indicadores-ethosnsr_-2015

8/16/2019 Indicadores-EthosNSR_-2015

1/110

PARA NEGÓCIOSSUSTENTÁVEISE RESPONSÁVEIS

ETHOSINDICADORES

Ciclo 2015/2016


2/110


3/110

PARA NEGÓCIOSSUSTENTÁVEISE RESPONSÁVEIS

ETHOSINDICADORES

Ciclo 2015/2016


4/110Indicadores Ethos para Negócios Sustentáveis e Responsáveis

Indicadores Ethos para Negócios Sustentáveis e Responsáveis é umapublicação do Instituto Ethos de Empresas e Responsabilidade Social,disponibilizada gratuitamente a suas empresas associadas.

Realização

Instituto Ethos de Empresas e Responsabilidade SocialRua Dr. Fernandes Coelho, 85, 10º andar05423-040 – São Paulo, SPTel.: (11) 3897-2400Fax: (11) 3897-2424E-mail: [email protected] nosso site: www.ethos.org.br

Patrocínio

Instituto Abradee de Energia, Itaú Unibanco e Shell

Apoio

Eurofarma e ZBRA

Parceiros Institucionais

Alcoa, CPFL Energia, Natura, Vale e Walmart Brasil

Apoio para a estruturação do projeto

BP Biofuels Brasil e Instituto Abradee de Energia

Direção Editorial

Paulo Itacarambi

Coordenação

Ana Lucia de Melo Custodio e Tiago Cocco Liberatori

Colaboradores do Instituto Ethos/ Uniethos

Juliana Soares, Letícia Navarro e Solange Rubio (área de Gestão Sustentável)Ana Angélica B. de Melo Rocha, Benjamin Gonçalves, Bruno Videira, CaioMagri, Daniela Damiati, Denise Fejgelman, Felipe Saboya, Flávia Resende,

Gabriela Rodrigues dos Santos, Graziele Campos da Silva, Gustavo deMedeiros Ferraz, Jorge Luiz Numa Abrahão, Lidia Rapuano Manduré,Margarida Curti Lunetta, Mariana Parra, Marina Ferro, Paula Marchiori, PaulaScalco, Reginaldo Magalhães e Tereza Cristina Rosa.

Consultoria

BSD Consulting Ltda. – Beat Gruninger, Felipe Nestrovsky, Joyce Fernandese Mariana Fernal

Edição e Revisão de Texto

ArteTexto Publicações e Márcia Melo

Projeto e Produção Gráfica

113 DC Design + Comunicação

Pesquisa e D esenvolvimento (versão original)

Instituto Ethos: Valdemar de Oliveira Neto e Vivian P.B. SmithConsultores: José Edson Bacellar Jr. e Paulo Knörich, FundaçãoDom Cabral e PactSão Paulo, março de 2016.É permitida a reprodução do conteúdo desta publicação desde que citadaa fonte e com autorização prévia do Instituto Ethos.Esclarecimentos sobre as atividades do Instituto Ethos1. O trabalho de orientação às empresas é voluntário, sem nenhuma

cobrança ou remuneração.2. Não damos consultoria e não credenciamos nem autorizamos

profissionais a oferecer qualquer tipo de serviço em nosso nome.3. Não somos entidade certificadora de responsabilidade social nem

fornecemos “selo” com essa função.4. Não permitimos que nenhuma entidade ou empresa (associada ou não)

utilize a logomarca do Instituto Ethos sem nosso consentimento prévioe expressa autorização por escrito.

Para esclarecer dúvidas ou nos consultar sobre as atividades do InstitutoEthos, contate-nos, pelo serviço “Fale conosco”, do site www.ethos.org.br.


5/110

SUMÁRIOPrefácio p.07

Apresentação p.08

Dimensão Visão e Estratégia p.16

Dimensão Governança e Gestão p.22

Dimensão Social p.42

Dimensão Ambiental p.64

Questões Quantitativas p.79

Pré-formatações p.95

Correlações p.97

Agradecimentos p.105

Patrocinadores p.108

Parceiros Institucionais p.109


6/110Indicadores Ethos para Negócios Sustentáveis e Responsáveis


7/1107

PREFÁCIOEm outubro de 2010, demos início a um amplo processo participativo com o desafio decompreender o papel dos Indicadores Ethos em um contexto no qual a responsabili-dade social empresarial (RSE) não era mais novidade para as empresas e para os inte-ressados. Tínhamos um plano trilhado e a intenção de ouvir e receber a influência realdos nossos stakeholders no desenvolvimento de uma nova geração dos IndicadoresEthos. Nosso objetivo era traduzir a aprendizagem em sustentabilidade e responsa-bilidade social adquirida com sua aplicação, conferindo-lhe utilidade e convergênciacom diferentes iniciativas disponíveis no mercado, para que a sustentabilidade se in-tegre efetivamente nos negócios.

Mais do que nosso próprio entendimento sobre essa iniciativa e o que pretendíamoscom ela, quisemos envolver as pessoas, fossem elas usuárias da ferramenta, especia-listas em RSE ou apenas interessadas no tema; fossem de empresas, organizações dasociedade civil ou órgãos governamentais. Quisemos pôr em prática, de forma efe-tiva, o engajamento das partes interessadas que tanto estimulamos as empresas aadotar. Por essa razão, estabelecemos um processo multistakeholder , formalizandoinstâncias que apoiaram todo esse processo.

Isso nos levou a vários desafios, dos quais o principal foi equilibrar diferentes expec-tativas e visões sobre os mesmos propósitos: atualizar os Indicadores Ethos trazen-do novos aspectos e avanços do movimento de responsabilidade social, sem que elesficassem longos, exaustivos e difíceis de aplicar; torná-los mais amigáveis e mais sim-ples, sem perder a consistência de sua proposta; auxiliar as empresas em um uso efi-ciente, que lhes seja útil para outros usos e participação em outras iniciativas; darmaior visibilidade às empresas que os aplicam, sem prescindir da confidencialidade edo sigilo em seu uso.

Foram muitos os questionamentos. Também foram muitas as consultas, formais e in-formais, a centenas de pessoas que contribuíram com essas reflexões. E eis aqui oresultado, fruto de um trabalho intenso e colaborativo, envolvendo pessoas e orga-nizações que se dedicaram muito mais do que prevíamos e tomaram como suas as

questões relacionadas a essa iniciativa. Entendemos que, mais do que construir umaferramenta de gestão, essas pessoas, assim como nós , envolveram-se neste trabalhoalmejando contribuir para a transformação do mundo em que vivemos.

Sabemos que várias empresas já avançaram bastante, com práticas em nível de exce-lência. Mas sabemos também que muitas outras precisam ingressar nesse universo.O resultado que agora apresentamos reflete nosso empenho em equilibrar essas dife-rentes necessidades: apoiar as empresas que se iniciam na trilha da RSE e estimularas que já avançaram a ir além. Entendemos que isso é possível e trabalhamos em mui-tas frentes para alcançar esse objetivo.

É com esse propósito que apresentamos a você os Indicadores Ethos para NegóciosSustentáveis e Responsáveis , ferramenta que explicita nosso entendimento de que aresponsabilidade social é uma forma de gestão que deve estar presente em qualquerdebate sobre sustentabilidade. Isso porque sustentabilidade e responsabilidade so-cial são, em nossa opinião, conceitos interdependentes e não excludentes. Essa visãotem origem nas próprias reflexões que vimos fazendo como organização, buscando in-tegrar os princípios e comportamentos da responsabilidade social com os objetivospara a sustentabilidade. Vivenciamos essas reflexões e buscamos essa integração.

Este é um instrumento “para” negócios sustentáveis e responsáveis. Ou seja, visa es -timular que os negócios sejam sustentáveis e responsáveis, e não simplesmente iden-tificar ou reconhecer os que já o são.

Convidamos você a conhecer as novidades deste instrumento e a usá-lo em suas ativida-des. Que a transformação de que necessitamos seja alcançada com a sua participação.

Instituto Ethos


8/1108 Indicadores Ethos para Negócios Sustentáveis e Responsáveis

PARA NEGÓCIOSSUSTENTÁVEISE RESPONSÁVEISEsta ferramenta de gestão apoia as empresas na incorporação da sus-tentabilidade e da responsabilidade social empresarial (RSE) em suasestratégias de negócio. Apresenta uma nova abordagem para a gestãodas empresas, integrando os princípios da RSE e os comportamentos aela relacionados com os objetivos para a sustentabilidade, baseando-senum conceito de negócios sustentáveis e responsáveis.

Os Indicadores Ethos para Negócios Sustentáveis e Responsáveis têmcomo foco avaliar o quanto a sustentabilidade e a responsabilidade so-cial têm sido incorporadas nos negócios, auxiliando na definição de es-tratégias, políticas e processos. Embora traga medidas de desempenhoem sustentabilidade e responsabilidade social, esta ferramenta não sepropõe a medir o desempenho das empresas nem reconhecer organi-zações como sustentáveis ou responsáveis.

A nova geração dos Indicadores Ethos foi desenvolvida para estar a ser-viço dos negócios, com aplicações e funcionalidades que permitem totalflexibilidade em sua aplicação pelas empresas e a geração de relatóriosmais próximos da realidade empresarial, que apoiam efetivamente a ges-tão, com mecanismos para planejamento, compartilhamento de dadoscom as partes interessadas e desenvolvimento da sustentabilidade nascadeias de valor.

O QUE É UM NEGÓCIOSUSTENTÁVEL E RESPONSÁVEL É a atividade econômica orientada para a geração de valor econômico-fi-nanceiro, ético, social e ambiental, cujos resultados são compartilhadoscom os públicos afetados. Sua produção e comercialização são organi-zadas de modo a reduzir continuamente o consumo de bens naturais ede serviços ecossistêmicos, a conferir competitividade e continuidadeà própria atividade e a promover e manter o desenvolvimento sustentá-vel da sociedade.

INDICADORES ETHOS


9/1109

ORGANIZAÇÃO DO QUESTIONÁRIO

Os Indicadores Ethos são organizados em quatro grandes di-mensões, as quais são desdobradas em temas inspirados naNorma ISO 26000, os quais, por sua vez, desdobram-se emsubtemas e, posteriormente, em indicadores.

TIPOS DE QUESTÕES

O conteúdo dos Indicadores Ethos preserva a estrutura queos consolidou como ferramenta de aprendizado: questões de

profundidade, questões binárias e questões quantitativas.Cada indicador é composto por esses três tipos de ques-tões, sendo as de profundidade e as binárias obrigatóriaspara a elaboração do relatório de diagnóstico. As questõesquantitativas são opcionais e podem ser respondidas emparalelo com as perguntas qualitativas, sem influenciar nageração do relatório de diagnóstico. Recomenda-se que se-jam preenchidas para auxiliarem na etapa de planejamentoe no relato de sustentabilidade.

Questões deprofundidade

Questõesbinárias

Questõesquantitativas

O que são Representa-dos por cincoquadros con-tíguos, apre-sentam aevolução depráticas emcada indica-dor.

Perguntascom respostas“sim” ou “não”que orientamcom clareza aescolha do es-tágio.

Questões nu-méricas paraapoiar a defi-nição de obje-tivos e metasclaras para opróximo ciclode aplicaçãodos Indicado-res Ethos.

DIMENSÃO TEMA SUBTEMA INDICADOR

CONVERGÊNCIA COM OUTRASINICIATIVAS

Para contemplar os avanços do movimento deRSE/sustentabilidade no Brasil e no mundo, osIndicadores Ethos foram desenvolvidos de ma-neira convergente com diversas iniciativas, dan-do-se ênfase sobretudo à integração com aNorma ABNT ISO 26000, as Diretrizes G4 para aElaboração de Relatos de Sustentabilidade, daGlobal Reporting Initiative (GRI), os princípios doPacto Global da ONU e a metodologia do CDP. Aferramenta consolida também a experiência re-gional latino-americana de adaptação dos Indi-cadores Ethos a seus respectivos contextos, pormeio do Programa Latino-Americano de Respon-sabilidade Social Empresarial (Plarse).

PROGRAMA LATINO-AMERICANODE RESPONSABILIDADE SOCIALEMPRESARIAL (PLARSE)

Iniciativa com objetivo de fortalecer o movimen-to de RSE na América Latina, por meio do com-partilhamento de conhecimento e experiênciasentre as organizações participantes e pela con-solidação de parcerias que contribuam para acriação de um ambiente favorável à gestão social-mente responsável na região.



Abrangente47 indicadoresAmpla36 indicadoresEssencial24 indicadoresBásica12 indicadores

COMO APLICAR OSINDICADORES ETHOS

A chave do novo conteúdo consiste na flexibilidade pos-sibilitada pelo sistema on-line de aplicação: a empresapoderá selecionar os indicadores de acordo com seu inte-resse e com a reflexão a respeito dos temas que pretendedesenvolver, não havendo número minímo para sua aplica-ção. Para flexibilizar o questionário, a empresa deve usar,na configuração do questionário, a opção “Meus Indicado-res Ethos”.

Ao responder ao questionário, inicie pelas questões biná-rias, identificando quais são as práticas já desenvolvidaspela empresa. Depois dessa identificação, determine emque estágio a empresa se encontra naquele indicador. Ter-minado o preenchimento, transfira suas respostas para osistema on-line. Em cada indicador, a partir das respostasa todas as questões binárias, o sistema apontará em qualestágio a empresa está enquadrada; a escolha do estágio,

no entanto, é definida pela empresa, que pode confirmara indicação feita pelo sistema ou selecionar um estágio di-ferente, justificando a sua escolha. A empresa pode, porexemplo, descrever as práticas que mantém e que, emboranão descritas no questionário, justificam a seleção de umestágio diferente do que foi indicado pelo sistema.

Ao término do preenchimento e após a liberação das res-postas, a empresa poderá acessar seu relatório de diag-nóstico, que apresentará os desempenhos individuais e oscomparativos com as demais empresas que responderam amesma seleção de indicadores.

Ao obter o diagnóstico de sua empresa, vá para a etapa de

planejamento. Mais importante do que o diagnóstico é o quevocê planeja fazer a partir das informações geradas por ele.No sistema dos Indicadores Ethos, as empresas associadascontam com o módulo de planejamento, que as apoia nessaetapa do processo de gestão da RSE/sustentabilidade.

O preenchimento dos indicadores quantitativos é opcio-nal. Eles serão usados no módulo de planejamento e para orelato de sustentabilidade, constituindo-se numa referên-cia para o estabelecimento das ações.

Para mais informações, acesse os documentos de orienta-ção para aplicação em www.ethos.org.br/indicadores .

PRÉ-FORMATAÇÕES

Considerando a flexibilidade no uso do questionário dos In-dicadores Ethos e a necessidade de oferecer maior orien-tação às empresas sobre como selecionar indicadores quefaçam sentido a seu nível de maturidade na gestão da RSE/ sustentabilidade, criamos seleções de indicadores específi-cos denominados de “Pré-Formatações”. Com elas as empre-sas podem fazer sua própria seleção em “Meus IndicadoresEthos” ou usar uma das seleções sugeridas pelo InstitutoEthos, a saber:

Básica. Composta por 12 indicadores, esta seleçãocompreende questões que dizem respeito a uma abor-dagem mais panorâmica sobre os temas tratados nasdiferentes dimensões;

Essencial. Com 24 indicadores, esta categoria trazquestões relevantes às empresas na perspectiva de di-ferentes partes interessadas. Representa o que tradicio-

nalmente se reconhece como a “agenda mínima” da RSE/sustentabilidade;

Ampla. Esta seleção reúne 36 indicadores que incorpo-ram desdobramentos relativos à “agenda mínima” daRSE/ sustentabilidade.

Abrangente. É o conjunto dos 47 indicadores desenvolvidospara esta nova geração que incluem questões de vanguardae inserem um olhar da empresa sobre sua própria evoluçãona gestão sustentável e socialmente responsável.

GUIA TEMÁTICO

No âmbito da nova geração dos Indicadores Ethos, está sen-do desenvolvida uma série de guias temáticos para avaliare acompanhar o desempenho das empresas signatárias decompromissos e pactos promovidos pelo Instituto Ethos ouorganizações parceiras.

Tais guias estão disponíveis também para as empresas queainda não aderiram a esses pactos e comprimisso, mas quedesejam aprofundar-se nos temas propostos.

São organizados a partir de uma seleção do questionárioprincipal dos Indicadores Ethos , considerando-se a pertinên-cia dos indicadores ao tema em questão, e acrescentandonovos indicadores específicos, mantendo-se a mesma estru-tura de dimensões, temas, subtemas e indicadores.

Conheça os guias disponíveis emwww.ethos.org.br/indicadores


11/110



SISTEMA ON-LINE

O uso do sistema dos Indicadores Ethos para Negócios Sus-tentáveis e Responsáveis é exclusivo para empresas asso-ciadas ao Instituto Ethos, que podem utilizá-lo na formaindividual ou aderindo ao Programa de Cadeia de Valor.

Ao aplicar os Indicadores Ethos, a empresa recebe um relató-rio de diagnóstico sobre seu desempenho ao longo de todo oquestionário, comparando-o com o de todas as empresas par-ticipantes, com o daquelas que fazem parte de seu setor e como das que seguiram o mesmo critério no processo de aplicação.

FUNCIONALIDADES DO SISTEMA ON-LINE

O sistema on-line dos Indicadores Ethos conta com fun-cionalidades e relatórios que apoiam a gestão da RSE/ sustentabilidade.

Autodiagnóstico. Ao aplicar os Indicadores Ethos, aempresa recebe um relatório de diagnóstico sobre seudesempenho ao longo de todo o questionário, compa-rando-o com o de todas as empresas participantes, como daquelas que fazem parte de seu setor e com o das queseguiram o mesmo critério no processo de aplicação.

Planejamento. A partir do relatório de diagnóstico, asempresas podem priorizar os indicadores para o planeja-mento no próprio sistema, escolhendo as questões quevão tratar e gerenciar e estabelecendo e acompanhandometas, prazos e recursos.

Orientação para o enquadramento nos estágios. O siste-

maon-line

auxilia a empresa na identificação do estágiomais adequado para determinada prática ao ressaltar omais apropriado, considerando a escolha dos indicado-res binários. Funciona como uma informação adicionalpara a empresa, que deverá refletir e efetuar a escolhado estágio que julgar mais adequado.

Relato de sustentabilidade. . Esta funcionalidade per-mite que a empresa gere automaticamente seu relatode sustentabilidade, logo após o preenchimento. O do-cumento pode ser editado com a identidade visual dasua empresa para ser compartilhado com seus públi-cos e, assim, dar visibilidade às ações sustentáveis dacompanhia. Esta funcionalidade também indica a con-

vergência entre os indicadores respondidos e as demaisiniciativas correlacionadas com os Indicadores Ethos,como as Diretrizes para o Relatório de SustentabilidadeGRI G4, os princípios do Pacto Global da ONU, a NormaABNT ISO 26000 e a metodologia do CDP, entre outras.

PASSOS PARA USO DO SISTEMA ON-LINE

1. Acesse o site www.ethos.org.br/indicadoresethos ;

2. Ingresse usando seu login e sua senha. Novos usuários devemcadastrar-se no sistema. O login será o e-mail informado e asenha deverá ser criada pelo próprio usuário. O sistema irá en-viar um link para a ativação do seu cadastro. Caso demore areceber a mensagem, verifique sua caixa de spam;

3. Cadastre sua empresa no sistema ou recupere o cadastro jáefetuado. O cadastro da empresa é identificado sempre porseu CNPJ. A alteração dos dados do responsável pela empresano sistema é realizada por procedimento específico indicadono próprio sistema;

4. Acesse a opção “Autodiagnóstico” para fazer a configuração do

questionário. Você poderá criar seu questionário de acordo comas necessidades de sua empresa, personalizando a seleção de in-

dicadores em “Meus Indicadores”, ou utilizando uma das pré-for-matações feitas pelo Instituto Ethos;

5. Após a seleção do questionário, preencha-o e envie as respos-tas pelo próprio sistema on-line ;

6. O relatório de diagnóstico estará disponível assim que as res-postas forem liberadas, em formato on-line ou em pdf;

7. As questões quantitativas podem ser respondidas mesmo de-pois de as respostas às questões qualitativas terem sido libe-radas, até o término do ciclo de preenchimento vigente;

8. Após o envio do questionário, o sistema irá liberar a funcionali-dade de planejamento e o acesso aos demais tipos de relatório.

A chave do novo conteúdo dos Indicadores Ethos é a flexi-bilidade na sua aplicação, que passa a ser oferecida pelonovo sistema on-line.


13/11013

ORIENTAÇÕES PARA APLICAÇÃO

Em nosso website (www.ethos.org.br/indicadores ), encon-tram-se algumas orientações e sugestões para a aplicaçãodos Indicadores Ethos.

GLOSSÁRIO

Também no nosso website, está disponível um glossáriode definições e conceitos, cujo objetivo é esclarecer ostermos mais relevantes para a compreensão do que é pro-posto no questionário.

CORRELAÇÕES

Com a evolução do movimento de RSE e sustentabilida-de, muitas foram as iniciativas desenvolvidas ao redor domundo para estimular as empresas e diferentes organiza-

ções a incorporar práticas responsáveis compatíveis como desenvolvimento sustentável. Cada uma delas foi criadacom um propósito específico. No entanto, todas abordamtemas comuns, pertinentes à agenda da RSE e sustentabi-lidade. Para que os negócios integrem a sustentabilidadeem suas estratégias, é preciso reconhecer e atuar sobre es-sas convergências.

As correlações apresentadas no fim desta publicação sãoresultado de análises do Instituto Ethos e têm como obje-tivo confirmar a função dos Indicadores Ethos como sina-lizador de caminhos possíveis para o desenvolvimento denegócios sustentáveis e responsáveis.

USO PARA DESENVOLVIMENTO DA SUS-TENTABILIDADE NAS CADEIAS DE VALOREmpresas interessadas em empregar os Indicadores Ethose seus guias temáticos para desenvolver a sustentabilida-de em suas cadeias de valor podem fazê-lo comunicando--se conosco pelo e-mail [email protected]

Para mais orientações e informações, acesse www.ethos.org.br/indicadores ou contate-nos pelo e-mail [email protected].

APLICAÇÃO SETORIAL

Como desdobramento dos Indicadores Ethos para NegóciosSustentáveis e Responsáveis, desenvolveremos guias comdiretrizes para setores específicos, que estarão disponíveisno nosso website.



DIMENSÃO VISÃO EESTRATÉGIA

DIMENSÃO GOVERNANÇAE GESTÃO

1 Estratégias para a Sustentabilidade2 Proposta de Valor3 Modelo de Negócios

TEMA: GOVERNANÇA ORGANIZACIONAL

Subtema: Governança e Conduta

4 Código de Conduta 5 Governança da Organização

(empresas de capital fechado) 5 Governança da Organização

(empresas de capital aberto) 6 Compromissos Voluntários e

Participação em Iniciativas de RSE/Sustentabilidade

7 Engajamento das Partes Interessadas

Subtema: Prestação de Contas

8 Relações com Investidorese Relatórios Financeiros

9 Relatos de Sustentabilidadee Relatos Integrados

10 Comunicação comResponsabilidade Social

TEMA: PRÁTICAS DE OPERAÇ ÃO E GESTÃO

Subtema: Concorrência Leal

11 Concorrência Leal

Subtema: Práticas Anticorrupção

12 Práticas Anticorrupção

Subtema: Envolvimento PolíticoResponsável

13 Contribuições para CampanhasEleitorais

14 Envolvimento no Desenvolvimentode Políticas Públicas

Subtema: Sistemas de Gestão

15 Gestão Participativa16 Sistema de Gestão Integrado

17 Sistema de Gestão de Fornecedores 18 Mapeamento dos Impactos da Opera-

ção e Gestão de Riscos 19 Gestão da RSE/ Sustentabilidade


15/110


16/110

DIMENSÃO

VISÃO E ESTRATÉGIA

16


17/110


18/110Indicadores Ethos para Negócios Sustentáveis e Responsáveis18

T E M A

VISÃO E ESTRATÉGIAA visão e a estratégia de uma empresa constituem as bases para a definição de suas ações, motivo por que devem se r claramentevalidadas pela organização. Pelo reconhecimento de sua importância, recomenda- se que ambas – a visão e a estratégia daempresa – incorporem atributos de sustentabilidade, que devem estar igualmente presentes tanto nos produtos e serviços quea empresa oferece como no seu modus operandi , ou seja, na forma como organiza e estabelece suas operações.

S U B T E M A VISÃO E ESTRATÉGIA

Cada vez mais as organizações buscam atender às necessidades de seus clientes. Entender as novas necessidades da sociedade e transformá-las em estratégia para a empresa pode ser um caminho a ser percorrido para a busca por produtos sustentáveis e inclusivos.

I N D I C A D O R

01ESTRATÉGIAS PARA A SUSTENTABILIDADETrata-se da incorporação, tantonas estratégias como nos planosempresariais, de aspectos e característicasrelacionados à RSE /sustentabilidade.

02PROPOSTA DE VALORTrata-se de incorporar a RSE /sustentabilidadecomo diferencial competitivo da empresa, ouseja, um atributo que, presente nos produtos e/ ou serviços por ela oferecidos, os torna únicose superiores àqueles fabricados ou produzidospelas suas principais concorrentes.

03MODELO DE NEGÓCIOSTrata-se da integração dos atributos desustentabilidade nos processos de gestão daempresa e em seu modelo de negócios, açãoesta que não se restringe à escolha dos insumos,na medida em que os inclui na cadeia de valorcom vistas a promover a conciliação do lucrocom a geração de valor para a sociedade.

Dimensão Visão e Estratégia


19/11019

01Estratégias para a SustentabilidadeVisão e EstratégiaESTÁGIO 1 CUMPRIMENTO E/OU TRATATIVA INICIAL sim nãoA empresa inclui aspectos sociais e ques-tões ambientais em suas e stratégias.

1.1.1 A empresa inclui aspectos sociais e questões ambientais em suas estratégias.

ESTÁGIO 2 INICIATIVAS E PRÁTICAS sim nãoA empresa inclui em seu planejamento es-tratégico aspectos sociais e questões am-bientais, assim como interesses de outrospúblicos que não os de seus acionistas eclientes; e, também, ao considerar, nes-se plano, os estudos de impactos socioam-bientais que elabora, a empresa formulaestratégias de sustentabilidade que têmcomo objetivo aumentar sua eficiência nouso de recursos naturais e reduzir os im-pactos socioambientais negativos.

1.2.1 A empresa inclui interesses de outros públicos, além dos acionistas e clientes, em seuplanejamento estratégico.

1.2.2 A empresa realiza estudos de impacto socioambiental e os considera em seu planeja-mento estratégico.

1.2.3 As estratégias de sustentabilidade da empresa têm como objetivo aumentar a efi-ciência no uso de recursos naturais e reduzir impactos socioambientais.

ESTÁGIO 3 POLÍTICAS, PROCEDIMENTOS E SISTEMAS DE GESTÃO sim nãoA empresa implementa políticas, procedi-mentos e sistemas de gestão, em primeiro

lugar, ao integrar a RSE/ sustentabilida-de em seus processos decisórios e torná--la elemento essencial de sua estratégia;em segundo lugar, ao identificar os riscosrelacionados aos impactos socioambien-tais de curto e médio prazo que provoca;em terceiro lugar, ao implementar procedi-mentos de gestão desses riscos e monito-rá-los periodicamente; em quarto lugar, aoidentificar as oportunidades relacionadascom esses impactos no curto, médio e lon-go prazo; e, em quinto e último lugar, aoimplementar procedimentos de gestão dasoportunidades relacionados a seus impac-tos socioambientais de curto, médio e lon-go prazo, e monitorá-los periodicamente.

1.3.1 A empresa inclui RSE/ sustentabilidade como elemento essencial em sua estratégiapor meio de sua integração nos processos decisórios.

1.3.2 A empresa identifica riscos estratégicos, financeiros, regulatórios, reputacionais ouoperacionais relacionados a seus impactos socioambientais de curto e médio prazo.

1.3.3 A empresa tem procedimentos de gestão desses riscos que são monitorados perio-dicamente.

1.3.4 A empresa identifica as oportunidades relacionadas aos impactos socioambientaisde curto, médio e longo prazo.

1.3.5 A empresa tem procedimentos de gestão dessas oportunidades que são monitora-dos periodicamente.

ESTÁGIO 4 EFICIÊNCIA sim nãoA empresa, em um primeiro momento, in-clui aspectos socioambientais nas deci-sões de financiamento, investimento ouoperação e nas projeções de valor econô-mico. Em um segundo momento, elaboraum planejamento estratégico que contem-ple cenários de longo prazo relacionadosàs questões socioambientais, identifican-do os impactos em sua cadeia de valor. E,em um terceiro momento, identificadosesses impactos, adota procedimentos degestão de impactos s ocioambientais emsua cadeia de valor.

1.4.1 Os aspectos socioambientais são incluídos nas decisões de operação, investimentoou financiamento.

1.4.2 Os aspectos socioambientais são incluídos nas projeções de valor econômico.

1.4.3 A empresa considera cenários de longo prazo relacionados às questões socioambien-tais em seu planejamento estratégico.

1.4.4 Identifica impactos socioambientais em sua cadeia de valor.

1.4.5 Tem procedimentos de gestão de impactos socioambientais em sua cadeia de valor.

ESTÁGIO 5 PROTAGONISMO sim nãoA empresa investe em pesquisa e desen-volvimento voltados para a inovação emsustentabilidade e estabelece metas degeração de novos modelos de negócios,considerando potenciais mudanças demercado em decorrência do tratamentodas questões socioambientais.

1.5.1 A empresa investe em pesquisa e desenvolvimento voltados para a inovação em sus-tentabilidade.

1.5.2 A empresa gera novos modelos de negócios devido a potenciais mudanças no merca-do em razão de impactos socioambientais.

A empresa tem uma prática que não está contemplada nestas questõesbinárias que justifica a escolha do estágio? Em caso positivo, descrever:

A empresa não se identificaem nenhum estágio.

Este indicador não tem aplicaçãona empresa. Justificar:



02 Proposta de ValorVisão e EstratégiaESTÁGIO 1 CUMPRIMENTO E/OU TRATATIVA INICIAL sim nãoA proposta de valor da empresaconsidera princípios de RSE/ sus-tentabilidade.

2.1.1 A proposta de valor da empresa considera princípios de RSE/ sustentabilidade.

ESTÁGIO 2 INICIATIVAS E PRÁTICAS sim nãoA empresa diversifica seu portfó-lio, desenvolvendo novos produ-tos ou serviços com insumos ouatributos de sustentabilidade, e,também, dimensiona produtos eserviços para públicos de menorpoder aquisitivo.

2.2.1 A empresa diversifica seu portfólio de produtos e serviços com uma ou mais linhas de produ-tos e serviços que tenham atributos de sustentabilidade.

2.2.2 A empresa possui produtos ou serviços dimensionados para públicos de menor poder aquisi-tivo, como microsseguros ou microcréditos.

ESTÁGIO 3 POLÍTICAS, PROCEDIMENTOS E SISTEMAS DE GESTÃO sim nãoA empresa identifica as necessida-des de seus consumidores e clien-tes, e, para satisfazê-las, imprimecaracterísticas e aspectos so-cioambientais em seus produtosou serviços. O reposicionamen-to ou o desenvolvimento de novosprodutos ou serviços, por sua vez,contempla a adição de atributos desustentabilidade, além de persistirna busca da satisfação das necessi-dades de seu público-alvo.

2.3.1 A empresa identifica as necessidades de seus consumidores/ clientes com relação a aspectossocioambientais em seus produtos ou serviços.

2.3.2 O reposicionamento ou desenvolvimento de novos produtos ou serviços inclui as necessida-

des de seus consumidores/ clientes com relação a aspectos socioambientais (questões am-bientais, como ecoeficiência, ou aspectos sociais, como valorização da diversidade).

2.3.3 O reposicionamento ou desenvolvimento de novos produtos ou serviços inclui outros atribu-tos de sustentabilidade.

ESTÁGIO 4 EFICIÊNCIA sim nãoA empresa busca o aprimoramen-to contínuo desenhando métodosmais eficientes ambiental e social-mente para oferecer seus produ-tos e serviços, ao desenvolvê-losde modo a solucionar problemassociais, ambientais ou éticos. Ob-teve, com isso, resultados tangí-veis, como indica a boa avaliaçãopor parte de seus clientes/consu-midores.

2.4.1 A empresa desenvolve produtos ou serviços direcionados a solucionar problemas sociais, am-bientais ou éticos.

2.4.2 As pesquisas de satisfação indicam boa avaliação por parte dos consumidores/ clientes des-ses produtos ou serviços.

2.4.3 Esses produtos e serviços, além de atingir o objetivo social, ambiental ou ético e a satisfaçãodos consumidores/ clientes, são rentáveis.

2.4.4 A empresa busca o aprimoramento contínuo desenhando métodos mais eficientes ambientale socialmente para oferecer seus produtos ou serviços.

ESTÁGIO 5 PROTAGONISMO sim nãoA empresa lança mão de mecanis-mos de participação ao incluir par-tes interessadas na formatação denovas linhas de produtos ou ser-viços que gerem valor para a so-ciedade. Procedendo assim, elaimplementa, em seu setor e na so-ciedade, mudanças favoráveis à im-plantação de uma economia verde,includente e responsável.

2.5.1 A empresa dispõe de mecanismos de participação de partes interessadas na formatação denovos produtos e serviços (“inovação aberta”).

2.5.2 A empresa envolve-se em políticas públicas favoráveis à promoção de uma economia verde, in-cludente e responsável em seu setor de atuação.

2.5.3 A empresa envolve-se em políticas públicas favoráveis a um modelo sustentável de produçãoe consumo.




Este indicador possui questões quantitativas.


21/11021

03ESTÁGIO 1 CUMPRIMENTO E/OU TRATATIVA INICIAL sim nãoA empresa dá preferência à comprade insumos ou serviços ambien-talmente legais e socialmente res-ponsáveis.

3.1.1 A empresa dá preferência à compra de insumos ou serviços ambientalmente legais.

3.1.2 A empresa dá preferência à compra de insumos ou serviços socialmente responsáveis.

ESTÁGIO 2 INICIATIVAS E PRÁTICAS sim nãoA empresa realiza análises de ciclode vida de seus produtos e servi-ços e mapeia os impactos socioam-bientais que causam na cadeia desuprimentos.

3.2.1 A empresa realiza análises do ciclo de vida de seus produtos e serviços.

3.2.2 A empresa possui um mapeamento de seus impactos socioambientais considerando sua ca-deia de suprimentos.

ESTÁGIO 3 POLÍTICAS, PROCEDIMENTOS E SISTEMAS DE GESTÃO sim nãoA empresa permanece atenta às ten-dências relacionadas à sustenta-bilidade que podem redefinir seumercado ou modelo de negóciose entende RSE/ sustentabilidade

como fatores condicionantes paraseu crescimento econômico. Alémdisso, quantifica a redução de cus-tos obtida por meio de iniciativas demitigação dos impactos negativosde produtos e serviços; desenvolveparcerias com fornecedores, visan-do à melhoria de seus processos degestão; e participa da destinação fi-nal dos produtos pós-consumo.

3.3.1 A empresa considera de maneira sistemática tendências ligadas à sustentabilidade que po-dem redefinir seu mercado ou modelo de negócios.

3.3.2 RSE/ sustentabilidade são fatores condicionantes para o crescimento econômico da empresa.

3.3.3 A empresa quantifica a redução de custos obtida por meio das iniciativas de mitigação dos im-pactos de produtos e serviços.

3.3.4 A empresa desenvolve parcerias com fornecedores, visando à melhoria de seus processos degestão.

3.3.5 A empresa participa da destinação final dos produtos pós-consumo.

ESTÁGIO 4 EFICIÊNCIA sim nãoA empresa incorpora, no cálculo decustos da produção, os recursosdespendidos com as externalida-des socioambientais. Além disso,gerou novo modelo de negócio quevisa conciliar lucro e inclusão so-cial e demonstrou resultados ga-nha-ganha obtidos com essa novaforma de fazer negócios. Tal es-tratégia, se por um lado contribuipara a mitigação de risco ambien-tal ou social, por outro implantana empresa um modelo financeiroque facilita decisões de sustenta-bilidade em longo prazo.

3.4.1 A empresa incorpora o custo de externalidades socioambientais no cálculo de custos de pro-dução.

3.4.2 A empresa gerou um novo modelo de negócios que visa conciliar lucro e inclusão social.

3.4.3 A empresa demonstra resultados ganha-ganha obtidos nessa nova forma de fazer negócios.

3.4.4 As novas atividades contribuem para a mitigação de um risco ambiental ou social.

3.4.5 O modelo financeiro da empresa facilita decisões de sustentabilidade em longo prazo.

ESTÁGIO 5 PROTAGONISMO sim nãoA empresa, ao gerar um novo mo-delo de negócios que visa conci-liar lucro, inclusão social e impactoambiental decrescente, mudou, deforma significativa, seu modelo denegócios, incluindo objetivos so-ciais e ambientais no seu contratosocial ou estatuto.

3.5.1 A empresa gerou um novo modelo de negócios que visa conciliar lucro, inclusão social e impac-to ambiental decrescente.

3.5.2 A empresa mudou de forma significativa seu modelo de negócios, incluindo objetivos sociaise ambientais no seu contrato social ou estatuto.

Modelo de NegóciosVisão e Estratégia





e/ou de prestação de serviços.A empresa incorpora, no cálculo decustos da produção e/ou de pre-stação de serviços, os recursosdespendidos com as externalidadessocioambientais. Além disso, gerounovo modelo de negócio que visaconciliar lucro e inclusão social edemonstrou resultados ganha-ganhaobtidos com essa nova forma defazer negócios.Tal estratégia, se porum lado contribui para a mitigaçãode risco ambiental ou social, poroutro implanta na empresa um mod-elo financeiro que facilita decisõesde sustentabilidade em longo prazo.


22/110

DIMENSÃO

GOVERNANÇA

E GESTÃO

22


23/110



T E M A GOVERNANÇA ORGANIZACIONAL

São temas que orientam a empresa a estruturar sua gestão alinhada a RSE/ sustentabilidade e abrangemdesde a proposição e implementação de políticas até sua integração com os processos de gestão da empresa.

S U B T E M A

GOVERNANÇA E CONDUTAA governança e a conduta são os principais norteadores de uma organização,pois são responsáveis por direcionar a atenção de todos e de cada um –empregados, fornecedores, clientes, acionistas e outras partes interessadas – paraos objetivos comuns da empresa e sua responsabilidade com a sociedade.

PRESTAÇÃO DE CONTASTrata-se de um dos princípios fundamentais da RSE/ sustentabilidade ( accountability ), por meio do qual aempresa informa e se responsabiliza pelos impactosnegativos que produz, sejam de natureza econômica,social ou ambiental, sejam de natureza ética.

I N D I C A D O R

04CÓDIGO DECONDUTAO código de condutareúne as normas deconduta adotadaspela empresa, quese responsabilizatambém porformalizá-las edifundi-las em suaesfera de influência.A obediência a esseordenamento e suadivulgação têm comoobjetivo promovere consolidar umposicionamentoético.

05GOVERNANÇA DAORGANIZAÇÃOTrata-se de sistemade tomada de decisãopela empresa voltadapara a consecuçãode objetivosorganizacionais.Ela se dá de formaresponsável e coerentecom os princípios deRSE/ sustentabilidade.

06COMPROMISSOSVOLUNTÁRIOS EPARTICIPAÇÃO EMINICIATIVAS DE RSE /SUSTENTABILIDADEEsses compromissosvoluntários sãoassumidos pelaempresa com oobjetivo de assegurarsua participação nasiniciativas de RSE/Sustentabilidadeque têm o intuito deinfluenciar o processode aperfeiçoamentode sua conduta ética.

07ENGAJAMENTODAS PARTESINTERESSADASTrata-se de processoque envolve aidentificação daspartes interessadascom o propósito deestabelecer comelas um diálogo quepossa contribuir parao seu engajamentono processo deaperfeiçoamento daconduta da empresa .

08RELAÇÕES COMINVESTIDORESE RELATÓRIOSFINANCEIROSA relação comos investidoresdeve fazer-sepresente pelatransparênciae exatidãodos relatóriosfinanceiros.

09 RELATOS DESUSTENTABILIDADE ERELATOS INTEGRADOSA transparência necessáriaà transmissão dasinformações acerca dodesempenho ambiental,social, econômico e degovernança da empresaaparece na orientaçãoequilibrada de suatransmissão, pois assim setorna possível identificaro vínculo existente entrea empresa e os pr incípiosda RSE/ sustentabilidadeno que tange à geraçãode valor do negócio.

10COMUNICAÇÃOCOM RESPONSA-BILIDADE SOCIAL A aplicação rigoro-sa dos princípios deRSE/ sustentabilida-de no que tange àsações de comunica-ção da empresa sóocorre se elas exerce-rem influência positi-va sobre a sociedade.

T E M A PRÁTICAS DE OPERAÇÃO E GESTÃO

A sociedade civil acompanha cada vez mais de perto as práticas relacionadas com a operação e a gestão das empresas nas esferas e áreasde sua influência. Tal atitude por parte da sociedade civil expressa o sentimento de corresponsabilidade que esse segmento da so ciedade– constituído por organizações não governamentais, entidades e instituições – possui em relação a esses processos.

S U B T E M A

CONCORRÊN-CIA LEALA preocupaçãocom a concorrên-cia sempre este-ve presente nasorganizações. En-tretanto, com odesenvolvimentodo mercado, a con-corrência leal tem--se transformadocada vez mais emuma estratégiaeficiente de rela-cionamento en-tre as empresas deum mesmo setor.

PRÁTICAS ANTICORRUPÇÃOA corrupção consiste em um abuso dopoder recebido. Trata-se, portanto, deuma forma inadequada de exercíciodo poder, por visar interesses ilegíti-mos. Um deles é a o btenção de vanta-gem pessoal, o que vai de encontro aofundamento último do poder. Isso por-que esse tipo de procedimento mina aeficácia e a reputação de uma organi-zação, por consistir efetivamente emum ataque à sua consistência e robus-tez. A corrupção pode configurar-setambém em uma violação dos direi-tos humanos e na erosão de saudáveisprocessos políticos, os quais se em-pobrecem, despojando-se , assim, dascondições necessárias ao cumprimen-to de sua função. A corrupç ão podetambém causar danos irreversíveisao meio ambiente. A violação do po-der transita, assim, na contramão docomportamento ético, princípio fun-damental e cuja obediência é impres-cindível para a sustentação de relaçõeslegítimas e de uma saudável produti-vidade por parte das organizações.

ENVOLVIMENTO POLÍTI -CO RESPONSÁVELAs empresas e o governo sempre manti-veram um vínculo forte, o qual alimentoue continua alimentando seu relaciona-mento. No entanto, a cada dia que pas-sa, ocorrem fatos, acontecimentos, quedespertam na sociedade a necessida-de de conhecer de perto a trama queesse envolvimento recíproco produz.E a estratégia que a sociedade encon-trou para tanto foi analisar seus com-ponentes – fio por fio –, conferindo-lhetransparência, pois acredita que assimse torna possível alcançar e expor a di-nâmica de interesses que a alimenta .

SISTEMAS DE GESTÃOOs sistemas de gestão apoiam as empresas no que se refere à admi-nistração e ao controle das ativ idades que realizam no dia a dia.

15GESTÃOPARTICIPATIVAUma gestão efetiva-mente participativarequer que o conjun-to de empregados seenvolva com a empre-sa tanto em busca desolução para seus pro-blemas como na esco-lha de estratégias quefavoreçam o desen-volvimento pessoal eprofissional do todo.

16SISTEMADE GESTÃOINTEGRADOA constitui-ção desse sis-tema requer aintegração dosdados relaciona-dos à gestão, demodo a confe-rir maior eficáciaàs suas ações.

17SISTEMA DE GES-TÃO DE FOR-NECEDORESO Sistema de Ges-tão dos Fornece-dores consiste emum conjunto demecanismos esta-belecidos pela em-presa com vistasa assegurar queo comportamen-to desses seusparceiros estejaalinhado aos prin-cípios de RSE/ sus-tentabilidade.

I N D I C A D O R

11PRÁTICASCONCORRENCIASTrata-se de es-tratégia adotadapela empresa quebusca uma posi-ção de liderançaem seu segmentode negócios. Ela éfrequentementeabordada e ana-lisada, pelo fatode contribuirpara a consolida-ção de elevadospadrões de con-corrência tan-to para um setorespecífico como

para o mercadocomo um todo.

12PRÁTICAS ANTICORRUPÇÃOTrata-se de mecanismos e proces-sos que visam identificar, coibir epunir as práticas de corrupção.

13CONTRIBUI-ÇÕES PARACAMPANHASELEITORAISPara tornartransparen-tes os critériosque orientame normatizamos procedimen-tos relaciona-dos a doaçõesa candidatos e/ ou a partidospolíticos, faz--se necessária acriação de espa-ços que favore-çam a reflexão

sobre esse tipode participa-ção política.

14ENVOLVIMENTONO DESENVOLVI-MENTO DE POLÍ-TICAS PÚBLICASÉ fundamental quea empresa e a socie-dade participem doprocesso de elabo-ração e implemen-tação de políticaspúblicas. Em ou-tras palavras: é im-prescindível queesses dois impor-tantes atores so-ciais se envolvamcom o desenvolvi-mento desse impor-tante instrumento

de gestão que sãoas políticas públi-cas e acompanhemde perto a condu-ção desse processopelo poder público.

18MAPEAMENTO DOS IMPACTOS DAOPERAÇÃO E GESTÃO DE RISCOSCom vistas à adoção de medidasque previnam, mitiguem ou recupe-rem os impactos socioambientaiscausados, faz-se necessária a im-plementação de mecanismos quefavoreçam seu conhecimento e ofe-reçam sobre eles um diagnóstico.

19GESTÃO DA RSE / SUSTENTABILIDADEIntegração da RSE/sustentabilida-de na forma de aempresa condu-zir seus negócios.

Dimensão Governança e Gestão


25/11025

04ESTÁGIO 1 CUMPRIMENTO E/OU TRATATIVA INICIAL sim nãoA empresa adota e aplica padrõesde conduta para orientar o com-portamento de seus empregados.

4.1.1 A empresa adota e aplica padrões de conduta para orientar o comportamento de seus em-pregados.

ESTÁGIO 2 INICIATIVAS E PRÁTICAS sim nãoO código de conduta da empresa éavaliado e aprovado por órgão oudiretoria de governança superior;abrange todos os empregados daempresa; inclui regras de relacio-namento com agentes públicos;contempla proibição de práticasilegais, imorais e antiéticas. A em-presa, por sua vez, comunica seuspadrões de comportamento às par-tes interessadas e possui práticasvoltadas para o desenvolvimentode valores éticos.

4.2.1 O código de conduta da empresa foi avaliado e aprovado pela diretoria ou órgão de governan-ça superior.

4.2.2 O código de conduta abrange todos os empregados da empresa.

4.2.3 O código de conduta inclui regras de relacionamento com agentes públicos.

4.2.4 O código de conduta inclui a proibição de práticas ilegais, imorais e antiéticas.

4.2.5 A empresa comunica seus padrões de comportamento às partes interessadas que influen-ciam seus valores, cultura, integridade, estratégia e operação.

4.2.6 A empresa possui práticas voltadas ao desenvolvimento de valores éticos.

ESTÁGIO 3 POLÍTICAS, PROCEDIMENTOS E SISTEMAS DE GESTÃO sim nãoA empresa desenvolve progra-ma de capacitação de seus empre-gados; insere-os no processo deelaboração e revisão desse docu-mento; institui comitê ou conselhoformal responsável pela discus-são das questões éticas internas/ externas; promulga diretrizespara orientar a adoção de medidasquando da violação dos padrões deconduta estabelecidos; periodica-mente verifica se essas diretrizesestão orientando o comportamen-to dos empregados; institui canaisde denúncia de comportamentosque ferem o código; adota sançõese punições formais quando o có-digo é violado pelos empregados;implementa procedimento de di-vulgação periódica de comporta-mentos exemplares.O código deconduta influencia as demais polí-ticas da empresa.

4.3.1 A empresa desenvolveu um programa de capacitação de seus empregados próprios e tercei-ros sobre o código de conduta.

4.3.2 A empresa inclui seus empregados na elaboração e revisão de seu código de conduta.

4.3.3 A empresa possui comitê ou conselho formal responsável por questões éticas internas e/ouexternas.

4.3.4 A empresa possui diretrizes para orientar medidas a serem tomadas em caso de descumpri-mento de seus padrões estabelecidos de comportamento.

4.3.5 A empresa verifica periodicamente a adoção dos princípios de conduta da empresa por seusempregados.

4.3.6 A empresa possui canais de denúncia de comportamentos que violem o código de conduta.

4.3.7 A empresa possui sanções e punições formais em casos de violação ao código de conduta porparte dos seus empregados.

4.3.8 A empresa possui procedimento de divulgação periódica de comportamentos exemplares(“bons exemplos”).

4.3.9 O código de conduta influencia as demais políticas da empresa.

ESTÁGIO 4 EFICIÊNCIA sim nãoO código de conduta da empre-sa é revisado e atualizado perio-dicamente e alcança a cadeia desuprimentos da empresa, e esseprocedimento é periodicamenteverificado. No caso de descumpri-mento por parte dos fornecedores,

a empresa aplica sanções ou puni-ções formais.

4.4.1 O código de conduta da empresa é revisado e atualizado periodicamente.

4.4.2 A empresa estende seu código de conduta à sua cadeia de suprimentos, anexando-o aos con-tratos firmados.

4.4.3 A empresa verifica o cumprimento do código de conduta em sua cadeia de suprimentos.

4.4.4 A empresa possui sanções ou punições formais em caso de violação do código de conduta porparte de seus fornecedores.

ESTÁGIO 5 PROTAGONISMO sim nãoAs revisões e atualizações do có-digo de conduta consideram os in-sumos oferecidos pelas partesinteressadas engajadas e contamcom mecanismo e área específicapara verificar se seus dispositivosestão sendo ou não observados.

4.5.1 A atualização do código de conduta considera insumos dados pelas partes interessadas en-gajadas.

4.5.2 A empresa possui mecanismo e área específica para verificar o atendimento do código de con-duta pelos atores da cadeia de valor.

Código de CondutaGovernança e Gestão Governança Organizacional Governança e Conduta






05ESTÁGIO 1 CUMPRIMENTO E/OU TRATATIVA INICIAL sim nãoA empresa atua de acordo com a le-gislação e possui estrutura de ad-ministração formal que orienta atomada de decisão.

5.1.1 A empresa cumpre requisitos legais em todas as operações, mesmo que essas leis não sejamfiscalizadas adequadamente.

5.1.2 A empresa tem procedimentos para que seus empregados conheçam as leis a que estão sub-

metidos.5.1.3 A empresa possui estrutura de administração formalizada.

ESTÁGIO 2 INICIATIVAS E PRÁTICAS sim nãoA empresa institui controles in-ternos e externos e acompanha osresultados. Esses controles orien-tam o processo de tomada de de-cisão. A empresa também tomainiciativa de diálogo e engajamen-to com as partes interessadas.

5.2.1 A empresa possui controles internos e externos e acompanha periodicamente seus resultados.

5.2.2 A empresa estabelece os níveis de alçada das pessoas que tomam decisões em nome da orga-nização.

5.2.3 A empresa orienta sua tomada de decisão com base nos controles internos e externos.

5.2.4 A empresa tem iniciativas de diálogo e engajamento com as partes interessadas (como públi-co interno, governo, acionistas, ONGs, instituições financeiras, entre outros).

ESTÁGIO 3 POLÍTICAS, PROCEDIMENTOS E SISTEMAS DE GESTÃO sim não

A empresa presta contas formal epublicamente e seus documentosexpressam princípios e valores quesão difundidos para o público inter-no e externo. Possui tanto evidên-cias de que os impactos sociais eambientais são avaliados pelo pro-cesso de tomada de decisão comoestrutura um processo de gover-nança que contempla um conselhocujo dispositivos legais garantem otratamento justo e equitativo dossócios e os mecanismos de resolu-ção de conflitos societários.

5.3.1 A empresa possui procedimentos formais de prestação de contas financeiras publicamente.

5.3.2 Os documentos formais que expressam princípios e valores são disseminados institucional-mente para o público interno e externo.

5.3.3 A empresa possui evidências de que avalia impactos sociais e ambientais no processo de to-mada de decisão.

5.3.4 A empresa possui estrutura de governança que contempla um conselho (Conselho de Admi-nistração ou Conselho Consultivo).

5.3.5 Existem dispositivos que garantem o tratamento justo e equitativo dos sócios e mecanismosde resolução de conflitos societários.

ESTÁGIO 4 EFICIÊNCIA sim nãoA empresa presta contas publica-mente dos resultados econômicos,sociais e ambientais; avalia periodi-camente seu processo de governan-ça e faz a gestão dos canais formaisde relacionamento com partes in-teressadas. Adota práticas formaisde relacionamento com parceirose tenta influenciá-los com vistas apossível alinhamento na perspec-tiva da sustentabilidade. Ao no-mear os membros do conselho ouescolher seus sócios, a empresa seorienta por critérios objetivos edispõe de procedimentos formaispara a avaliação de impactos so-ciais e ambientais no processo detomada de decisão.

5.4.1 A empresa possui procedimentos formais de prestação de contas dos resultados econômicos,sociais e ambientais.

5.4.2 A empresa avalia periodicamente seus processos de governança, ajustando-os de acordo comas análises e comunicando as mudanças a toda a empresa.

5.4.3 A empresa possui gestão de canais formais de relacionamento com partes interessadas quevão além dos canais tradicionais de via única (SAC, ouvidoria e fale conosco).

5.4.4 A empresa possui práticas formais de relacionamento com parceiros e os influencia em suagestão para um alinhamento ao desenvolvimento sustentável.

5.4.5 Ao nomear os membros do conselho, os sócios da empresa levam em consideração habilida-des, conhecimentos, especialização e independência para orientar o direcionamento estraté-gico da organização, assim como capacidade de lidar com questões relativas a oportunidadese riscos socioambientais e de monitorar a atuação dos gestores (diretoria executiva).

ESTÁGIO 5 PROTAGONISMO sim nãoA empresa promove a oportuni-dade para que representantes desegmentos em desvantagem, doponto de vista econômico e so-cial, ocupem cargos de chefia naorganização. A empresa assegu-ra também que aspectos sociais eambientais sejam incorporados nadefinição dos negócios e das ope-rações.

5.5.1 A empresa promove oportunidade para que grupos oriundos de segmentos em desvantagemna sociedade ocupem cargos de chefia na organização.

5.5.2 Pela sua atuação, a empresa influencia o avanço na governança corporativa de outras empre-sas, do setor ou de parceiros.

5.5.3 O conselho incorpora e assegura-se de que a diretoria executiva também incorpora considera-ções de ordem social e ambiental na definição dos negócios e das operações.

5.5.4 A administração da empresa possui processo formal de autoavaliação que inclui critérios so-cioambientais.

Governança da Organização(empresas de capital fechado)

Governança e Gestão Governança Organizacional Governança e Conduta






27/11027

05Governança da Organização(empresas de capital aberto)Governança e Gestão Governança Organizacional Governança e CondutaESTÁGIO 1 CUMPRIMENTO E/OU TRATATIVA INICIAL sim nãoA empresa atua de acordo com alegislação, adota procedimentospara difundi-la entre seus empre-gados e possui estrutura de gover-nança formalizada.

5.1.1 A empresa cumpre requisitos legais em todas as operações, mesmo que essas leis não sejamfiscalizadas adequadamente.

5.1.2 A empresa tem procedimentos para que seus empregados conheçam as leis a que estão sub-

metidos.5.1.3 A empresa possui estrutura de governança formalizada.

ESTÁGIO 2 INICIATIVAS E PRÁTICAS sim nãoA empresa possui níveis de alçadainternos para a tomada de decisãoe adota iniciativas de relaciona-mento com partes interessadas.

5.2.1 A empresa possui controles internos e acompanha periodicamente seus resultados.

5.2.2 A empresa possui estrutura de governança que contempla um conselho.

5.2.3 A empresa orienta sua tomada de decisão com base nos controles internos.

5.2.4 A empresa tem iniciativas de diálogo e engajamento com as partes interessadas (Ex.: públicointerno, governo, acionistas, ONGs, instituições financeiras e outros).


A empresa adota procedimentosformais de prestação de contas deseus resultados e seus documen-tos que expressam princípios evalores são difundidos entre o pú-blico interno e externo. Reconheceque o processo de tomada de deci-são que implementa leva em contaimpactos sociais e ambientais.

5.3.1 A empresa possui procedimentos formais de prestação de contas dos resultados econômicos,sociais e ambientais.

5.3.2 Os documentos formais que expressam princípios e valores são disseminados institucional-mente para o público interno e externo.

5.3.3 A empresa possui evidências de que avalia impactos sociais e ambientais no processo de to-mada de decisão.

5.3.4 Ao nomear os membros do conselho, os sócios da empresa levam em consideração habilida-des, conhecimentos, especialização e independência para orientar o direcionamento estraté-gico da organização, assim como capacidade de lidar com questões relativas a oportunidadese riscos socioambientais e de monitorar a atuação dos gestores (diretoria executiva).

ESTÁGIO 4 EFICIÊNCIA sim nãoA empresa publica relatórios finan-

ceiros, inclusive com demonstra-ção de fluxo de caixa auditados.Garante 100% de tag along aosacionistas e a presença, na com-posição do conselho de admi-nistração de 20% de membrosindependentes. Avalia periodica-mente seus processos de gover-nança e adota práticas formais derelacionamento com parceiros,tentando influenciá-los no senti-do de que sua gestão se enderecena perspectiva de um alinhamen-to com o desenvolvimento susten-tável.

5.4.1 A empresa publica relatórios financeiros seguindo padrões internacionalmente reconheci-dos.

5.4.2 A empresa divulga relatórios trimestrais com demonstração de fluxo de caixa auditados porempresa independente.

5.4.3 A empresa garante a seus acionistas 100% de tag along .

5.4.4 A empresa garante a participação de no mínimo 20% de conselheiros independentes no con-selho de administração.

5.4.5 A empresa avalia periodicamente seus processos de governança, ajustando-os de acordo comas análises e comunicando as mudanças a toda empresa.

5.4.6 A empresa possui práticas formais de relacionamento com parceiros e os influencia em suagestão para um alinhamento ao desenvolvimento sustentável.

ESTÁGIO 5 PROTAGONISMO sim não

A empresa possui processo for-mal de avaliação de executivos queinclui critérios socioambientais;promove oportunidade para querepresentantes dos segmentos so -ciais em desvantagem ocupem car-gos de chefia na organização, eexerce influência para o avanço dagovernança corporativa de outrasempresas. Também assegura queaspectos sociais e ambientais se-jam incorporados na definição dosnegócios e das operações.

5.5.1 A empresa promove oportunidade para que grupos oriundos de segmentos em desvantagemna sociedade ocupem cargos de chefia na organização.

5.5.2 Pela sua atuação, a empresa influencia o avanço na governança corporativa de outras empre-sas, do setor ou de parceiros.

5.5.3 O Conselho incorpora e assegura-se de que a diretoria executiva também incorpora considera-ções de ordem social e ambiental na definição dos negócios e das operações.

5.5.4 A administração da empresa possui processo formal de autoavaliação que inclui critériossocioambientais.







06ESTÁGIO 1 CUMPRIMENTO E/OU TRATATIVA INICIAL sim nãoA empresa participa de semináriose discussões sobre compromissosvoluntários ou iniciativas em RSE/sustentabilidade e sua gestão seinspira em algum deles.

6.1.1 A empresa participa de seminários e discussões sobre compromissos voluntários ou iniciati-vas de RSE/ sustentabilidade.

6.1.2 A administração da empresa inspira sua gestão em algum compromisso ou iniciativa voluntá-

ria (Ex. Pacto Global, Carta da Terra, entre outros).

ESTÁGIO 2 INICIATIVAS E PRÁTICAS sim nãoA empresa assina compromissosvoluntários e acompanha seminá-rios e discussões a eles associados.

6.2.1 A empresa assinou algum compromisso voluntário.

6.2.2 A empresa participa ativamente das discussões sobre as iniciativas e compromissos volun-tários.

ESTÁGIO 3 POLÍTICAS, PROCEDIMENTOS E SISTEMAS DE GESTÃO sim nãoA empresa implementa políticasalinhadas a esses compromissos,além de proceder um acompanha-mento formal das iniciativas vo-luntárias de que participa.

6.3.1 A empresa possui políticas relacionadas aos compromissos voluntários assinados.

6.3.2 A empresa acompanha os resultados das iniciativas voluntárias de que participa.

ESTÁGIO 4 EFICIÊNCIA sim nãoA empresa realiza acompanhamen-to periódico dos avanços resultan-tes dos compromissos voluntáriosque apoia; faz escolhas estratégi-cas de iniciativas das quais partici-pa e procura formalmente exercerinfluência, no âmbito dessas ini-ciativas, sobre a cadeia de supri-mentos, para que esta adote umaorientação estratégica.

6.4.1 A empresa define estrategicamente de quais iniciativas ou compromissos voluntários parti-cipa.

6.4.2 A gestão da empresa é influenciada a partir dos compromissos voluntários das quais é signa-tária.

6.4.3 A empresa realiza avaliações periódicas dos resultados e avanços dos compromissos volun-tários que apoia.

6.4.4 A empresa influencia formalmente a sua cadeia de suprimentos a adotar compromissos vo-luntários em sua estratégia.

ESTÁGIO 5 PROTAGONISMO sim nãoA empresa participa efetivamentedas políticas públicas relacionadasaos compromissos voluntários deque é signatária, e, com base nelas,define estratégias. Além disso, dis-semina e incentiva em sua cadeiade valor a adoção dessas práticas.

6.5.1 A empresa envolve-se no desenvolvimento de políticas públicas relacionadas aos compromis-sos voluntários dos quais é signatária.

6.5.2 A empresa influencia suas estratégias a partir dos compromissos voluntários dos quais é sig-natária.

6.5.3 A empresa incentiva sua cadeia de valor a adotar compromissos voluntários.

Compromissos Voluntários e Participaçãoem Iniciativas de RSE / Sustentabilidade

Governança e Gestão Governança Organizacional Governança e Conduta





29/11029

07ESTÁGIO 1 CUMPRIMENTO E/OU TRATATIVA INICIAL sim nãoA empresa mantém canais de co-municação mandatórios com pelomenos uma parte interessada;identifica as principais, ou seja,aquelas com as quais pode plane-jar sua comunicação ou engajar-se,recebendo e registrando informa-ções e oferecendo, mesmo que in-formalmente, respostas para suasdemandas.

7.1.1 A empresa mantém canais de comunicação mandatórios pela legislação, como SAC ou outrocanal, para pelo menos uma parte interessada.

7.1.2 A empresa identifica suas principais partes interessadas para planejar melhor sua comunica-

ção ou iniciar uma forma de engajamento.7.1.3 A empresa recebe manifestações de partes interessadas, mantém registros e está responden-

do às demandas, mesmo que de maneira informal.

ESTÁGIO 2 INICIATIVAS E PRÁTICAS sim nãoA empresa confere prioridade àsprincipais partes interessadas, re-lacionando-se com elas por meiode canais que favorecem a re-cepção de opiniões, gerando re-latórios gerenciais e planos deengajamento.

7.2.1 A empresa realizou uma priorização das principais partes interessadas.

7.2.2 A empresa abriu um ou mais canais de comunicação para relacionamento com suas partes in-teressadas priorizadas, além de canais mandatórios pela legislação.

7.2.3 A empresa mantém um sistema de registros de demandas e queixas (ex. ouvidoria) e um con-trole sobre o atendimento dado a cada assunto.

7.2.4 A empresa tem iniciativas de engajamento em algumas áreas ou unidades operacionais, massem demonstrar ser uma prática corporativa.

ESTÁGIO 3 POLÍTICAS, PROCEDIMENTOS E SISTEMAS DE GESTÃO sim nãoOs canais formais de relaciona-mento com partes interessadassão gerenciados e monitorados porindicadores-chave de desempenho(KPIs). Os resultados das consul-tas são sistematicamente analisa-dos, interpretados e apresentadosà alta administração.

7.3.1 A empresa instalou um processo de engajamento com partes interessadas que abrange umou vários grupos de partes interessadas e que seja monitorado por indicadores-chave de de-sempenho (KPIs).

7.3.2 A empresa desenvolveu planos de engajamento com uma ou mais partes interessadas.

7.3.3 Os resultados do engajamento com um ou mais grupos de partes interessadas são analisadosde forma sistemática, interpretados e relatados à alta administração.

ESTÁGIO 4 EFICIÊNCIA sim nãoA empresa, no processo de toma-da de decisão, orientada pelos re-sultados do engajamento que elamesma incentivou ao longo da ca-deia de valor, procura diminuir ris-cos e identificar oportunidades deinovação e melhoria.

7.4.1 Os resultados do engajamento são analisados e reportados para a alta administração e in-fluenciam a tomada de decisão da empresa.

7.4.2 A empresa usa o método de engajamento de forma estratégica para diminuir riscos e identifi-car oportunidades de inovação e melhoria.

7.4.3 O engajamento de partes interessadas é incentivado ao longo da cadeia de valor, via treina-mento e iniciativas de suporte a parceiros e fornecedores.

ESTÁGIO 5 PROTAGONISMO sim nãoReconhecida como líder em prá-ticas de engajamento, a empre-sa consulta as partes interessadasexternas, no caso de decisões es-

tratégicas , na tentativa de que seenvolvam com esse processo alémdos limites do negócio. Atuandocom voz ativa, procura com afincoenvolver a sociedade em geral ouos governos locais e/ou nacionais.

7.5.1 Dentro do setor ou na sua área de atuação, a empresa é reconhecida como líder em práticasde engajamento.

7.5.2 Partes interessadas externas são consultadas em caso de decisões estratégicas ou compõemconselhos consultivos ou administrativos da empresa.

7.5.3 A empresa inclui a consulta de partes interessadas em cada processo de desenvolvimento denovos produtos ou serviços e inclui a opinião das suas partes interessadas com peso signifi-cativo.

7.5.4 A empresa pratica engajamento além dos limites de negócios e atua como voz ativa na trans-formação, visando engajar a sociedade em geral ou governos locais ou nacionais.

Engajamento das Partes InteressadasGovernança e Gestão Governança Organizacional Governança e Conduta






08ESTÁGIO 1 CUMPRIMENTO E/OU TRATATIVA INICIAL sim nãoA empresa observa a legislaçãosocietária concernente a sua na-tureza jurídica, observando-a nofechamento anual contábil dos re-sultados, que, na forma de rela-tórios, ficam disponíveis para osprincipais detentores do capitalsocial.

8.1.1 A empresa cumpre a legislação societária em que sua natureza jurídica está enquadrada.

8.1.2 A empresa possui um fechamento anual contábil dos resultados, mesmo quando não exigi-do pela legislação concernente à sua natureza jurídica.

8.1.3 A empresa disponibiliza os documentos de resultados aos principais detentores de partici-pação no capital social.

ESTÁGIO 2 INICIATIVAS E PRÁTICAS sim nãoApós o fechamento anual contá-bil, a empresa utiliza seus dadosna elaboração do planejamento doano seguinte. Depois de aprovadose auditados, a empresa lhes con-fere fé pública e os divulga, man-tendo um canal de comunicaçãoaberto com as partes interessadaspara esclarecimentos das dúvidas.

8.2.1 A empresa utilizou dados do fechamento contábil para a elaboração de seu último planeja-mento estratégico.

8.2.2 No último ano fiscal a empresa promoveu uma reunião para a apresentação e a aprovaçãoda prestação de contas.

ESTÁGIO 3 POLÍTICAS, PROCEDIMENTOS E SISTEMAS DE GESTÃO sim nãoA empresa possui uma política ouum estatuto que define prazos epráticas para a prestação de con-tas contábeis, que, auditadas,setornam um documento público.Além disso, a empresa convida to-dos os investidores da companhiapara uma assembleia geral de apre-sentação e aprovação das demons-trações financeiras. e mantém umcanal de comunicação aberto.

8.3.1 A empresa possui política de prestação de contas contábeis.

8.3.2 A empresa realiza auditoria por terceira parte das demonstrações financeiras.

8.3.3 A empresa torna sua prestação de contas contábeis pública, além de convidar as partes inte-ressadas para apresentação e aprovação do documento.

8.3.4 A empresa divulga dados financeiros mais completos, incluindo relatórios trimestraiscom demonstração de fluxo de caixa e relatórios consolidados revisados por um au-ditor independente.

8.3.5 A empresa mantém um canal de relacionamento aberto com as partes interessadas para es-clarecimentos e dúvidas sobre sua prestação de contas.

ESTÁGIO 4 EFICIÊNCIA sim nãoA empresa possui uma ou maisáreas responsáveis pela análisedos resultados financeiros divulga-dos e se utiliza de outras métricasde resultados (lucro econômico)para orientar a tomada de decisão.

8.4.1 A empresa possui uma área responsável pela análise e prestação de contas e divulgação dosresultados contábeis.

8.4.2 A empresa divulga relatórios com seu desempenho ambiental, social e em governança (ESG).

8.4.3 A empresa utiliza outras métricas de mensuração de resultado, por exemplo, o resultadoeconômico, para a tomada de decisão.

8.4.4 A empresa busca acompanhar a saúde financeira das empresas de sua cadeia de suprimen-tos.

8.4.5 A empresa tem procedimentos que garantem a transparência e fidedignidade em suas de-monstrações e registros contábeis, impedindo a ocorrência de registros inadequados ou,ainda, a ocultação de informações.

ESTÁGIO 5 PROTAGONISMOA empresa é exemplo, no que tan-ge à prestação de contas e ao re-lacionamento com investidores,tendo sido reconhecida e premia-da por organizações com nível deexcelência.

8.5.1 A empresa é reconhecida pelo mercado por suas boas práticas de prestação decontas e transparência.

8.5.2 A empresa é referência no relacionamento com investidores.

8.5.3 A empresa influencia o mercado e sua cadeia de fornecedores a atingir altosníveis de prestação de contas.

Relações com Investidorese Relatórios Financeiros

Governança e Gestão Governança Organizacional Prestação de Contas




sim não n/a


31/11031

09Relatos de Sustentabilidadee Relatos IntegradosGovernança e Gestão Governança Organizacional Prestação de ContasESTÁGIO 1 CUMPRIMENTO E/OU TRATATIVA INICIAL sim nãoA empresa elabora esporadicamenteinformativo sobre sustentabilidadee com bases em seus subsídios apre-senta periodicamente relato com in-formações econômicas, sociais eambientais.

9.1.1 A empresa elabora informativos de sustentabilidade, mesmo que sem periodicidade definida.

9.1.2 A empresa apresenta os informativos de sustentabilidade para o público interno.

ESTÁGIO 2 INICIATIVAS E PRÁTICAS sim nãoA empresa publica periodicamenterelato de sustentabilidade, descre-vendo as ações sociais e ambien-tais que adotou e incorporandoindicadores quantitativos.

9.2.1 A empresa publica seu relato de sustentabilidade com periodicidade definida (ex. anual, bia-nual etc.).

9.2.2 A empresa apresenta dados quantitativos no relato de sustentabilidade.

9.2.3 O relato de sustentabildiade da empresa está disponível em seu site na internet, sendo am-plamente divulgado em suas mídias e por outros meios.


A empresa possui procedimentointerno definido para a elabora-ção do relato de sustentabilidade,além de envolver os públicos inter-no e externo nesse processo. Osdados do relato, analisados pelaalta administração da empresa,abordam aspectos econômicos, so-ciais e ambientais.

9.3.1 A empresa possui um processo de envolvimento dos públicos interno e externo na definiçãodos temas que devem ser abordados em seu relato de sustentabilidade.

9.3.2 A empresa possui um processo estabelecido de coleta de dados que é alimentado pelas diver-sas áreas.

9.3.3 Os dados coletados e utilizados para o relato de sustentabilidade são analisados pela alta ad-ministração da empresa.

9.3.4 A empresa realiza a leitura crítica do relato de sustentabilidade buscando oportunidades demelhoria para o próximo ciclo de relato.

ESTÁGIO 4 EFICIÊNCIA sim nãoA empresa apresenta relato queanalisa detalhadamente suas for-mas de gestão, incluindo resul-tados desfavoráveis, desafios emetas para o próximo período,além de incentivar seus fornece-dores a publicar relatos de susten-tabilidade. Iniciou um processode estruturação interna para inte-grar o relato de sustentabilidadecom o financeiro.

9.4.1 O relato apresenta informações favoráveis e desfavoráveis à empresa, metas e desafios parao próximo período.

9.4.2 A empresa submete seu relato a algum tipo de verificação por terceira parte.

9.4.3 A empresa incentiva sua cadeia de fornecedores a elaborar relatos de sustentabilidade.

9.4.4 A empresa participa dos fóruns de discussão sobre relatos integrados e iniciou um processode estruturação interna para que seu relato de sustentabilidade seja integrado.

ESTÁGIO 5 PROTAGONISMO sim nãoA empresa apresenta informa-ções completas e integradas sobrea empresa, prestando contas emperíodos menores do que o ano fi-nanceiro e seguindo as regras demercado. Além disso, envolve suaspartes interessadas na avaliaçãode seu desempenho em RSE/ sus-tentabilidade.

9.5.1 A empresa publica seu relato de sustentabilidade integrado, demonstrando o vínculo entreRSE/ sustentabilidade na geração de valor ao negócio.

9.5.2 A empresa expõe em seu site na internet dados sobre aspectos econômico-financeiros, so-ciais e ambientais das suas atividades, com atualizações por períodos menores do que um ano(ex. cada trimestre).

9.5.3 A empresa solicita e avalia o desempenho em sustentabilidade de seus fornecedores críticos.

9.5.4 A empresa envolve partes interessadas na avaliação de seu desempenho em sustentabilidade.

9.5.5 A empresa divulga em seus relatos de sustentabilidade ou em seu site na internet os nomes deseus principais acionistas ou proprietários, seu organograma, seus balanços e outros contá-beis, bem como informações sobre contratos firmados com a administração pública.






10ESTÁGIO 1 CUMPRIMENTO E/OU TRATATIVA INICIAL sim nãoA empresa cumpre a legislação ecódigos pertinentes ao setor, pro-duto ou serviço ao fazer suas co-municações, que são sempre clarase transparentes.

10.1.1 A empresa cumpre a legislação e códigos pertinentes ao setor, produto ou serviço ao fazersua comunicação.

10.1.2 Nos últimos cinco anos nenhuma peça de comunicação da empresa foi retirada de circulação

por conteúdo inapropriado.10.1.3 As comunicações da empresa são claras e transparentes, não havendo ocorrências de mal-en-

tendidos pelas partes interessadas.

ESTÁGIO 2 INICIATIVAS E PRÁTICAS sim nãoAs comunicações da empresa sem-pre se alinham aos princípios deRSE/ sustentabilidade, minimi-zando os impactos ambientais ne-gativos inerentes aos formatos eaos materiais utilizados.

10.2.1 A empresa alinha os princípios de RSE/ sustentabilidade em suas comunicações.

10.2.2 A empresa minimiza impactos ambientais negativos dos materiais usados em suas peças decomunicação.

ESTÁGIO 3 POLÍTICAS, PROCEDIMENTOS E SISTEMAS DE GESTÃO sim nãoA política de comunicação da em-presa segue as diretrizes RSE porela adotada e orienta a elabora-ção, pela área responsável, das pe-ças de comunicação, verificandoseu alinhamento com aquelas di-retrizes.

10.3.1 A política de comunicação da empresa segue as diretrizes de RSE/ sustentabilidade estabele-cidas pela empresa.

10.3.2 A empresa possui uma área responsável pelas aprovações das comunicações realizadas.

10.3.3 A área responsável pelas comunicações da empresa verifica a aderência das peças à políticade comunicação.

10.3.4 A empresa demonstra, por meio de sua comunicação, como está cumprindo seus compromis-sos de RSE, respondendo às expectativas das partes interessadas e da sociedade como umtodo.

ESTÁGIO 4 EFICIÊNCIA sim nãoA empresa utiliza suas comunica-ções para estimular mudanças de

comportamento. Além disso, in-fluencia sua cadeia de valor sobrea importância da comunicação res-ponsável.

10.4.1 A empresa usa sua comunicação com responsabilidade social para estimular mudanças decomportamento.

10.4.2 A empresa utiliza a sua comunicação para capacitar suas partes interessadas em temas deRSE que estão relacionados à sua gestão.

10.4.3 A empresa direciona e incentiva sua cadeia de valor a realizar comunicações transparentes eresponsáveis.

ESTÁGIO 5 PROTAGONISMO sim nãoEm todas as práticas de comu-nicação da empresa, a RSE/ sus-tentabilidade é tratada de formatransversal, pois é utilizada comvistas ao diálogo e à participaçãodas partes interessadas.

10.5.1 A empresa inclui profissionais das áreas referentes à comunicação organizacional nos proces-sos de tomada de decisão sobre as estratégias de RSE/ sustentabilidade.

10.5.2 Usa sua comunicação para diálogo e participação das partes interessadas.

Comunicação com Responsabilidade SocialGovernança e Gestão Governança Organizacional Prestação de Contas





33/11033

11ESTÁGIO 1 CUMPRIMENTO E/OU TRATATIVA INICIAL sim nãoA empresa só realiza operaçõesque estejam em acordo com as leise regulamentos vigentes e cons-cientiza seus empregados a atuarconforme os requisitos legais rela-tivos à concorrência. Coopera comas autoridades na defesa da con-corrência, quando solicitada.

11.1.1 A empresa somente realiza operações que estejam de acordo com os requisitos legais locaisrelativos a concorrência.

11.1.2 A empresa conscientiza seus empregados sobre a importância de atuarem de acordo com os

requisitos legais relativos à concorrência.11.1.3 A empresa coopera com as autoridades de defesa da concorrência quando solicitada.

11.1.4 A empresa foi, nos últimos três anos, condenada por prática de concorrência desleal pelo Con-selho Administrativo de Defesa Econômica (Cade).

ESTÁGIO 2 INICIATIVAS E PRÁTICAS sim nãoA empresa possui regras explíci-tas sobre práticas concorrenciaise realiza treinamentos com a altagestão para que se familiarize comessas questões. Também faz ava-liações periódicas sobre suas ope-rações de compra e venda.

11.2.1 A empresa possui regras explícitas sobre concorrência.

11.2.2 As regras de concorrência proíbem o uso de demonstração de defeitos dos produtos ou servi-ços dos concorrentes para promover seus próprios produtos ou serviços.

11.2.3 A empresa treina a alta gestão em relação a questões relacionadas à boas práticas concorrenciais.

11.2.4 A empresa possui avaliações periódicas sobre as suas operações de compra e venda.

ESTÁGIO 3 POLÍTICAS, PROCEDIMENTOS E SISTEMAS DE GESTÃO sim nãoA empresa possui política de con-corrência, difundida internamen-te e avaliada periodicamente. Essapolítica abrange, além do direi-to de propriedade intelectual elicenciamento de produtos, a coi-bição de algumas práticas, entreas quais, a participação em acor-dos anticoncorrenciais, licitaçõesfraudulentas, divisão de mercadopor alocação de clientes, estabele-cimento de restrições ou cotas deprodução.

11.3.1 A empresa possui política de concorrência estabelecida e a dissemina internamente.

11.3.2 A política de concorrência alcança questões relacionadas ao direito de propriedade inte-lectual e licenciamento de produtos.

11.3.3 A política de concorrência coíbe a participação em acordos anticoncorrenciais, como acordosde fixação de preço, dumping , licitações fraudulentas (propostas em conluio), estabelecimen-to de restrições ou cotas de produção, e divisão de mercado por alocação de clientes, forne-cedores, territórios.

11.3.4 A política de concorrência é avaliada periodicamente e atualizada de acordo com a jurispru-dência mais recente do Cade.

11.3.5 A empresa mantém o mesmo padrão de operação em qualquer local que atue, evitando a ob-tenção de vantagens competitivas indevidas, como a de tirar proveito das condições sociaislocais, sem nenhuma forma de discriminação nas relações com terceiros.

ESTÁGIO 4 EFICIÊNCIA sim nãoA empresa estende sua políti-ca e boas práticas de concorrên-cia a sua cadeia de suprimentos,avaliando a aderência de seus for-necedores a boas práticas con-correnciais. Além disso, adotaprocedimento formal de como li-dar com situações de descumpri-mento de sua política.

11.4.1 A empresa estende sua política e boas práticas de concorrência aos seus fornecedores.

11.4.2 A empresa avalia a aderência de seus fornecedores a suas política concorrencial a fim de evi-tar o envolvimento em casos de concorrência desleal ou práticas anticoncorrenciais.

11.4.3 A empresa possui um processo formal e estruturado para lidar em situações de descumpri-mento da política.

ESTÁGIO 5 PROTAGONISMO sim nãoA empresa apoia ou influencia a im-plementação de políticas públicasalinhadas a sua estratégia de coibirpráticas anticoncorrenciais e coo-pera proativamente com as autori-dades de defesa da concorrência.

11.5.1 A empresa exerce posição de liderança em seu segmento de atuação e participa de foruns dediscução relacionados à busca de padrões de concorrência cada vez mais elevados (combate àformação de trustes e car téis, práticas antidumping ou outras práticas desleais de comércio,fraude em licitações e espionagem empresarial).

11.5.2 A empresa apoia a criação de políticas públicas alinhadas à sua estratégia de coibir práticasanticoncorrenciais.

11.5.3 A empresa coopera proativamente com as autoridades de defesa da concorrência, quando ins-tada, e denuncia espontaneamente a prática de atos anticompetitivos, quando identificados.

Práticas ConcorrenciasGovernança e Gestão Práticas de Operação e Gestão Concorrência Leal

A empresa tem uma prática que não está contemplada nestas questõesbinárias que justifica a

indicadores-ethosnsr_-2015

Documents