gpe bt dirf 2015 ano calendario 2014 bra

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SIGAGPE DIRF 2015 Ano Calendrio 2014

Boletim Tcnico

DIRF 2015 Ano-Calendrio 2014

Produto : Microsiga Protheus Gesto de Pessoal Verso 11

Chamado : TQZKOC Data da publicao : 15/01/15

Pas(es) : Brasil Banco(s) de Dados : Todos

DIRF

A Secretaria da Receita Federal aprovou a nova verso do programa gerador da Declarao do Imposto de Renda Retido na Fonte (DIRF 2015) de uso obrigatrio pelas fontes pagadoras, pessoas Fsicas e Jurdicas. Est disponvel no site da Receita Federal do Brasil (RFB) http://www.receita.fazenda.gov.br o programa gerador da modalidade: Programa Gerador da Declarao (PGD) para preenchimento ou importao de dados da declarao.

A DIRF relativa ao ano-calendrio 2014 deve ser entregue at as 23h59m59s (horrio de Braslia) do dia 27 de fevereiro de 2015.

Informe de Rendimentos

Alm desta alterao estamos disponibilizando a nova verso do Informe de Rendimentos Aprovado pela Instruo Normativa n 1.522, de 05 de dezembro de 2014.

As alteraes realizadas no Informe de Rendimentos so:

Incluso de uma nova linha no quadro 05 Rendimentos Sujeitos a Tributao Exclusiva (Rendimento Liquido), referente a Imposto sobre a Renda na fonte sobre o 13 salrio. Neste campo ser impresso o total das verbas encontradas no acumulado mensal cujo o campo RV_DIRF esteja como L Imposto de Renda sobre 13 Salrio

Alterao do texto no rodap do relatrio sobre a Instruo Normativa, que passa a ser: Aprovado pela Instruo Normativa n 1522 de 05 de dezembro de 2014

Procedimento para Implementao

Para viabilizar essa melhoria, necessrio aplicar previamente o pacote de atualizaes (Patch) deste chamado.

Procedimento para Utilizao

Dvidas frequentes e informaes operacionais:

1. Como devem ser tratados os valores pagos a ttulo de diferena de 13 salrio?

importante informar que os valores pagos a ttulo de diferena de 13 salrio, quando o pagamento ocorre no ano seguinte (Regime Caixa), devem constar no Informe/DIRF do ano-calendrio em que ocorreu o pagamento, ou seja, a diferena de 13 salrio paga em Janeiro/2015 deve constar para a DIRF de 2016 ano-calendrio 2015.

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Ttulo do documento Exemplos:

Situao 1:

a) O 13 salrio foi pago em 20/12/14. H complemento do 13 a ser pago na Folha de dezembro, que pago no 5 dia til do ms seguinte (neste caso, 07/01/15).

b) Nesta situao, esse complemento/rendimento deve ser informado na DIRF e no Informe de Rendimentos do ano-calendrio 2015.

Situao 2:

a) Em dezembro/2013 h uma resciso. Portanto, foi calculada a resciso complementar a ser paga na Folha de Janeiro/2015.

b) Nesta situao, conforme dispe o Art. 38, nico, do Decreto n 3.000/1999, a resciso complementar deve ser considerada no ano-calendrio 2014.

Estas situaes foram questionadas e solucionadas pela Consultoria IOB/Thomson.

Procedimento para Utilizao

Procedimentos para DIRF/Informe de Rendimentos:

1. Em Gesto de Pessoal (SIGAGPE), acesse Atualizaes/Cadastros/Cadastro de Verbas (GPEA040).

permitida a conferncia das verbas cadastradas.

2. Na pasta Anuais informe no campo DIRF (conforme opes relacionadas a seguir):

(Cada verba pode ser preenchida com letras e nmeros correspondentes s incidncias.)

Incidncias DIRF:

0 Abono Pecunirio de Frias.

1 Imposto compensado (13) em virtude de deciso judicial ano-calendrio.

2 Rendimentos pagos (13) com tributao sob exigibilidade suspensa.

3 Deduo de rendimentos pagos (13) com tributao sob exigibilidade suspensa.

4 Imposto retido (13) rendimentos pagos com tributao sob exigibilidade suspensa.

5 Depsito judicial de Imposto de Renda retido 13.

6 Previdncia oficial - Tributao sob exigibilidade suspensa.

61 13 Previdncia Oficial - Tributao sob exigibilidade suspensa.

7 Dependente Tributao sob exigibilidade suspensa.

71 13 Dependentes Tributao sob exigibilidade suspensa.

8 Penso Alimentcia Tributao sob exigibilidade suspensa.

81 13 Penso Alimentcia Tributao sob exigibilidade suspensa.

9 Previdncia privada Tributao sob exigibilidade suspensa.

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91 13 Previdncia Privada Tributao sob exigibilidade suspensa.

A Rendimento Tributvel.

A1 RRA - Art. 12-A, Lei N 7.713 de 1988.

B Contribuies Previdencirias/Dedues.

B1 13 Previdncia Oficial.

B2 Contrib. Previdenc. - Art. 12-A, Lei N 7.713 de 1988.

B3 Despesa c/ Ao Judicial - Art. 12-A, Lei 7.713 de 1988.

C Penso Judicial.

C1 13 Penso Judicial.

C2 Penso Judicial - Art. 12-A, Lei N 7.713 de 1988.

C3 Penso Judicial (PLR).

D Imposto retido na fonte.

D2 IRRF - Art. 12-A, Lei N 7.713 de 1988.

E Indenizao por Resciso.

F Parte Proviso de Aposentadoria/Penso (65 anos ou mais).

F1 Parte Prov. de Apos. / Penso (65 Anos ou Mais) 13.

G Dirias e ajuda de custo.

H Proviso de Aposentadoria ou Ref. por molstia grave.

H1 Prov. de Aposentadoria ou Ref. por Molstia Grave 13.

I Outros rendimentos isentos e no tributveis.

I1 Rend. Isentos/No Trib. - Art. 12-A, Lei 7.713 de 1988.

J Rendimento 13 salrio.

K Dedues 13 salrio.

L Imposto retido 13 salrio.

M Contribuio Previdncia Privada.

M1 13 Contribuio Previdncia Privada.

N No considerar para DIRF e informe de rendimento.

O Outros rendimentos sujeitos tributao exclusiva.

O1 Outros rendimentos (PLR).

P Lucro real (dividendos, bonificaes, lucros).

Q Imposto Retido (sujeito a ajuste ou tributao exclusiva).

Q1 Imposto Retido (PLR).

R Informaes complementares.

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Ttulo do documento S Imp.Compensado virtude deciso judicial Anos Anteriores.

S1 Imp. Compensado virtude deciso judicial Anos Anteriores 13.

T Dependentes.

T1 13 Dependentes.

U Valores pagos a titulares/scios da empresa, exceto pr-labore.

V Imposto compensado em virtude deciso judicial ano-calendrio.

W Rendimentos pagos com tributao sob exigibilidade suspensa.

X Deduo de rendimentos pagos com tributao sob exigibilidade suspensa.

Y Imposto retido sobre rendimentos pagos com tributao sob exigibilidade suspensa.

Z Depsito judicial de Imposto de Renda retido na fonte.

Importante

As empresas que pagam a folha no ms seguinte competncia (por exemplo: 5 dia til) e que pagaram adiantamento, devem informar incidncia para DIRF tipo A no cdigo de pagamento (Id. Clculo 0006) e incidncia para DIRF tipo N no cdigo do desconto do adiantamento (Id. Clculo 0007). A verba de IR Adiantamento, no Cdigo de Base (Id. Clculo 0012), deve permanecer com a incidncia do tipo D.

Para empresas que pagam a folha dentro do ms de competncia, os cdigos de pagamento e desconto de adiantamento devem ser preenchidos com N na incidncia da DIRF.

O Imposto de Renda considerado por Data de Pagamento. Assim, ser considerado o dia de pagamento. Nos casos de frias partidas (que se iniciam em um ms e terminam no ms seguinte) considere o valor total para tributao na data de pagamento das frias. Para as frias partidas em dois meses, verifique a incidncia da verba com Id. Clculo 0164 que, mesmo sendo um desconto, segue a mesma regra para a incidncia da DIRF que as verbas de provento de frias, e as frias do ms seguinte devem permanecer com A.

Ao configurar alguma verba com a incidncia O, o informe de rendimentos do Protheus leva esta informao para o Quadro 5, de Tributao Exclusiva, Item 02 Outros. Porm, no gerado para o arquivo TXT gerado pelo programa GPEM590 e tambm no aparece no Informe de rendimento impresso pelo software da Receita Federal. O layout da DIRF no prev a importao desse valor.

O valor recebido como bnus tributado diretamente na fonte, ou seja, dever ser configurado com incidncia A. Esse valor ser tratado como rendimento tributvel e ser informado junto com os demais valores mensais.

O valor recebido como participao nos lucros possui tributao exclusiva, ou seja, dever ser configurado com incidncia O1, para o pagamento de PLR, com incidncia Q1, para o IR de PLR e C3, para penso judicial de PLR. Esses valores sero informados sob o cdigo de reteno 3562 Participao nos Lucros ou Resultados (PLR).

Gerao do Arquivo da DIRF:

1. Em Gesto de Pessoal (SIGAGPE), acesse Miscelnea/D.I.R.F/Gerar Arquivo (GPEM550).

Aps o trmino da gerao, o sistema gera um log. de ocorrncias e, caso haja alguma inconsistncia, deve-se corrigi-las e gerar novamente a DIRF.

O arquivo criado a partir da verificao de Verbas, Datas e Incidncias, no cadastro de acumulados, considerando os parmetros definidos na rotina.

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Boletim Tcnico

O sistema verifica no cadastro o ano do processamento da DIRF (por exemplo, 2014) e as letras mencionadas na tabela descrita no incio deste documento em Incidncias DIRF.

Na tela de manuteno da DIRF (opo Miscelnea/D.I.R.F./Manuteno Arquivo GPEM560), os valores das colunas so compostos, obedecendo ao seguinte critrio:

Coluna Preenchimento

Rend. Tributvel Verbas configuradas com a letra A

Contrib. Previd. Verbas configuradas com a letra B

Cont. Prev. Priv. Verbas configuradas com a letra M

Penso Judicial Verbas configuradas com a letra C

Val. Dependentes Verbas configuradas com a letra T

Imposto Retido Verbas configuradas com a letra D

Indenizao Resciso Verbas configuradas com a letra E

Parte Prov. Aps. Verbas configuradas com a letra F

Diria/Ajuda Custo Verbas configuradas com a letra G

Prov. Pens/Apos. Verbas configuradas com a letra H

Lucro Div. 1996 Verbas configuradas com a letra P

Val. Pag.Tit. Soc Verbas configuradas com a letra U

Outros No-trib. Verbas configuradas com a letra I

13 salrio Verbas configuradas com a letra J

13 Previdncia Oficial (1) Verbas configuradas com a letra B1

13 Dependentes (1) Verbas configuradas com a letra T1

13 Penso Alimentcia (1) Verbas configuradas com a letra C1

13 Previdncia Privada (1) Verbas configuradas com a letra M1

Dedues 13 (2) Verbas configuradas com a letra K

Imp. Retido 13 Verbas configuradas com a letra L

Outros Rendimentos Tributveis Verbas configuradas com a letra O

Outros Rendimentos Trib. Imposto Ret. Verbas configuradas com a letra Q

Informaes Complementares Verbas configuradas com a letra R

Imp. Compensado Dec. Judicial Verbas configuradas com a letra V

Rend. Pagos Exig. Suspensa Verbas configuradas com a letra W

Ded. Exig.Suspensa Previdncia (1) Verbas configuradas com 6

Ded. Exig. Suspensa Dependente (1) Verbas configuradas com 7

Ded. Exig. Suspensa Penso (1) Verbas configuradas com 8

Ded. Exig. Suspensa Prev. Privada (1) Verbas configuradas com 9

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Ttulo do documento Deduo Exig. Suspensa (2) Verbas configuradas com a letra X

Imposto Retido Exig. Susp. Verbas configuradas com a letra Y

Dep. Judicial Imp. Retido Verbas configuradas com a letra Z

13 Imp. Comp. Dec. Judicial Verbas configuradas com 1

13 Rend. Pagos Exig. Susp. Verbas configuradas com 2

13 Ded. Exig. Susp. Prev. Oficial (1) Verbas configuradas com 61

13 Ded. Exig. Susp. Dependentes (1) Verbas configuradas com 71

13 Ded. Exig. Susp. Penso (1) Verbas configuradas com 81

13 Ded. Exig. Susp. Prev. Privada (1) Verbas configuradas com 91

13 Deduo Exig. Suspensa (1) Verbas configuradas com 3

13 Imposto Retido Exig. Susp. Verbas configuradas com 4

13 Dep. Judicial Imp. Retido Verbas configuradas com 5

Abono Pecunirio Verbas configuradas com 0

Parte Prov. de Apos. / Penso 13 Verbas configuradas com F1

Prov. Aposent. ou Ref. Molstia Grave 13 Verbas configuradas com H1

Imp.Comp deciso. judic. Anos Anteriores Verbas configuradas com S

Imp.Comp deciso. judic. Anos Ant 13 Verbas configuradas com S1

RRA-Rendimento Tributvel (3) Verbas configuradas com A1

RRA-Rend. Isento Molstia Grave (3) Verbas configuradas com I1

RRA-Previdncia Oficial (3) Verbas configuradas com B2

RRA-Penso Alimentcia (3) Verbas configuradas com C2

RRA-Imposto Retido (3) Verbas configuradas com D2

RRA-Despesas Ao Judicial (3) Verbas configuradas com B3

Outros Rendimentos (PLR) (4) Verbas configuradas com O1

Penso Judicial (PLR) (4) Verbas configuradas com C3

Imposto Retido (PLR) (4) Verbas configuradas com Q1

Onde: (1) Colunas apresentadas somente a partir do ano-calendrio 2007. (2) Colunas apresentadas somente at o ano-calendrio 2006. (3) Colunas apresentadas somente a partir do ano-calendrio 2012. (4) Colunas apresentadas somente a partir do ano-calendrio 2013.

1. Molstia Grave

A partir da DIRF2011, referente ao ano-calendrio 2010, a Receita Federal passou a exigir informao relativa Molstia Grave.

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Importante

Os rendimentos recebidos a ttulo de Aposentadoria por doena grave (pagos pela Previdncia) so isentos do Imposto de Renda, entretanto nenhum rendimento do trabalho assalariado (pagos em folha) est isento do Imposto de Renda, mesmo para os portadores de doenas graves.

2. Residente Exterior

No cadastro de Histrico de Contratos (GPEA900) constam as informaes cadastrais referentes ao funcionrio e sua residncia/domiclio no exterior e, tambm, as informaes pertinentes ao recolhimento de imposto de renda durante o perodo de vigncia do contrato em que o funcionrio trabalhou no exterior.

Para atender a caracterstica dos residentes no exterior, a Receita Federal determinou a utilizao dos seguintes Cdigos de Reteno Imposto de Renda:

Importante

422 Royalties e pagamentos de assistncia tcnica.

473 Renda e proventos de qualquer natureza.

481 Juros e comisses em geral.

490 Aplicaes em fundos de converso de dbitos externos.

192 Obras audiovisuais.

286 Aplicaes financeiras/entidades de investimento coletivo.

427 Remunerao de direitos.

453 Juros sobre o capital prprio.

466 Previdncia privada e FAPI.

478 Aluguel e arrendamento.

3. Rendimentos Recebidos Acumuladamente (RRA)

Para os ajustes efetuados no sistema referentes aos Rendimentos Recebidos Acumuladamente (RRA), bem como a configurao das verbas e processos atualizados no sistema, consulte o boletim tcnico GPE - Rendimentos Recebidos Acumuladamente.

4. Participao nos Lucros ou Resultados (PLR)

Para atender a caracterstica de tributao de IR exclusiva para o PLR, a Receita Federal determinou a utilizao do seguinte Cdigo de Reteno Imposto de Renda:

Importante

3562 Participao nos Lucros ou Resultados

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Ttulo do documento Informaes complementares:

Durante o processamento, a Tabela RCS Informaes complementares da DIRF gera informaes complementares e valores dos beneficirios de penses alimentcias analiticamente.

As verbas cujo campo DIRF est preenchido com 2, 5, R, Z e W so geradas com a descrio das verbas e com o CNPJ da filial.

Quando houver beneficirios cadastrados, estes valores so gerados no mesmo cadastro.

Os valores e dados referentes ao beneficirio sero apresentados somente se estiverem no Cadastro de Beneficirios (tabela SRQ, opo Atualizaes/Funcionrio/Beneficirios (GPEA280). Portanto, necessrio que constem as verbas de desconto de penso utilizadas durante o ano-calendrio.

Este cadastro pode ser atualizado por meio da opo Miscelnea\D.I.R.F.\Manuteno Arquivo (GPEM560).

Conferncia dos valores gerados:

Utilize a Ficha Financeira do funcionrio, emitida por data de pagamento, ou o Relatrio de Conferncia da DIRF, para conferncia dos valores gerados:

1. Em Gesto de Pessoal (SIGAGPE), acesse Relatrios/Lanamentos/Ficha Financeira (GPER270) ou a opo Miscelnea/D.I.R.F./Rel. Conferncia (GPEM570).

A ficha financeira demonstra as verbas e seus respectivos valores nos meses de pagamento, facilitando a conferncia.

Exemplos de parmetros importantes que devem ser observados:

Ano-Base?

Informe o ano a que se referem os valores declarados.

Exemplo: 2014

Imp. Incidncias?

Informe se deseja imprimir as incidncias das verbas.

Exemplo: Sim

Incidncias a imprimir?

Informe quais as incidncias que deseja Imprimir.

Exemplo: 1 DIRF e 4 - IRRF

Ficha Financeira?

Informe se deseja imprimir a Ficha Financeira por Ms de Competncia ou por Data de Pagamento.

Exemplo: Data de pagamento

O relatrio de conferncia da DIRF demonstra os valores mensais de rendimento tributvel, deduo e imposto retido. Foi includa a opo de o cliente parametrizar caso queira listar tambm os dados referentes s informaes complementares.

As verbas que estiverem com a incidncia 2, 5, R, Z e W no campo DIRF no Cadastro de Verbas sero geradas com a descrio das prprias verbas nas Informaes Complementares e com o CNPJ da Filial do cliente, sendo necessrio o ajuste destes itens em Manuteno DIRF (opo Miscelnea/D.I.R.F./Manuteno Arquivo GPEM560) atravs da opo Informaes Complementares.

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Boletim Tcnico

Sobre o INSS, tero incidncia para DIRF somente as verbas tipo Base de Ded. INSS para IR (identificadores 0167 -> B, 0168 -> B, 0169 -> B1). As verbas tipo Desconto do INSS devem estar com N para DIRF (identificadores 0064, 0065, 0070).

Observao

Havendo entendimento de que a deduo do INSS a ser declarado dever ser o efetivamente recolhido, deve-se configurar as verbas tipo Base de Ded. INSS para IR (identificadores 0167 , 0168 e 0169 ) informando N para a DIRF. As verbas tipo Desconto do INSS com os identificadores 0064 e 0065 devem estar para DIRF com a incidncia B e a verba do identificador 0070 com a incidncia B1.

As verbas de Abono Pecunirio, que anteriormente possuam incidncia I - Outros No-trib, devem ser ajustadas de forma a constarem na base de dados com a nova incidncia 0 - Abono Pecunirio de Frias, pois tero tratamento prprio no validador PGD, embora no Informe de Rendimentos continuem sendo apresentas no Quadro 4 Rendimentos isentos e no-tributveis, linha 07- Outros.

Manuteno DIRF/Informe de Rendimento:

Em Gesto de Pessoal (SIGAGPE) acesse Miscelnea/D.I.R.F./Manuteno Arquivo (GPEM560) e Informe de Rendimento (GPEM580).

Aps a gerao, a opo de manuteno permite conferir e alterar os valores em tela.

Neste cadastro so demonstrados os valores mensais nas respectivas colunas, conforme as incidncias informadas no cadastro de verbas.

Na tela de manuteno da DIRF h uma pasta destinada aos funcionrios que possuem contrato como residentes no exterior, sendo apresentadas as informaes existentes de cada contrato, conforme o cdigo de reteno e pas do contrato. Os dados de tal pasta sero preenchidos apenas quando existirem itens no histrico de contrato (tabela RGE).

Na manuteno, est disponvel na barra de ferramentas a opo Informaes Complementares, que apresenta informaes detalhadas.

Opo de manuteno genrica Nome e CNPJ nas informaes complementares:

No menu da rotina Manuteno Arquivo da DIRF, h a opo Alt. Inform. Compl, que permite efetuar as alteraes de toda a base por cdigo de verba, inclusive as opes Nome ou CNPJ das informaes complementares.

Observao: As verbas geradas a partir do clculo de plano de sade no sero alteradas por essa opo.

Informe de rendimentos:

Em Gesto de Pessoal (SIGAGPE) acesse Miscelnea/D.I.R.F./Informe Rendimento (GPEM580).

Opes disponveis para impresso do informe de rendimentos:

Por ordem de centro de custo.

Por ordem de beneficirio.

Para cada beneficirio que conste cdigos de retenes diferenciados, ser impresso um informe de rendimentos correspondente a cada cdigo de reteno. Assim, um mesmo CPF pode possuir mais de um Informe de Rendimentos de acordo com a quantidade de cdigos de retenes constantes no histrico de Residente no Exterior e/ou Cadastro de Funcionrio.

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Ttulo do documento O campo Informaes Complementares imprime os dados gerados ou informados no arquivo de informaes

complementares.

Os valores referentes Assistncia Mdica e/ou Odontolgica do titular e dependentes sero gravados neste arquivo de informaes complementares, conforme a importao realizada na gerao do arquivo.

Os valores aqui gerados passam a ser lidos das tabelas de histrico de plano de sade (RHS e RHP).

Para a impresso grfica com logotipo, o arquivo Receita.BMP deve ser copiado para o diretrio dos SXs (este arquivo est disponvel juntamente com o patch da verso).

Os campos do informe de Rendimentos so compostos por:

1. Quadro 3 - Rendimentos tributveis, dedues e imposto:

Linha 01 => incidncia A

(Para empresa em regime de caixa, diminuir adiantamento do ms anterior e somar adiantamento ms atual)

Linha 02 => incidncia B

Linha 03 => incidncia M

Linha 04 => incidncia C

Linha 05 => incidncia D

2. Quadro 4 Rendimentos Isentos e No-Tributveis:

Linha 01 => incidncia F + F1

Linha 02 => incidncia G

Linha 03 => incidncia H + H1

Linha 04 => incidncia P

Linha 05 => incidncia U

Linha 06 => incidncia E

Linha 07 => incidncia I + CPMF +0 Abono

3. Quadro 5 - Rendimentos sujeitos tributao exclusiva:

Linha 01 => Valor lquido do 13

incidncia J - incidncia K - incidncia 5 - incidncia B1 - incidncia T1 - incidncia C1 - incidncia M1 - incidncia L - incidncia 1 - incidncia S1

Linha 02 => Valor de Imposto sobre a Renda sobre 13 Salrio

incidncia L

Linha 03 => (incidncia O - incidncia Q ) + ( incidncia O1 - incidncia C3 - incidncia Q1 )

4. Quadro 6 Recebidos acumuladamente:

Linha 01 => incidncia A1

Linha 02 => incidncia B3

Linha 03 => incidncia B2

Linha 04 => incidncia C2

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Linha 05 => incidncia D2

Linha 06 => incidncia I1

5. Quadro 7 - Informaes complementares:

Sero listados os beneficirios de Penso Alimentcia, desde que estejam cadastrados na tabela SRQ - Cadastro de Beneficirios.

Sero listados todos os Dependentes/Agregados que possurem plano de Assistncia Mdica e/ou odontolgica, bem como, a Razo Social e o CNPJ do fornecedor dos Planos de Sade.

Tais valores sero obtidos da tabela de Histrico de Plano de Sade (RHS) e da tabela de Histrico de Coparticipao e Reembolso de Plano de Sade (RHP).

Sero listadas as verbas com incidncias 2, 5, R, W e Z.

Ser listado o valor bruto e o lquido recebido de Participao nos Lucros ou Resultados (PLR).

Sero listadas neste quadro, detalhadamente, as informaes referentes Assistncia Mdica, Assistncia Odontolgica e Penso Alimentcia, tais informaes sero necessrias para que a pessoa fsica preencha sua declarao anual, tais como:

CPF beneficirio penso;

CPF dos dependentes;

CNPJ fornecedor de Ass. Mdica e Odontolgica;

Razo social do fornecedor de Ass. Mdica e Odontolgica.

Importante

Se quiser efetuar alguma customizao no Informe de Rendimentos, ser necessrio solicitar os RDMAKES:

IMPIRPF - Informe de Rendimentos Pessoa Fsica;

IMPIRPJ - Informe de Rendimentos Pessoa Jurdica.

Arquivo Magntico DIRF:

Em Gesto de Pessoal (SIGAGPE), acesse Miscelnea/D.I.R.F./Arquivo Magntico (GPEM590).

Na opo de arquivo magntico da DIRF ser gerado um arquivo texto com o layout definido pela Receita Federal (programa PGD), em um diretrio a ser selecionado nos parmetros da gerao.

Foi disponibilizado o mnemnico NVLLIMDIRF que define o valor mnimo dos rendimentos a ser considerado para a gerao do arquivo da DIRF para beneficirio de trabalho assalariado. Seu valor padro R$ 17.989,80 e, caso necessrio, este pode ser alterado. Para a DIRF 2015, apenas devem ser informados os beneficirios com rendimento igual ou superior a R$ 26.816,55 (vinte e seis mil, oitocentos e dezesseis reais e cinquenta e cinco centavos).

Foi disponibilizado o mnemnico NVLLIMOUT que define o valor mnimo dos rendimentos a ser considerado para a gerao do arquivo da DIRF referente aos rendimentos sem vnculo empregatcio, de aluguis e de royalties. Seu valor padro R$ 6.000,00 e, caso necessrio, este pode ser alterado. Para a DIRF 2015 devem ser informados apenas os rendimentos iguais ou superiores a R$ 6.000,00 (seis mil reais).

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Ttulo do documento Sero considerados no Arquivo Magntico para a DIRF os seguintes beneficirios de rendimentos:

Com totalizao de valores anuais igual ou superior ao determinado no mnemnico NVLLIMDIRF ou NVLLIMOUT (dependendo do rendimento), ainda que no tenham sofrido reteno do imposto sobre a renda;

Que tenham sofrido reteno do imposto sobre a renda ou de contribuies, ainda que em um nico ms do ano-calendrio;

Residente Exterior, inclusive nos casos de iseno e de alquota zero.

(Instruo Normativa RFB n 1.033/2010, arts. 8, 9 e 10)

Embora no seja utilizada este ano, a opo de gerao para Comprovante de Rendimentos ainda consta na rotina. Para o ano-calendrio igual ou superior a 2010, a rotina assume o novo layout que contempla em um nico arquivo o Informe e a Declarao. Para os anos-calendrio anteriores a 2010, utilize o modelo antigo.

Se o tipo de arquivo escolhido for Comprovante de rendimentos, o sistema trocar, automaticamente, o nome do arquivo de DIRF para Informe.txt e o arquivo ser gerado no diretrio escolhido. Utilize esta opo somente para anos-calendrio anteriores a 2010.

Se o arquivo gerado for referente Declarao, o sistema ir criar no local escolhido para a gravao, uma nova pasta que ter como nome o nmero do CNPJ e o arquivo ter a nomenclatura diferenciada.

Anteriormente, na gerao do Arquivo TXT (GPEM590) era criado um arquivo texto no diretrio informado. Agora, com as alteraes, sero criados diretrios dentro do caminho informado, sendo que estes tero nomes compostos pelo CNPJ da empresa que est sendo processada no momento. Isso ocorre porque mais de uma empresa com CNPJ diferente pode ser processada, e ento deve ser criado um arquivo para cada CNPJ processado.

O arquivo criado com a descrio DIRF_ + Ano Calendrio.

Exemplo: DIRF_2014.txt

Exemplos de parmetros importantes que devem ser observados:

Ano-calendrio?

Informe o ano-calendrio da declarao. Sempre informe o ano a que se referem os valores declarados.

Exemplo: 2014

Ano referncia?

Informe o ano de referncia da declarao. Sempre informe o ano em que efetuada a declarao.

Exemplo: 2015

Nmero recibo da ltima decl.?

Se a declarao for retificadora, informe o nmero do recibo da ltima declarao entregue a partir de 2002.

Indicador de Scio Ostensivo

Se o declarante for scio ostensivo responsvel por sociedade por conta de participao SCP.

Tipo de Arquivo

Selecione se o arquivo a ser gerado ser a Declarao ou o Comprovante de Rendimentos.

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Boletim Tcnico

Importante

A partir do ano-calendrio 2010 o layout atual da DIRF j contempla dados da Declarao e do Informe de Rendimentos em um nico arquivo, no sendo necessria a gerao de arquivos distintos.

Aps a gerao do arquivo, importe para o sistema da DIRF correspondente ao ano em questo. Este sistema fornecido pela Receita Federal e sua funo validar e gerar um novo arquivo para entrega ou transmisso Receita Federal.

A entrega do Arquivo magntico Receita Federal deve obedecer o critrio do CNPJ e entregar um nico arquivo magntico. Os prestadores de servios que receberam honorrios da empresa e no constam no Gesto de Pessoal (cadastrados como Autnomos), devem ter suas informaes importadas do Financeiro, para manuteno da DIRF, antes de gerar o disquete Receita Federal. A importao realizada diretamente pelo Financeiro e o processo a ser executado auxiliado pela prpria rea financeira da empresa.

Informaes Tcnicas

Tabelas Utilizadas

SRA Cadastro de Funcionrios, SJ4 Log de Arquivos, SRA Funcionrios, SRL DIRF/Informe, SR4 Itens da DIRF/Informe, RCS Informaes complementares DIRF, SRV Verbas, RGE Histrico de Contratos, RHS Histrico do Plano de Sade, RHP Histrico de Coparticipao e Reembolso de Plano de Sade, SRB Cadastro de Dependentes, SRQ Cadastro de Beneficirios.

Rotinas Envolvidas

GPEM024 Gerao CNIS, GPEA040 Cadastro de Verbas, GPEA300 Cadastro de Mnemnicos, GPEM550 Gerar Arquivo da DIRF, GPEM560 Manuteno da DIRF, GPEM570 Relatrio de Conferncia, GPEM580 Informe de Rendimentos, GPEM590 Arquivo Magntico da DIRF, IMPIRPF RDMAKE Informe de Rendimentos Pessoa Fsica, IMPIRPJ RDMAKE Informe de Rendimentos Pessoa Jurdica.

Sistemas Operacionais Windows/Linux

gpe bt dirf 2015 ano calendario 2014 bra

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