

econômicos para a UFRGS, implicando em saída de recursos ou em redução de ativos ou na

assunção de passivos, seguindo a lógica do regime de competência. A exceção se refere às despesas

oriundas da restituição de receitas tributárias e às transferências concedidas, que seguem a lógica do

regime de caixa, o que é permitido de acordo com o modelo PCASP, em atendimento à Lei nº

4.320/1964.

A apuração do resultado se dá pelo encerramento das contas de VPA e VPD, em contrapartida a

uma conta de apuração. Após esse processo, o resultado obtido é transferido para conta de

Superávit/Déficit do Exercício, evidenciada no Patrimônio Líquido do órgão. O detalhamento do

confronto entre VPA e VPD é apresentado na Demonstração das Variações Patrimoniais. Com



função semelhante à Demonstração do Resultado do Exercício (DRE) do setor privado, o resultado

patrimonial apurado não é um indicador de desempenho, mas um medidor do quanto o serviço

público ofertado promoveu alterações quantitativas dos elementos patrimoniais do órgão.

Outras Informações

Essa universidade não possui análise de empresa de auditoria independente.

Os registros contábeis estão sujeitos ao exame das autoridades competentes, durante os prazos

prescricionais, conforme legislação específica aplicável.

Salientamos que à STN, como órgão central do Sistema de Contabilidade Federal, compete

estabelecer normas e procedimentos contábeis com o fim de promover a sistematização e a

padronização das informações no âmbito da União e à UFRGS, como órgão setorial do sistema,

compete seguir o que é estabelecido pela STN, função que tem sido desempenhada da melhor forma

possível visando, a cada dia, a geração de informações úteis aos gestores e em conformidade com a

legislação.

Porto Alegre, 24 de janeiro de 2018.

Denise de Carvalho Benedetti Santos

CRC-RS 069243/O-0

Cientes, Rui Vicente Oppermann Tadeu Martin da Silva Reitor da UFRGS Diretor Depto Contabilidade e Finanças



Apresentação das Demonstrações Contábeis que compõem as Notas Explicativas

Balanço Patrimonial (BP)

O Balanço Patrimonial evidencia a situação patrimonial da UFRGS em 31 de dezembro de 2017.

Demonstra a posição estática dos ativos e passivos ao final do exercício, possibilitando ao usuário

da informação conhecer qualitativa e quantitativamente a composição dos bens e direitos (ativos),

das obrigações (passivos), e dos capitais, reservas e resultados acumulados da gestão patrimonial ao

longo de vários exercícios (patrimônio líquido). Apresenta também os atos potenciais, que são

registrados em contas de compensação (natureza de informação de controle).

O Balanço Patrimonial é complementado pelos quadros dos Ativos e Passivos Financeiros e

Permanentes, das Contas de Compensação e do Superávit/Déficit Financeiro.

A Lei nº 4.320/1964 confere viés orçamentário ao Balanço Patrimonial ao separar o ativo e o

passivo em dois grupos, financeiro e permanente, em função da dependência ou não de autorização

legislativa ou orçamentária para realização dos itens que o compõem.

O ativo financeiro compreende os créditos e valores realizáveis e valores numerários e o passivo

financeiro compreende as dívidas fundadas e outros compromissos exigíveis.

O ativo permanente compreende os bens, créditos e valores cuja mobilização ou alienação dependa

de autorização e o passivo permanente compreende as dívidas fundadas e outras que dependam de

autorização legislativa para amortização ou resgate.

O saldo patrimonial, que é a diferença entre a soma dos ativos financeiro e permanente (Ativo Real)

e a soma dos passivos financeiro e permanente (Passivo Real) apresentado no quadro dos Ativos e

Passivos Financeiros e Permanentes, resultou em 2017, em Passivo Real Descoberto em função do

registro da provisão de longo prazo.

O Quadro das Contas de Compensação compreende as contas representativas dos atos potencias

ativos e passivos que podem afetar o patrimônio positiva ou negativamente, imediata ou

indiretamente, tais como os direitos e obrigações conveniados, direitos e obrigações contratuais,

garantias e contragarantias recebidas e concedidas.

No exercício de 2017 a UFRGS apresentou superávit financeiro, conforme quadro do

Superávit/Déficit Financeiro, no valor de R$ 10.606.195,05 (dez milhões seiscentos e seis mil cento

e noventa e cinco reais e cinco centavos) correspondente a diferença positiva entre o ativo

financeiro e o passivo financeiro, conforme.

Demonstração das Variações Patrimoniais (DVP)

A Demonstração das Variações Patrimoniais evidencia as alterações ocorridas no patrimônio da

UFRGS durante o exercício financeiro. Essa demonstração apura o resultado patrimonial, que pode



ser positivo ou negativo dependendo do resultado entre as variações patrimoniais quantitativas

aumentativas e diminutivas. O valor apurado compõe o patrimônio líquido demonstrado no Balanço

Patrimonial.

No setor público o resultado patrimonial não é um indicador de desempenho, mas um medidor do

quanto o serviço público ofertado promoveu alterações quantitativas dos elementos patrimoniais.

Balanço Orçamentário (BO)

O Balanço Orçamentário demonstra as receitas e despesas previstas em confronto com as

realizadas.

As Receitas Orçamentárias são as disponibilidades de recursos financeiros que ingressam durante o

exercício orçamentário e constituem elemento novo para o patrimôniopúblico e as Despesas

Orçamentárias são o conjunto de dispêndios realizados para o funcionamento e manutenção dos

serviços prestados à sociedade.

As Receitas e Despesas Orçamentárias estão consignadas na Lei Orçamentária Anual (LOA) e a

estrutura do orçamento público federal é estabelecida pelo Manual Técnico de Orçamento,

elaborado pela Secretaria de Orçamento Federal do Ministério do Planejamento, Desenvolvimento e

Gestão.

Balanço Financeiro (BF)

O Balanço Financeiro evidencia a movimentação financeira do órgão e possibilita a apuração do

resultado financeiro do exercício. O resultado financeiro do exercício não deve ser confundido com

o superávit ou déficit financeiro do exercício que é apurado pelo Balanço Patrimonial.

É composto pelas receitas e despesas orçamentárias, elencadas de acordo com a fonte de origem dos

recursos, bem como pelos ingressos e dispêndios extraorçamentários e os saldos de caixa do

exercício anterior e os que se transferem para o exercício seguinte.

Demonstração dos Fluxos de Caixa (DFC)

A Demonstração dos Fluxos de Caixa permite analisar a capacidade de a entidade gerar caixa e

equivalentes de caixa e utilizar recursos próprios ou de terceiros em suas atividades.

A Demonstração dos Fluxos de Caixa identifica as fontes de geração dos fluxos de entrada de caixa,

os itens de consumo de caixa durante o período das demonstrações contábeis e o saldo do caixa na

data das demonstrações contábeis.

TITULO

SUBTITULO

ORGAO SUPERIOR

BALANÇO PATRIMONIAL - TODOS OS ORÇAMENTOS

26244 - UNIVERSIDADE FEDERAL DO RIO GRANDE DO SUL - AUTARQUIA

26000 - MINISTERIO DA EDUCACAO

EXERCICIO2017

EMISSAO25/01/2018

PERIODOQUARTO TRIMESTRE (Aberto)

PAGINA1

VALORES EM UNIDADES DE REAL

MINISTÉRIO DA FAZENDASECRETARIA DO TESOURO NACIONAL

ATIVO PASSIVO

ESPECIFICAÇÃO N. E. 2017 2016 ESPECIFICAÇÃO N. E. 2017 2016

ATIVO CIRCULANTE 02.001 87.566.067,49 341.245.763,56 PASSIVO CIRCULANTE 02.011 34.313.378,79 22.537.423,39

Caixa e Equivalentes de Caixa 02.002 70.570.384,76 74.822.989,15 Obrigações Trabalh., Previd. e Assist. a Pagar a Curto Prazo 02.012 10.326.758,00 9.310.321,61

Créditos a Curto Prazo - - Empréstimos e Financiamentos a Curto Prazo - -

Demais Créditos e Valores a Curto Prazo 02.003 8.209.288,82 258.534.608,57 Fornecedores e Contas a Pagar a Curto Prazo 02.013 14.759.604,94 2.254.440,53

Investimentos e Aplicações Temporárias a Curto Prazo - - Obrigações Fiscais a Curto Prazo - -

Estoques 02.004 8.200.540,13 7.084.963,34 Obrigações de Repartição a Outros Entes - -

VPDs Pagas Antecipadamente 02.005 585.853,78 803.202,50 Provisões a Curto Prazo - -

Ativos Não Financeiros Mantidos para Venda - - Demais Obrigações a Curto Prazo 02.014 9.227.015,85 10.972.661,25

ATIVO NÃO CIRCULANTE 02.006 437.125.441,95 433.015.641,95 PASSIVO NÃO CIRCULANTE 02.015 2.000.000.000,00 2.000.000.000,00

Ativo Realizável a Longo Prazo 02.007 46.279,93 156.200,08 Obrigações Trabalh., Previd. e Assist. a Pag. de Longo Prazo - -

Créditos a Longo Prazo 46.279,93 156.200,08 Empréstimos e Financiamentos a Longo Prazo - -

Dívida Ativa Não Tributária 8.474.000,71 7.286.507,88 Fornecedores e Contas a Pagar a Longo Prazo - -

(-) Ajustes para Perdas em Créditos de Longo Prazo -8.427.720,78 -7.130.307,80 Obrigações Fiscais a Longo Prazo - -

Estoques - Provisões a Longo Prazo 02.016 2.000.000.000,00 2.000.000.000,00

Investimentos 02.008 146.692,71 125.861,14 Demais Obrigações a Longo Prazo - -

Participações Permanentes 146.692,71 125.861,14 Resultado Diferido - -

Participações Avaliadas pelo Método de Custo 146.692,71 125.861,14 TOTAL DO PASSIVO EXIGÍVEL 2.034.313.378,79 2.022.537.423,39

-

ESPECIFICAÇÃO N. E. 2017 2016

Propriedades para Investimento - -

Propriedades para Investimento - -

(-) Depreciação Acumulada de Propriedades p/ Investimentos - -Reservas de Capital 632.622,38 632.622,38

(-) Redução ao Valor Rec. de Propriedades para Investimentos - -Ajustes de Avaliação Patrimonial - -

Investimentos do RPSS de Longo Prazo - -Reservas de Lucros - -

Investimentos do RPSS de Longo Prazo - -Demais Reservas 56.706,35 56.706,35

(-) Redução ao Valor Recuperável de Investimentos do RPPS - -Resultados Acumulados 02.017 -1.510.311.198,08 -1.248.965.346,61

Demais Investimentos Permanentes - - Resultado do Exercício 9.561.514,99 58.273.681,22

Demais Investimentos Permanentes - - Resultados de Exercícios Anteriores -1.248.965.346,61 709.703.158,44

(-) Redução ao Valor Recuperável de Demais Invest. Perm. - - Ajustes de Exercícios Anteriores -270.907.366,46 -2.016.942.186,27

Imobilizado 02.009 434.973.895,40 430.903.337,20(-) Ações / Cotas em Tesouraria - -

Bens Móveis 247.342.273,68 254.920.333,87TOTAL DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO 02.018 -1.509.621.869,35 -1.248.276.017,88

Bens Móveis 353.879.372,90 339.714.262,56

(-) Depreciação/Amortização/Exaustão Acum. de Bens Móveis -106.537.099,22 -84.793.928,69

(-) Redução ao Valor Recuperável de Bens Móveis - -

Bens Imóveis 187.631.621,72 175.983.003,33

Bens Imóveis 188.423.526,33 176.211.463,77

(-) Depr./Amortização/Exaustão Acum. de Bens Imóveis -791.904,61 -228.460,44

(-) Redução ao Valor Recuperável de Bens Imóveis - -

Intangível 02.010 1.958.573,91 1.830.243,53

Softwares 718.151,13 627.639,35

Softwares 1.052.240,32 627.639,35

(-) Amortização Acumulada de Softwares -334.089,19 -

TITULO

SUBTITULO

ORGAO SUPERIOR




EXERCICIO2017

EMISSAO25/01/2018


PAGINA2



ATIVO PASSIVO

ESPECIFICAÇÃO N. E. 2017 2016-


(-) Redução ao Valor Recuperável de Softwares - -

Marcas, Direitos e Patentes Industriais 1.240.422,78 1.202.604,18

Marcas, Direitos e Patentes Industriais 1.240.422,78 1.202.604,18

(-) Amortização Acumulada de Marcas, Direitos e Patentes Ind - -

(-) Redução ao Valor Recuperável de Marcas, Direitos e Pat. - -

Direitos de Uso de Imóveis - -

Direitos de Uso de Imóveis - -

(-) Amortização Acumulada de Direito de Uso de Imóveis - -

(-) Redução ao Valor Recuperável Direito de Uso de Imóveis - -

Diferido - -

TOTAL DO ATIVO 524.691.509,44 774.261.405,51 TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO 524.691.509,44 774.261.405,51

ATIVO

ESPECIFICAÇÃO 2017 2016

PASSIVO

ESPECIFICAÇÃO 2017 2016

ATIVO FINANCEIRO 70.570.384,76 74.822.989,15 PASSIVO FINANCEIRO 59.964.189,71 61.273.562,47

ATIVO PERMANENTE 454.121.124,68 699.438.416,36 PASSIVO PERMANENTE 2.017.917.860,72 2.009.759.739,19

SALDO PATRIMONIAL 1.553.190.540,99 1.296.771.896,15

Quadro de Compensações

ATIVO PASSIVO

ESPECIFICAÇÃO

ESPECIFICAÇÃO / Saldo dos Atos Potenciais Ativos2017 2016

ESPECIFICAÇÃO

ESPECIFICAÇÃO / Saldo dos Atos Potenciais PassivosN. E. 2017 2016

SALDO DOS ATOS POTENCIAIS ATIVOS 112.850.435,99 90.924.633,03 SALDO DOS ATOS POTENCIAIS PASSIVOS 266.339.381,44 267.730.987,47

Execução dos Atos Potenciais Ativos 112.850.435,99 90.924.633,03 Execução dos Atos Potenciais Passivos 266.339.381,44 267.730.987,47

Garantias e Contragarantias Recebidas a Executar 10.311.058,56 12.940.056,27 Garantias e Contragarantias Concedidas a Execut - -

Direitos Conveniados e Outros Instrumentos Cong 92.428.200,32 68.004.921,60 Obrigações Conveniadas e Outros Instrum Congê 64.483.793,42 73.739.794,62

Direitos Contratuais a Executar 10.111.177,11 9.979.655,16 Obrigações Contratuais a Executar 02.019 201.855.588,02 193.991.192,85

Outros Atos Potenciais Ativos a Executar - - Outros Atos Potenciais Passivos a Executar - -

TOTAL 112.850.435,99 90.924.633,03 TOTAL 266.339.381,44 267.730.987,47

DEMONSTRATIVO DO SUPERÁVIT/DÉFICIT FINANCEIRO APURADO NO BALANÇO PATRIMONIAL

DESTINAÇÃO DE RECURSOS SUPERAVIT/DEFICT FINANCEIRO

Recursos Ordinários -7.737.803,52

Recursos Vinculados 18.343.998,57

Educação -24.823.944,80

Seguridade Social (Exceto RGPS) -9.709.376,21

Operação de Crédito -809.800,00

Alienação de Bens e Direitos 89.950,00

Outros Recursos Vinculados a Órgãos e Programas 53.543.313,15

Outros Recursos Vinculados a Fundos 53.856,43

TITULO

SUBTITULO

ORGAO SUPERIOR




EXERCICIO2017

EMISSAO25/01/2018


PAGINA3



DESTINAÇÃO DE RECURSOS SUPERAVIT/DEFICT FINANCEIRO

TOTAL 10.606.195,05

TITULO

SUBTITULO

ORGAO SUPERIOR




EXERCICIO2017

EMISSAO25/01/2018


PAGINA4



NOTAS EXPLICATIVAS

02.001 - Ativo Circulante - O ativo circulante compreende os ativos que satisfazem um dos dois seguintes critérios: estarem disponíveis para realização imediata ou terem expectativa de realização até doze meses da data das demonstrações contábeis.

02.002 - Caixa e Equivalentes de Caixa - O item Caixa e Equivalentes de Caixa compreende o somatório dos valores em caixa e em bancos (disponibilidades), bem como equivalentes, que representam recursos com livre movimentação para aplicação nas operações da entidade epara os quais não haja restrição para uso imediato.Na UFRGS, Caixa e Equivalentes de Caixa representa 13,45% do total do Ativo e é composto por valores em moeda nacional disponibilizados na conta única do Tesouro Nacional, cauções recebidas em dinheiro e depositadas na Caixa Econômica Federal e recursos de convênioscom o estado do Rio Grande do Sul depositados no BANRISUL ou aplicados na conta Poupança, conforme demonstrado na Tabela 01.Cauções são garantias contra possíveis danos ou possível descumprimento de alguma obrigação contratada. É uma exigência aplicada em alguns contratos.Os convênios com o estado do Rio Grande do Sul possuem cláusula de que o depósito dos recursos ocorra no banco do estado - BANRISUL - em uma conta específica para cada convênio.

Ministério da Educação – MECUniversidade Federal do Rio Grande do Sul Pró-Reitoria de Planejamento e Administração Departamento de Contabilidade e Finanças Divisão de Contabilidade - DICONT

Versão: 1.0.0

Notas Explicativas

Nota 02.002 - Caixa e Equivalentes de Caixa

Tabela 01 – Demonstrativo da composição do caixa e equivalentes de caixa

Caixa e Equivalentes em Moeda Nacional

CTU - Recursos da Conta Única Aplicados

Demais Contas - Caixa Econômica Federal

Demais Contas - Banco do Estado do Rio Grande do Sul

Poupança

Limite de Saque com Vinculação de

Total

Fonte: SIAFI 2017

MEC Universidade Federal do Rio Grande do Sul - UFRGS

Reitoria de Planejamento e Administração - PROPLAN Contabilidade e Finanças - DCF

DICONT

Atualizada em: 24

Notas Explicativas – 4º Trimestre/2017

Caixa e Equivalentes de Caixa

Demonstrativo da composição do caixa e equivalentes de caixa

Caixa e Equivalentes em Moeda Nacional Valor em 31/12/2017

(R$)

Recursos da Conta Única Aplicados 62.143.465,33

Caixa Econômica Federal 446.947,96

Banco do Estado do Rio Grande do Sul 496.931,87

784.078,67

Limite de Saque com Vinculação de Pagamento 6.698.960,93

70.570.384,76

24/01/2018

/2017

62.143.465,33

446.947,96

496.931,87

784.078,67

6.698.960,93

70.570.384,76

TITULO

SUBTITULO

ORGAO SUPERIOR




EXERCICIO2017

EMISSAO25/01/2018


PAGINA5



NOTAS EXPLICATIVAS

02.003 - Demais Créditos e Valores a Curto Prazo - O item Demais Créditos e Valores a Curto Prazo representa 1,56% do total do Ativo e é composto pelos valores referentes a adiantamentos concedidos tais como: adiantamento do décimo terceiro salário e adiantamento de 1/3 deférias, conforme valores informados na folha de pagamento; suprimento de fundos, adiantamentos de transferências voluntárias (convênios realizados com fundações de apoio) e adiantamento a prestadores de serviços. Também compõem esse item os créditos a receber, como oscréditos por infrações legais ou contratuais e o ajuste para perdas, conforme demonstrado na Tabela 02.A partir do exercício de 2016 passamos a efetuar a atualização dos créditos a receber pela taxa SELIC (Sistema Especial de Liquidação e Custódia) e o devido registro do ajuste para perdas.Para o cálculo do ajuste para perdas foi utilizada, por similaridade, a metodologia baseada no histórico de recebimentos passados, conforme consta no MCASP 5ª edição, parte III ¿ Procedimentos Contábeis Específicos e no Manual SIAFI para o cálculo do ajuste para perdas emDívida Ativa.Essa metodologia se baseia na média percentual de recebimentos passados e no saldo atualizado das contas de Créditos a Receber. A média percentual de recebimentos passados utiliza uma média ponderada dos recebimentos com relação aos montantes inscritos nos três últimosexercícios.Salientamos que, em 01/09/2017, ocorreu a baixa total do saldo registrado em Adiantamentos de Transferências Voluntárias, em contrapartida a Ajustes de Exercícios Anteriores. Esse registro se deu em atendimento ao Acórdão nº 1.320/2017 do Tribunal de Contas da União (TCU)que recomendou à Secretaria do Tesouro Nacional (STN) análise sobre a natureza dos itens registrados a título de adiantamento de transferências voluntárias e providências necessárias para seu adequado registro de acordo com as normas de contabilidade tendo em vista que osconceitos apresentados no Manual de Contabilidade Aplicada ao Setor Público ( MCASP) subsidiam a conclusão de que as transferências voluntárias realizadas pela União não constituem ativo.Com esse lançamento o item Demais Créditos e Valores a Curto Prazo sofreu uma redução de 97,00% na data base de 31/12/2017 em relação ao período de 31/12/2016.


Versão: 1.0.0

Notas Explicativas

Nota 02.003 – Demais Créditos e Valores a Curto Prazo

Tabela 02 – Demonstrativo da composição dos demais créditos e valores

Demais Créditos e Valores a Curto Prazo

13º Salário - Adiantamento

1/3 de Férias - Adiantamento

Suprimento de Fundos - Adiantamento

Adiantamentos de Transferências Voluntárias

Adiantamento a Prestadores de Serviços

Adiantamentos Diversos Concedidos

Créditos a Receber por Infrações Legais e Contratuais

Créditos a Receber por Cessão de Pessoal

Créditos a Rec. de Acerto Financeiro com Servidores/Ex

Créditos a Rec. Decorrentes de Folha de

Créditos a Rec. De entidades Estaduais, DF e Municipais

Créditos a Receber por Cessão de Pessoal

(-) Ajuste para Perdas

Total

Fonte: SIAFI 2017


Reitoria de Planejamento e Administração - PROPLAN Departamento de Contabilidade e Finanças - DCF

DICONT

Atualizada em: 24


Demais Créditos e Valores a Curto Prazo

Demonstrativo da composição dos demais créditos e valores

Demais Créditos e Valores a Curto Prazo Valor em 31/12/2017

(R$)

6.421.961,73

716.887,11

Adiantamento

Adiantamentos de Transferências Voluntárias

Adiantamento a Prestadores de Serviços 26.559,24

Adiantamentos Diversos Concedidos 652.000,00

Créditos a Receber por Infrações Legais e Contratuais 2.653.019,31

Créditos a Receber por Cessão de Pessoal 311.178,61

Créditos a Rec. de Acerto Financeiro com Servidores/Ex-Servidores 566.221,83

Créditos a Rec. Decorrentes de Folha de Pagamento 1.632.009,09

Créditos a Rec. De entidades Estaduais, DF e Municipais

Créditos a Receber por Cessão de Pessoal - Intra 39.196,57

4.816.548,25

8.209.288,82

24/01/2018

Valor em 31/12/2017

6.421.961,73

716.887,11

0,00

0,00

26.559,24

652.000,00

2.653.019,31

311.178,61

566.221,83

1.632.009,09

6.803,58

39.196,57

4.816.548,25

8.209.288,82

TITULO

SUBTITULO

ORGAO SUPERIOR




EXERCICIO2017

EMISSAO25/01/2018


PAGINA6



NOTAS EXPLICATIVAS

02.004 - Estoques - Na UFRGS, em 31/12/2017, os bens em estoque representavam 1,56% do total do Ativo. Esse item é composto pelos materiais de consumo em almoxarifado (77,14%), estoques de produtos para pesquisa ¿ animais (15,58%) e pelas importações em andamentode bens de consumo (7,28%), conforme Tabela 03.Os materiais de consumo estão divididos entre nove almoxarifados setoriais, conforme Tabela 04, cujo acompanhamento da movimentação é feito mensalmente pelo Relatório Mensal de Almoxarifado - RMA e ao final do exercício é apresentado o inventário de cada almoxarifadosetorial.Cabe salientar, com relação ao Almoxarifado dos Restaurantes Universitários, que apesar do mesmo ter apresentado o Inventário Anual ao final do exercício de 2017, momento em que foi possível realizar a conciliação contábil de estoques, durante o ano apresentou os RelatóriosMensais de Almoxarifado por vezes em atraso e com inconsistências. Some-se a isso o fato da Pró-Reitoria de Assuntos Estudantis, responsável pelo Almoxarifado dos Restaurantes Universitários, não ter enviado tempestivamente ao Departamento de Contabilidade e Finanças osprocessos de pagamento do material estocável para que fossem efetuados os registros contábeis pertinentes e o resultado foi o acúmulo desnecessário de atividades no período de encerramento de exercício e a falta de registros fidedignos durante os meses anteriores a dezembro.Com relação ao Almoxarifado do Instituto de Pesquisas Hidráulicas - IPH salientamos que, em agosto/2017, o mesmo foi encerrado. Após solicitação do IPH foi instituída uma comissão que, após análise, concluiu pelo encerramento do almoxarifado que se concretizou com aapresentação do inventário de encerramento pelo processo 23078.513873/2017-36.Cabe salientar, ainda, que a Estação Experimental Agronômica apresenta apenas o inventário ao final do exercício, não apresentando relatórios mensais por seu estoque tratar-se de animais para estudos e pesquisa, conforme Tabela 05.


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Notas Explicativas Nota 02.004 - Estoques

Estoques

Materiais de Consumo

Animais

Importações em Andamento

Total

Fonte: SIAFI 2017

Almoxarifado

153114 – Almoxarifado Central

153297 – Instituto de Física

153300 – Instituto de Química

153301 – Escola de Engenharia

153310 – Instituto de Pesquisas Hidráulicas

153315 – Faculdade de Odontologia

153318 – Hospital de Clínicas

153551 – Superintendência de Infraestrutura

153912 – Restaurantes Universitários

153928 – Almoxarifado Gráfica

Total

Fonte: SIAFI 2017

Tabela 0

153303 – Estação Experimental Agronômica

Fonte: SIAFI 2017

MEC Rio Grande do Sul - UFRGS


DICONT

Atualizada em: 24


Tabela 03 - Estoques

Estoques Valor em 31/12/2017

(R$)

Materiais de Consumo 6.326.194,67

1.277.430.55

Importações em Andamento 596.914,91

8.200.540,13

SIAFI 2017

Tabela 04 – Estoques por almoxarifado

Almoxarifados Valor em 31/12/2017

(R$)

AV

(%)

Almoxarifado Central 498.604,88

7.788,06

937.918,20 14

Escola de Engenharia 9.453,36

Instituto de Pesquisas Hidráulicas 0,00

Faculdade de Odontologia 305.482,84

Hospital de Clínicas Veterinárias 433.821,78

Superintendência de Infraestrutura 3.270.800,34 51

Restaurantes Universitários 368.688,57

Almoxarifado Gráfica 493.636,34

6.326.194,67

Tabela 05 – Estoques de produtos para pesquisa - animais

Almoxarifado Valor em 31/12/2017

(R$)

Estação Experimental Agronômica 1.277.430,55

Total 1.277.430,55

24/01/2018

AV

(%)

7,88%

0,12%

4,83%

0,15%

-

4,83%

6,86%

1,70%

5,83%

7,80%

100%

TITULO

SUBTITULO

ORGAO SUPERIOR




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EMISSAO25/01/2018


PAGINA7



NOTAS EXPLICATIVAS

02.005 - VPDs Pagas Antecipadamente - Compreende os pagamentos de variações patrimoniais diminutivas antecipadas, cujos benefícios ou prestação de serviço ocorrerão no curto prazo.Na UFRGS o item é composto por prêmios de seguros de veículos, equipamentos e prédios (9,30%); assinaturas e anuidades de bases de dados e jornais (81,40%), locação de softwares e serviços de manutenção de sistemas informatizados (13,42%) e garantias de equipamentos(0,88%).Em 31/12/2017 as Variações Patrimoniais Diminutivas Pagas Antecipadamente representavam 0,11% do total do Ativo.Na Tabela 06 é apresentada a composição das VPD Pagas Antecipadamente em 31/12/2017.

Ministério da Educação – MECUniversidade Federal do Rio Grande do Sul Pró-Reitoria de Planejamento e Administração Departamento de Contabilidade eDivisão de Contabilidade - DICONT

Versão: 1.0.0

Notas Explicativas

Nota 02.005 - Variações Patrimoniais Diminutivas Pagas Antecipadamente

Tabela 06 – Composição das variações patrimoniais dimin

Variação Patrimonial Diminutiva Paga Antecipadamente

Prêmios de Seguros a Apropriar

Assinaturas e Anuidades a Apropriar

Aluguéis Pagos a Apropriar

VPD de Serviços Pagos Antecipadamente

Total

Fonte: SIAFI 2017



DICONT

Atualizada em: 24


Variações Patrimoniais Diminutivas Pagas Antecipadamente

Composição das variações patrimoniais diminutivas pagas antecipadamente

Variação Patrimonial Diminutiva Paga Antecipadamente Valor em 31/12

(R$)

Prêmios de Seguros a Apropriar 25.210,83

Assinaturas e Anuidades a Apropriar 476.893,53

78.609,98

Pagos Antecipadamente

585.853,78

24/01/2018

utivas pagas antecipadamente

12/2017

25.210,83

476.893,53

78.609,98

5.139,44

585.853,78

TITULO

SUBTITULO

ORGAO SUPERIOR




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PAGINA8



NOTAS EXPLICATIVAS

02.006 - Ativo Não Circulante - Compreende os ativos com expectativa de realização após doze meses da data das demonstrações contábeis sendo composto pelo ativo realizável a longo prazo, investimentos, imobilizado, intangível e eventual saldo a amortizar do ativo diferido.

02.007 - Realizável a Longo Prazo - Na UFRGS o item é formado pelo valor de R$ 8.474.000,71 (oito milhões quatrocentos e setenta e quatro mil reais e setenta e um centavos) referente à dívida ativa não tributária ajustado pelo valor estimado de perda de R$ 8.427.720,78 (oitomilhões quatrocentos e vinte e sete mil setecentos e vinte reais e setenta e oito centavos), que representa 99,45% do total inscrito.A dívida ativa abrange os créditos a favor da fazenda pública, cuja certeza e liquidez foram apuradas, por não terem sido quitados e não abrangidos por nenhuma causa de extinção ou suspensão de exigibilidade. A Lei nº 4.320/1964, em seu artigo 39, parágrafo 2º, define comodívida ativa tributária o crédito da fazenda pública proveniente de obrigação legal relativa a tributos e respectivos adicionais e multas. Os créditos provenientes das demais origens são considerados dívida ativa não tributária.Salientamos que, no caso de autarquias, a competência para a apuração de certeza e liquidez, inscrição em dívida ativa e gestão administrativa e judicial desses créditos é da Procuradoria-Geral Federal (PGF).Na UFRGS o valor inscrito em dívida ativa é referente a créditos a receber não recebidos dentro dos prazos tais como salários recebidos indevidamente, multas contratuais, aluguéis de concessionários.Os valores são atualizados mensalmente pela SELIC (Sistema Especial de Liquidação e Custódia) e para o cálculo do ajuste para perdas foi utilizada a metodologia baseada no histórico de recebimentos passados, conforme consta no MCASP 5ª edição, parte III ¿ ProcedimentosContábeis Específicos e no Manual SIAFI.Essa metodologia se baseia na média percentual de recebimentos passados e no saldo atualizado da conta de Dívida Ativa Não Tributária. A média percentual de recebimentos passados utiliza uma média ponderada dos recebimentos com relação aos montantes inscritos nos trêsúltimos exercícios.Na Tabela 07 é apresentada a composição do item Realizável a Longo Prazo.


Versão: 1.0.0

Notas Explicativas

Nota 02.007 - Realizável a Longo Prazo

Tabela

Ativo Realizável a Longo Prazo

Dívida Ativa Não Tributária

(-) Ajuste Perdas Dívida Ativa Não Tributária

Total

Fonte: SIAFI 2017



DICONT

Atualizada em: 24


Realizável a Longo Prazo

Tabela 07 – Composição do realizável a longo prazo

Ativo Realizável a Longo Prazo Valor em 31/12/2017

(R$)

Dívida Ativa Não Tributária 8.474.000,71

) Ajuste Perdas Dívida Ativa Não Tributária 8.427.720,78

46.279,93

24/01/2018

TITULO

SUBTITULO

ORGAO SUPERIOR




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PAGINA9



NOTAS EXPLICATIVAS

02.008 - Investimentos - Em 2017 as Participações Permanentes representaram 0,03% do total do Ativo e houve um acréscimo de 16,55% em relação a 2016. O valor registrado em Participações em Empresas Método do Custo, por ser essa a conta mais adequada uma vez que ométodo do custo é utilizado para investimentos não relevantes e em sociedades que não sejam coligadas ou controladas, refere-se a investimentos em ações de empresas de telefonia que foram atualizados ao final do exercício de 2017 de acordo com o relatório apresentado noprocesso de inventário por Comissão designada para esse fim.Nas Tabelas 08 e 09 é apresentada a composição das ações nos anos de 2017 e 2016.

Ministério da Educação – MECUniversidade Federal do Rio Grande do Sul Pró-Reitoria de PlanejamentoDepartamento de Contabilidade e Finanças Divisão de Contabilidade - DICONT

Versão: 1.0.0

Notas Explicativas Nota 02.008 - Investimentos

Tabela 0

Empresa

02.558.157/0001-62 - Telefônica Brasil S.A.

02.558.115/0001-21 - TIM Participações

S.A.

76.535.764/0001-43 - OI S.A.

Fonte: Inventário de Bens Intangíveis/201

Tabela 0

Empresa

02.558.157/0001-62 - Telefônica Brasil S.A.

02.558.115/0001-21 - TIM Participações

S.A.

76.535.764/0001-43 - OI S.A.

Fonte: Inventário de Bens Intangíveis/2016, processo 23078.026249/2016



DICONT

Atualizada em: 24


Tabela 08 – Ações de telefonia da UFRGS - 2017

Tipo Quantidade

Valor da

Ação no

Fechamento

(22/12/2017)

(R$)

Telefônica Brasil S.A. ON

2163 49,75

PN 938 41,45

TIM Participações

ON 12 12,84

ON 7 3,50

PN 7 3,54

Total

Inventário de Bens Intangíveis/2017, processo 23078.023627/2017-97

Tabela 09 – Ações de telefonia da UFRGS - 2016

Tipo Quantidade

Valor da Ação

no Fechamento

(22/12/2016)

(R$)

Telefônica Brasil S.A. ON

2163 43,00

PN 938 34,89

TIM Participações

ON 12 7,62

ON 7 2,60

PN 7 2,24

Total

Inventário de Bens Intangíveis/2016, processo 23078.026249/2016-12

4/01/2018

Total

107.609,25

38.880,10

154,08

24,50

24,78

146.692,71

Total

93.009,00

32.726,82

91,44

18,20

15,68

125.861,14

TITULO

SUBTITULO

ORGAO SUPERIOR




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PAGINA10



NOTAS EXPLICATIVAS

02.009 - Imobilizado - O Imobilizado da UFRGS é composto pelos Bens Móveis, Imóveis e suas devidas depreciações e representa 82,90% do total do Ativo.Em 31/12/2017, a UFRGS apresentou um saldo de R$ 434.973.895,40 (quatrocentos e trinta e quatro milhões novecentos e setenta e três mil oitocentos e noventa e cinco reais e quarenta centavos) de Imobilizado. Na Tabela 10 é apresentada sua composição, referente a data basede 31/12/2017 em comparação ao exercício de 2016.Os Bens Imóveis representam 43,14% do total do Imobilizado e são controlados pelo Sistema de Patrimônio da União (SPIUnet) de forma integrada com o Sistema Integrado de Administração Financeira (SIAFI) e sua depreciação tem sido registrada pela Coordenação deContabilidade da Secretaria do Tesouro Nacional (CCONT/STN) com base nas informações enviadas pela Secretaria do Patrimônio da União do Ministério do Planejamento (SPU/MP).Em 31/12/2017, a UFRGS apresentou um saldo de R$ 187.631.621,72 (cento e oitenta e sete milhões seiscentos e trinta e um mil seiscentos e vinte e um reais e setenta e dois centavos) de Bens Imóveis distribuídos em diversas contas contábeis conforme demonstrado na Tabela11.Os bens imóveis de uso especial compreendem os bens destinados a serviço ou estabelecimento da administração federal. Sua composição está demonstrada na Tabela 12.Salientamos que no exercício de 2017 foi instituído um Grupo de Trabalho com a finalidade de regularização e atualização contábil do patrimônio imobiliário da universidade em função da necessidade de atendimento à Portaria STN nº 548/2015.O grupo definiu como projeto piloto a reavaliação do Campus Olímpico, que encontra-se registrado em Imóveis de Uso Educacional pelo valor total de R$ 3.484.508,15 (três milhões quatrocentos e oitenta e quatro mil quinhentos e oito reais e quinze centavos), e muitas foram asdificuldades encontradas durante o processo como a falta de documentação, falta de área similar para comparação e o fato dos integrantes do grupo de trabalho terem que se desdobrar entre suas tarefas rotineiras e o trabalho de reavaliação imobiliária.Ao final do ano foi apresentado o valor reavaliado apenas do terreno do Campus Olímpico que resultou no total de R$ 220.710.503,40 (duzentos e vinte milhões setecentos e dez mil quinhentos e três reais e quarenta centavos) sendo necessário ainda a reavaliação das benfeitorias.O registro contábil do valor reavaliado não foi registrado em atendimento a norma que dispõem que se um item do ativo imobilizado for reavaliado é necessário que toda a classe de contas do ativo imobilizado à qual pertence esse ativo seja reavaliada.No caso, o Campus Olímpico pertence a conta Imóveis de Uso Educacional que deverá ter o registro contábil de reavaliação quando houver a reavaliação de todos os itens que a compõem. Nesse momento haverá um impacto positivo em nosso Patrimônio Líquido, que hojeencontra-se negativo devido ao registro das Provisões de Longo Prazo e a não reavaliação dos imóveis.A reavaliação apenas do terreno do Campus Olímpico (R$ 220.710.503,40) já resultou em valor superior ao valor total registrado em Bens Imóveis (R$ 187.631.621,72) o que demonstra que a reavaliação do patrimônio imobiliário da UFRGS é urgente e necessária para quepossamos apresentar demonstrações mais fidedignas. Porém, para que esse trabalho seja realizado de forma adequada, é necessário que, preliminarmente, seja realizado o levantamento físico de cada área para posteriormente ser realizada a reavaliação.Quanto ao valor em bens de uso especial não registrados no SPIUnet, referente a aquisições de imóveis que apresentavam pendências para registro, informamos que, em atendimento ao Ofício Circular nº 21/2017/GAB/SPO/SPO-MEC referente ao Ofício nº 48.278/2017 doMinistério do Planejamento, foi realizado o devido registro no SPIUnet no mês de agosto/2017 com a consequente baixa dos valores registrados na conta de Bens de Uso Especial Não Registrados no SPIUnet e registro na conta de Bens de Uso Especial Registrados no SPIUnet,conforme Tabela 13.O valor referente a benfeitorias em propriedade de terceiros refere-se ao valor do Quarteirão 01 do Campus Saúde cujo terreno pertence ao Hospital de Clínicas de Porto Alegre e onde estão localizados a Escola de Enfermagem, a Faculdade de Farmácia, a Faculdade deOdontologia, a Faculdade de Medicina, o Centro de Processamento de Dados, a Gráfica, o Restaurante Universitário ¿ RU2 e a Creche.O valor referente a instalações e obras em andamento refere-se a contratos cujo objeto é a construção ou a instalação, de um elevador, por exemplo; e que ainda não foram concluídos.Quanto a depreciação de bens imóveis, a mesma tem sido registrada pela Coordenação Geral de Contabilidade (CCONT/STN) com base nas informações do SPIUnet enviadas pela Secretaria do Patrimônio da União (SPU). O valor é apurado mensalmente pelo SPIUnet sobre ovalor depreciável da acessão utilizando-se o Método da Parábola de Kuentzle.Os Bens Móveis representam 56,86% do total do Imobilizado e são controlados pelo Departamento de Patrimônio (DEPATRI/UFRGS) por meio do Sistema de Administração Patrimonial (SAP) que já se encontra atualizado para efetuar os cálculos de depreciação.Em 31/12/2017, a UFRGS apresentou um saldo de R$ 247.342.273,68 (duzentos e quarenta e sete milhões trezentos e quarenta e dois mil duzentos e setenta e três reais e sessenta e oito centavos) de Bens Móveis distribuídos em diversas contas contábeis conforme demonstradona Tabela14.A respeito dos bens móveis informamos que a partir do exercício de 2010, momento em que a mudança de critério contábil ficou estabelecida, a UFRGS passou a efetuar a contabilização da depreciação de bens móveis de acordo com a macrofunção ¿02.03.30 ¿ Reavaliação,Redução a Valor Recuperável, Depreciação, Amortização e Exaustão na Administração Direta da União, Autarquias e Fundações¿ emitida pela Secretaria do Tesouro Nacional (STN) que trouxe definições e procedimentos para o ajuste ao valor correto dos bens do imobilizado.Essa macrofunção estabeleceu um cronograma de implantação para o período de transição 2010 ¿ 2014. A partir de 2015 todos os bens da Universidade passaram a ser depreciados.Em 31/12/2017 houve um impacto negativo no patrimônio líquido, derivado do registro da depreciação, na ordem de R$ 106.537.099,22 (cento e seis milhões quinhentos e trinta e sete mil noventa e nove reais e vinte e dois centavos). Registro esse que proporciona uma melhorasignificativa na qualidade da informação contábil apresentada.


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Notas Explicativas Nota 02.009 – Imobilizado

Tabela 10 –

Bens Móveis

(+) Valor Bruto Contábil

(-) Depreciação Acumulada

Bens Imóveis

(+) Valor Bruto Contábil


Total

Fonte: SIAFI, 2017 e SIAFI, 2016.

Tabela 11 – Demonstrativo da c

Bens Imóveis

Bens de Uso Especial Registrados no SPIUnet

Bens de Uso Especial Não Registrados no SPIUnet

Bens Imóveis em Andamento

Instalações

Benfeitorias em Propriedades de Terceiros


Total


Tabela 12 – Demonstrativo da composição da conta bens imóveis de uso especial

Bens Imóveis de Uso Especial

Edificios

Terrenos/Glebas

Imóveis de Uso Educacional

Fazendas, Parques e Reservas

Salas

Total

Fonte: SIAFI, 2017



DICONT

Atualizada em: 24


– Demonstrativo da composição do imobilizado

Valor em 31/12/2017

(R$)

Valor em 31/12/2016

(R$)

247.342.273,68 254.920.333,87

353.879.372,90 339.714.262,56

106.537.099,22 84.793.928,69

187.631.621,72 175.983.003,33

188.423.526,33 176.211.463,77

791.904,61 228.460,44

434.973.895,40 430.903.337,20

Demonstrativo da composição da conta bens imóveis

Valor em 31/12/2017 (R$)

Valor em 31/12/2016(R$)

Bens de Uso Especial Registrados no SPIUnet 156.071.577,01 142.308.151,98

Bens de Uso Especial Não Registrados no SPIUnet 0,00 8.650.000,00

25.995.390,10 16.482.698,08

123.176,22 2.537.230,71

6.233.383,00 6.233.383,00

791.904,61 228.460,44

187.631.621,72 175.983.003,33

Demonstrativo da composição da conta bens imóveis de uso especial

Bens Imóveis de Uso Especial Valor em 31/12/2017

(R$)

12.865.167,49

128.670,00

Imóveis de Uso Educacional 139.668.036,38

Fazendas, Parques e Reservas 3.293.725,32

115.977,82

156.071.577,01

SIAFI, 2017

4/01/2018

AH (%)

- 2,97%

4,17%

25,64%

6,62%

6,93%

246,63%

0,94%

Valor em 31/12/2016 AH (%)

142.308.151,98 9,67%

8.650.000,00 0,00%

16.482.698,08 57,71%

2.537.230,71 -95,15%

6.233.383,00 0,00%

228.460,44 246,63%

175.983.003,33 6,62%

Demonstrativo da composição da conta bens imóveis de uso especial


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Tabela 13 – Demonstrativo da movimentação

Processo de Pagamento Imóvel

23078.030662/12-13 Rua Washington Luiz

23078.038941/12-71 Rua São Luiz

23078.038879/2014-78 Av. Princesa Isabel

Fonte: SIAFI 2017

Tabela 14 – Composição

Bens Móveis

Máquinas, Aparelhos, Equipamentos e Ferramentas

Bens de Informática

Móveis e Utensílios

Material Cultural, Educacional e de Comunicação

Veículos

Bens Móveis em Andamento

Demais Bens Móveis


Total




DICONT

Atualizada em: 24

Demonstrativo da movimentação nas contas de bens de uso especial

Imóvel

Valor em

30/09/2017

(R$)

Documento de

Registro no

SPIUnet

Rua Washington Luiz 1.350.000,00 2017NL800050

Rua São Luiz 2.500.000,00 2017NL800049

Av. Princesa Isabel 4.800.000,00 2017NL800048

Total 8.650.000,00

Composição da conta bens móveis em comparação a 2016

Valor em 31/12/2017

(R$)

Valor em 31/12/2016

(R$)

Máquinas, Aparelhos, Equipamentos e Ferramentas 173.518.514,43 166.911.306,82

73.317.126,32 68.676.493,00

47.347.988,53 45.697.029,80

Material Cultural, Educacional e de Comunicação 39.987.333,48 37.883.460,57

15.426.593,22 15.431.836,40

1.789.345,97 2.612.087,22

2.492.470,95 2.502.048,75

106.537.099,22 84.793.928,69

248.711.792,90 254.920.333,87

4/01/2018

bens de uso especial

Documento de

Baixa no SIAFI

2017NL002304

2017NL002303

2017NL002302

31/12/2016 AH (%)

166.911.306,82 3,96%

68.676.493,00 6,76%

45.697.029,80 3,61%

37.883.460,57 5,55%

15.431.836,40 - 0,03%

2.612.087,22 - 31,50%

2.502.048,75 - 0,38%

84.793.928,69 25,64%

254.920.333,87 - 2,44%

TITULO

SUBTITULO

ORGAO SUPERIOR




EXERCICIO2017

EMISSAO25/01/2018


PAGINA11



NOTAS EXPLICATIVAS

02.010 - Intangível - O Ativo Intangível da UFRGS representa 0,37% do total do Ativo e é composto por marcas, patentes de invenções e softwares. Os softwares representam 36,67% do item e estão contabilizados pelos valores de aquisição e as marcas, direitos e patentesindustriais representam 63,33% sendo que a maior parte desse valor é composto por itens em fase de pedido de registro. As marcas, direitos e patentes industriais estão contabilizadas pelos valores das despesas com taxas de registro.Em 31/12/2017, a UFRGS, apresentou um saldo de R$ 1.958.573,91 (um milhão novecentos e cinquenta e oito mil quinhentos e setenta e três reais e noventa e um centavos) relacionado a Intangíveis. Na Tabela 15 é apresentada a composição desse item, referente a data base de31/12/2017 em comparação ao exercício de 2016.Quanto ao registro da amortização de bens intangíveis informamos que, de acordo com o Plano de Implantação dos Procedimentos Contábeis Patrimoniais (PIPCP), anexo da Portaria STN nº 548, de 24/09/2015, o prazo limite para a preparação de sistemas e outras providências deimplantação para o reconhecimento, mensuração e evidenciação de intangíveis é 31/12/2018 e a obrigatoriedade dos registros contábeis a partir de 01/01/2019.A amortização somente é registrada para itens com vida útil definida. Na UFRGS 97,53% dos itens está registrado como de vida útil indefinida até que seja possível fazer uma análise aprofundada do item o que não foi possível até o momento, pois não possuímos estrutura(sistemas/pessoal) para procedermos essa análise, mas estamos registrando a amortização de softwares com vida útil definida por tratarem-se de licenças com vigência definida.


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Notas Explicativas

Nota 02.010 - Intangível

Tabela

Intangível

Software com Vida Útil Definida

Software com Vida Útil Indefinida

Marcas, Direitos, Patentes – Vida Útil Indefinida

(-) Amortização Acumulada

Total




DICONT

Atualizada em: 24


Tabela 15 – Composição dos intangíveis

Valor em 31/12/2017 (R$)

Valor em 31/12/2016(R$)

382.386,10 0,00

669.854,22 627.639,35

Vida Útil Indefinida 1.240.422,78 1.202.604,18

334.089,19 0,00

1.958.573,91 1.830.243,53

4/01/2018

Valor em 31/12/2016 AH (%)

AV (%)

0,00 - 19,52%

627.639,35 6,73% 34,20%

1.202.604,18 3,14% 63,33%

0,00 - 17,06%

1.830.243,53 7,01% 100%

TITULO

SUBTITULO

ORGAO SUPERIOR




EXERCICIO2017

EMISSAO25/01/2018


PAGINA12



NOTAS EXPLICATIVAS

02.011 - Passivo Circulante - O Passivo Circulante compreende os passivos exigíveis até doze meses da data das demonstrações contábeis.

02.012 - Obrigações Trabalhistas, Previdenciárias e Assistenciais - As Obrigações Trabalhistas, Previdenciárias e Assistenciais a Pagar a Curto Prazo compreendem as obrigações referentes a salários ou remunerações, bem como benefícios aos quais o empregado ou servidortenha direito, aposentadorias, reformas, pensões e encargos a pagar, benefícios assistenciais com vencimento no curto prazo.Na UFRGS o item representa 1,97% do total do Passivo e Patrimônio Líquido e é composto pelos valores de salários a pagar (0,06%), décimo terceiro a pagar (84,73%) e férias a pagar (15,21%), conforme demonstrado na Tabela 16.


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Notas Explicativas

Nota 02.012 - Obrigações Trabalhistas, Previdenciárias e Assistenciais a Pagar a Curto Prazo

Tabela 16 – Composição do item obrigações trabalhistas, previdenciárias e assistenciaisa pagar

Obrigações Trabalhistas, Previdenciárias e Assitenciais

Salários, Remunerações e Benefícios

Décimo Terceiro Salário a Pagar

Férias a Pagar

Total

Fonte: SIAFI 2017



DICONT

Atualizada em: 24


Obrigações Trabalhistas, Previdenciárias e Assistenciais a Pagar a Curto Prazo

Composição do item obrigações trabalhistas, previdenciárias e assistenciaisa pagar

Obrigações Trabalhistas, Previdenciárias e Assitenciais Valor em 31/12

(R$)

Salários, Remunerações e Benefícios 6.614,25

Décimo Terceiro Salário a Pagar 8.749.884,31

1.570.259,44

10.326.758,00

4/01/2018

Obrigações Trabalhistas, Previdenciárias e Assistenciais a Pagar a Curto Prazo

Composição do item obrigações trabalhistas, previdenciárias e assistenciaisa pagar

12/2017

6.614,25

8.749.884,31

1.570.259,44

10.326.758,00

TITULO

SUBTITULO

ORGAO SUPERIOR




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EMISSAO25/01/2018


PAGINA13



NOTAS EXPLICATIVAS

02.013 - Fornecedores e Contas a Pagar - O item compreende as obrigações junto a fornecedores de matérias-primas, mercadorias e outros materiais, bem como as obrigações decorrentes do fornecimento de utilidades e prestação de serviços, tais como energia elétrica, água,telefone e todas as outras contas a pagar com vencimento no curto prazo.Na UFRGS o item representa 43,01% do Passivo Circulante e 2,81% do total do Passivo e Patrimônio Líquido.Em 31/12/2017, a UFRGS apresentou um saldo em aberto de R$ 14.759.604,94 (catorze milhões setecentos e cinquenta e nove mil seiscentos e quatro reais e noventa e quatro centavos) relacionado a Fornecedores e Contas a Pagar de Curto Prazo. Esse total se refere afornecedores nacionais.A Tabela 17 apresenta a composição do item e a variação ocorrida em relação ao exercício de 2016.Salientamos que do total apresentado em Fornecedores e Contas a Pagar de Curto Prazo 51,48% (R$ 7.597.716,97) se referem a reconhecimentos de obrigações em função da insuficiência de créditos orçamentários e, aproximadamente, 25% desse montante se refere areconhecimentos de despesas efetuadas pela Pró-Reitoria de Assuntos Estudantis (PRAE) relativas a materiais de consumo dos Restaurantes Universitários.Na Tabela 18 foram discriminados os fornecedores com valores mais significativos em aberto, na data base de 31/12/2017, relativos ao órgão UFRGS e a variação percentual em relação ao total do item.Os fornecedores A, B, C, D representam 66,98% do total a ser pago. A seguir é apresentado o resumo das principais transações:Fornecedor (A): 23.687.666/0001-65 Consórcio Subestação Universitária se refere a crédito que está apresentado na conta Credores Nacionais Curto Prazo a ser pago pela Universidade pela prestação de serviços técnicos especializados conforme contrato nº 153/2015.Fornecedor (B): 10.364.152/0002-08 Lince ¿ Segurança Patrimonial Ltda se refere a crédito que está apresentado na conta Credores Nacionais Curto Prazo a ser pago pela Universidade pela prestação de serviço terceirizado de vigilância conforme contrato nº 022/2014.Fornecedor (C): 01.582.046/0001-29 SR serviços Terceirizados Ltda se refere a crédito que está apresentado na conta Credores Nacionais Curto Prazo decorrente do reconhecimento de obrigações em função da insuficiência de créditos orçamentários a ser pago pela Universidadepela prestação de serviços terceirizados de limpeza conforme contrato nº 015/2017.Fornecedor (D): 08.467.115/0002-08 Companhia Estadual de Distribuição de Energia Elétrica se refere a crédito que está apresentado na conta Credores Nacionais Curto Prazo decorrente do reconhecimento de obrigações em função da insuficiência de créditos orçamentários a serpago pela Universidade pela prestação de serviços de fornecimento de energia elétrica conforme contrato nº 034/2017.

Ministério da Educação – MECUniversidade Federal do Rio Grande Pró-Reitoria de Planejamento e Administração Departamento de Contabilidade e Finanças Divisão de Contabilidade - DICONT

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Notas Explicativas

Nota 02.013 - Fornecedores e Contas a Pagar a Curto Prazo

Tabela 17 – Composição do item

Valor em 3

Circulante

Nacionais

Total


Tabela 18 – Fornecedores e contas a pagar por fornecedor e variação em relação ao total

Fornecedor

Fornecedor (A): 23.687.666/0001-65 Consórcio Subestação

Universitária

Fornecedor (B): 10.364.152/0002-08 Lince

Ltda

Fornecedor (C): 01.582.046/0001-29 SR Serviços Terceirizados Ltda

Fornecedor (D): 08.467.115/0002-08 Companhia Estadual de

Distribuição de Energia Elétrica

Demais Fornecedores

Fonte: SIAFI, 2017.



DICONT

Atualizada em: 24


Fornecedores e Contas a Pagar a Curto Prazo

omposição do item fornecedores e contas a pagar e variação em relação a 201

Valor em 31/12/2017 (R$)

Valor em 31/12/2016 (R$) (%)

14.759.604,94 2.254.440,53 554,69%

14.759.604,94 2.254.440,53 554,69

14.759.604,94 2.254.440,53 554,69SIAFI, 2017 e SIAFI, 2016.

Fornecedores e contas a pagar por fornecedor e variação em relação ao total

Fornecedor Valor em 31/12/2017

(R$) 65 Consórcio Subestação

3.800.667,20

08 Lince – Segurança Patrimonial 2.402.324,45

29 SR Serviços Terceirizados Ltda 2.254.000,00

08 Companhia Estadual de 1.429.141,14

4.873.472,15

Total 14.759.604,94

4/01/2018

pagar e variação em relação a 2016

AH (%)

554,69%

554,69%

554,69%

Fornecedores e contas a pagar por fornecedor e variação em relação ao total

/2017 AV (%)

3.800.667,20 25,75%

2.402.324,45 16,28%

2.254.000,00 15,27%

1.429.141,14 9,68%

4.873.472,15 33,02%

14.759.604,94 100,00%

TITULO

SUBTITULO

ORGAO SUPERIOR




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NOTAS EXPLICATIVAS

02.014 - Demais Obrigações - Demais Obrigações a Curto Prazo representam 1,76% do total do Passivo e Patrimônio Líquido e são compostas pelos valores restituíveis (28,92%) tais como impostos e contribuições retidos e ainda não recolhidos, depósitos (cauções, depósitos deterceiros, depósitos retidos de fornecedores) e por outras obrigações a curto prazo (71,08%), tais como indenizações e convênios a pagar e a devolver.Na UFRGS o item representa 26,89% do Passivo Circulante.Na Tabela 19 é apresentada a composição do item Demais Obrigações a Curto Prazo.

Ministério da Educação – MECUniversidade Federal do Rio Grande doPró-Reitoria de Planejamento e Administração Departamento de Contabilidade e Finanças Divisão de Contabilidade - DICONT

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Notas Explicativas Nota 02.014 – Demais Obrigações a Curto Prazo

Tabela 19

Demais Obrigações a Curto Prazo

Impostos e Contribuições Diversos Devidos

ISS

Depósitos Retidos de Fornecedores

Depósitos e Cauções Recebidos

Depósitos de Terceiros

Indenizações, Restituições e Compensações

Convênios e Instrumentos Congêneres a Pagar

Convênios e Instrumentos Congêneres Devolvidos

Saque - Cartão de Pagamento do Governo Federal

Total

Fonte: SIAFI 2017



DICONT

Atualizada em: 24


Demais Obrigações a Curto Prazo

19– Composição das demais obrigações a curto prazo

Demais Obrigações a Curto Prazo Valor em 31/12/2017

(R$)

Impostos e Contribuições Diversos Devidos 352.196,28

90.978,41

Depósitos Retidos de Fornecedores 1.249.235,10

Depósitos e Cauções Recebidos 446.947,96

528.946,60

Indenizações, Restituições e Compensações 341,10

Convênios e Instrumentos Congêneres a Pagar 4.972.670,60

Convênios e Instrumentos Congêneres Devolvidos 1.585.671,71

Cartão de Pagamento do Governo Federal 28,09

9.227.015,85

4/01/2018

352.196,28

90.978,41

1.249.235,10

446.947,96

528.946,60

341,10

4.972.670,60

1.585.671,71

28,09

9.227.015,85

TITULO

SUBTITULO

ORGAO SUPERIOR




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NOTAS EXPLICATIVAS

02.015 - Passivo Não Circulante - O Passivo Não Circulante compreende os passivos exigíveis após doze meses da data das demonstrações contábeis.

02.016 - Provisões - Provisões são obrigações presentes, derivadas de eventos passados, cujos pagamentos se esperam que resultem para a entidade saídas de recursos e que possuem prazo ou valor incerto.O item Provisões de Longo Prazo representa 381,18% do total do Passivo e Patrimônio Líquido.Em 31/12/2017 as Provisões de Longo Prazo apresentaram um saldo de R$ 2.000.000.000,00 (dois bilhões de reais).Na Tabela 20 é apresentada a composição das provisões, referente a data base de 31/12/2017 em comparação ao exercício de 2016.O item Provisões de Longo Prazo, do passivo não circulante, é constituído pela provisão para indenizações trabalhistas relativa a ações judiciais nas quais a Universidade é ré, conforme Ofício nº 28/2016/DEPCONT/PGF/AGU, de 13/07/2016.A provisão foi registrada pela Secretaria do Tesouro Nacional (STN) em atendimento a Portaria STN PGF nº 008/2015, em acordo com o Manual de Contabilidade Aplicada ao Setor Público (MCASP) e Manual SIAFI macrofunção¿02.03.36 ¿ Provisões, Passivos Contingentes eAtivos Contingentes¿ e com base nos critérios estabelecidos pela Advocacia Geral da União (AGU) na Portaria nº 040/2015.A Portaria STN PGF nº 008/2015 estabeleceu os procedimentos a serem adotados pelas setoriais contábeis de Órgãos das autarquias e fundações públicas federais, pelas setoriais contábeis de Órgãos superiores que supervisionem autarquias e fundações públicas federais e pelaProcuradoria Geral Federal (PGF) em relação a evidenciação nas demonstrações contábeis e notas explicativas das ações ajuizadas contra as autarquias e fundações públicas e a Portaria nº 040/2015 estabeleceu os critérios e procedimentos a serem adotados pela AGU naprestação de informações sobre ações ajuizadas contra a União, suas autarquias ou fundações públicas que possam representar riscos fiscais.Em atendimento a Portaria Conjunta STN/PGF n° 008/2015, a UFRGS solicitou à AGU, em 19/06/2017, por meio do Ofício nº 008/2017-DCF/PROPLAN e em 01/12/2017, por meio do Ofício nº 009/2017-DCF/PROPLAN, informações sobre as ações judiciais ajuizadas contra aUniversidade relativas ao 1º e 2º Semestres de 2017, respectivamente. Em resposta, a AGU, por meio dos Ofícios nº 418/2017/GAB/PRF4R/PGF/AGU, de 30/06/2017, e 737/2017-GAB/PRF4/PGF/AGU, de 14/12/2017 informou que permanece a situação anteriormente relatada quegerou o registro.O registro dessa provisão foi realizado em atendimento aos preceitos contábeis de que todos os fatos que impactam ou impactarão uma entidade devem ser registrados tempestivamente, por isso a STN, que é o órgão central de contabilidade do governo federal, vem orientando todaa administração pública a registrar as provisões de forma que sejam mitigadas quaisquer hipóteses de existência de passivos ocultos.Quando deixarem de existir as incertezas que levaram ao registro dessa provisão, o valor se tornará uma obrigação que será paga por meio de precatórios.


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Notas Explicativas Nota 02.016 – Provisões

Tabela

Provisões a Longo Prazo

Provisões p/ Perdas Judiciais/Administrativas

Total




DICONT

Atualizada em: 24


Tabela 20 – Composição do item provisões

Provisões a Longo Prazo Valor em 31/12/2017

(R$)

Valor em 31/12/2016

(R$)

Provisões p/ Perdas Judiciais/Administrativas 2.000.000.000,00 2.000.000.000,00

2.000.000.000,00 2.000.000.000,00

4/01/2018

Valor em 31/12/2016

(R$)

2.000.000.000,00

2.000.000.000,00

TITULO

SUBTITULO

ORGAO SUPERIOR




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NOTAS EXPLICATIVAS

02.017 - Resultados Acumulados - O item Resultados Acumulados é composto pelo resultado do exercício, resultados de exercícios anteriores e ajustes de exercícios anteriores.O resultado do exercício representa o resultado do confronto entre as variações patrimoniais aumentativas e as variações patrimoniais diminutivas apurado na Demonstração das Variações Patrimoniais e apresentou um valor positivo de R$ 9.561.514,99 (nove milhões quinhentos esessenta e um mil quinhentos e catorze reais e noventa e nove centavos).O valor de Ajustes de Exercícios Anteriores é composto pelos lançamentos de Despesas de Exercícios Anteriores (DEA) (8,70%) e pela contrapartida da baixa da conta Adiantamentos de Transferências Voluntárias (91,30%) realizado pela Secretaria do Tesouro Nacional (STN) ematendimento ao Acórdão nº 1.320/2017 conforme relatado na Nota Explicativa 02.003.As despesas de exercícios anteriores (Natureza da Despesa: 92), de acordo com o artigo 37 da Lei nº 4.320/1964, são despesas de exercícios encerrados, para as quais o orçamento respectivo consignava crédito próprio, com saldo suficiente para atendê-las e que não tenham sidoprocessadas na época própria, podendo ser pagas à conta de dotação específica consignada no orçamento, discriminadas por elementos e obedecida, sempre que possível a ordem cronológica.Na Tabela 21 é apresentada a composição do item Ajustes de Exercícios Anteriores.


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Notas Explicativas Nota 02.017 – Resultados Acumulados

Tabela 21

Ajustes de Exercícios

Contrapartida da baixa da conta 1.1.3.1.1.04.00

Despesas de Exercícios Anteriores (DEA)

Total

Fonte: SIAFI, 2017.



DICONT

Atualizada em: 24


Resultados Acumulados

Tabela 21 – Composição do item ajustes de exercícios anteriores

ícios Anteriores Valor em 31/12/2017

(R$)

Contrapartida da baixa da conta 1.1.3.1.1.04.00 247.329.581,01

Despesas de Exercícios Anteriores (DEA) 26.577.785,45

270.907.366,46

4/01/2018

AV

(%)

91,30%

8,70%

100%

TITULO

SUBTITULO

ORGAO SUPERIOR




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NOTAS EXPLICATIVAS

02.018 - Patrimônio Líquido - O Patrimônio Líquido reflete, em termos monetários, a situação patrimonial líquida, ou seja, representa o valor residual dos ativos depois de deduzidos todos os passivos.O patrimônio líquido apresenta valor negativo de R$ 1.509.621.869,35 (um bilhão quinhentos e nove milhões seiscentos e vinte e um mil oitocentos e sessenta e nove reais e trinta e cinco centavos) como resultado do registro da provisão de longo prazo que foi realizada emconformidade com os preceitos contábeis conforme exposto na Nota Explicativa 02.016.O fato do patrimônio líquido apresentar valor negativo apenas evidencia que estamos realizando todos os esforços para efetuarmos os registros contábeis em conformidade com as normas e legislações aplicáveis, evitando, dessa forma, a assimetria entre as informações esperadaspelos Órgãos de Controle e as apresentadas nas demonstrações contábeis.De acordo com o que foi exposto na Nota Explicativa 02.009, se houvesse o registro da reavaliação do terreno do Campus Olímpico o patrimônio líquido apresentaria valor negativo de R$ 1.288.911.365,95 (um bilhão duzentos e oitenta e oito milhões novecentos e onze mil trezentose sessenta e cinco reais e noventa e cinco centavos) com tendência, após todas as reavaliações, de valor positivo.

02.019 - Obrigações Contratuais - As Obrigações Contratuais a Executar representam 72,30% do total dos Atos Potenciais Passivos.Em 31/12/2017, a UFRGS possuía um saldo de R$ 201.855.588,02 (duzentos e um milhões oitocentos e cinquenta e cinco mil quinhentos e oitenta e oito reais e dois centavos) relacionados a obrigações contratuais, referente a parcelas de contratos em execução no exercício de2017 e a serem executados nos exercícios subsequentes. Na Tabela 22 a seguir, estão segregadas essas obrigações, de acordo com a natureza dos respectivos contratos e é apresentada a variação em relação a 2016 e a variação em relação ao total do item.A maioria das obrigações contratuais está relacionada a Contratos de Serviços que representam 80,93% do total das obrigações assumidas pela Universidade até 31/12/2017.Na Tabela 23 estão relacionados os 04 (quatro) contratos com os valores mais significativos e o saldo a executar, na data base de 31/12/2017.Os contratos A, B, C e D representam 36,82% do total a ser executado. Abaixo segue descrição dos respectivos contratos.Contrato (A): 89.322.952/0001-35 Home Engenharia Ltda, contrato nº 227/2014 cujo objeto é a construção do bloco sul do prédio do Instituto de Ciências Básicas da Saúde, no Campus Saúde em Porto Alegre. Valor total contratado de R$ 45.034.150,10 (quarenta e cinco milhõestrinta e quatro mil cento e cinquenta reais e dez centavos) conforme Termo Aditivo n° 02 assinado em 12/07/2017 e vigência contratual até 03/11/2019 conforme Termo Aditivo nº 03 assinado em 03/11/2017.Contrato (B): 16.654.626/0001-51 Cook Empreendimentos em Alimentação Coletiva Ltda, contrato nº 084/2017 cujo objeto é a prestação de serviços de alimentação e nutrição, por meio da operacionalização e do desenvolvimento de todas as atividades envolvidas na produção e nadistribuição de refeições transportadas para os Restaurantes Universitários. Valor total contratado de R$ 16.829.788,80 (dezesseis milhões oitocentos e vinte e nove mil setecentos e oitenta e oito reais e oitenta centavos) conforme contrato assinado em 09/10/2017 e vigênciacontratual até 08/10/2018.Contrato (C): 23.687.666/0001-65 Consórcio Subestação Universitária, contrato nº 153/2015 cujo objeto é a prestação de serviços técnicos especializados para desenvolvimento de projeto básico e executivo e execução de uma subestação de 69kv/13,8kv no Campus do Vale emPorto Alegre. Valor total contratado de R$ 19.003.336,00 (dezenove milhões três mil e trezentos e trinta e seis reais) conforme apostila nº 07 assinada em 26/12/2016 e vigência do contrato até 28/04/2019 conforme Termo Aditivo nº 01 assinado em 06/10/2017.Contrato (D): 17.980.694/0001-73 Pro Engtec Automação Ltda, contrato nº 096/2017 cujo objeto é a prestação de serviços de manutenção em subestação de média tensão, alta tensão, disjuntores média/alta tensão, redes elétricas de alta tensão. Valor total contratado de R$12.288.442,08 (doze milhões duzentos e oitenta e oito mil quatrocentos e quarenta e dois reais e oito centavos) conforme contrato assinado em 17/10/2017 e vigência contratual até 16/10/2018.Na Tabela 24 é apresentada a descrição dos principais contratos.O valor dos demais contratos é formado por outros contratos de obras, contratos de serviços terceirizados, contratos de fornecimentos de bens e de manutenções diversas.


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Notas Explicativas Nota 02.019 – Obrigações Contratuais

Tabela 2

Valor em

Fornecimento de Bens

Serviços

Total


Tabela 23

Contratado

Contrato (A): Home Engenharia Ltda

Contrato (B): Cook Empreendimentos em Alimentação

Coletiva Ltda

Contrato (C): Consórcio Subestação Universitária

Contrato (D): Pro Engtec Automação Ltda

Demais Contratos

Total

Fonte: SIAFI, 2017.

Tabela 24 – Obrigações Contratuais

Contrato Contratado

IC227PR14 Home Engenharia

Ltda Obras

IC084PR17 Cook

Empreendimentos

Serviços

Transportadas

IC153PR15

Consórcio

Subestação

Universitária

Obras

IC096PR17 Pro Engtec

Automação Ltda

Serviços

Manutenção

SubestaçãoFonte: SIAFI, 2017 e Sistema de Contratos/PROPLAN



DICONT

Atualizada em: 24


Obrigações Contratuais

22 – Obrigações Contratuais – Composição

Valor em 31/12/2017 (R$)

Valor em 31/12/2016 (R$)

AH (%)

38.485.170,79 33.092.155,99 16,30%

163.370.417,23 160.899.036,86 1,54%

201.855.588,02 193.991.192,85 4,05%

3– Obrigações Contratuais – Por Contratado

Contratado Valor em 31/12/2017

(R$)

Contrato (A): Home Engenharia Ltda 34.478.596,52

Contrato (B): Cook Empreendimentos em Alimentação 14.258.571,07

): Consórcio Subestação Universitária 13.302.335,20

Pro Engtec Automação Ltda - EPP 12.288.442,08

127.527.643,15

201.855.588,02 100,00%

Obrigações Contratuais – Descrição dos Principais Contratos

Objeto Valor

Contratado (R$)

Valor a Executar(R$)

Obras - ICBS 45.034.150,10 34.478.596,52

Serviços – Refeições

Transportadas 16.829.788,80 14.258.571,07

Obras - Subestação 19.003.336,00 13.302.335,20

Serviços –

Manutenção

Subestação

12.288.442,08 12.288.442,08

SIAFI, 2017 e Sistema de Contratos/PROPLAN

4/01/2018

AV (%)

19,07%

80,93%

100%

AV (%)

17,08%

7,06%

6,59%

6,09%

63.18%

100,00%

Valor a Executar Validade

34.478.596,52 03/11/2019

14.258.571,07 08/10/2018

13.302.335,20 28/04/2019

12.288.442,08 16/10/2018

TITULO

SUBTITULO

ORGAO SUPERIOR

DEMONSTRAÇÕES DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS - TODOS OS ORÇAMENTOS



EXERCICIO2017

EMISSAO25/01/2018


PAGINA1



VARIAÇÕES PATRIMONIAIS QUANTITATIVAS

N. E. 2017 2016

VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS 03.001 1.832.728.544,96 1.758.413.782,79

Impostos, Taxas e Contribuições de Melhoria - -

Impostos - -

Taxas - -

Contribuições de Melhoria - -

Contribuições - -

Contribuições Sociais - -

Contribuições de Intervenção no Domínio Econômico - -

Contribuição de Iluminação Pública - -

Contribuições de Interesse das Categorias Profissionais - -

Exploração e Venda de Bens, Serviços e Direitos 20.868.466,83 19.575.189,19

Venda de Mercadorias 429.068,52 273.380,79

Vendas de Produtos 13.300,00 -

Exploração de Bens, Direitos e Prestação de Serviços 03.002 20.426.098,31 19.301.808,40

Variações Patrimoniais Aumentativas Financeiras 03.003 8.357.282,04 12.404.441,37

Juros e Encargos de Empréstimos e Financiamentos Concedidos - -

Juros e Encargos de Mora 634,27 -

Variações Monetárias e Cambiais - -

Descontos Financeiros Obtidos - -

Remuneração de Depósitos Bancários e Aplicações Financeiras 8.356.647,77 12.404.441,37

Aportes do Banco Central - -

Outras Variações Patr. Aumentativas Financeiras - -

Transferências e Delegações Recebidas 03.004 1.780.650.441,15 1.692.282.690,21

Transferências Intragovernamentais 03.005 1.770.687.909,54 1.673.593.048,33

Transferências Intergovernamentais 03.006 558.992,40 716.411,90

Transferências das Instituições Privadas - 548.980,17

Transferências das Instituições Multigovernamentais - -

Transferências de Consórcios Públicos - -

Transferências do Exterior - -

Execução Orçamentária Delegada de Entes - -

Transferências de Pessoas Físicas - -

Outras Transferências e Delegações Recebidas 03.007 9.403.539,21 17.424.249,81

Valorização e Ganhos c/ Ativos e Desincorporação de Passivos 03.008 19.761.514,59 29.098.311,29

Reavaliação de Ativos - 101.187,88

Ganhos com Alienação - 641,38

Ganhos com Incorporação de Ativos 7.869.141,47 6.449.122,07

Ganhos com Desincorporação de Passivos 11.892.373,12 22.547.359,96

Reversão de Redução ao Valor Recuperável - -

Outras Variações Patrimoniais Aumentativas 03.009 3.090.840,35 5.053.150,73

Variação Patrimonial Aumentativa a Classificar - -

Resultado Positivo de Participações - -

Operações da Autoridade Monetária - -

TITULO

SUBTITULO

ORGAO SUPERIOR




EXERCICIO2017

EMISSAO25/01/2018


PAGINA2




N. E. 2017 2016

Reversão de Provisões e Ajustes para Perdas 545.710,71 229,15

Diversas Variações Patrimoniais Aumentativas 03.010 2.545.129,64 5.052.921,58

VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS 03.011 1.823.167.029,97 1.700.140.101,57

Pessoal e Encargos 961.674.111,46 875.067.839,42

Remuneração a Pessoal 765.581.175,98 691.674.444,32

Encargos Patronais 153.036.205,70 139.379.197,45

Benefícios a Pessoal 43.045.935,15 43.577.588,71

Outras Var. Patrimoniais Diminutivas - Pessoal e Encargos 10.794,63 436.608,94

Benefícios Previdenciários e Assistenciais 608.214.242,21 534.351.446,57

Aposentadorias e Reformas 486.908.766,13 421.020.950,14

Pensões 116.020.269,15 108.491.271,28

Benefícios de Prestação Continuada - -

Benefícios Eventuais - -

Políticas Públicas de Transferência de Renda - -

Outros Benefícios Previdenciários e Assistenciais 5.285.206,93 4.839.225,15

Uso de Bens, Serviços e Consumo de Capital Fixo 151.262.303,71 167.706.856,45

Uso de Material de Consumo 21.434.959,93 23.844.340,09

Serviços 106.629.761,39 121.163.593,79

Depreciação, Amortização e Exaustão 23.197.582,39 22.698.922,57

Variações Patrimoniais Diminutivas Financeiras 03.012 494.270,93 232.664,97

Juros e Encargos de Empréstimos e Financiamentos Obtidos - -

Juros e Encargos de Mora 494.160,22 232.431,31

Variações Monetárias e Cambiais - -

Descontos Financeiros Concedidos 110,71 233,66

Aportes ao Banco Central - -

Outras Variações Patrimoniais Diminutivas Financeiras - -

Transferências e Delegações Concedidas 03.013 35.746.717,10 43.061.057,96

Transferências Intragovernamentais 1.459.660,77 906.095,23

Transferências Intergovernamentais 32.835.619,18 41.246.549,51

Transferências a Instituições Privadas 571.445,99 473.270,69

Transferências a Instituições Multigovernamentais - -

Transferências a Consórcios Públicos - -

Transferências ao Exterior 232.267,10 61.049,40

Execução Orçamentária Delegada a Entes - -

Outras Transferências e Delegações Concedidas 647.724,06 374.093,13

Desvalorização e Perda de Ativos e Incorporação de Passivos 03.014 29.520.763,22 42.479.551,34

Reavaliação, Redução a Valor Recuperável e Ajustes p/ Perdas 2.138.720,61 4.000.475,00

Perdas com Alienação 485.482,14 556.570,31

Perdas Involuntárias - 3.694,96

Incorporação de Passivos 19.337.104,79 31.734.096,87

Desincorporação de Ativos 7.559.455,68 6.184.714,20

TITULO

SUBTITULO

ORGAO SUPERIOR




EXERCICIO2017

EMISSAO25/01/2018


PAGINA3




N. E. 2017 2016

Tributárias 1.848.083,14 1.741.554,48

Impostos, Taxas e Contribuições de Melhoria 265.515,00 230.702,88

Contribuições 1.582.568,14 1.510.851,60

Custo - Mercadorias, Produtos Vend. e dos Serviços Prestados - -

Custo das Mercadorias Vendidas - -

Custos dos Produtos Vendidos - -

Custo dos Serviços Prestados - -

Outras Variações Patrimoniais Diminutivas 34.406.538,20 35.499.130,38

Premiações - 1.583,90

Resultado Negativo de Participações - -

Operações da Autoridade Monetária - -

Incentivos 34.229.243,97 35.305.158,79

Subvenções Econômicas - -

Participações e Contribuições - -

Constituição de Provisões - -

Diversas Variações Patrimoniais Diminutivas 177.294,23 192.387,69

RESULTADO PATRIMONIAL DO PERÍODO 9.561.514,99 58.273.681,22

VARIAÇÕES PATRIMONIAIS QUALITATIVAS

2017 2016

TITULO

SUBTITULO

ORGAO SUPERIOR




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EMISSAO25/01/2018


PAGINA4



NOTAS EXPLICATIVAS

03.001 - Variações Patrimoniais Aumentativas - Em 31/12/2017, a UFRGS apresentou a seguinte composição para suas Variações Patrimoniais Aumentativas, conforme Tabela 25.


Versão: 1.0.0

Notas Explicativas Nota 03.001 – Variações Patrimoniais Aumentativas

Tabela

VPA

Exploração e Venda de Bens, Serviços e Direitos

VPA Financeiras

Transferências e Delegações Recebidas

Valorização e Ganhos com Ativos e

Desincorporação de Passivos

Outras Variações Patrimoniais Aumentativas

Total

Fonte: SIAFI 2017.



DICONT

Atualizada em: 24


Variações Patrimoniais Aumentativas

Tabela 25 – Composição das VPA

Valores em 31/12/2017 (R$)

AV (%)

Exploração e Venda de Bens, Serviços e Direitos 20.868.466,83 1,14

8.357.282,04 0,46

Transferências e Delegações Recebidas 1.780.650.441,15 97,16

Valorização e Ganhos com Ativos e

19.761.514,59 1,08

Outras Variações Patrimoniais Aumentativas 3.090.840,35 0,17

1.832.728.544,96 100,00%

4/01/2018

AV (%)

4%

46%

16%

1,08%

7%

100,00%

TITULO

SUBTITULO

ORGAO SUPERIOR




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EMISSAO25/01/2018


PAGINA5



NOTAS EXPLICATIVAS

03.002 - Exploração e Venda de Bens, Serviços e Direitos - A Exploração e Venda de Bens, Serviços e Direitos compreende as variações patrimoniais auferidas com a venda de bens, serviços e direitos, que resultem em aumento do patrimônio líquido.Na UFRGS são variações referentes a alienação de semoventes efetuadas pelos Leilões nº 006/2016, 007/2016 e 003/2017, venda de livros e a serviços diversos prestados como a emissão de diplomas.

03.003 - Variações Patrimoniais Aumentativas Financeiras - Representam o somatório das variações patrimoniais aumentativas com operações financeiras. Compreendem, de forma geral, descontos obtidos, juros auferidos, prêmio de resgate de títulos e debêntures, entre outros.Na UFRGS se refere aos valores obtidos pela remuneração de depósitos bancários e aplicações financeiras.

03.004 - Transferências e Delegações Recebidas - As Transferências e Delegações Recebidas compreendem o somatório das variações patrimoniais aumentativas com transferências intragovernamentais, intergovernamentais, de instituições multigovernamentais, de instituiçõesprivadas sem fins lucrativos, de convênios e do exterior.O expressivo valor em Transferências e Delegações Recebidas se justifica principalmente pelos valores referentes a repasses financeiros recebidos pelo Órgão 26244 - Universidade Federal do Rio Grande do Sul do Órgão Superior 26000 ¿ Ministério da Educação (MEC) quetotalizaram, em 31/12/2017, o montante de R$ 1.742.709.826,75 (um bilhão setecentos e quarenta e dois milhões setecentos e nove mil oitocentos e vinte e seis reais e setenta e cinco centavos) que representam 95,09% do total do item.As transferências são, ainda, formadas por valores referentes a convênios realizados tanto com entidades estatais quanto com entidades privadas sem fins lucrativos, assim como doações e transferências de bens móveis recebidas de outros órgãos como CNPq (Conselho Nacionalde Desenvolvimento Científico e Tecnológico), CAPES (Coordenação de Aperfeiçoamento de Pessoal de Nível Superior), entre outros, e doações e transferências de material de consumo estocável.

03.005 - Transferências Intragovernamentais - As Transferências Intragovernamentais representam 96,61% do total das variações patrimoniais aumentativas e são compostas principalmente pelos repasses recebidos do Ministério da Educação (MEC) que totalizaram, em 2017, ovalor de R$ 1.742.709.826,75 (um bilhão setecentos e quarenta e dois milhões setecentos e nove mil oitocentos e vinte e seis reais e setenta e cinco centavos).

03.006 - Transferências Intergovernamentais - O valor de R$ 558.992,40 (quinhentos e cinquenta e oito mil novecentos e noventa e dois reais e quarenta centavos) de Transferências Intergovernamentais refere-se ao valor de rendimentos originados de convênios com o estado doRio Grande do Sul por meio da Secretaria do Desenvolvimento Econômico, Ciência e Tecnologia.

03.007 - Outras Transferências e Delegações Recebidas - As Outras Transferências e Delegações Recebidas representam 0,51% do total das Variações Patrimoniais Aumentativas e são compostas principalmente pelas doações de bens móveis recebidas de entidades privadas epúblicas.

03.008 - Valorização e Ganhos com Ativos e Desincorp. de Passivos - Compreende a variação patrimonial aumentativa com ganhos de ativos. O item representa 1,08% do total das variações patrimoniais ativas.Os ganhos com incorporação de ativos são compostos por registros extraorçamentários de incorporações de bens móveis (incorporações por inventário, fabricação própria), incorporação de bens imóveis efetuada pelo SPIUnet, incorporação de entradas e valorização desemoventes, de acordo com levantamento realizado pela Comissão de Inventário, e entrada em estoque de material adquirido pelos Restaurantes Universitários sem cobertura orçamentária.

03.009 - Outras Variações Patrimoniais Aumentativas - Compreendem o somatório das demais variações patrimoniais aumentativas não incluídas em grupos anteriores, tais como: reversão de ajustes para perdas, multas administrativas, restituições, etc.Em 31/12/2017 houve uma queda de 38,83%, em relação à 31/12/2016, das Outras Variações Patrimoniais Aumentativas. Essa queda se justifica pelo fato de que, em 2016, houve o registro de um crédito a receber relativo a ação ordinária de ressarcimento 5017806-92.2016.404.7100 no montante de R$ 1.308.067,97 (um milhão trezentos e oito mil sessenta e sete reais e noventa e sete centavos) que elevou o item Outras Variações Patrimoniais Aumentativas.

03.010 - Diversas Variações Patrimoniais Aumentativas - As Diversas Variações Patrimoniais Aumentativas apresentaram uma queda de 49,63% em relação ao período de 31/12/2016. O valor é composto por registros de multas administrativas, atualizações dos créditos a receber edos créditos inscritos em dívida ativa. Até agosto/2016 não havia registro da atualização dos créditos a receber e a atualização dos créditos inscritos em dívida ativa era registrada como Juros e Encargos de Mora.A justificativa para essa queda encontra-se na Nota Explicativa 3.009.

03.011 - Variações Patrimoniais Diminutivas - Em 31/12/2017, a UFRGS apresentou a seguinte composição para suas Variações Patrimoniais Diminutivas (Tabela 26).O expressivo valor em Pessoal e Encargos e em Benefícios Previdenciários e Assistenciais que, somados, representam 85,66% junto ao valor do Uso de Bens e Serviços e Consumo de Capital Fixo, que representa 8,25%, demonstram que a universidade empenha seus esforçospara suprir suas necessidades de pessoal e de manutenção para sua atividade fim.


Versão: 1.0.0

Notas Explicativas

Nota 03.011 – Variações Patrimoniais Diminutivas

Tabela

VPD

Pessoal e Encargos

Benefícios Previdenciários e Assistenciais

Uso de Bens, Serviços e Consumo de Capital Fixo

VPD Financeiras

Transferências e Delegações Concedidas

Desvalorização e Perda de Ativos e Incorporação

de Passivos

Tributárias

Outras Variações Patrimoniais Diminutivas

Total

Fonte: SIAFI 2017.



DICONT

Atualizada em: 24


Variações Patrimoniais Diminutivas

Tabela 26 – Composição das VPD

Valor em 31/12/2017 (R$)

AV(%)

961.674.111,46 52,47

Benefícios Previdenciários e Assistenciais 608.214.242,21 33,19

Uso de Bens, Serviços e Consumo de Capital Fixo 151.262.303,71 8,25

494.270,93 0,03%

Transferências e Delegações Concedidas 35.746.717,40 1,95

Desvalorização e Perda de Ativos e Incorporação 29.520.763,22 1,61

1.848.083,14 0,10%

Outras Variações Patrimoniais Diminutivas 34.406.538,20 1,88

1.823.167.029,97 100

4/01/2018

AV (%)

52,47%

33,19%

8,25%

3%

95%

1,61%

0%

88%

0%

TITULO

SUBTITULO

ORGAO SUPERIOR




EXERCICIO2017

EMISSAO25/01/2018


PAGINA6



NOTAS EXPLICATIVAS

03.012 - Variações Patrimoniais Diminutivas Financeiras - Compreendem as variações patrimoniais diminutivas com operações financeiras, tais como: juros incorridos, descontos concedidos, comissões despesas bancárias e correções monetárias.O valor de R$ 494.270,93 (quatrocentos e noventa e quatro mil duzentos e setenta reais e noventa e três centavos) em 31/12/2017 refere-se, principalmente, ao pagamento de juros e multas por atraso no pagamento de faturas da CEEE (Companhia Riograndense de EnergiaElétrica) derivados da restrição financeira e orçamentária imposta aos órgãos desde o exercício de 2015.

03.013 - Transferências e Delegações Concedidas - As Transferências e Delegações Concedidas compreendem o somatório das variações patrimoniais diminutivas com transferências intragovernamentais, intergovernamentais, para instituições multigovernamentais, para instituiçõesprivadas sem fins lucrativos, para convênios e para o exterior.As Transferências e Delegações Concedidas representam 1,95% do total das Variações Patrimoniais Diminutivas e são formadas essencialmente por valores referentes a convênios concluídos até setembro/2017. Os valores registrados após essa data se referem a convêniosliquidados em atendimento ao Acórdão nº 1.320/2017 do Tribunal de Contas da União (TCU) que recomendou à Secretaria do Tesouro Nacional (STN) análise sobre a natureza dos itens registrados a título de adiantamento de transferências voluntárias e providências necessáriaspara seu adequado registro de acordo com as normas de contabilidade.

03.014 - Desvalorização e Perda de Ativos e Incorp. de Passivos - Compreende a variação patrimonial diminutiva com perdas de ativos e redução a valor recuperável.Em 31/12/2017 houve uma redução de 46,54% em relação a 31/12/2016 da Reavaliação, Redução a Valor Recuperável e Ajustes para Perdas devido ao registro, a partir de agosto/2016, do Ajuste para Perdas de Demais Créditos a Receber além do registro que já era realizado paraperdas em dívida ativa.Também houve um aumento de 22,23% da Desincorporação de Ativos relativo ao registro, em dezembro/2017, da baixa de valores em obras em andamento e instalações a partir da informação recebida da Superintendência de Infraestrutura de que já haviam sido emitidos osTermos de Recebimento Definitivo das obras.

TITULO

SUBTITULO

ORGAO SUPERIOR

BALANÇO ORÇAMENTÁRIO - TODOS OS ORÇAMENTOS



EXERCICIO2017

EMISSAO25/01/2018


PAGINA1



RECEITA

RECEITAS ORÇAMENTÁRIAS N. E. PREVISÃO INICIAL PREVISÃO ATUALIZADA RECEITAS REALIZADAS SALDO

RECEITAS CORRENTES 04.001 35.360.608,00 35.360.608,00 28.801.681,17 -6.558.926,83

Receitas Tributárias - - - -

Impostos - - - -

Taxas - - - -

Contribuições de Melhoria - - - -

Receitas de Contribuições - - - -

Contribuições Sociais - - - -

Contribuições de Intervenção no Domínio Econômico - - - -

Cont. Entidades Privadas de Serviço Social Formação Profis. - - - -

Receita Patrimonial 10.223.884,00 10.223.884,00 8.626.377,20 -1.597.506,80

Exploração do Patrimônio Imobiliário do Estado 3.062.262,00 3.062.262,00 2.083.613,74 -978.648,26

Valores Mobiliários 7.161.622,00 7.161.622,00 6.542.763,46 -618.858,54

Delegação de Serviços Públicos - - - -

Exploração de Recursos Naturais - - - -

Exploração do Patrimônio Intangível - - - -

Cessão de Direitos - - - -

Demais Receitas Patrimoniais - - - -

Receita Agropecuária 145.673,00 145.673,00 429.068,52 283.395,52

Receita Industrial - - 13.300,00 13.300,00

Receitas de Serviços 23.732.019,00 23.732.019,00 18.334.463,57 -5.397.555,43

Serviços Administrativos e Comerciais Gerais 23.732.019,00 23.732.019,00 18.334.463,57 -5.397.555,43

Serviços e Atividades Referentes à Navegação e ao Transporte - - - -

Serviços e Atividades Referentes à Saúde - - - -

Serviços e Atividades Financeiras - - - -

Outros Serviços - - - -

Transferências Correntes - - 558.992,40 558.992,40

Outras Receitas Correntes 1.259.032,00 1.259.032,00 839.479,48 -419.552,52

Multas Administrativas, Contratuais e Judiciais 324.996,00 324.996,00 495.551,07 170.555,07

Indenizações, Restituições e Ressarcimentos 934.036,00 934.036,00 343.928,41 -590.107,59

Bens, Direitos e Valores Incorporados ao Patrimônio Público - - - -

Demais Receitas Correntes - - - -

RECEITAS DE CAPITAL 04.002 84.846,00 84.846,00 37.150,00 -47.696,00

Operações de Crédito - - - -

Operações de Crédito - Mercado Interno - - - -

Operações de Crédito - Mercado Externo - - - -

Alienação de Bens 84.846,00 84.846,00 37.150,00 -47.696,00

Alienação de Bens Móveis 84.846,00 84.846,00 37.150,00 -47.696,00

Alienação de Bens Imóveis - - - -

Alienação de Bens Intangíveis - - - -

Amortização de Empréstimos - - - -

Transferências de Capital - - - -

Outras Receitas de Capital - - - -

TITULO

SUBTITULO

ORGAO SUPERIOR




EXERCICIO2017

EMISSAO25/01/2018


PAGINA2



RECEITA

RECEITAS ORÇAMENTÁRIAS N. E. PREVISÃO INICIAL PREVISÃO ATUALIZADA RECEITAS REALIZADAS SALDO

Integralização do Capital Social - - - -

Resultado do Banco Central do Brasil - - - -

Remuneração das Disponibilidades do Tesouro Nacional - - - -

Resgate de Títulos do Tesouro Nacional - - - -

Demais Receitas de Capital - - - -

RECURSOS ARRECADADOS EM EXERCÍCIOS ANTERIORES - - - -

SUBTOTAL DE RECEITAS 35.445.454,00 35.445.454,00 28.838.831,17 -6.606.622,83

REFINANCIAMENTO - - - -

Operações de Crédito - Mercado Interno - - - -

Mobiliária - - - -

Contratual - - - -

Operações de Crédito - Mercado Externo - - - -

Mobiliária - - - -

Contratual - - - -

SUBTOTAL COM REFINANCIAMENTO 35.445.454,00 35.445.454,00 28.838.831,17 -6.606.622,83

DEFICIT 1.777.220.720,49 1.777.220.720,49

TOTAL 04.007 35.445.454,00 35.445.454,00 1.806.059.551,66 1.770.614.097,66

DETALHAMENTO DOS AJUSTES NA PREVISÃO ATUALIZADA - - - -

Créditos Adicionais Abertos com Superávit Financeiro - - - -

Créditos Adicionais Abertos com Excesso de Arrecadação - - - -

Créditos Cancelados Líquidos - - - -

Créditos Adicionais Reabertos - - - -

DESPESA

DESPESAS ORÇAMENTÁRIAS N. E. DOTAÇÃO INICIAL DOTAÇÃO ATUALIZADA DESPESAS EMPENHADAS DESPESAS LIQUIDADAS DESPESAS PAGAS SALDO DA DOTAÇÃO

DESPESAS CORRENTES 04.003 1.828.394.659,00 1.892.872.073,00 1.795.070.706,45 1.767.214.831,93 1.761.932.160,10 97.801.366,55

Pessoal e Encargos Sociais 1.568.964.618,00 1.629.692.092,00 1.523.790.488,35 1.523.790.488,35 1.523.790.488,35 105.901.603,65

Juros e Encargos da Dívida - - - - - -

Outras Despesas Correntes 259.430.041,00 263.179.981,00 271.280.218,10 243.424.343,58 238.141.671,75 -8.100.237,10

DESPESAS DE CAPITAL 04.004 21.367.913,00 16.367.913,00 10.988.845,21 6.959.150,66 6.625.766,98 5.379.067,79

Investimentos 21.367.913,00 16.367.913,00 10.988.845,21 6.959.150,66 6.625.766,98 5.379.067,79

Inversões Financeiras - - - - - -

Amortização da Dívida - - - - - -

RESERVA DE CONTINGÊNCIA - - - - - -

RESERVA DO RPPS - - - - - -

SUBTOTAL DAS DESPESAS 1.849.762.572,00 1.909.239.986,00 1.806.059.551,66 1.774.173.982,59 1.768.557.927,08 103.180.434,34

AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA / REFINANCIAMENTO - - - - - -

Amortização da Dívida Interna - - - - - -

Dívida Mobiliária - - - - - -

Outras Dívidas - - - - - -

Amortização da Dívida Externa - - - - - -

Dívida Mobiliária - - - - - -

TITULO

SUBTITULO

ORGAO SUPERIOR




EXERCICIO2017

EMISSAO25/01/2018


PAGINA3



DESPESA

DESPESAS ORÇAMENTÁRIAS N. E. DOTAÇÃO INICIAL DOTAÇÃO ATUALIZADA DESPESAS EMPENHADAS DESPESAS LIQUIDADAS DESPESAS PAGAS SALDO DA DOTAÇÃO

Outras Dívidas - - - - - -

SUBTOTAL COM REFINANCIAMENTO 1.849.762.572,00 1.909.239.986,00 1.806.059.551,66 1.774.173.982,59 1.768.557.927,08 103.180.434,34

TOTAL 1.849.762.572,00 1.909.239.986,00 1.806.059.551,66 1.774.173.982,59 1.768.557.927,08 103.180.434,34

ANEXO 1 - DEMONSTRATIVO DE EXECUÇÃO DOS RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS

DESPESAS ORÇAMENTÁRIAS N. E.INSCRITOS EM EXERCÍCIOS

ANTERIORESINSCRITOS EM 31 DE

DEZEMBRO DO EXERCÍCIOANTERIOR

LIQUIDADOS PAGOS CANCELADOS SALDO

DESPESAS CORRENTES 7.271.031,87 17.585.432,61 15.527.030,28 15.511.570,06 4.350.493,29 4.994.401,13

Pessoal e Encargos Sociais - 3.598,21 3.598,21 3.598,21 - -

Juros e Encargos da Dívida - - - - - -

Outras Despesas Correntes 7.271.031,87 17.581.834,40 15.523.432,07 15.507.971,85 4.350.493,29 4.994.401,13

DESPESAS DE CAPITAL 19.077.781,26 4.637.490,26 12.438.624,64 12.435.501,30 698.034,32 10.581.735,90

Investimentos 19.077.781,26 4.637.490,26 12.438.624,64 12.435.501,30 698.034,32 10.581.735,90

Inversões Financeiras - - - - - -

Amortização da Dívida - - - - - -

TOTAL 04.005 26.348.813,13 22.222.922,87 27.965.654,92 27.947.071,36 5.048.527,61 15.576.137,03

ANEXO 2 - DEMONSTRATIVO DE EXECUÇÃO RESTOS A PAGAR PROCESSADOS E NAO PROCESSADOS LIQUIDADOS

DESPESAS ORÇAMENTÁRIAS N. E. INSCRITOS EM EXERCÍCIOSANTERIORES

INSCRITOS EM 31 DE DEZEMBRO DOEXERCÍCIO ANTERIOR

PAGOS CANCELADOS SALDO

DESPESAS CORRENTES 874.673,92 5.878.662,00 4.246.505,60 970,19 2.505.860,13

Pessoal e Encargos Sociais - 803,02 803,02 - -

Juros e Encargos da Dívida - - - - -

Outras Despesas Correntes 874.673,92 5.877.858,98 4.245.702,58 970,19 2.505.860,13

DESPESAS DE CAPITAL 1.818.973,61 1.249.541,35 1.249.541,35 - 1.818.973,61

Investimentos 1.818.973,61 1.249.541,35 1.249.541,35 - 1.818.973,61

Inversões Financeiras - - - - -

Amortização da Dívida - - - - -

TOTAL 04.006 2.693.647,53 7.128.203,35 5.496.046,95 970,19 4.324.833,74

TITULO

SUBTITULO

ORGAO SUPERIOR




EXERCICIO2017

EMISSAO25/01/2018


PAGINA4



NOTAS EXPLICATIVAS

04.001 - Receitas Correntes - Receitas Correntes são as receitas orçamentárias que aumentam as disponibilidades financeiras e são instrumentos de financiamento dos programas e ações orçamentários, a fim de se atingirem as finalidades públicas e que, em geral, provocam efeitopositivo sobre o Patrimônio Líquido.Do total da previsão atualizada para as Receitas Correntes, 81,45% foi realizada sendo que o maior volume de arrecadação, em relação aos valores previstos, se refere às Receitas Agropecuárias (294,54%) referentes aos Leilões de Semoventes nº 006/2016, 007/2016 e 003/2017.As Receitas Patrimoniais representam 29,91% do total das receitas realizadas e se originam de valores arrecadados em função de contratos de concessão de áreas para bares, reprografias, bancos, etc e as Receitas de Serviços representam 63,58% do total das receitas realizadase se originam de valores arrecadados em função do pagamento de taxas para inscrição em concursos, multas por atraso na entrega de livros nas bibliotecas, etc.Na Tabela 27 é apresentado o percentual de realização das Receitas Correntes em relação à Previsão.


Versão: 1.0.0

Notas Explicativas

Nota 04.001 – Receitas Correntes

Tabela 27

Receitas Correntes

Receita Patrimonial

Receita Agropecuária

Receita Industrial

Receitas de Serviços

Transferências Correntes

Outras Receitas Correntes

Total

Fonte: SIAFI 2017



DICONT

Atualizada em: 24


27 – Receitas Correntes: realização versus previsão

Previsão

Atualizada

(R$)

Receitas

Realizadas

(R$)

%

10.223.884,00 8.626.377,20 84,37%

145.673,00 429.068,52 294,54

- 13.300,00 -

23.732.019,00 18.334.463,57 77,26%

- 558.992,40 -

1.259.032,00 839.479,48 66,68%

35.360.608,00 28.801.681,17 81,45%

4/01/2018

%

94,54%

%

%

%

TITULO

SUBTITULO

ORGAO SUPERIOR




EXERCICIO2017

EMISSAO25/01/2018


PAGINA5



NOTAS EXPLICATIVAS

04.002 - Receitas de Capital - Receitas de Capital são as receitas orçamentárias que aumentam as disponibilidades financeiras e são instrumentos de financiamento dos programas e ações orçamentários, a fim de se atingirem as finalidades públicas e que, em geral, não provocamefeito sobre o Patrimônio Líquido.Do total da previsão atualizada para as Receitas de Capital, 43,79% foi realizada o que representa 0,13% do total das receitas realizadas. O valor arrecadado como Receita de Capital se refere às Receitas de Alienação de Bens Móveis do Leilão nº 001/2017.Na Tabela 28 é apresentaod o percentual de realização das Receitas de Capital em relação à previsão.


Versão: 1.0.0

Notas Explicativas

Nota 04.002 – Receitas de Capital

Tabela 28– Receitas de Capital: realização versus previsão

Receitas de Capital

Alienação de Bens

Total

Fonte: SIAFI 2017



DICONT

Atualizada em: 24


Receitas de Capital: realização versus previsão

Previsão

Atualizada

(R$)

Receitas

Realizadas

(R$)

%

84.846,00 37.150,00 43,79%

84.846,00 37.150,00 43,79%

4/01/2018

TITULO

SUBTITULO

ORGAO SUPERIOR




EXERCICIO2017

EMISSAO25/01/2018


PAGINA6



NOTAS EXPLICATIVAS

04.003 - Despesas Correntes - Despesas Correntes são as despesas que não contribuem, diretamente, para a formação ou aquisição de um bem de capital.Do total da Dotação Atualizada para as Despesas Correntes, 94,83% foi empenhada sendo que o maior volume de Despesas Correntes empenhadas, em relação à dotação atualizada, se refere às despesas com Pessoal e Encargos Sociais (93,50%).Do total das Despesas Correntes empenhadas 98,45% foram liquidadas e, destas, 99,70% foram pagas.As Despesas Correntes representam 99,39% do total das despesas empenhadas sendo formadas por 84,89% de despesas com pessoal e encargos sociais e 15,11% de outras despesas correntes.Na Tabela 29 é apresentada a relação entre a Despesa Empenhada e a Dotação Atualizada e na Tabela 30 é apresentada a relação entre as despesas liquidadas e e empenhadas e entre as despesas pagas e liquidadas.


Versão: 1.0.0

Notas Explicativas Nota 04.003 – Despesas Correntes

Tabela 29 – Despesas Correntes: valor empenhado

Despesas Correntes

Pessoal e Encargos Sociais

Outras Despesas Correntes

Total

Fonte: SIAFI 2017

Tabela 30 – Despesas Correntes: valor liquidado

Despesas

Correntes

Despesa

Empenhada

(R$)

Pessoal e

Encargos

Sociais

1.523.790.488,35

Outras

Despesas

Correntes

271.280.218,10

Total 1.795.070.706,45

Fonte: SIAFI 2017



DICONT

Atualizada em: 24


Despesas Correntes

Despesas Correntes: valor empenhado versus dotação atualizada

Dotação Atualizada

(R$)

Despesa Empenhada

(R$)

1.629.692.092,00 1.523.790.488,35 93,50

263.179.981,00 271.280.218,10 103,08

1.892.872.073,00 1.795.070.706,45 94,83

Despesas Correntes: valor liquidado versus valor empenhado e valor pago versus valor liquidado

Despesa

Liquidada

(R$)

Despesa Paga

(R$)

Liquidado

(%)

1.523.790.488,35 1.523.790.488,35 100%

243.424.343,58 238.141.671,75 89,73%

1.767.214.831,93 1.761.932.160,10 98,45%

4/01/2018

%

93,50%

103,08%

94,83%

valor liquidado

Liquidado Pago

(%)

100%

97,83%

99,70%

TITULO

SUBTITULO

ORGAO SUPERIOR




EXERCICIO2017

EMISSAO25/01/2018


PAGINA7



NOTAS EXPLICATIVAS

04.004 - Despesas de Capital - Despesas de Capital são as despesas que contribuem, diretamente, para a formação ou aquisição de um bem de capital.Do total da dotação atualizada para Despesas de Capital, 67,14% foi empenhada e se refere às despesas com Investimentos.Do total das Despesas de Capital empenhadas 63,32% foram liquidadas e, destas, 95,21% foram pagas. As Despesas de Capital representam 0,61% do total das despesas empenhadas.Na Tabela 31 é apresentada a relação entre a Despesa Empenhada e a Dotação Atualziada e na Tabela 32 é apresentada a relação entre a despesa liquidada e a empenhada e entre a despesa paga e a liquidada.


Versão: 1.0.0

Notas Explicativas Nota 04.004 – Despesas de Capital

Tabela 31 – Despesas de Capital: valor empenhado

Despesas de Capital Dotação Atualizada

Investimentos

Total

Fonte: SIAFI 2017

Tabela 32 – Despesas de Capital: valor liquidado

Despesas de

Capital

Despesa

Empenhada

(R$)

Investimentos 10.988.845,21

Total 10.988.845,21

Fonte: SIAFI 2017



DICONT

Atualizada em: 24


Despesas de Capital

Despesas de Capital: valor empenhado versus dotação atualizada

Dotação Atualizada

(R$)

Despesa Empenhada

(R$) %

16.367.913,00 10.988.845,21 67,14%

16.367.913,00 10.988.845,21 67,14%

Despesas de Capital: valor liquidado versus valor empenhado e valor pago versus

Despesa

Liquidada

(R$)

Despesa

Paga

(R$)

Liquidado

(%)

6.959.150,66 6.625.766,98 63,32%

6.959.150,66 6.625.766,98 63,32%

4/01/2018

%

%

valor liquidado

Pago

(%)

95,21%

95,21%

TITULO

SUBTITULO

ORGAO SUPERIOR




EXERCICIO2017

EMISSAO25/01/2018


PAGINA8



NOTAS EXPLICATIVAS

04.005 - Restos a Pagar Não Processados - As despesas orçamentárias empenhadas e não liquidadas no exercício são inscritas em Restos a Pagar Não Processados.Dos Restos a Pagar Não Processados inscritos/reinscritos em 2017, 57,58% foram liquidados e 10,39% foram cancelados.A Tabela 33 demonstra a composição dos Restos a Pagar Não Processados por grupo de despesa.Do total que foi liquidado, 99,93% foi pago. O saldo, que é resultado da diferença entre os valores inscritos/reinscritos menos os valores pagos e cancelados, representa 32,07% do total inscrito/reinscrito e é composto em sua maior parte pelos investimentos (67,94%).Em 2017 houve o cancelamento de empenhos de Restos a Pagar Não Processados no valor de R$ 5.048.527,61 (cinco milhões quarenta e oito mil quinhentos e vinte e sete reais e sessenta e um centavos). Esses cancelamentos foram efetuados de acordo com solicitaçõesefetuadas pelo ordenador da despesa ou após análises em que foram verificados que os valores não eram devidos e, também, em atendimento aos decretos nº 9.086/2017 e 93.872/1986.


Versão: 1.0.0

Notas Explicativas

Nota 04.005 – Restos a Pagar Não Processados

Tabela 33 – Restos a Pagar Não

Grupo de Despesa

Inscritos (R$)

Liquidados(R$)

Pessoal e

EncargosS

ociais

3.598,21 3.598,21

OutrasDes

pesasCorre

ntes

24.852.866,27 15.523.432,07

Investimen

tos 23.715.271,52 12.438.624,64

Total 48.571.736,00 27.965.654,92Fonte: SIAFI 2017

MEC Federal do Rio Grande do Sul - UFRGS


DICONT

Atualizada em: 24


Restos a Pagar Não Processados

Restos a Pagar Não Processados: composição por grupo de despesa

Liquidados (R$)

Cancelados (R$)

Pagos (R$)

Saldo(R$)

3.598,21 3.598,21

15.523.432,07 4.350.493,29 15.507.971,85 4.994.401,13

12.438.624,64 698.034,32 12.435.501,30 10.581.735,90

27.965.654,92 5.048.527,61 27.947.071,36 15.576.137,03

4/01/2018

Processados: composição por grupo de despesa

Saldo (R$)

%

0,00%

4.994.401,13 32,06%

10.581.735,90 67,94%

15.576.137,03 100%

TITULO

SUBTITULO

ORGAO SUPERIOR




EXERCICIO2017

EMISSAO25/01/2018


PAGINA9



NOTAS EXPLICATIVAS

04.006 - Restos a Pagar Processados - As despesas orçamentárias empenhadas, liquidadas e não pagas no exercício são inscritas em Restos a Pagar Processados.Dos Restos a Pagar Processados inscritos/reinscritos em 2017, 55,96% foram pagos.A Tabela 34 demonstra a composição dos Restos a Pagar Processados por grupo de despesa.O saldo, que é resultado da diferença entre os valores inscritos/reinscritos menos os valores pagos e cancelados, representa 44,03% do total inscrito/reinscrito e é composto em sua maior parte pelas outras despesas correntes (57,94%).Em 2017 houve o cancelamento de empenhos de Restos a Pagar Processados no valor de R$ 970,19 (novecentos e setenta reais e dezenove centavos). Esse cancelamento foi efetuado após análise em que foi identificado que os valores não eram devidos.

Ministério da Educação – MECUniversidade Federal do Rio Grande do Sul Pró-Reitoria de Planejamento e Administração Departamento de Contabilidade e Divisão de Contabilidade - DICONT

Versão: 1.0.0

Notas Explicativas

Nota 04.006 – Restos a Pagar Processados

Tabela 34 – Restos a Pagar Processados: composição por grupo de despesa

Grupo de Despesa

Inscritos (R$)

Pessoal e

Encargos

Sociais

803,02

Outras

Despesas

Correntes

6.752.532,90

Investimentos 3.068.514,96

Total 9.821.850,88 Fonte: SIAFI 2017



DICONT

Atualizada em: 24


Restos a Pagar Processados

Restos a Pagar Processados: composição por grupo de despesa

Pagos (R$)

Cancelados (R$)

Saldo (R$)

803,02 - -

4.245.702,58 970,19 2.505.860,13

1.249.541,35 - 1.818.973,61

5.496.046,95 970,19 4.324.833,74

4/01/2018

%

-

57,94%

42,06%

100%

TITULO

SUBTITULO

ORGAO SUPERIOR




EXERCICIO2017

EMISSAO25/01/2018


PAGINA10



NOTAS EXPLICATIVAS

04.007 - Movimentação de Créditos - Em 2017, do total das despesas empenhadas, 1,75% são créditos oriundos de outros órgãos com execução na UFRGS o que equivale a R$ 31.524.813,21(trinta e um milhões quinhentos e vinte e quatro mil oitocentos e treze reais e vinte e umcentavos). Desse total, 47,83% são créditos recebidos do Ministério da Educação (MEC) para execução de convênios.Do total da dotação atualizada 6,11% (R$ 116.743.196,95 ¿ cento e dezesseis milhões setecentos e quarenta e três mil cento e noventa e seis reais e noventa e cinco centavos) são créditos concedidos para órgãos da Justiça Federal (TRF 4) e se referem a precatórios.

TITULO

SUBTITULO

ORGAO SUPERIOR

BALANÇO FINANCEIRO - TODOS OS ORÇAMENTOS



EXERCICIO2017

EMISSAO25/01/2018


PAGINA1



INGRESSOS


DISPÊNDIOS


Receitas Orçamentárias 05.001 28.838.831,17 29.211.748,76 Despesas Orçamentárias 05.004 1.806.059.551,66 1.679.403.252,12

Ordinárias 349.277,74 286.512,46 Ordinárias 88.677.527,41 310.440.956,58

Vinculadas 32.869.042,08 30.495.871,80 Vinculadas 1.717.382.024,25 1.368.962.295,54

Alienação de Bens e Direitos 37.159,00 52.802,00 Educação 1.111.337.913,27 994.587.721,66

Outros Recursos Vinculados a Órgãos e Programas 32.831.883,08 30.443.069,80 Seguridade Social (Exceto RGPS) 579.678.327,01 350.089.046,69

(-) Deduções da Receita Orçamentária -4.379.488,65 -1.570.635,50 Operação de Crédito 1.309.800,00

Outros Recursos Vinculados a Órgãos e Programas 25.022.435,23 22.036.350,68

Outros Recursos Vinculados a Fundos 33.548,74 2.249.176,51

Transferências Financeiras Recebidas 05.002 1.770.687.909,54 1.673.593.048,33 Transferências Financeiras Concedidas 05.005 1.459.660,77 906.095,23

Resultantes da Execução Orçamentária 1.742.709.826,75 1.634.750.439,80 Resultantes da Execução Orçamentária 89.195,18 134.030,99

Repasse Recebido 1.742.709.826,75 1.634.750.439,80 Repasse Concedido 89.195,18 64.030,99

Independentes da Execução Orçamentária 27.978.082,79 38.842.608,53 Repasse Devolvido 70.000,00

Transferências Recebidas para Pagamento de RP 26.257.689,75 36.181.511,17 Independentes da Execução Orçamentária 1.370.465,59 772.064,24

Movimentação de Saldos Patrimoniais 1.720.393,04 2.661.097,36 Transferências Concedidas para Pagamento de RP 3.935,00

Aporte ao RPPS - - Demais Transferências Concedidas 420.772,87 123.442,18

Aporte ao RGPS - - Movimento de Saldos Patrimoniais 949.692,72 644.687,06

Aporte ao RPPS - -

Aporte ao RGPS - -

Recebimentos Extraorçamentários 05.003 37.711.152,32 27.791.598,46 Despesas Extraorçamentárias 05.006 33.971.284,99 45.049.963,23

Inscrição dos Restos a Pagar Processados 05.007 5.616.055,51 4.108.329,49 Pagamento dos Restos a Pagar Processados 05.009 5.496.046,95 19.331.733,40

Inscrição dos Restos a Pagar Não Processados 05.008 31.885.569,07 22.222.922,87 Pagamento dos Restos a Pagar Não Processados 05.010 27.947.071,36 25.165.396,11

Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados 209.499,65 1.460.346,10 Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados 527.908,97 552.833,72

Outros Recebimentos Extraorçamentários 28,09 - Outros Pagamentos Extraorçamentários 257,71 -

Ordens Bancárias não Sacadas - Cartão de Pagamento 28,09 Demais Pagamentos 257,71

Saldo do Exercício Anterior 74.822.989,15 69.585.904,18 Saldo para o Exercício Seguinte 70.570.384,76 74.822.989,15

Caixa e Equivalentes de Caixa 74.822.989,15 69.585.904,18 Caixa e Equivalentes de Caixa 70.570.384,76 74.822.989,15

TOTAL 1.912.060.882,18 1.800.182.299,73 TOTAL 1.912.060.882,18 1.800.182.299,73

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NOTAS EXPLICATIVAS

05.001 - Receitas Orçamentárias - São fontes de recursos utilizados em programas e ações cuja finalidade precípua é atender às necessidades públicas e demandas da sociedade.As Receitas Orçamentárias são compostas, em sua maior parte, por receitas Vinculadas, que são aquelas cuja origem e aplicação estão vinculadas, e representam 1,51% do total dos Ingressos em 31/12/2017.

05.002 - Transferências Financeiras Recebidas - As Transferências Financeiras Recebidas refletem a movimentação de recursos financeiros recebidos de outros órgãos da administração direta e indireta, podendo ser orçamentárias ou extraorçamentárias.O repasse recebido do Ministério da Educação (MEC) representa 91,14% do total dos Ingressos em 31/12/2017.

05.003 - Recebimentos Extraorçamentários - Os Recebimentos Extraorçamentários compreendem os ingressos não previstos no orçamento como, por exemplo, fianças, cauções, inscrição de restos a pagar.Na UFRGS o item representa 1,97% do total dos Ingressos.Dentre os saldos de maior relevância destacam-se a Inscrição dos Restos a Pagar Não Processados e a Inscrição dos Restos a Pagar Processados que representam, respectivamente, 1,67% e 0,29% do total dos Ingressos em 31/12/2017.Na Tabela 35 é apresentada a análise vertical (AV) dos ingressos.


Versão: 1.0.0

Notas Explicativas Nota 05.003 – Recebimentos Extraorçamentários

Ingressos

Ordinárias

Vinculadas - Deduções

Receitas Orçamentárias

Repasse Recebido

Transferências Recebidas p/ Pagto RP

Movimentação Saldos Patrimoniais

Transferências Financeiras

Inscrição dos Restos a Pagar

Processados

Inscrição dos Restos a Pagar Não Proc

Depósitos Restituíveis e Valores

Vinculados

Outros Recebimentos

Recebimentos Extraorçamentários

Saldo do Exercício Anterior

Total dos Ingressos

Fonte: SIAFI 2017



DICONT

Atualizada em: 24


Recebimentos Extraorçamentários

Tabela 35 – Análise vertical dos ingressos

Ingressos AV (%)

349.277,74 0,02%

32.869.042,08 1,72%

28.838.831,17 1,51%

1.742.709.826,75 91,14%

Transferências Recebidas p/ Pagto RP 26.257.689,75 1,37%

Movimentação Saldos Patrimoniais 1.720.393,04 0,09%

Transferências Financeiras Recebidas 1.770.687.909,54 92,61%

5.616.055,51 0,29%

Inscrição dos Restos a Pagar Não Proc 31.885.569,07 1,67%

Depósitos Restituíveis e Valores 209.499,65 0,01%

28,09 -

Recebimentos Extraorçamentários 37.711.152,32 1,97%

Saldo do Exercício Anterior 74.822.989,15 3,91%

1.912.060.882,18 100%

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SUBTITULO

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NOTAS EXPLICATIVAS

05.004 - Despesas Orçamentárias - Despesas Orçamentárias são o conjunto de dispêndios realizados pelos entes públicos para o funcionamento e manutenção dos serviços públicos prestados à sociedade dependentes de autorização legislativa, na forma de consignação dedotação orçamentária, para serem efetivados.As Despesas Orçamentárias são compostas, em sua maior parte, por Despesas Vinculadas, e representam 94,46% do total dos Dispêndios em 31/12/2017.

05.005 - Trasnferências Financeiras Concedidas - As Transferências Financeiras Concedidas refletem a movimentação de recursos financeiros concedidos a outros órgãos da administração direta e indireta, podendo ser orçamentárias ou extraorçamentárias.As transferências independentes da execução orçamentária representam 0,07% do total dos Dispêndios em 31/12/2017.

05.006 - Despesas Extraorçamentárias - As Despesas Extraorçamentárias compreendem pagamentos que não precisam se submeter ao processo de execução orçamentária como, por exemplo, devoluções de depósitos e restos a pagar inscritos em exercícios anteriores.Na UFRGS o item representa 1,78% do total dos Dispêndios.Dentre os valores de maior relevância destacam-se os pagamentos dos Restos a Pagar Não Processados e os pagamentos dos Restos a Pagar Processados que representam, respectivamente, 1,46% e 0,29% do total dos Dispêndios em 31/12/2017.Na Tabela 36 é apresentada a análise vertical (AV) dos dispêndios.


Versão: 1.0.0

Notas Explicativas Nota 05.006 – Despesas Extraorçamentárias

Tabela

Ordinárias

Vinculadas - Deduções

Despesas Orçamentárias

Repasse Concedido

Demais Transferências Concedidas

Movimento de Saldos Patrimoniais

Transferências Financeiras

Concedidas

Pagamento dos Restos a Pagar

Processados

Pagamento dos Restos a Pagar Não

Proc

Depósitos Restituíveis e

Vinculados

Demais Pagamentos

DespesasExtraorçamentárias

Saldo para o Exercício Seguinte

Total dos Dispêndios

Fonte:SIAFI2017



DICONT

Atualizada em: 24


Despesas Extraorçamentárias

Tabela 36 – Análise vertical dos dispêndios

Dispêndios AV (%)

88.677.527,41 4,64%

Deduções 1.717.382.024,25 89,82%

Despesas Orçamentárias 1.806.059.551,66 94,46%

89.195,18 -

Demais Transferências Concedidas 420.772,87 0,02%

Movimento de Saldos Patrimoniais 949.692,72 0,05%

Transferências Financeiras 1.459.660,77 0,08%

Pagamento dos Restos a Pagar 5.496.046,95 0,29%

Pagamento dos Restos a Pagar Não 27.947.071,36 1,46%

Depósitos Restituíveis e Valores 527.908,97 0,03%

257,71 -

DespesasExtraorçamentárias 33.971.284,99 1,78%

Saldo para o Exercício Seguinte 70.570.384,76 3,69%

1.912.060.882,18 100%

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NOTAS EXPLICATIVAS

05.007 - Inscrição dos Restos a Pagar Processados - Restos a Pagar Processados são despesas empenhadas, liquidadas e não pagas no exercício. Em 31/12/2017, em relação a 31/12/2016, houve umaumentode 33,70% na inscrição de Restos a Pagar Processados.

05.008 - Inscrição dos Restos a Pagar Não Processados - Os Restos a Pagar Não Processados são despesas empenhadas e não liquidadas no exercício. Em 31/12/2017, em relação a 31/12/2016, houve umaumento de 43,48% na inscrição de Restos a Pagar Não Processados.

05.009 - Pagamento dos Restos a Pagar Processados - Em 31/12/2017, em relação a 31/12/2016, houve uma redução de 71,57% no pagamento de Restos a Pagar Processados. Foram pagos R$ 5.496.046,95 (cinco milhões quatrocentos e noventa e seis mil quarenta e seis reais enoventa e cinco centavos) em despesas inscritas em Restos a Pagar Processados.

05.010 - Pagamento dos Restos a Pagar Não Processados - Em 31/12/2017, em relação a 31/12/2016, houve umaumento de 11,05% no pagamento de Restos a Pagar Não Processados. Foram pagos R$ 27.947.071,36 (vinte e sete milhões novecentos e quarenta e sete mil setentae um reais e trinta e seis centavos) em despesas inscritas em Restos a Pagar Não Processados.

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DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA - TODOS OS ORÇAMENTOS



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N. E. 2017 2016

FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DAS OPERAÇÕES 06.001 16.001.292,24 25.675.280,11

INGRESSOS 1.799.699.090,36 1.704.212.343,19

Receitas Derivadas e Originárias 28.242.688,77 28.484.249,44

Receita Tributária - -

Receita de Contribuições - -

Receita Patrimonial 2.083.613,74 2.862.715,88

Receita Agropecuária 429.068,52 273.272,79

Receita Industrial 13.300,00 -

Receita de Serviços 18.334.463,57 16.438.967,04

Remuneração das Disponibilidades 6.542.763,46 7.777.736,83

Outras Receitas Derivadas e Originárias 839.479,48 1.131.556,90

Transferências Correntes Recebidas 558.992,40 674.699,32

Intergovernamentais 558.992,40 674.699,32

Dos Estados e/ou Distrito Federal 558.992,40 674.699,32

Dos Municípios - -

Intragovernamentais - -

Outras Transferências Correntes Recebidas - -

Outros Ingressos das Operações 1.770.897.409,19 1.675.053.394,43

Ingressos Extraorçamentários 209.499,65 1.460.346,10

Transferências Financeiras Recebidas 1.770.687.909,54 1.673.593.048,33

DESEMBOLSOS -1.783.697.798,12 -1.678.537.063,08

Pessoal e Demais Despesas -1.612.996.443,44 -1.511.885.895,40

Legislativo - -

Judiciário - -

Essencial à Justiça - -

Administração -13.275,00 -7.385,04

Defesa Nacional - -

Segurança Pública - -

Relações Exteriores - -

Assistência Social -991.746,62 -

Previdência Social -604.549.737,71 -531.544.364,45

Saúde -3.438.120,71 -10.223.150,43

Trabalho - -962,00

Educação -995.860.745,16 -966.576.979,01

Cultura -760.562,36 -1.879.270,32

Direitos da Cidadania -15.320,00 -13.430,00

Urbanismo - -

Habitação - -

Saneamento - -

Gestão Ambiental - -

Ciência e Tecnologia -601.269,18 -801.629,65

Agricultura - -

Organização Agrária - -

Indústria - -

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N. E. 2017 2016

Comércio e Serviços - -

Comunicações - -

Energia - -

Transporte -878.798,40 -696.401,73

Desporto e Lazer -5.886.896,39 -142.322,77

Encargos Especiais - -

(+/-) Ordens Bancárias não Sacadas - Cartão de Pagamento 28,09 -

Juros e Encargos da Dívida - -

Juros e Correção Monetária da Dívida Interna - -

Juros e Correção Monetária da Dívida Externa - -

Outros Encargos da Dívida - -

Transferências Concedidas -168.713.527,23 -165.192.238,73

Intergovernamentais - -

A Estados e/ou Distrito Federal - -

A Municípios - -

Intragovernamentais -154.368.125,69 -141.264.652,72

Outras Transferências Concedidas -14.345.401,54 -23.927.586,01

Outros Desembolsos das Operações -1.987.827,45 -1.458.928,95

Dispêndios Extraorçamentários -527.908,97 -552.833,72

Transferências Financeiras Concedidas -1.459.660,77 -906.095,23

Demais Pagamentos -257,71

FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO 06.002 -20.253.896,63 -20.438.195,14

INGRESSOS 37.150,00 52.800,00

Alienação de Bens 37.150,00 52.800,00

Amortização de Empréstimos e Financiamentos Concedidos - -

Outros Ingressos de Investimentos - -

DESEMBOLSOS -20.291.046,63 -20.490.995,14

Aquisição de Ativo Não Circulante -19.130.938,83 -18.903.688,32

Concessão de Empréstimos e Financiamentos - -

Outros Desembolsos de Investimentos -1.160.107,80 -1.587.306,82

FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO 06.003 - -

INGRESSOS - -

Operações de Crédito - -

Integralização do Capital Social de Empresas Estatais - -

Transferências de Capital Recebidas - -

Intergovernamentais - -

Dos Estados e/ou Distrito Federal - -

Dos Municípios - -

Intragovernamentais - -

Outras Transferências de Capital Recebidas - -

Outros Ingressos de Financiamento - -

DESEMBOLSOS - -

Amortização / Refinanciamento da Dívida - -

Outros Desembolsos de Financiamento - -

TITULO

SUBTITULO

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N. E. 2017 2016

GERAÇÃO LÍQUIDA DE CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA 06.004 -4.252.604,39 5.237.084,97

CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA INICIAL 74.822.989,15 69.585.904,18

CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA FINAL 70.570.384,76 74.822.989,15

TITULO

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NOTAS EXPLICATIVAS

06.001 - Fluxos de Caixa das Atividades Operacionais - Compreende a diferença entre as receitas relativas às atividades operacionais e transferências recebidas e as despesas relativas às atividades operacionais e transferências concedidas.Em 31/12/2017, em relação a 31/12/2016, houve uma redução no fluxo operacional de 37,68% como resultado do aumento dos desembolsos (6,27%) e da redução dos ingressos de Receitas (0,85%) e de Transferências Recebidas (17,15%).

06.002 - Fluxos de Caixas das Atividades de Investimento - Compreendem a diferença entre as receitas referentes à alienação de ativos não circulantes e amortização de empréstimos e financiamentos concedidos e as despesas referentes à aquisição de ativos não circulantes econcessão de empréstimos e financiamentos.Em 31/12/2017, em relação a 31/12/2016, houve uma redução de 0,90% no fluxo de investimentos como resultado da redução de desembolsos. Não houve ingressos relevantes.

06.003 - Fluxos de Caixa das Atividades de Financiamento - Compreendem a diferença entre as obtenções de empréstimos, financiamentos e demais operações de crédito e as despesas com amortização da dívida.Em 31/12/2017 a UFRGS não apresentou operações de crédito.

06.004 - Geração Líquida de Caixa e Equivalentes de Caixa - A Geração Líquida de Caixa e Equivalente de Caixa é o resultado dos fluxos. Em 31/12/2017 totalizou o valor negativo de R$ 4.252.604,39 (quatro milhões duzentos e cinquenta e dois mil seiscentos e quatro reais e trintae nove centavos) 181,20% menor do que em 31/12/2016 que foi de R$ 5.237.084,97 (cinco milhões duzentos e trinta e sete mil oitenta e quatro reais e noventa e sete centavos) positivo. Esse déficit se justifica pela redução ocorrida no Fluxo de Caixa das Atividades Operacionaiscomo relatado na Nota Explicativa 06.001.

informaÇÕes contÁbeis 2017 - ufrgs.br · contábeis (condesaud), declaro que os demonstrativos...

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