siafisiafi siafi introduÇÃo e histÓrico antecedentes ? ? ? ? ? 1986 1987 siafi
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SIAFISIAFISIAFISIAFI
SIAFI
INTRODUÇÃO E HISTÓRICOINTRODUÇÃO E HISTÓRICO
ANTECEDENTESANTECEDENTES
? ? ? ? ?
1986
1987
SIAFI
ANTECEDENTESANTECEDENTES
Métodos rudimentares de trabalho
Inexistência de informações
Defasagem na escrituração contábil
Inconsistência dos dados utilizados
Multiplicidade de contas bancárias
IMPLANTAÇÃOIMPLANTAÇÃO
IMPLANTADO EM 1987
Promover a modernização e a integração dos sistemas de programação financeira, de execução orçamentária e de contabilidade dos Órgãos e Entidades Públicas do Governo Federal.
IMPLANTAÇÃOIMPLANTAÇÃO
IMPLANTADO EM 1987
EXPANSÃO GRADUAL DE SUA ABANGÊNCIA
SIAFI
PODER EXECUTIVO
PODER JUDICIÁRIO
ADMINISTRAÇÃO INDIRETA
PODER LEGISLATIVO
EVOLUÇÃOEVOLUÇÃO
.. DEPÓSITO DIRETO NA CONTA ÚNICA DEPÓSITO DIRETO NA CONTA ÚNICA
.. VALIDAÇÃO DO PAGAMENTO VALIDAÇÃO DO PAGAMENTO
.. RETENÇÃO DE IMPOSTO NA FONTE RETENÇÃO DE IMPOSTO NA FONTE
.DEPÓSITO DIRETO NA CONTA ÚNICA
O depósito direto na Conta Única teve como objetivo automatizar a apropriação e classificação de ingressos diretamente auferidos pelas Unidades Gestoras.
Promoveu também a extinção das contas bancárias de arrecadação, não havendo mais a necessidade de conciliação dos saldos e da classi-ficação das receitas, o que passou a ser feito automaticamente pelo SIAFI.
.VALIDAÇÃO DO PAGAMENTO
A validação do pagamento é feita por meio da confirmação do fornecedor perante o Fisco e da confirmação de sua conta bancá-ria junto ao Banco do Brasil.
A validação do pagamento acontece com a verificação, on-line, do CGC ou CPF do credor junto a Secretaria da Receita Federal, de forma a constatar se o credor está devidamente cadastrado e com suas obrigações em dia perante a Receita Fede-ral. Assim, evita-se pagar para os chama-dos “fantasmas”. (cont.)
.VALIDAÇÃO DO PAGAMENTO (continuação)
A validação junto ao Banco do Brasil ocorre no momento do registro do pagamen-to, por meio do CGC ou CPF do credor, quando, de forma também on-line, é verifi-cado se o titular da conta bancária informada no SIAFI é o mesmo titular da conta no Banco do Brasil. Esse mecanismo de controle evita o pagamento para “laranjas”.
.RETENÇÃO DE IMPOSTO NA FONTE
A retenção de imposto na fonte ocorre quando é efetivado um pagamento sobre o qual a União tenha direito a efetuar este tipo de procedimento. O próprio adminis-trador público especifica na Ordem Bancária-OB o valor pago e o valor da re-tenção. Essa operação irá gerar um DARF que será encaminhado para a Receita Federal para processamento, ficando o recurso correspondente recolhido direta-mente do Tesouro Nacional.
A operação é feita toda por meio do SIAFI, mediante utilização da Conta Única, não sendo necessária a utilização da rede bancária.
OBJETIVOSOBJETIVOS
.. PADRONIZAÇÃO DE PROCEDIMENTOS PADRONIZAÇÃO DE PROCEDIMENTOS
.. OTIMIZAÇÃO DA ADMINISTRAÇÃO OTIMIZAÇÃO DA ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRAFINANCEIRA
.. SEGURANÇA E TEMPESTIVIDADE DAS SEGURANÇA E TEMPESTIVIDADE DAS INFORMAÇÕESINFORMAÇÕES
. . INTEGRAÇÃO COM OUTROS SISTEMASINTEGRAÇÃO COM OUTROS SISTEMAS
. . TRANSPARÊNCIA DOS GASTOS PÚBLICOSTRANSPARÊNCIA DOS GASTOS PÚBLICOS
VISÃO GLOBALVISÃO GLOBAL
CARACTERÍSTICAS DO SISTEMACARACTERÍSTICAS DO SISTEMA
. CENTRALIZADO EM BRASÍLIA
. PADRONIZAÇÃO DOS MÉTODOS E ROTINAS DE TRABALHO
. INTERLIGADO EM TODO O TERRITÓRIO NACIONAL
. INVERSÃO DOS PROCESSOS DE TRABALHO
. AUTOMAÇÃO DO REGISTRO CONTÁBIL
. USO DAS CONTAS CONTÁBEIS COMO FONTE DE INFORMAÇÃO
ESTRUTURA DO SIAFIESTRUTURA DO SIAFI
Sistema
Subsistema Subsistema
Módulos Módulos Módulos Módulos
Transações Transações Transações Transações
ESTRUTURA DO SIAFIESTRUTURA DO SIAFI
TRANSAÇÕES DE CONSULTATRANSAÇÕES DE CONSULTA::
Ex: CONUG, CONNE, CONORGAO, etc.Ex: CONUG, CONNE, CONORGAO, etc.
TRANSAÇÕES DE ENTRADA DE DOCUMENTOSTRANSAÇÕES DE ENTRADA DE DOCUMENTOS::
Ex: ND = NOTA DE DOTAÇÃOEx: ND = NOTA DE DOTAÇÃO
NC = NOTA DE MOVIMENTAÇÃO DE CRÉDITONC = NOTA DE MOVIMENTAÇÃO DE CRÉDITO
NE = NOTA DE EMPENHONE = NOTA DE EMPENHO
EXEMPLOS:EXEMPLOS:ATUDOMBAN = Atualiza Domicílio BancárioATUDOMBAN = Atualiza Domicílio BancárioCONOB = Consulta Ordem BancáriaCONOB = Consulta Ordem BancáriaOB = Ordem BancáriaOB = Ordem Bancária
SAÍDAS DO SISTEMASAÍDAS DO SISTEMA
• Formas de SaídaFormas de Saída
TERMINAL/IMPRESSORATERMINAL/IMPRESSORA
GERAÇÃO DE ARQUIVOSGERAÇÃO DE ARQUIVOS
RELATÓRIOSRELATÓRIOS
CENTRO DE INFORMAÇÕESCENTRO DE INFORMAÇÕES
SAÍDAS DO SISTEMASAÍDAS DO SISTEMA• Estrutura das ConsolidaçõesEstrutura das Consolidações
ÓRGÃOÓRGÃO
ÓRGÃOÓRGÃO
ÓRGÃOÓRGÃO
SUBÓRGÃOSUBÓRGÃO
SUBÓRGÃOSUBÓRGÃO
SUBÓRGÃOSUBÓRGÃO
SUBÓRGÃOSUBÓRGÃO
SUBÓRGÃOSUBÓRGÃO
SUBÓRGÃOSUBÓRGÃO
UNIÃOUNIÃO
UGUG UGUG
UGUG
UGUG
UGUG
UGUG
SUBÓRGÃOSUBÓRGÃO
UGUG UGUG
UGUG UGUG UGUG UGUG
UGUG
UGUGUGUG
UGUG UGUG
UGUG
UGUG UGUG UGUG
UGUG UGUG
SAÍDAS DO SISTEMASAÍDAS DO SISTEMA• Modalidades de ConsultaModalidades de Consulta
CONSULTA ANALÍTICA:CONSULTA ANALÍTICA:• Informação atualizada
Todos os documentos registrados até o momento estão computados
CONSULTA SINTÉTICA:CONSULTA SINTÉTICA:• Processamento noturno (SIAFI indisponível para usuário) • Atualização até um dia útil anterior à data da consulta• Grande volume de consolidações• Consolidação e armazenamento de dados já totalizados
UNIVERSO DE USUÁRIOSUNIVERSO DE USUÁRIOS
SIAFISIAFI
Integração Periódica de Integração Periódica de SaldosSaldos
Off-lineOff-line
ECONOMIA MISTAECONOMIA MISTA
UNIVERSO DE USUÁRIOSUNIVERSO DE USUÁRIOS
SIAFISIAFI
Conta Única do Tesouro NacionalConta Única do Tesouro Nacional
30.000 USUÁRIOS 30.000 USUÁRIOS CADASTRADOSCADASTRADOS
FORMAS DE ACESSOFORMAS DE ACESSO
UGON-LINE
UGON-LINE
REDESIAFIREDESIAFI
ON-LINEON-LINE OFF-LINEOFF-LINE
UGOFF-LINE
UGOFF-LINE
POLO DE DIGITAÇÃOON-LINE
POLO DE DIGITAÇÃOON-LINE
MODALIDADES DE USOMODALIDADES DE USO• MODALIDADE TOTALMODALIDADE TOTAL
Utilizam a Conta ÚnicaUtilizam a Conta Única
Estão sujeitos ao Tratamento PadrãoEstão sujeitos ao Tratamento Padrão
Utilizam o Plano de Contas do Governo Utilizam o Plano de Contas do Governo Federal Federal
• MODALIDADE PARCIALMODALIDADE PARCIAL
Utilizam parte das funções do Sistema Utilizam parte das funções do Sistema
A execução dos recursos é feita pelo A execução dos recursos é feita pelo SIAFI SIAFI
Não substitui a contabilidade do órgão Não substitui a contabilidade do órgão
SIAFI EM NÚMEROSSIAFI EM NÚMEROS
INDICADORES EVOLUTIVOSINDICADORES EVOLUTIVOS 1987(IMPLANTAÇÃO)
1998(ATUALIDADE)
Terminais/Micros
Impressoras
Redes Interligadas
Órgãos
Unidades Gestoras Executoras
Usuários Cadastrados
Documentos/Ano
Usuários Simultâneos
Transações Disponíveis
1.320
1.070
-
209
3.360
16.169
1.302.324
600
268
8.018
7.413
59
331
4.228
28.375
13.243.318
2.400
532
SEGURANÇASEGURANÇA
• DISCIPLINAR O ACESSODISCIPLINAR O ACESSO
• ASSEGURAR A INTEGRIDADE DO SISTEMAASSEGURAR A INTEGRIDADE DO SISTEMA
• EVITAR DANOS E UTILIZAÇÕES INDEVIDASEVITAR DANOS E UTILIZAÇÕES INDEVIDAS
PRINCÍPIOS OU INSTRUMENTOSPRINCÍPIOS OU INSTRUMENTOS• SENHA• CONFORMIDADE DIÁRIA• CONFORMIDADE CONTÁBIL• CONFORMIDADE DE OPERADORES• IDENTIFICAÇÃO DAS OPERAÇÕES DO USUÁRIO• INTERGRIDADE E FIDEDIGNIDADE DOS DADOS• INALTERABILIDADE DOS DOCUMENTOS
UTILIZANDO O SIAFIUTILIZANDO O SIAFITELA INICIAL
CÓDIGO _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ (CPF)
SENHA _ _ _ _ _ _ (ALFANUMÉRICO)
NOVA SENHA _ _ _ _ _ _ (MUDANÇA DA SENHA)
SISTEMA _ _ _ _ _ _ _ (SIAFI+ANO)
PRIMEIRA TELA
MENSAGENS POR DATA E ASSUNTO
( X ) 09/03/99 O SISTEMA SIAFI
( ) 09/03/99 DISPONIBILIZAÇÃO DA TABELA DE EVENTOS
( ) 09/03/99 ALTERAÇÃO DO CADASTRO DA UG
SIAFISIAFI
UTILIZANDO O SIAFIUTILIZANDO O SIAFIVOCÊ ESTÁ CONHECENDO O SISTEMA SIAFI.
DESEJAMOS QUE ESTA EXPERIÊNCIA SEJA A MAIS PROVEITOSA POSSÍVEL.
ATENCIOSAMENTE,
EQUIPE SIAFI
MENU DO SISTEMA
( ) ADMINISTRAÇÃO DO SISTEMA
( ) AUDITORIA - AUDITORIA
( ) CI - CENTRO DE INFORMAÇÃO
( ) CONFORM - CONFORMIDADE
( ) CONTABIL - CONTABIL
( ) CONVENIOS - CONVENIOS
( X ) DOCUMENTO - DOCUMENTOS DO SIAFI
ASSINALE A OPÇÃO DESEJADA E TECLE <ENTER>
UTILIZANDO O SIAFI UTILIZANDO O SIAFI (continuação)(continuação)
( X ) CONSULTA - CONSULTA DOCUMENTOS
( ) ENTRADADOS - ENTRADA DE DADOS
( ) IMPRESSAO - IMPRESSAO DE DOCUMENTOS
ASSINALE A OPCAO DESEJADA E TECLE <ENTER>
( ) CONCODDEP - CONSULTA DEPOSITO BANCARIO
( X ) CONDARF - ARRECADACAO FINANCEIRA - DARF
( ) CONDOC - CONSULTA DOCUMENTOS
( ) CONAF - CONSULTA APROPRIACAO FIS/FIN
COMANDO: >CONDARF
UTILIZANDO O SIAFI UTILIZANDO O SIAFI (continuação)(continuação)
TELA DA TRANSAÇÃO CONDARFTELA DA TRANSAÇÃO CONDARF
ORGAO: _______ORGAO: _______
UG EMITENTE: _______UG EMITENTE: _______
GESTAO DO EMITENTE: ________GESTAO DO EMITENTE: ________
NUMERO DO DOCUMENTO: 99DF_______NUMERO DO DOCUMENTO: 99DF_______
RECEITA: RECEITA:
DATA INICIAL: _______DATA INICIAL: _______
DATA FINAL: _______DATA FINAL: _______
RECOLHEDOR: _______RECOLHEDOR: _______
RECURSOS: RECURSOS:
OPÇÃO:OPÇÃO:
PLANO DE CONTASPLANO DE CONTAS
Representado por um conjunto de títulos organizados e codificados com o propósito:
Sistematizar e uniformizar o registro contábil dos atos e fatos de gestão, e permitir a qualquer momento com precisão e clareza a obtenção do dados relativos ao patrimônio.
OBJETIVOS PRINCIPAIS:
Realçar o estado patrimonial e suas variações
Padronizar o nível de informações da administração direta e indireta
Permitir a manutenção de um sistema integrado de informações orçamentárias, financeiras e patrimoniais.
RELAÇÃO DE CONTASRELAÇÃO DE CONTAS
CONTA: É O TÍTULO REPRESENTATIVO DA COMPOSIÇÃO, VARIAÇÃO, ESTADO DO PATRIMÔNIO, BEM COMO, DE BENS DIREITOS E OBRIGAÇÕES E SITUAÇÕES NELE NÃO COMPREENDIDAS, MAS QUE DIRETA OU INDIRETAMENTE POSSAM VIR AFETÁ-LO, EXIGINDO POR ISSO, CONTROLE CONTÁBIL ESPECÍFICO.
AS CONTAS SÃO AGRUPADAS SEGUNDO AS CONTAS SÃO AGRUPADAS SEGUNDO SUAS FUNÇÕES, POSSIBILITANDO:SUAS FUNÇÕES, POSSIBILITANDO:
• Efetuar a escrituração (método das partidas Efetuar a escrituração (método das partidas dobradas)dobradas)
• Conhecer a situação dos responsáveis Conhecer a situação dos responsáveis (arrecadem receitas, efetuem despesas e (arrecadem receitas, efetuem despesas e administrem bens pertencentes ou a administrem bens pertencentes ou a uma gestãouma gestão
• Individualizar os devedores ou credoresIndividualizar os devedores ou credores
• Acompanhar ou controlar a execução Acompanhar ou controlar a execução orçamentáriaorçamentária
• Elaborar os balanços Elaborar os balanços
TABELA DE EVENTOSTABELA DE EVENTOS
EVENTOEVENTO:É o instrumento utilizado pelo gestor para transformar os atos e fatos administrativos em registros contábeis automáticos.
ESTRUTURAESTRUTURA
XX X XXX
CLASSECLASSE
TIPOTIPO
CÓDIGO SEQUENCIALCÓDIGO SEQUENCIAL
CLASSE:CLASSE:10.0.000 - PREVISÃO DA RECEITA10.0.000 - PREVISÃO DA RECEITA20.0.000 - DOTAÇÃO DA DESPESA20.0.000 - DOTAÇÃO DA DESPESA30.0.000 - MOVIMENTAÇÃO DE CRÉDITO30.0.000 - MOVIMENTAÇÃO DE CRÉDITO40.0.000 - EMPENHO DA DESPESA40.0.000 - EMPENHO DA DESPESA50.0.000 - APROPRIAÇÕES, RETENÇÕES, LIQUIDAÇÕES E50.0.000 - APROPRIAÇÕES, RETENÇÕES, LIQUIDAÇÕES E OUTROS OUTROS 51.0.000 - APROPRIAÇÕES DE DESPESA51.0.000 - APROPRIAÇÕES DE DESPESA52.0.000 - RETENÇÕES DE OBRIGAÇÕES52.0.000 - RETENÇÕES DE OBRIGAÇÕES53.0.000 - LIQUIDAÇÕES DE OBRIGAÇÕES53.0.000 - LIQUIDAÇÕES DE OBRIGAÇÕES54.0.000 - REGISTROS DIVERSOS54.0.000 - REGISTROS DIVERSOS55.0.000 - APROPRIAÇÕES DE DIREITOS55.0.000 - APROPRIAÇÕES DE DIREITOS56.0.000 - LIQUIDAÇÕES DE DIREITOS56.0.000 - LIQUIDAÇÕES DE DIREITOS60.0.000 - RESTOS A PAGAR60.0.000 - RESTOS A PAGAR61.0.000 - LIQUIDAÇÃO DE RESTOS A PAGAR 61.0.000 - LIQUIDAÇÃO DE RESTOS A PAGAR 70.0.000 - TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS70.0.000 - TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS80.0.000 - RECEITAS80.0.000 - RECEITAS
TIPO:TIPO:
( 0 ) EVENTO UTILIZADO PELO GESTOR (NORMAL)( 0 ) EVENTO UTILIZADO PELO GESTOR (NORMAL)
( 1 ) EVENTO UTILIZADO PELO SISTEMA (MÁQUINA)( 1 ) EVENTO UTILIZADO PELO SISTEMA (MÁQUINA)
( 2 ) EVENTO COMPLEMENTAR DO EVENTO NORMAL( 2 ) EVENTO COMPLEMENTAR DO EVENTO NORMAL
( 3 ) EVENTO COMPLEMENTAR DE EVENTO DE SISTEMA( 3 ) EVENTO COMPLEMENTAR DE EVENTO DE SISTEMA
( 5 ) ESTORNO DO EVENTO DO GESTOR( 5 ) ESTORNO DO EVENTO DO GESTOR
( 6 ) ESTORNO DO EVENTO DE SISTEMA (MÁQUINA)( 6 ) ESTORNO DO EVENTO DE SISTEMA (MÁQUINA)
( 7 ) ESTORNO DO EVENTO COMPLEMENTAR DO EVENTO ( 7 ) ESTORNO DO EVENTO COMPLEMENTAR DO EVENTO NORMALNORMAL
TABELA DE INDICADORES CONTÁBEISTABELA DE INDICADORES CONTÁBEIS
Representam o elo de ligação entre a relação de contas e a tabela de eventos definindo os critérios de restrições legais, fiscais e normativas
TABELA DE INDICADORES
EVENTO CONTA
EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA E FINANCEIRAEXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA E FINANCEIRA
EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA UTILIZAÇÃO DOS EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA UTILIZAÇÃO DOS CRÉDITOS CONSIGNADOS NO OGU.CRÉDITOS CONSIGNADOS NO OGU.
EXECUÇÃO FINANCEIRA UTILIZAÇÃO DOS EXECUÇÃO FINANCEIRA UTILIZAÇÃO DOS RECURSOS FINANCEIROS, VISANDO ATENDER A RECURSOS FINANCEIROS, VISANDO ATENDER A REALIZAÇÃO DOS PROJETOS E ATIVIDADES ATRIBUÍDOS REALIZAÇÃO DOS PROJETOS E ATIVIDADES ATRIBUÍDOS À CADA UNIDADE.À CADA UNIDADE.
EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA E FINANCEIRAEXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA E FINANCEIRA
CREDITOCREDITO RECURSORECURSO
CRÉDITOCRÉDITO
DOTAÇÃO OU ATUTORIZAÇÃO DE GASTO OU SUA DOTAÇÃO OU ATUTORIZAÇÃO DE GASTO OU SUA DESCENTRALIZAÇÃODESCENTRALIZAÇÃO
RECURSORECURSO
DINHEIRO OU SALDO DE DISPONIBILIDADE DINHEIRO OU SALDO DE DISPONIBILIDADE FINANCEIRA FINANCEIRA
EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIAEXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA
O PROCESSO ORÇAMENTÁRIO TEM SUA OBRIGATORIEDADE ESTABELECIDA NO ART. 165 DA CF.
PLANO PLURIANUAL - PPA
LEI DAS DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS - LDO
LEI ORÇAMENTÁRIA ANUAL - LOA
INÍCIO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIAINÍCIO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA
ORÇAMENTO APROVADO - LOAORÇAMENTO APROVADO - LOA
Publicação da LOA
SERPRO
InformaçõesOrçamentárias
STNSTN
SIAFISIAFI
SOF
ND para UG 1
ND para UG 2
ND para UG 3
ND para UG 4
TÓPICOS DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIATÓPICOS DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA
DETALHAMENTO DO CRÉDITODETALHAMENTO DO CRÉDITO
DESCENTRALIZAÇÃO DE CRÉDITOS DESCENTRALIZAÇÃO DE CRÉDITOS ORÇAMENTÁRIOSORÇAMENTÁRIOS
CRÉDITOS ADICIONAISCRÉDITOS ADICIONAIS
ESTÁGIOS DA EXECUÇÃO DA DESPESAESTÁGIOS DA EXECUÇÃO DA DESPESA
DETALHAMENTO DO CRÉDITODETALHAMENTO DO CRÉDITO
1 - DE FONTE DE RECURSOS1 - DE FONTE DE RECURSOS
2 - DE NATUREZA DA DESPESA2 - DE NATUREZA DA DESPESA
3 - UNIDADE GESTORA RESPONSÁVEL3 - UNIDADE GESTORA RESPONSÁVEL
4 - DE PLANO INTERNO 4 - DE PLANO INTERNO
DETALHAMENTO DE FONTE DE RECURSOS
IDENTIFICADOR DE USOX
GRUPO FONTE
X
FONTE
XX
DETALHE
XXXXXX
DETALHAMENTO DA NATUREZA DA DESPESADETALHAMENTO DA NATUREZA DA DESPESA
CATEGORIA ECONÔMICAX
GRUPO DA DESPESA
X
MODALIDADE DE APLICAÇÃO
XX
ELEMENTO DE DESPESA
XX
DETALHAMENTO DE UNIDADE GESTORA RESPONSÁVELDETALHAMENTO DE UNIDADE GESTORA RESPONSÁVEL
FACILITA A APURAÇÃO DOS CUSTOS, GASTOS OU DESPESAS
DETALHAMENTO DE PLANO INTERNODETALHAMENTO DE PLANO INTERNO
ACOMPANHAMENTO PORMENORIZADO DA AÇÃO PROGRAMADA NO OGU
CÉLULA ORÇAMENTÁRIACÉLULA ORÇAMENTÁRIA
ESFERA
UNIDADE ORÇAMENTÁRIA - UO
PROGRAMA DE TRABALHO - PT
FONTE DE RECURSOS - FR
NATUREZA DA DESPESA - ND
UNIDADE GESTORA RESPONSÁVEL - UGR
PLANO INTERNO - PI
DESCENTRALIZAÇÃO DE CRÉDITOS ORÇAMENTÁRIOSDESCENTRALIZAÇÃO DE CRÉDITOS ORÇAMENTÁRIOS
MIN. A MIN. B
Descentralização Externa
NC
UG 1
NC
UG 2 UG 3
Descentralização Interna
CRÉDITOS ADICIONAISCRÉDITOS ADICIONAIS
CRÉDITOS SUPLEMENTARESCRÉDITOS SUPLEMENTARES
CRÉDITOS ESPECIAISCRÉDITOS ESPECIAIS
CRÉDITOS EXTRAORDINÁRIOSCRÉDITOS EXTRAORDINÁRIOS
ESTÁGIOS DA EXECUÇÃO DA DESPESAESTÁGIOS DA EXECUÇÃO DA DESPESA
EMPENHO
LIQUIDAÇÃO
PAGAMENTO
EXECUÇÃO FINANCEIRA
EXECUÇÃO FINANCEIRAEXECUÇÃO FINANCEIRA
ELABORAÇÃO DA PROGRAMAÇÃO FINANCEIRAELABORAÇÃO DA PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA
COFIN/STN Disponibilidades
Critérios de Prioridade
PF
OS PF
UG ADM. DIRETA
ÓRGÃOADM. INDIRETA
UGADM. INDIRETA
Verificação
Registro da Proposta
Registro da Proposta Aprovada
CONTA ÚNICA DO TESOURO NACIONALCONTA ÚNICA DO TESOURO NACIONAL
- IMPLANTADA EM SET/88
- TEM POR AGENTE FINANCEIRO O BANCO DO BRASIL
- A OPERACIONALIZAÇÃO DA CONTA ÚNICA É EFE-TUADA POR MEIO DE DOCUMENTOS REGISTRADOS NO SIAFI
DOCUMENTOS UTILIZADOS
ORDEM BANCÁRIA - OB
DOCUMENTO DE ARRECADAÇÃO DE RECEITAS FEDERAIS - DARF
GUIA DE RECOLHIMENTO DA PREVIDÊNCIA - GRPS
MOVIMENTAÇÃO DA CONTA ÚNICAMOVIMENTAÇÃO DA CONTA ÚNICA
INTRA-SIAFI
STN
Liberação
Adm. DiretaFederal
Adm. IndiretaFederal
Liberação p/pagamento
Pagamento
Autorização de saque
BACEN
Reserva Bancária
BB
Universo Externode Credores
Pagamento
PROCESSOS FUNDAMENTAIS DA CONTA ÚNICAPROCESSOS FUNDAMENTAIS DA CONTA ÚNICA
SIAFISIAFI
BBBBBACENBACEN
MOVIMENTAÇÃO DE RECURSOS
DISPÊNDIO DE RECURSOS
INGRESSO DE RECURSOS
(Rede Bancária)
INGRESSO RECURSOS
CONTRIBUINTE
DARF
DARF
3 dias
SRF
Rede Bancária
Banco CentralReservas bancárias
CONTA ÚNICA
1 OU 2 DIAS
SIAFISIAFI
TESOURO NACIONALTESOURO NACIONAL
Receita Bruta a Classificar = CONTA
ÚNICA
STN/COFIN
Receita Classificada
MOVIMENTAÇÃO DE RECURSOSMOVIMENTAÇÃO DE RECURSOS
PROGRAMAÇÃO E EXECUÇÃO FINANCEIRALIBERAÇÃO DE RECURSOS
STN
Min. AOSPF
Min. BOSPF
Min. COSPF
COTA COTA
EntidadeSupervisionada
Repasse
UG
Sub-repasse
UG UG
Sub-repasse
DISPÊNDIO DE RECURSOSDISPÊNDIO DE RECURSOS
SIAFISIAFIon-line
UGUGUGUG UGUGUGUG
Relação de OB
BBBBBBBB
BENEFICIÁRIO
BACENBACENBACENBACEN
RESERVABANCÁRIA
PAGAMENTOEXTERNO
INTEGRAÇÃO ORÇAMENTÁRIA E FINANCEIRAINTEGRAÇÃO ORÇAMENTÁRIA E FINANCEIRA
SOF
Min. A Min. B Min. C
UG UG
UG
EntidadeSupervisionada
Desc. Externa
Desc. Interna
Desc. Interna
Desc. Externa
ORÇAMENTÁRIO ORÇAMENTÁRIO Descentralização de Créditos
STN
Min. A Min. B Min. C
UG UG
UG
EntidadeSupervisionada
Repasse
Sub- Repasse
Desc. Interna
Repasse
FINANCEIRO FINANCEIRO Movimentação de Recursos
COTA
FLUXO DO BALANÇO GERAL DA UNIÃOFLUXO DO BALANÇO GERAL DA UNIÃO
OS RESULTADOS GERAIS DO EXERCÍCIO SÃO EVIDENCIADOS NAS SEGUINTES
DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS:
BALANÇO ORÇAMENTÁRIO
BALANÇO FINANCEIRO
BALANÇO PATRIMONIAL
DEMONSTRAÇÕES DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS
BALANÇO ORÇAMENTÁRIOBALANÇO ORÇAMENTÁRIO: Confronta as receitas e despesas previstas com as efetivamente realizadas.
BALANÇO FINANCEIROBALANÇO FINANCEIRO: Demonstra a receita e despesa orçamentárias, bem como os recebimentos e os pagamentos de natureza extra-orçamentária, conjugados com os saldos em espécie provenientes do exercício anterior e os que se transferem para o exercício
seguinte.
BALANÇO PATRIMONIALBALANÇO PATRIMONIAL: Seus componentes são os seguintes:
a) ativo financeiro - compreendendo os créditos e valores realizáveis independen-temente da autorização orçamentária e dos valores numerários;
b) ativo permanente - compreendendo os bens créditos e valores cuja a mobilização ou alie-nação dependa de autorização legislativa;
c) passivo financeiro - compreendendo os compromissos exigíveis cujo pagamento independa de autorização orçamentária;
d) passivo permanente - compreendendo as dívidas fundadas e outras que dependam de autorização orçamentária;
e) contas de compensação - registrando os bens, valores e obrigações que, mediata ou indiretamente, possam vir a afetar o patrimônio.
DEMONSTRAÇÕES DA VARIAÇÕES DEMONSTRAÇÕES DA VARIAÇÕES PATRIMONIAISPATRIMONIAIS
Evidenciam as alterações verificadas no patrimônio resultantes ou independentes da execução orçamentária, e indicam o resultado patrimonial do exercício
REPRESENTA A POSIÇÃO ESTÁTICA DO PATRIMÔNIO DOS ÓRGÃOS E ENTIDADES QUE COMPÔEM A ADMINISTRAÇÃO PÚBLICA, CONSTITUINDO-SE ASSIM NA PRESTAÇÃO DE CONTAS ANUAL DO PRESIDENTE DA REPÚBLICA ELABORADA CONFORME ART. 84, INCISO XXIV DA CF ART. 101, DA LEI Nº 4.320, DE 17/03/64.
BALANÇO GERAL DA UNIÃO - BGUBALANÇO GERAL DA UNIÃO - BGU
OUTRAS FUNÇÕESOUTRAS FUNÇÕES
PROGORCAM
CADASTRO DE CONVÊNIOS
COMUNICA
PROGORCAMPROGORCAM
SUBSISTEMA DE PROGRAMAÇÃO ORÇAMENTÁRIASUBSISTEMA DE PROGRAMAÇÃO ORÇAMENTÁRIA
- ONDE SE DEVE GASTAR?
- QUAL A FINALIDADE DA DESPESA?
- COMO TOMAR AS DECISÕES?
- COMO MEDIR O DESEMPENHO?
PODE SER RESUMIDO EM 2 FASES:PODE SER RESUMIDO EM 2 FASES:
1 - PROPOSTA ORÇAMENTÁRIA
2 - PROGRAMAÇÃO ORÇAMENTÁRIA
PROGORCAMPROGORCAM
VANTAGENS NA UTILIZAÇÃOVANTAGENS NA UTILIZAÇÃO
- IDENTIFICAÇÃO DE CENTRO DE CUSTOS
- ACOMPANHAMENTO FÍSICO/FINANCEIRO DOS PROGRAMAS
- IDENTIFICAÇÃO DOS INDICADORES DE DESEMPENHO
CADASTRO DE CONVÊNIOCADASTRO DE CONVÊNIO
UNIÃO
ESTADO
MUNICÍPIO
ONG
ENTIDADE PRIVADA
ESCOLA
HOSPITAL
+
CONVÊNIOS DE RECEITACONVÊNIOS DE RECEITA
- DETALHAMENTO DA FONTE DE RECURSOS- DETALHAMENTO DA FONTE DE RECURSOS
- ACOMPANHAMENTO DAS FASES DE EXECUÇÃO- ACOMPANHAMENTO DAS FASES DE EXECUÇÃO
- SUBSTITUI A CONTA BANCÁRIA EXCLUSIVA- SUBSTITUI A CONTA BANCÁRIA EXCLUSIVA
CONVÊNIOS DE DESPESACONVÊNIOS DE DESPESA
UNIÃOINSTITUIÇÃO
CONVENENTE
HOSPITAL
+
COMUNICACOMUNICA
SUBSISTEMA QUE PERMITE O ENVIO DE MENSAGENS VIA TERMINAL, ENTRE UG´s ON-LINE CADASTRADAS NO SIAFI.
SIAFI99 - ADMINISTRA - COMUNICA - INCMSG (INCLUI MENSAGEM)
DATA: DD/MM/AA HORA: HH:MM:SS USUARIO: XXXXXXXXXX
INFORME O DESTINATÁRIO DA MENSAGEM: __ (1 - UG 2 - GRUPO 3 - ORGÃO)
INFORME CODIGO DAS UG´s: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
OU TODAS _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
INICIO DA APRESENTACAO DA MENSAGEM: DD MÊS ANO
ASSUNTO: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
INFORME O NUMERO DA MENSAGEM PRA COPIA DO TEXTO: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
COMUNICACOMUNICA
AMBIENTE SIAFIAMBIENTE SIAFI
SIAFISIAFI
SIAFI GERENCIAL
SIAFI EDUCACIONAL
STNet
PROCESSO BT
EXTRATOR DE DADOS
SIAFI GERENCIALSIAFI GERENCIAL
BUSCA AGILIZAR A OBTENÇÃO DE INFORMAÇÕES GERENCIAIS DOS DADOS DO SIAFI. É FEITA TRADICIONALMENTE DAS SEGUINTES MANEIRAS:
CONSULTAS ESTRUTURAIS
UG
GESTÃO
CONTA CONTÁBIL
CONTA CORRENTE
SIAFI GERENCIALSIAFI GERENCIAL
EXTRATOR DE DADOS
CONHECIMENTO DO LAY OUT DOS ARQUIVOS
DEFINIÇÃO DOS CRITÉRIOS
MANIPULAÇÃO EM SISTEMAS DO USUÁRIO
SIAFI GERENCIALSIAFI GERENCIAL
APURAÇÃO ESPECIAL
SELEÇÃO E ESTRUTURAÇÃO DA INFORMAÇÃO
MOROSIDADE DO ATENDIMENTO
SIAFI EDUCACIONALSIAFI EDUCACIONAL
FOI CRIADO PARA FAMILIARIZAR O USUÁRIO COM TODAS AS ETAPAS DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA, FINANCEIRA E CONTÁBIL DA ADMINISTRAÇÃO PÚBLICA FEDERAL E ESTABELECE UMA NOVA RELAÇÃO ENTRE ALUNO, CONHECIMENTO E ESCOLA.
STNSTN CRCCRCInstituiçãode Ensino
COOPERAÇÃO TÉCNICA
STNet
ESTE PRODUTO É REPRESENTADO PELO SITE DA STN NA INTERNET, EM CUJO CONTEXTO ESTÃO INSERIDAS VÁRIAS PÁGINAS SOBRE O SIAFI, TAIS COMO:
- HISTÓRIA
- CONCEITOS
- PRINCIPAIS FUNÇÕES
- EVOLUÇÃO LÓGICA
- AMBIENTE OPERACIONAL
- PESQUISA DE SATISFAÇÃO DOS USUÁRIOS SIAFI
STNet
O ENDEREÇO DO SITE DA STN É:
WWW.STN.FAZENDA.GOV.BR
PROCESSO BT
É A TRANSFERÊNCIA DE DOCUMENTOS, NA MODALIDADE BATCH, PARA INCORPORAÇÃO AO SIAFI.
GERALMENTE, É USADO NAS SEGUINTES CIRCUNSTÂNCIAS:
PROCESSO BT
QUANDO USUÁRIOS DO SIAFI POSSUEM SEUS PRÓPRIOS SISTEMAS DE CONTROLE E NECESSITAM TRANSFERIR ARQUIVOS GERADOS POR ESSES SISTEMAS, VISANDO INCORPORÁ-LOS AO SIAFI. SISTEMA DE CONTROLE DO USUÁRIO
QUANDO O VOLUME DE ENTRADA DE DOCUMENTOS É MUITO GRANDE, VISANDO A OPERACIONALIZAÇÃO MAIS RÁPIDA, EVITANDO, DESSE MODO, A SOBRECARGA DO SISTEMA ON-LINE.
EXTRATOR DE DADOS
É UMA FERRAMENTA QUE DEMOCRATIZA O ACESSO À INFORMAÇÃO E DESCENTRALIZA O TRABALHO DE PESQUISA E GERAÇÃO DE RELATÓRIOS ESPECÍFICOS.
EXTRATOR DE DADOS
PERMITE AO USUÁRIO CONSULTAR DIRETAMENTE A BASE DE DADOS DO SISTEMA. A PARTIR DAÍ ELE PODE:
SELECIONAR DADOS
EXTRAIR OS DADOS SELECIONADOS
TRANSPORTAR OS DADOS PARA UM DETERMINADO MEIO FÍSICO (MICROCOMPUTADOR, DISQUETE ETC)
PROCESSAR OS DADOS EXTRAÍDOS UTILIZANDO APLICATIVOS DE LARGO USO OU DESENVOLVIDOS PELA PRÓPRIA UNIDADE
F I M