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GOVERNO DO ESTADO DO RIO DE JANEIRO SECRETARIA DE ESTADO DE FAZENDA

CONTADORIA GERAL DO ESTADO SUPERINTENDÊNCIA DE NORMAS TÉCNICAS

Rio de Janeiro, 11 de agosto de 2015.

MANUAL DE CONTROLE DE CONTRATOS ADMINISTRATIVOS

Coordenação de Estudos e Manuais – Superintendência de Normas Técnicas 2

GOVERNADOR DO ESTADO LUIZ FERNANDO DE SOUZA

SECRETARIA DE ESTADO DE FAZENDA

SECRETÁRIO

JÚLIO CÉSAR CARMO BUENO

CONTADOR-GERAL DO ESTADO

FRANCISCO PEREIRA IGLESIAS

SUPERINTENDENTE DE NORMAS TÉCNICAS EM EXERCÍCIO

JORGE PINTO DE CARVALHO JUNIOR

EQUIPE DA SUPERINTENDÊNCIA DE NORMAS TÉCNICAS

ANDRE SIMÕES AMORIM

ANTONIO DE SOUSA JUNIOR

BRUNO CAMPOS PEREIRA

CARLOS CESAR DOS SANTOS SOARES

CARLOS ROBERTO PINTO ALVES

DANIELLE RANGEL PINHEIRO CARVALHO

DELSON LUIZ BORGES

HUGO FREIRE LOPES MOREIRA

KELLY CRISTINA DE MATOS PAULA

MARCELO JANDUSSI WALTHER DE ALMEIDA

MARCIO ALEXANDRE BARBOSA

SERGIO PIRES TEIXEIRA MENDES

SUELLEN MOREIRA GONZALEZ

THIAGO JUSTINO DE SOUSA

VANESSA GIL DE SOUZA



APRESENTAÇÃO

A Superintendência de Normas Técnicas, da Contadoria Geral do Estado do

Rio de Janeiro, no cumprimento de sua missão de bem orientar os usuários do

Sistema Integrado de Administração Financeira para Estados e Municípios –

SIAFEM/RJ apresenta o MANUAL DE ORIENTAÇÃO DO MÓDULO DE

CONTROLE DE CONTRATOS ADMINISTRATIVOS, com informações

necessárias ao uso deste módulo, implantado através do Decreto Estadual n.º

40.499, de 01 de janeiro de 2007, apresentando diversas funcionalidades,

esclarecendo a forma de preenchimento dos registros e dirimindo frequentes

dúvidas.

Foi pretendido, neste manual, documentar as rotineiras situações e dúvidas,

reunindo o máximo de informação possível.

Havendo situações atípicas, ou se persistirem dúvidas, o órgão deverá enviar

msg/comunica para a UG 200800 relatando a dúvida de forma clara e sucinta

para fins de orientação por parte da Superintendência de Normas Técnicas –

SUNOT ou através dos telefones 2334-2692/2693/4382 e 4845.

Também está disponível o endereço eletrônico: [email protected], onde

poderão ser encaminhadas sugestões, críticas ou obtidas informações

complementares, aos cuidados desta Superintendência.

mailto:[email protected]



Sumário

1. Conceitos ...................................................................................................... 6 1.1 – Introdução .............................................................................................. 9

2 - Implantações do Módulo de Contratos ..................................................... 9

2.1 – Órgãos Usuários do Módulo de Contratos ............................................. 9 2.2 – Contratos de Inclusão Obrigatória ......................................................... 9 2.3 – Contratos de Inclusão Dispensada ...................................................... 10 2.4 – Alteração e Atualização de Cadastros ................................................. 11 2.5 – Momento para o Registro de Contrato - Novo ..................................... 11 2.6 – Irregularidades no Cadastramento (Registro) ...................................... 12 2.7 – Adequação da Rotina Administrativa ao Módulo de Contratos ............ 12

3 - Diferenciando Contrato de Receitas e Despesas ................................... 12 4 – Acessando o Módulo de Contratos ........................................................ 13 5 – Conhecendo o Módulo de Contratos ...................................................... 13

5.1 – Pela Inclusão de Contratos >INCCONTRAT ....................................... 13 5.1.1 - Da Situação do Contrato ................................................................ 16 5.1.2 - Da Garantia do Contrato ................................................................ 17 5.1.3 - Regime de Execução do Contrato ................................................. 18

6 - Alteração/Exclusão ou Reativação de Contratos ................................... 20

6.1 - Alteração do Contrato (>ALTCONTRAT) ............................................. 20 6.2 - Exclusão do Contrato (>EXCCONTRAT) ............................................. 22 6.3 - Reativação do Contrato (>REACONTRAT) .......................................... 23

7. Consultando o Cadastro do Contrato....................................................... 23

7.1 - Consulta Contrato (>CONCONTRAT) .................................................. 23 7.2 - Lista Contrato (>LISCONTRAT) ........................................................... 24

8. Pela Inclusão da Etapa do Contrato (>INCETACONT) ............................ 25 9. Alteração/Exclusão ou Reativação de Etapa ........................................... 27 10. Inclusão de Aditivos de Contratos (>INCADICONT) .............................. 27

10.1 - Termo Aditivo de Prorrogação de Vigência ........................................ 28 10.2 – Termos Aditivo de Valor do Contrato ................................................. 30

11. Alteração/Exclusão ou Reativação (ALTADICONT) .............................. 33 12. Situações Especiais do Módulo de Contratos ....................................... 33

12.1 - Situação “A CONTRATAR” e “EM LICITAÇÃO” ................................. 33 12.2 - Situação “LICITADO” .......................................................................... 35 12.3 - Licitação com mais de um Vencedor .................................................. 35 12.4 - Casos de Dispensa ou Inexigibilidade ................................................ 38 12.5 - Rescisão ou Conclusão de Contratos ................................................. 39 12.6 - Despesa Descentralizada – Por Contrato ........................................... 40



12.7 - Da Execução do Contrato por Diversas UG‟S .................................... 41 13. Nota de Empenho e o Módulo de Contratos .......................................... 41 14. Contratos a Longo Prazo – Tratamento Tributário ................................ 42 15. Pela Contabilização dos Contratos Cadastrados .................................. 43

15.1 – Contrato de Despesa ......................................................................... 43 15.1.1 – Contratos a Efetivar ..................................................................... 43 15.1.2 – Contratos em Execução .............................................................. 43 15.1.3 – Alterações no Cadastro quando na situação em Execução ........ 44 15.1.4 – Contratos Empenhados ............................................................... 44 15.1.5 – Contratos Liquidados .................................................................. 45 15.1.6 – Contratos Pagos .......................................................................... 45 15.1.7 – Contratos Suspensos .................................................................. 46 15.1.8 – Contratos Concluídos .................................................................. 47 15.1.9 – Contratos Rescindidos ................................................................ 48 15.1.10 – Contratos Cancelados ............................................................... 49 15.1.11 – Contratos Com RP Cancelados ................................................ 50

15.2 – Pelo Registro da Prestação de Garantia Contratual – EXTRA OFSS – artigo 56 da Lei 8.666/93 .............................................................................. 51

15.2.1 – Das modalidades de Garantia ..................................................... 51 15.2.2 – Dos Rendimentos de Aplicação Financeira ................................. 52 15.2.3 – Pela Devolução da Garantia Contratual pelo Término do Contrato, se for o caso .............................................................................................. 52 15.2.4 – Multa Contratual .......................................................................... 53

15.3 – Pelo Registro da Prestação de Garantia Contratual – INTRA OFSS – Artigo 56 da Lei Federal 8.666/93 ................................................................. 57

15.3.1 – Da modalidade de garantia contratual ......................................... 57 15.3.2 – Pelo recebimento da caução em espécie .................................... 58 15.3.3 – Dos rendimentos de aplicação financeira .................................... 58 15.3.4 – Pela Devolução da Garantia Contratual ...................................... 59 15.3.4.1.1 – Caução em Espécie .............................................................. 59 15.3.5 – Da Multa Contratual .................................................................... 60 15.3.6 – Da Multa Contratual Superior ao Valor da Garantia Prestada ..... 61

15.4 – Contrato de Receita ........................................................................... 61 15.4.1 – Contratos de Receitas em Execução .......................................... 62 15.4.2 – Contratos de Receitas Suspensos .............................................. 62

16. DAS CONSIDERAÇÕES FINAIS .............................................................. 62



1. Conceitos

CONTRATO - é todo acordo de vontades, firmado pelas partes, para criar

obrigações e direitos recíprocos. Em princípio, todo contrato é realizado entre

pelo menos duas pessoas que se obrigam a prestações mútuas e equivalentes.

CONTRATO ADMINISTRATIVO - é o ajuste que a Administração Pública,

agindo nessa qualidade, firma com o particular ou com uma Entidade

Administrativa1, para a consecução de objetivos de interesse público, nas

condições desejadas pela própria administração.

TIPOS DE CONTRATOS

Fornecimento: é o ajuste administrativo pelo qual a Administração

adquire coisas móveis (materiais, produtos industrializados, gêneros

alimentícios etc.) necessárias à realização de suas obras ou à

manutenção de seus serviços.

Obras e Serviços de Engenharia: são todos aqueles ajustes da

Administração que tenham por objeto uma construção, uma reforma

ou uma ampliação de imóvel destinado ao público ou ao serviço

público.

Contratação de outros serviços: é todo o ajuste administrativo que

tem por objeto uma atividade prestada à Administração, para

atendimento de suas necessidades ou de seus administrados.

COMENTÁRIOS INICIAIS

Os contratos administrativos de que trata a Lei 8.666/93 regulam-se pelas

suas cláusulas e pelos preceitos de direito público, aplicando-se-lhes,

supletivamente, os princípios da teoria geral dos contratos e as disposições de

direito privado, notadamente em alguns aspectos pontuais que, a nosso ver,

requerem maior destaque e mais detido exame:

Abuso da personalidade jurídica;

Abuso de direito;

Boa fé nos contratos;

Inadimplemento das obrigações;

1 Por Entidade Administrativa se entende: pessoa jurídica, autarquias, fundações, empresas públicas,

sociedades de economia mista.



Enriquecimento sem causa;

Onerosidade excessiva;

Empreitadas;

Contrato de transporte;

A concessão de superfície;

A Lei nº 8.666/93 apresenta um capítulo destinado aos Contratos

Administrativos, que compreende os arts. 54 a 80, que versam sobre as

Disposições Preliminares; Da formalização dos contratos; Da alteração

dos contratos; Da execução dos contratos e da Inexecução e Da rescisão

dos contratos.

A critério da autoridade competente, em cada caso, e desde que prevista no

instrumento convocatório, poderá ser exigida prestação de garantia nas

contratações de obras, serviços e compras, que não excederá a cinco por

cento do valor do contrato e terá seu valor atualizado nas mesmas condições

daquele, exceto para obras, serviços e fornecimentos de grande vulto

envolvendo alta complexidade técnica e riscos financeiros consideráveis,

demonstrados através de parecer tecnicamente aprovado pela autoridade

competente, que poderá ser elevado para até dez por cento do valor do

contrato, cabendo ao contratado optar por uma das seguintes modalidade de

garantia:

I- Caução em dinheiro ou títulos da dívida pública;

II- Seguro-garantia;

III- Fiança bancária

A garantia prestada pelo contratado será liberada ou restituída após a

execução do contrato, e, quando em dinheiro, atualizada monetariamente. (art.

56 e parágrafos da Lei nº 8.666/93)

# ATENÇÃO #

Os valores exigidos a título de garantia contratual de que trata o art. 56 da Lei

8.666/93, deverão ser registrados contabilmente no sistema SIAFEM/RJ, seja

no subsistema financeiro quando se tratar de GARANTIA EM

DINHEIRO/ESPÉCIE, observado as orientações constantes da Rotina

CONOR/SUNOT/CGE nº 010/2014 ou no sistema compensado quando se

tratar de GARANTIA CARTA-FIANÇA OU FIANÇA BANCÁRIA através dos

eventos e contas contábeis disponíveis no Sistema SIAFEM/RJ.



É nulo e de nenhum efeito o contrato verbal com a Administração, salvo o de

pequenas compras de pronto pagamento, assim entendidas aquelas de valor

não superior a 5% (cinco por cento) do limite estabelecido no art. 23, inciso II,

alínea a, da Lei 8.666/93, feitas em regime de adiantamento. (art. 60,

parágrafo único)

A publicação resumida do instrumento de contrato ou de seus adiantamentos

na imprensa oficial, que é condição indispensável para sua eficácia, será

providenciada pela Administração até o quinto dia útil do mês seguinte ao de

sua assinatura, para ocorrer no prazo de vinte dias daquela data, qualquer que

seja o seu valor, ainda que sem ônus, ressalvado o disposto no art. 26 da Lei

8.666/93. (art. 61, parágrafo único)

O INSTRUMENTO DE CONTRATO é obrigatório nos casos de concorrência e

de tomada de preços, bem como nas dispensas e inexigibilidades cujos preços

estejam compreendidos nos limites destas duas modalidades de licitação, e

facultativo nos demais em que a Administração puder substituí-lo por outros

instrumentos hábeis, tais como carta-contrato, nota de empenho de despesa,

autorização de compra ou ordem de execução de serviço. (art. 62 da Lei

8.666/93)

É dispensável o “Termo de Contrato” e facultada à substituição prevista no

art. 62 da Lei 8.666/93, a critério da Administração e independentemente de

seu valor, nos casos de compra com entrega imediata e integral dos bens

adquiridos, dos quais não resultem obrigações futuras, inclusive assistência

técnica. (art. 62, § 4º, Lei 8.666/93)

A inadimplência do contratado com referência aos encargos trabalhistas,

fiscais e comerciais não transfere à Administração Pública a responsabilidade

por seu pagamento, nem poderá onerar o objeto do contrato ou restringir a

regularização e o uso das obras e edificações, inclusive perante o registro de

imóveis (art. 71, § 1º, Lei nº 8.666/93. Redação dada pela Lei nº 9.032, de

1995).

A Administração Pública responde solidariamente com o contratado pelos

encargos previdenciários resultantes da execução do contrato, nos termos do

art. 31 da Lei nº 8.212, de 24 de julho de 1991. (art. 71, § 2º, Lei nº 8.666/93.

Redação dada pela Lei nº 9.032, de 1995)

Após tais considerações iniciais, passaremos a discorrer sobre o

funcionamento do Módulo de Contratos Administrativos que subordina a

todos os órgãos da Administração Pública do Estado do Rio de Janeiro,

usuários do sistema SIAFEM/RJ.

http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/LEIS/L8212cons.htm#art31..

http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/LEIS/L9032.htm#art4

http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/LEIS/L9032.htm#art4



1.1 – Introdução

O Módulo de Controle de Contratos Administrativos (chamado adiante de

Módulo de Contratos) foi implantado oficialmente, no Sistema Integrado de

Administração Financeira para Estados e Municípios – SIAFEM/RJ, através do

Decreto Estadual n.º 40.499, de 01 de janeiro de 2007, com vista a permitir

maior transparência e controle na execução dos contratos, possibilitando a

criação de relatórios mais completos e atribuindo maior exatidão às projeções

orçamentárias e financeiras.

Adiante, editou-se a Resolução SEF n.º 26, de 15 de março de 2007, que

dispõe sobre a implantação do módulo de Contratos do sistema SIAFEM/RJ.

Dessa forma, o presente manual tem caráter complementar aos atos já

publicados, tendo em vista que a partir de 01 de janeiro de 2007, com a

implantação do Módulo de Contratos, tornou-se obrigatório o registro de todos

os instrumentos de contratos vigentes, como também os que a Administração

pretende celebrar.

Em caso de inobservância ao devido registro, o pagamento ao beneficiário

poderá sofrer sanções administrativas, como a não autorização do pagamento.

Assim, para evitar futuros imprevistos, aconselha-se o correto registro do

contrato, em consonância com as orientações veiculadas nos atos publicados,

em conjunto com este manual.

2 - Implantações do Módulo de Contratos

2.1 – Órgãos Usuários do Módulo de Contratos

De acordo com o art. 1º do Decreto n.º 40.499/07, o Módulo de Contratos foi

implantado no âmbito da Administração Direta e Indireta, inclusive das

Fundações instituídas e mantidas pelo Poder Público do Estado, Empresas

Públicas e Sociedades de Economia Mista.

Pelo art. 2º do Decreto Estadual nº 40.499/07, tornou-se obrigatório o registro

no Módulo de Contratos, dos Contratos Administrativos firmados pelo ERJ.

2.2 – Contratos de Inclusão Obrigatória

Nos termos do que dispõe o artigo 62 da Lei Federal nº 8.666/93 o instrumento

de contrato é obrigatório nos casos de concorrência e de tomada de preços,

bem como nas dispensas e inexigibilidades cujos preços estejam

compreendidos nos limites destas duas modalidades de licitação e facultativo

nos demais casos, desde que não resultem em obrigações futuras, inclusive

assistência técnica.



“Art. 62. O instrumento de contrato é obrigatório nos casos de

concorrência e de tomada de preços, bem como nas dispensas

e inexigibilidades cujos preços estejam compreendidos nos

limites destas duas modalidades de licitação, e facultativo nos

demais em que a Administração puder substituí-lo por outros

instrumentos hábeis, tais como carta-contrato, nota de

empenho de despesa, autorização de compra ou ordem de

execução de serviço.”

“§ 4o É dispensável o "termo de contrato" e facultada a

substituição prevista neste artigo, a critério da Administração e

independentemente de seu valor, nos casos de compra com

entrega imediata e integral dos bens adquiridos, dos quais não

resultem obrigações futuras, inclusive assistência técnica.”

Neste sentido, todos os instrumentos de contratos celebrados

posteriormente ao mencionado Decreto, deverão constar, obrigatoriamente, no

Módulo de Contratos do SIAFEM/RJ.

Assim, são de inclusão obrigatória, contratos nas seguintes situações:

A Contratar;

Em Licitação;

Licitado;

Em vigor;

Encerrado;

Suspenso;

Rescindido.

2.3 – Contratos de Inclusão Dispensada

Os contratos de adesão, ou seja, os contratos cujas cláusulas tenham sido

aprovadas pela autoridade competente ou estabelecidas unilateralmente pelo

fornecedor de produtos ou serviços, sem que os órgãos e entidades públicas

do Estado possam discutir ou modificar substancialmente seu conteúdo, como

exemplo os contratos de concessionárias de serviços públicos, estão

dispensados de sua inclusão no Módulo de Contratos.

Os casos enquadrados na dispensa legal, do art. 62 da Lei Federal 8.666/93, e

que não tenham celebração do instrumento de contrato, também serão

dispensados do cadastro no Módulo de Contrato.

Dessa forma, será dispensada a inclusão dos contratos nas seguintes

situações:



Encerrado;

Rescindido;

Inexista instrumento de contrato, em virtude da

dispensa legal na forma do art. 62, caput, da Lei

Federal n.º 8.666/93, observado o disposto no § 4º do

referido artigo.

2.4 – Alteração e Atualização de Cadastros

Cabe frisar, que o Módulo de Contratos objetiva auxiliar o controle e

planejamento, contribuindo, também, para a transparência dos atos que

tenham fundamento nas normas de Licitações e Contratos Administrativos,

permitindo ao gestor visualizar a execução do contrato, e o histórico dos

contratos passados.

Ressalte-se que, estes objetivos representam os pilares sustentados pela Lei

Complementar nº 101/2000, Lei de Responsabilidade Fiscal, especialmente em

seu art. 1º, §1º, que impõe ação planejada e transparente.

Dessa forma, para se alcançar com efetividade a vontade normativa, é

importante que os usuários do SIAFEM/RJ mantenham o Módulo de

Contratos atualizado, sob pena dos efeitos da irregularidade.

2.5 – Momento para o Registro de Contrato - Novo

Importante notar, que o momento correto para se iniciar o registro de um

contrato é aquele em que a Administração manifesta sua vontade em

contratar.

Como se sabe, a regra é que, anteriormente ao procedimento licitatório

(momento em que se tem publicidade da vontade de contratar), inicie-se

processo administrativo com a devida requisição do material, serviço ou obras,

contendo a consequente autorização da despesa, pelo Ordenador de Despesa.

No decorrer das fases processuais, deverá manifestar-se a Assessoria Jurídica

quanto aos procedimentos legais, e quanto à elaboração de minutas, seja do

instrumento contratual, seja do edital para abertura de licitação.

Assim, o momento adequado para o cadastro do novo contrato, no Módulo de

Contratos, é com o início do processo administrativo da requisição do bem ou

serviço.

É natural que, o mencionado processo, ultrapasse suas fases legais até a

efetiva celebração do pacto contratual, ensejando em atualização do registro

no Módulo de Contratos.



2.6 – Irregularidades no Cadastramento (Registro)

Os contratos, que não forem regularmente registrados, poderão sofrer sanções

administrativas, principalmente quanto a não autorização dos pagamentos.

Este é o comando refletido pelo art. 3º, Parágrafo Único², do Decreto em

comento.

2.7 – Adequação da Rotina Administrativa ao Módulo de Contratos

Como já mencionado, o Módulo de Contratos surgiu como uma alternativa ao

controle e planejamento das despesas e receitas decorrentes dos Contratos

Administrativos, encontrando implantação oficial no exercício de 2007,

tornando-se um instrumento de uso obrigatório no quotidiano do Administrador

Público.

Assim, surge que as rotinas administrativas sejam adequadas ao atual modelo

de gestão, cabendo, a cada órgão ou entidade, o encaminhamento do

processo administrativo para o conhecimento do setor responsável pelo

registro e contabilização do contrato no Módulo de Contratos

Administrativos.

Esta medida deverá ser adotada nas hipóteses de novas requisições de

material, obras ou serviços, e também nas hipóteses de alteração da situação

do contrato em decorrência de sua execução.

3 - Diferenciando Contrato de Receitas e Despesas

Considera-se Contrato de Despesa, aquele em que a Administração Pública

seja interessada na aquisição de material, obra, ou serviço; em regra

acarretará despesa na execução do contrato, pela contraprestação da

Administração.

Para cadastrar um contrato, com natureza de despesa, basta efetuar o registro

informando, no campo “Contratante”, uma UG, sendo preenchido, também, o

campo “Gestão do Contratante”. No campo “Contratado” será informado o

CNPJ ou CPF, permanecendo o campo “Gestão Contratado” em branco.

Considera-se Contrato de Receita, aquele em que a Administração Pública

será a executora do objeto, e deverá entregar a terceiros, um bem ou prestar

um serviço, ou seja, será remunerada em contraprestação pelo adimplemento

do objeto pactuado, por exemplo, contrato de locação ou alienação de imóveis.

Para cadastrar um contrato, com natureza de receita, basta efetuar o registro

informando, no campo “Contratante”, o CNPJ ou CPF daquele que contrata,

permanecendo em branco o campo “Gestão Contratante”. Já, no campo

“Contratado” será informado o número da UG, sendo preenchido, também, o

campo “Gestão do Contratado”.



4 – Acessando o Módulo de Contratos

O Módulo de contratos pode ser acessado através dos seguintes passos:

1 - Marcar um X no Sub-Sistema CADBASICO

MARQUE COM 'X' A OPCAO DESEJADA E TECLE 'ENTER'

( _ ) AUDICON AUDITORIA E CONTROLE

( X ) CADBASICO CADASTROS BASICOS

( _ ) COD-BARRAS CODIGO DE BARRAS

( _ ) CONTAB CONTABILIDADE

( _ ) CONTROLE CONTROLE

( _ ) EXEFIN EXECUCAO FINANCEIRA

( _ ) EXEORC EXECUCAO ORCAMENTARIA

( _ ) IMPORT-ARQ IMPORTACAO DE ARQUIVOS

( _ ) PROGGERENC PROGRAMACAO GERENCIAL

( _ ) SENHAS GESTOR DE SENHAS

( _ ) TABELAS TABELAS

COMANDO ==>______________________________________________________________________

2 - Marcar um X no Módulo de CONTRATOS


( _ ) CONSULTAS CONSULTAS

( X ) CONTRATOS CONTRATOS

( _ ) CONVENIOS CONVENIOS

( _ ) CREDOR CREDOR

COMANDO ==>______________________________________________________________________

3 - Após mostrará as transações do Módulo de Contratos


( _ ) ALTADICONT ALTERA-EXCLUI-REATIVA ADITIVOS

( _ ) ALTCELCONT ALTERA-EXCLUI-REATIVA CELULAS

( _ ) ALTCONTRAT ALTERACAO DO CONTRATO

( _ ) ALTETACONT ALTERA-EXCLUI-REATIVA ETAPAS

( _ ) ALTREACONT ALTERA-EXCLUI-REATIVA REAJUSTE

( _ ) CONCONTRAT CONSULTA CONTRATOS

( _ ) EXCCONTRAT EXCLUSAO DE CONTRATOS

( _ ) INCADICONT INCLUI ADITIVOS DE CONTRATOS

( _ ) INCCELCONT INCLUSAO - CELULAS DE CONTRATO

( _ ) INCCONTRAT INCLUSAO DE CONTRATOS

( _ ) INCETACONT INCLUSAO DE ETAPAS DO CONTRATO

( _ ) INCREACONT INCLUSAO REAJUSTES DO CONTRATO

( _ ) LISCELCONT LISTA CELULAS DE CONTRATO

( _ ) LISCONTRAT LISTA CONTRATOS

( _ ) REACONTRAT REATIVACAO DE CONTRATOS

COMANDO ==> ___________________________________________________________________________

5 – Conhecendo o Módulo de Contratos

5.1 – Pela Inclusão de Contratos >INCCONTRAT

Pela inclusão do contrato o sistema apresentará as telas a seguir:



TELA 1

SIAFEM2013-CADBASICO,CONTRATOS,INCCONTRAT ( INCLUSAO DE CONTRATOS )

CONTRATANTE : ______________ GESTAO CONTRATANTE : _____

CONTRATADO : ______________ GESTAO CONTRATADO : _____

ESPECIE : 8 – CONTRATO

MODALIDADE : _ SITUACAO : __

NUMERO ORIGINAL : ____________________ NUMERO PROCESSO : ____________________

CELEBRACAO : _________ PUBLICACAO : _________

INICIO VIGENCIA : _________ FIM VIGENCIA : _________

VALOR ORIGINAL : _________________

GARANTIA : _ VALOR GARANTIA : _________________ REGIME DE EXEC: _

EMPENHOS REF. : ___________ ___________ ___________ ___________ ___________

___________ ___________ ___________ ___________ ___________

DOMICILIO BANCARIO

BANCO : ___ AGENCIA : _____ CONTA CORRENTE : __________

OBJETO RESUMIDO : _____________________________________________________________

NOTA: A inclusão do contrato é o momento em que se define qual a natureza

do contrato, preenchendo corretamente os campos “Contratante/Contratado”.

Dessa forma, caso seja um contrato de DESPESA a Administrará figurará

como contratante, e se for um contrato de RECEITA a Administração figurará

como contratada. Em ambos os casos deverá ser informada a UG/GESTÃO do

ente estadual. Quando o contratante e/ou contratado não for um ente estadual,

deverá ser informado CPF/CNPJ, sendo:

CONTRATO/RECEITA – CONTRATANTE (SERÁ SEMPRE CPF/CNPJ)

CONTRATO/DESPESA – CONTRATADO (SERÁ SEMPRE CPF/CNPJ)

Os campos deverão ser preenchidos com as seguintes informações (neste

exemplo tomaremos como base um contrato de despesa):

Contratante: Informar a Unidade Gestora3 do contratante;

Gestão do Contratante: Informar a Gestão do contratante;

Contratado: Informar o CPF ou CNPJ do contratado²;

Gestão do Contratado: Informar a Gestão do contratado (apenas para

contratos de receita);

Modalidade: Para listar as modalidades previstas utilizar a

tecla “F1”:

1. Obras;

2. Aluguéis;

3. Seguros;



4. Fornecimento de Bens;

5. Empréstimos e Financiamentos;

6. Serviços;

7. Aluguéis de Imóveis;

9. Outros.

Situação: Para listar as modalidades previstas utilizar a

tecla “F1”:

01. A Contratar;

02. Licitação;

03. Licitado;

04. Em Vigor;

05. Encerrado;

06. Suspenso;

07. Rescindido.

_______________

² Isto, caso seja um contrato de despesa, conforme comentado no item 3 deste manual.

Número Original: Informar número original do Instrumento de

contrato;

Número Processo: Informar número do processo administrativo

que trata da contratação.

Celebração: Informar a data da assinatura do contrato no

formato DDMMMAAAA;

Publicação: Informar a data em que foi publicado o

contrato no formato DDMMMAAAA;

Início de Vigência: Informar a data na qual o contrato iniciou sua

vigência no formato DDMMMAAAA;

Fim de Vigência³: Informar a data prevista para o término do


Valor Original4: Informar o valor total de execução previsto no

Instrumento Contratual;



Garantia: Informar o tipo de garantia contratual,

constante no instrumento (Para listar as

garantias previstas utilizar a tecla “F1”):

1. Caução;

2. Seguro-Garantia;

3. Fiança Bancária;

4. Não Tem.

Valor da Garantia: Informar o valor da garantia, se houver

(obrigatório quando a garantia é diferente de

“4 – Não Tem”);

Regime de Execução: Para listar as opções previstas utilizar a tecla

“F1”:

1. Entrega Imediata;

2. Por Etapas;

3. Ao Final;

4. Prestação Mensal.

Empenhos Ref.: Números dos empenhos que se referem ao

contrato;

Domicílio bancário: Contrato de Despesa (informar o dom.

bancário do contratado, cadastrado na tabela

LISCREDOR. No caso de Contrato de

Receita (informar o domicilio bancário do

órgão ou entidade estadual cadastrado no

LISDOMBAN); e

Objeto Resumido: Informar o objeto do contrato;

_______________

3 De acordo com o interesse público, o contrato poderá ser prorrogado através de termo aditivo.

4 O valor original do contrato poderá sofrer alterações posteriores, através de termo aditivo.

5.1.1 - Da Situação do Contrato

No campo SITUAÇÃO o órgão ou entidade estadual deverá escolher a opção

mais adequada com base nas informações conhecidas do contrato, seguindo o

conceito de cada situação:



A Contratar: situação em que o processo de despesa se encontra em fase de

requisição do material, serviço ou obra, autorizada pelo ordenador de despesa.

Nesta situação, é possível que já contenha, nos autos, a minuta da licitação ou

contrato.

Em Licitação: situação em que se torna pública a vontade da Administração

em contratar, com a publicação no Diário Oficial do Edital de Licitação.

Licitado: situação posterior ao processo de licitação, com vencedor conhecido,

sendo homologada a licitação, porém, não há instrumento contratual celebrado

ou este ainda não iniciou sua vigência.

Em Vigor: situação em que o instrumento de contrato está em plena produção

de seus efeitos, iniciando a execução do objeto.

Encerrado: situação em que o instrumento de contrato encontra-se concluído,

cessando seus efeitos.

Suspenso: situação em que, por razão determinada, se tenha suspendido os

efeitos do instrumento de contrato, podendo ser reiniciado futuramente.

Rescindido: situação em que o instrumento de contrato é rescindido por

motivo legalmente fundamentado (arts. 77 e ss. da Lei Federal n.º 8.666/93),

ou por decisão judicial.

Cumpre ressaltar que, caso o contrato sofra alteração de sua situação, o

usuário deverá utilizar o comando “ALTCONTRAT5” para atualizar os dados do

registro do contrato.

5.1.2 - Da Garantia do Contrato

O campo „GARANTIA‟, como os demais campos, reserva opções acessadas

através da tecla “F1”, que são as seguintes:

1. Caução;

2. Seguro-Garantia;

3. Fiança Bancária;

4. Não Tem.

5 Ver capítulo 6 deste manual.

Dessa forma, o usuário deverá escolher a opção mais adequada com base nas

informações conhecidas do contrato, tendo em vista os arts. 55, VI e 56, §1º,

ambos da Lei Federal nº 8.666/93.

Ressalte-se, que nem todos os contratos estipulam garantia contratual, já que

não é exigido pelo comando legal, ficando a critério da Administração. Neste



caso, deverá ser preenchido o campo com a opção “4 - Não Tem”, sendo o

seu valor dispensado de preenchimento.

Caso contrário, em havendo previsão no instrumento convocatório com fulcro

no que dispõe o art. 56, caput, da Lei 8.666/93, poderá ser exigido prestação

de garantia nas contratações de obras, serviços e compras. Neste caso, além

do tipo de garantia, deverá também ser preenchido o campo “Valor Garantia”,

conforme informado em cláusula contratual, entre os valores determinados pelo

art. 56, §2º e §3º, da supracitada lei.

5.1.3 - Regime de Execução do Contrato

Quanto ao regime de execução do contrato, que neste caso se refere à forma

de cumprimento do objeto, se desdobrará em quatro opções, que são: Entrega

Imediata, quando não restam outras obrigações pendentes relacionadas ao

objeto; Por Etapas, quando o contrato prevê etapas a serem cumpridas na

execução contratual; Ao Final, quando o objeto é entregue apenas ao final do

contrato celebrado com a administração; e Prestação Mensal, quando a

execução contratual é realizada mensalmente.

Após o preenchimento das telas 1 e 2 do item 5.1 deste manual que trata sobre

a inclusão de contrato no módulo de controle do sistema SIAFEM/RJ, teclando

ENTER para confirmação, o sistema apresentará a tela a seguir com o número

da confirmação do cadastro para que o usuário informe S-sim ou N-não, se o

referido contrato apresenta PREVISÃO DE REAJUSTAMENTO.


INCLUSAO EFETUADA COM SUCESSO-CONTRATO NR 008401

TECLE ENTER P/CONTINUAR

CONTRATO POSSUI PREVISAO DE REAJUSTAMENTO? S (S/N)

_____________

6 Este número será de elevada importância, pois os demais lançamentos complementares ficarão

vinculados a este número. Além disto, este número deverá ser informado, posteriormente na Nota de

Empenho.

Pela confirmação da PREVISÃO DE REAJUSTE do contrato, o sistema

apresentará a tela a seguir para que o usuário informe os dados

correspondentes.

Tela 3


NUMERO : 008401 - CONTRATO

CONTRATANTE : 044100 / 00004 - FUND. DEPART. ESTR. DE ROD. EST. RJ

CONTRATADO : 29513405000105 - CRAFT ENGENHARIA LTDA

NUMERO ORIGINAL: 003/2013

Número do registro do

Contrato no SIAFEM6.

Informar se há

previsão de Reajuste

Contratual.



TOTAL REAJUSTES: 0,00

REAJUSTE : 01

DT BASE REAJUS.: _________ PUBL. REAJUSTE : _________

NUMERO ORIGINAL: ______________ NUMERO PROCESSO: _____________

INDEXADOR : ____________________ VL.DO REAJUSTE : _________________

REAJUSTE : 02


NUMERO ORIGINAL: _____________ NUMERO PROCESSO: ______________


PF1=SAI PF2=VOLTA

Os campos deverão ser preenchidos com as seguintes informações, que serão

extraídas da cláusula de reajuste do contrato ora cadastrado.

Número: Número do cadastro do contrato no SIAFEM

(preenchido automaticamente);

Contratante: CNPJ / UG Gestão do contratante (preenchido

automaticamente);

Contratado: CNPJ / UG Gestão do contratando (preenchido

automaticamente);

Número Original: Número original do instrumento celebrado


Total Reajustes: Valor total já reajustado no contrato (preenchido

automaticamente);

Reajuste: Número de reajuste, para o contrato cadastrado no

Módulo de Contratos (preenchido automaticamente,

em numeração sequencial);

DT Base Reajuste: Informar a data em que será reajustado o ato, no

formato DDMMAAAA;

Publicação Reajuste: Informar a data da publicação do reajuste do


Número Original: Em havendo, preencher com o número do termo de

reajuste contratual (do contrário deixar em branco);

Número Processo: Informar o número do processo administrativo no

qual se encontra acostado o termo de reajuste;

Indexador: Informar o índice utilizado para o reajuste;

VLR. do Reajuste: Informar o valor de reajuste do contrato.



Após a confirmação dos dados informados na tela de REAJUSTE, em caso de

erro de informação, esta poderá ser regularizada através da transação

>ALTREACONT conforme modelo a seguir:

SIAFEM2013-CADBASICO,CONTRATOS,ALTREACONT ( ALTERA-EXCLUI-REATIVA REAJUSTE )

ESPECIE : 8 - CONTRATO

NUMERO : ______

REAJUSTE: __

OPCAO : __ (A-ALTERACAO E-EXCLUSAO R-REATIVACAO)

TECLE ENTER P/ CONTINUAR

Lembramos também, que a inclusão da tela de REJUSTE DO CONTRATO

poderá se dar através da transação >INCREACONT para tanto bastará

informar o nº do contrato cadastrado no módulo de controle do sistema

SIAFEM/RJ, conforme tela a seguir:

SIAFEM2013-CADBASICO,CONTRATOS,INCREACONT ( INCLUSAO REAJUSTES DO CONTRATO )


NUMERO : 008401


Em seguida após o usuário digitar o número do cadastro do contrato e teclar

enter, o sistema apresentará a tela a seguir, que deverá ser preenchida

conforme orientação constante de fls. 21 deste manual.

SIAFEM2013-CADBASICO,CONTRATOS,INCREACONT ( INCLUSAO REAJUSTES DO CONTRATO )





TOTAL REAJUSTES: 0,00

REAJUSTE : 02


NUMERO ORIGINAL: ____________________ NUMERO PROCESSO: ____________________


REAJUSTE : 03




6 - Alteração/Exclusão ou Reativação de Contratos

6.1 - Alteração do Contrato (>ALTCONTRAT)

Este comando (>ALTCONTRAT) permite ao usuário efetuar alterações nos

registros de contratos do Módulo de Contratos.

Poderá ser utilizado tanto para efetuar correções nos registros, como mantê-lo

atualizado com informações conhecidas no decorrer da execução contratual.



Inicialmente o sistema apresentará a tela a seguir, para que o usuário informe o

nº do contrato que se quer alterar.

SIAFEM2013-CADBASICO,CONTRATOS,ALTCONTRAT ( ALTERACAO DO CONTRATO )


NUMERO : 008401


Após informar o nº do contrato e teclando ENTER o sistema apresentará a tela

do cadastro do contrato com os dados digitados pelo usuário, para que o

mesmo promova as alterações correspondentes a após tecle ENTER p/

confirmar tais alterações:


NUMERO : 008401 _ CONTRATO

CONTRATANTE : 044100 / 00004 _ FUND. DEPART. ESTR. DE ROD. EST. RJ

CONTRATADO : 29513405000105 GESTAO CONTRATADO: _____

MODALIDADE : 6 SITUACAO : 04

NUMERO ORIGINAL : 003/2013____________ NUMERO PROCESSO : E-33/100.001/2008___

CELEBRACAO : 01ABR2013 PUBLICACAO: 05ABR2013 REGIME DE EXEC : 4

VIGENCIA -INI : 01ABR2013 VIG.FIM : 30ABR2014 CONCLUSAO : _________

DATA RESCISAO : _________ PUB. RESC.: _________ TIPO RESC. : _

MULTA RESCISORIA: _________________ GARANTIA: 1 VL. GARANTIA: 10000____________

VALOR ORIGINAL : 200000___________ TOTAL ADITIVO:

TOTAL REAJUSTE : 100000 VALOR TOTAL : 300000

EMPENHOS REF. : ___________ ___________ ___________ ___________ ___________

___________ ___________ ___________ ___________ ___________

___________ ___________ ___________ ___________ ___________

DOMICILIO BANCARIO

BANCO : 341 AGENCIA : 5628I CONTA CORRENTE : 144270____

OBJETO RESUMIDO : TESTE ********************** CONFIRMA ALTERACAO? **********************

3CONFIRMA (C/N/A) ? _ (C - CONFIRMA N - NAO CONFIRMA A - ALTERA)3

3 3

@DDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDY

Destaque-se que, neste modo de alteração existem novos campos para

preenchimento posterior que são: “Conclusão” (data em que o contrato foi

concluído); “Data Rescisão” (data em que o contrato foi rescindido);

“Publicação Rescisão” (data de publicação no D.O); “Tipo Rescisão” (qual

tipo de rescisão, se unilateral, bilateral ou por decisão judicial); “Multa

Rescisória” (valor da multa contratual pela rescisão).

# ATENÇÃO #

Ressaltamos que a transação >ALTCONTRAT não permite alterar o campo

“CONTRATADO” nas situações 04 - EM VIGOR, 05 - ENCERRADO, 06 -

SUSPENSO e 07 – RESCINDIDO. A alteração do campo na situação 04 – EM

VIGOR deverá ser solicitada via COMUNICA, conforme modelo abaixo a

SUNOT/CGE (UG 200800), munido da alteração contratual nos casos de

alteração do CNPJ ou RAZÃO SOCIAL bem como nos casos de mudança de

empresa contratada por outra empresa que a adquiriu.

TIPO DE RESCISÃO

Pressionar “F1”:



Assunto:

Nº do Contrato:

Valor Atual:

Valor da alteração (enviar cópia do Termo de Contrato):

Nº do CNPJ a ser alterado (enviar cópia da alteração contratual):

Nº do Domicílio Bancário (já cadastrado na Tabela de Credores pelo

órgão, no CNPJ da empresa contratada objeto da alteração contratual):

Justificativa:

6.2. Exclusão do Contrato (>EXCCONTRAT)

O campo CONTRATANTE não poderá ser alterado após a confirmação do

cadastro, assim no caso de erro do contratante ou em caso de anulação do

contrato, o órgão ou entidade pública poderá EXCLUIR o referido contrato no

módulo de controle, através da transação em epígrafe.

Pelo uso da opção de exclusão do contrato, o sistema apresentará a tela a

seguir para que o usuário informe o nº do contrato que se pretende excluir:

SIAFEM2013-CADBASICO,CONTRATOS,EXCCONTRAT ( EXCLUSAO DE CONTRATOS )


NUMERO : 008401


Após o sistema apresentará a tela de cadastro do contrato que se quer excluir,

para fins de confirmação de exclusão pelo usuário do SIAFEM.

SIAFEM2013-CADBASICO,CONTRATOS,EXCCONTRAT ( EXCLUSAO DE CONTRATOS )

ESPECIE : 8 _ CONTRATO NUMERO: 008401


CONTRATADO : 29513405000105 _ CRAFT ENGENHARIA LTDA

CATEGORIA GASTO : 4

NUMERO ORIGINAL : 003/2013 MODALIDADE : 6 SITUACAO : 04

CELEBRACAO : 01ABR2013 PUBLICACAO : 05ABR2013

INICIO VIGENCIA : 01ABR2013 FIM VIGENCIA : 30ABR2014

RESCISAO : PUBL. RESCISAO :

CONCLUSAO :

GARANTIA : 1 VALOR GARANTIA : 10000 REGIME DE EXEC. : 4

VALOR TOTAL : 100,00

DOMICILIO BANCARIO

BANCO : 341 AGENCIA : 5628I CONTA CORRENTE : 144270

OBJETO RESUMIDO: TESTE

CONFIRMA (C/N) ? _ ( C - CONFIRMA N - NAO CONFIRMA )

Após a exclusão do cadastro do contrato, o mesmo permanecerá no banco de

dados do Módulo de Controle de Contrato do sistema SIAFEM com o status de



INATIVO e poderá ser consultado através da transação >LISCONTRAT que

comentaremos no item 7 deste manual.

6.3 - Reativação do Contrato (>REACONTRAT)

Pela REATIVAÇÃO do contrato no módulo de controle do sistema SIAFEM, o

usuário deverá utilizar a transação em epígrafe. O sistema apresentará a tela a

seguir:

SIAFEM2013-CADBASICO,CONTRATOS,REACONTRAT ( REATIVACAO DE CONTRATOS )


NUMERO : 008401


Após o teclar enter o sistema apresentará a tela do cadastro do contrato que se

pretende REATIVAR para confirmação pelo usuário, conforme tela a seguir:

SIAFEM2013-CADBASICO,CONTRATOS,REACONTRAT ( REATIVACAO DE CONTRATOS )

ESPECIE : 8 _ CONTRATO NUMERO: 008401



NUMERO ORIGINAL : 003/2008 MODALIDADE : 6 SITUACAO : 04

CELEBRACAO : 01ABR2013 PUBLICACAO : 05ABR2013

INICIO VIGENCIA : 01ABR2013 FIM VIGENCIA : 30ABR2014

RESCISAO : PUBL. RESCISAO :

CONCLUSAO :

GARANTIA : 1 VALOR GARANTIA : 1000 REGIME DE EXEC. : 4

VALOR TOTAL : 100,00

EMPENHOS REF. : ___________ ___________ ___________ ___________ ___________

___________ ___________ ___________ ___________ ___________

___________ ___________ ___________ ___________ ___________

DOMICILIO BANCARIO


OBJETO RESUMIDO: TESTE

CONFIRMA (C/N) ? _ ( C - CONFIRMA N - NAO CONFIRMA )

NOTA: Pela reativação do contrato, o mesmo passará do status de INATIVO

para ATIVO.

7. Consultando o Cadastro do Contrato

7.1. Consulta Contrato (>CONCONTRAT)

Os contratos cadastrados no módulo de controle do sistema SIAFEM poderão

ser consultados inicialmente pela transação CONCONTRAT para o órgão

deverá tão-somente informar o nº do cadastro do contrato no módulo do

SIAFEM, conforme tela a seguir:

SIAFEM2013-CADBASICO,CONTRATOS,CONCONTRAT ( CONSULTA CONTRATOS )


NUMERO : 008401




Após teclar enter o sistema apresentará a tela inicial de cadastro do contrato no

módulo de controle do sistema SIAFEM/RJ, bem como as telas

correspondentes a etapas, aditivos e reajuste, que tenham ocorrido com o

contrato que se quer consultar, sendo apresentado também o usuário

responsável pelo cadastro, destacando-se a data e o horário em que ocorreu

tal cadastro no SIAFEM/RJ.

SIAFEM2013-CADBASICO,CONTRATOS,CONCONTRAT ( CONSULTA CONTRATOS )

NUMERO : 008401 _ CONTRATO MODALIDADE: 6 SITUACAO: 04



NUMERO ORIGINAL : 003/2008 NUMERO PROCESSO : E-33/100.001/200

CELEBRACAO : 01ABR2013 PUBLICACAO : 05ABR2013 REGIME DE EXEC : 4

INICIO VIGENCIA : 01ABR2013 -FIM: 30ABR2014 CONCLUSAO :

RESCISAO : PUBLIC. RESCISAO : TIPO RESCISAO :

MULTA RESCISORIA: 0,00 GARANTIA: 1 VALOR: 100,00

VALOR ORIGINAL : 2.000,00 TOTAL DE ETAPA : 0,00

TOTAL DE ADITIVO: 0,00 TOTAL DE REAJUSTE: 1.000,00

EMPENHOS REF. :

DOMICILIO BANCARIO


OBJETO RESUMIDO : TESTE

LANCADO POR : LUIZ PINHEIRO EM 01ABR2013 AS 16:47 HS

7.2. Lista Contrato (>LISCONTRAT)

A partir desta transação o usuário poderá consultar todos os contratos

cadastrados no módulo de controle do SIAFEM/RJ por UG quando se tratar de

CONTRATO DE DESPESA em que a administração figurará como contratante

ou quando se tratar de CONTRATO DE RECEITA, em que a administração

figurará como contratado. Em ambos os casos, em se tratando de Pessoa

Física ou Pessoa Jurídica não vinculada à administração a consulta se dará por

CPF ou CNPJ.

SIAFEM2013-CADBASICO,CONTRATOS,LISCONTRAT ( LISTA CONTRATOS )

CONTRATANTE OU CONTRATADO : ______________

PARTICIPACAO COMO : _ 1 - CONTRATANTE

2 - CONTRATADO

3 - COMO CONTRATANTE OU COMO CONTRATADO


TIPO DE CONTRATO : __ (1-RECEITA 2-DESPESA 3-AMBOS)

DESEJA APENAS TOTAIS ? (S-SIM N-NAO) __

LISTAR POR : _ 1 - EM EXECUCAO

2 - CONCLUIDOS

3 - RESCINDIDOS

4 - INATIVOS

9 - TODOS

LISTAR A PARTIR DO NR DE CONTRATO ______


UG, CPF ou CNPJ.

Escolha a opção de consulta.

Escolha a opção de consulta.

Visualizar o somatório de

todos os contratos. (S/N)

Lista a partir de um registro

conhecido. Caso prefira listar

todos os contratos, basta

manter o campo vazio.



No campo “DESEJA APENAS TOTAIS” se o usuário informar SIM o sistema

apresentará o total de contratos cadastrados no módulo de controle do

SIAFEM/RJ e o total correspondente aos contratos cadastrados, conforme tela

a seguir:


CONTRATANTE OU CONTRATADO : 044100________ PARTICIPACAO COMOZDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDD? 3 3 3 TIPO DE CONTRATO: DESPESA 3 3 3 ESPECIE 3 SITUACAO QUANT VALOR 3 TIPO DE CONTRATO 3 ----------- ----- ----------------- 3 DESEJA APENAS TOT3 EM EXECUCAO 00071 606.280.086,35 3 LISTAR POR 3 3 3 CONCLUIDOS 00180 845.435.171,46 3 3 3 3 RESCINDIDOS 00001 2.739.786,64 3 3 3 3 INATIVOS 00029 38.291.328,30 3 3 3 3 TOT. GERAL 00281 1.492.746.372,75 3 3 3 LISTAR A PARTIR D@DDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDY

(Tipo de Consulta: Contrato de Despesa – Listar Por: 99 -Todos)

No caso do usuário informar NÃO o sistema apresentará uma lista com todos

os contratos cadastrados no módulo, para que o usuário possa escolher o

contrato que se pretende visualizar, conforme tela a seguir:


PARTICIPANTE : 044100 _ FUND. DEPART. ESTR. DE ROD. EST. RJ


SEQ NUMERO CONTRATANTE CONTRATADO VALOR TOTAL

01 001041 044100 / 00004 33069766000181 3.461.999,00 CONCLUIDO

02 001044 044100 / 00004 34028316000294 10.080.000,00

03 001045 044100 / 00004 72141252000141 2.739.029,04

04 001048 044100 / 00004 30121578000167 650.000,00

05 001203 044100 / 00004 71142640000184 76.999,80 INATIVA

06 001205 044100 / 00004 01920177000179 91.809,80 INATIVA

07 001209 044100 / 00004 04084316000160 7.500,00 INATIVA

08 001216 044100 / 00004 71142640000184 249.000,00 CONCLUIDO

09 001220 044100 / 00004 01920177000179 164.954,30 CONCLUIDO

10 001224 044100 / 00004 03367904000148 56.900,00 CONCLUIDO

11 001225 044100 / 00004 04084316000160 21.000,00 CONCLUIDO

12 001357 044100 / 00004 34274233000102 34.535.000,00 CONCLUIDO

13 001375 044100 / 00004 33285255000105 8.597.856,22

14 008401 044100 / 00004 29513405000105 3.000,00

-------------------------------------------------------------------------------

VALOR TELA 60.915.048,16

( __ ) PARA DETALHAR INFORME O NUMERO SEQUENCIAL

OBS: Para detalhar o contrato informe o número sequencial e tecle enter para

visualizar o referido contrato.

8. Pela Inclusão da Etapa do Contrato (>INCETACONT)

Pela inclusão das ETAPAS do contrato o sistema apresentará inicialmente a

tela a seguir para que seja informado o nº do contrato cadastrado no módulo de

controle, que se pretende incluir a referida etapa:



SIAFEM2013-CADBASICO,CONTRATOS,INCETACONT ( INCLUSAO DE ETAPAS DO CONTRATO )


NUMERO : ______


Após informar o número do contrato e teclando enter o sistema apresentará

tela a seguir para que sejam informados os dados solicitados:

SIAFEM2013-CADBASICO,CONTRATOS,INCETACONT ( INCLUSAO DE ETAPAS DO CONTRATO )





ETAPA : 01

DESCRICAO :

_____________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________

DATA INICIO : _________ DATA TERMINO : _________

VALOR DA ETAPA : _________________

ETAPA : 02

DESCRICAO :

_____________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________

DATA INICIO : _________ DATA TERMINO : _________

VALOR DA ETAPA : _________________

(Os campos deverão ser preenchidos com as seguintes informações)

Número: Número do cadastro do contrato no SIAFEM/RJ (preenchido automaticamente);

Contratante: CNPJ / UG Gestão do contratante (preenchido automaticamente);

Contratado: CNPJ / UG Gestão do contratado (preenchido automaticamente);

Número Original: Número original do instrumento celebrado (preenchido automaticamente);

Etapa: Número de etapa do contrato (preenchido automaticamente, em numeração sequencial);

Descrição: Informar qual etapa está sendo executada;

Data Início: Informar o início da etapa em referência7;

Data Término: Informar o término da etapa em referência7;

Valor da Etapa: Informar o valor da etapa em referência8.

Pela inclusão da ETAPA do contrato, o

sistema já trará preenchido

automaticamente os campos: nº do

cadastro do contrato; o contratante; o

contratado e o nº original do contrato,

todos informados pelo usuário.



9. Alteração/Exclusão ou Reativação de Etapa

Através da transação >ALTETACONT o sistema permitirá o usuário alterar,

excluir ou reativar a etapa do contrato cadastrado no módulo de controle do

sistema SIAFEM/RJ, conforme tela a seguir:

SIAFEM2013-CADBASICO, CONTRATOS, ALTETACONT (ALTERA-EXCLUI-REATIVA ETAPAS)


NUMERO : ______

ETAPA : __

OPCAO : _ (A-ALTERACAO E-EXCLUSAO R-REATIVACAO)


NOTA: Após preencher os dados que se pede na tela acima e teclando enter o

sistema abrirá a tela correspondente à etapa indicada, para que o usuário

proceda conforme opção digitada, e após tecle enter para confirmar a alteração

desejada.

10. Inclusão de Aditivos de Contratos (>INCADICONT)

Esta transação permite incluir termos aditivos com base no instrumento de

contrato celebrado.

________________ 7

A data de início e término da etapa deverá estar compreendida na vigência do contrato.

8 O valor da etapa deverá compreender o valor total do contrato.

SIAFEM2013-CADBASICO,CONTRATOS,INCADICONT ( INCLUI ADITIVOS DE CONTRATOS )


NUMERO : ______


Os Termos Aditivos podem estabelecer tanto uma prorrogação do prazo de

vigência9, como um acréscimo ou supressão do valor total10, conforme

demonstraremos adiante:

Função que se pretende executar.

Número da posição da etapa dentro do registro do contrato.

Número do contrato registrado no Módulo de contrato,

onde se pretende alterar, excluir ou reativar a etapa.

Informe o número do contrato cadastrado no

módulo de controle do sistema SIAFEM/RJ,

que se pretende aditivar.



10.1. Termo Aditivo de Prorrogação de Vigência

SIAFEM2013-CADBASICO, CONTRATOS, INCADICONT (INCLUI ADITIVOS DE CONTRATOS )



CONTRATADO : 29513405000105 – CREAFT ENGENHARIA LTDA


TOTAL ADITIVOS : 0,00

ADITIVO : 01


DATA ADITIVO : _________ PUBL. ADITIVO : _________

VIGENCIA INI. : _________ VIGENCIA FINAL : _________

VL. DO ADITIVO : 0________________

ADITIVO : 02




VL. DO ADITIVO : 0________________

Quando da inclusão de aditivo que visa à prorrogação da vigência do contrato

inicial, a data de celebração do aditivo deverá estar compreendida na data de

vigência do contrato inicial ou do último termo aditivo, mantendo a continuidade

aos termos pactuados, com seus efeitos a contar do 1º dia imediatamente

posterior ao término da vigência do contrato inicial ou do último termo aditivo.

Informamos que a Lei Federal nº 8.666/93, no seu § 3º do art. 57 veda a

existência de contrato com prazo de vigência indeterminado.

A Lei 8.245/91, no seu art. 56 e paragrafo único dispõe que:

“Art.56 – Nos demais casos de locação não residencial, o contrato

por prazo determinado cessa, de pleno direito, findo o prazo

estipulado, independentemente de notificação ou aviso.

Parágrafo Único – Findo o prazo estipulado, se o locatário

permanecer no imóvel por mais de trinta dias sem oposição do

locador, presumir-se-á prorrogada a locação nas condições

ajustadas, mas sem prazo determinado.”

Conforme enunciado nº 22 da PGE, os contratos de locação de imóveis por

serem regidos também pela Lei 8.245/91 poderiam ser prorrogados tantas

vezes quantas necessárias, visando o atendimento da finalidade pública. Tal

fato é diferente de vigência indeterminada, pois estaria se prorrogando algo

com prazo certo, sem, contudo haver óbice a prorrogações que excedam 60

meses, conforme disposto no inciso II do art. 57 da Lei Federal nº 8.666/93.

Campos de preenchimento

automático.

O sistema trará o

somatório dos aditivos

correspondentes ao

contrato que se quer

aditivar.



Diante do exposto, e levando em consideração que o módulo de contrato do

SIAFEM/RJ exige uma data fim de vigência de contrato, cabe à UG formalizar

os instrumentos jurídicos apropriados para a prorrogação do prazo anual nesta

situação, a fim de promover o registro de tais informações no Módulo de Controle

de Contratos.

Se o termo aditivo apenas prorrogar a vigência contratual, sem acréscimo de

valor, o campo “VALOR DO ADITIVO” deverá permanecer em branco,

conforme exemplo a seguir.

Se o termo aditivo prorrogar o prazo e alterar o valor do contrato, ambos os

campos deverão ser preenchidos.

___________________________

9 Art. 57 da Lei Federal nº 8.666/93.

10 Art. 65 da Lei Federal nº 8.666/93.

(Os campos deverão ser preenchidos com as seguintes informações)

Número: Número do cadastro do contrato no SIAFEM/RJ


Contratante: CNPJ / UG Gestão do contratante (preenchido

automaticamente);

Contratado: CNPJ / UG Gestão do contratado (preenchido

automaticamente);

Número Original: Número original do instrumento celebrado


Total Aditivos: Valor total dos termos aditivos do contrato


Aditivo: Número de aditivo vinculado ao contrato, cadastrado

no Módulo de Controle (preenchido

automaticamente, em numeração sequencial);

Número Original: Informar o número oficial do Termo Aditivo;

Número Processo: Informar o número do processo administrativo no

qual se encontra acostado o termo aditivo;

Data Aditivo: Informar a data em que o termo aditivo foi assinado;

Publ. Aditivo: Informar a data da publicação do termo aditivo;

Vigência Inicial: Informar a data prevista para o início da vigência do

termo aditivo;



Prorrogação de vigência sem

acréscimo de valor do contrato

original. Deixar campo “valor do

aditivo” em branco.

Valor do Termo Aditivo

que se pretende acrescer

ao valor total do contrato.

Vigência Final: Informar a data prevista para o término da vigência

do termo aditivo;

Vl. Aditivo: Informar o valor do termo aditivo.

OBS.: Caso o Termo Aditivo reduza o valor original, lançar o valor com sinal

negativo, conforme exemplo às fls. 30 deste manual.

Exemplo de Termo Aditivo para prorrogação de vigência







ADITIVO : 01

NUMERO ORIGINAL: 004/2013____________ NUMERO PROCESSO: E-33/100.001/2013___

DATA ADITIVO : 05ABR2013 PUBL. ADITIVO : 08ABR2013

VIGENCIA INI. : 01MAI2013 VIGENCIA FINAL : 30ABR2014

VL. DO ADITIVO : 0________________

ADITIVO : 02




VL. DO ADITIVO : 0________________

CONFIRMA (C/N/A) ? : _ ( C - CONFIRMA N - NAO CONFIRMA A - ALTERA)

10.2 – Termos Aditivo de Valor do Contrato

Por vezes, em atenção ao interesse público e outros fatores que permeiam a

Administração, faz-se necessário alterar o valor anteriormente pactuado no

instrumento de contrato. As alterações podem ser tanto para elevar a quantia

inicialmente acordada, ou suprimi-la.

Dessa forma, nas hipóteses de elevação do valor contratual, basta preencher o

valor do aditivo com o valor que se pretende acrescer ao contrato.







ADITIVO : 01

NUMERO ORIGINAL: 004/2008____________ NUMERO PROCESSO: E-33/100.001/2013



VL. DO ADITIVO : 100000___________

ADITIVO : 02




VL. DO ADITIVO : 0________________




Valor do termo aditivo que

se pretende suprimir ao

valor total do contrato.

Manter data final do

contrato, caso o termo

aditivo pretenda apenas

alterar o valor do

contrato.

Em sendo o termo aditivo de supressão de valor contratual, basta colocar um

sinal negativo antes do valor numérico, conforme abaixo:






TOTAL ADITIVOS : 1.000,00

ADITIVO : 02

NUMERO ORIGINAL: 005/2008 NUMERO PROCESSO: E-33/100.001/2013



VL. DO ADITIVO : -50000

ADITIVO : 03

NUMERO ORIGINAL: _____________ NUMERO PROCESSO: ____________________



VL. DO ADITIVO : 0________________


Observe que no exemplo acima, o aditivo teve o objetivo, unicamente, de

suprimir um valor da quantia total pactuada. Assim, a vigência final se manteve

inalterada, onde o campo deverá ser preenchido com a data final de vigência

do contrato11, anteriormente já definida.

Caso o aditivo pretenda alterar tanto o valor do contrato como a data de

vigência do contrato, preencher ambos os campos (valor e vigência final).

Após a inclusão de aditivos ao contrato cadastrado no módulo de controle do

SIAFEM/RJ, o usuário poderá consultar a situação do contrato através da

transação >LISCONTRAT conforme a seguir:


PARTICIPANTE : 044100 _ FUND. DEPART. ESTR. DE ROD. EST. RJ


SEQ NUMERO CONTRATANTE CONTRATADO VALOR TOTAL

01 008401 044100/00004 29513405000105 3.500,00

-------------------------------------------------------------------------------

VALOR TELA 3.000,00

( __ ) PARA DETALHAR INFORME O NUMERO SEQUENCIAL

_______________ 11 A data final de vigência é aquela estipulada no instrumento de contrato, ou a data estipulada no último termo aditivo.



Após detalhar e teclar enter, o sistema abrirá as telas a seguir:


NUMERO : 008401 _ CONTRATO MODALIDADE: 6 SITUACAO: 04



NUMERO ORIGINAL : 003/2008 NUMERO PROCESSO : E-33/100.001/2013

CELEBRACAO : 01ABR2013 PUBLICACAO : 05ABR2013 REGIME DE EXEC : 4

INICIO VIGENCIA : 01ABR2013 -FIM: 30ABR2013 CONCLUSAO :

RESCISAO : PUBLIC. RESCISAO : TIPO RESCISAO :

MULTA RESCISORIA: 0,00 GARANTIA: 1 VALOR: 100,00

VALOR ORIGINAL : 2.000,00 TOTAL DE ETAPA : 0,00

TOTAL DE ADITIVO: 500,00 TOTAL DE REAJUSTE: 1.000,00

EMPENHOS REF. :

DOMICILIO BANCARIO


OBJETO RESUMIDO : TESTE

LANCADO POR : LUIZ PINHEIRO EM 01ABR2013 AS 14:54 HS


CD SD SUBELEME ZDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDD?

-- -- -------- 3 3

3 3

3 ESTE CONTRATO POSSUI: 3

3 3

3 X ADITIVO(S) - 02 REGISTRO(S) 3

3 3

3 3

3 PARA CONSULTAR INFORME 'X' E TECLE ENTER 3

3 3

@DDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDY

Após o usuário marcar um “x” e teclar enter para consultar o aditivo do contrato

cadastrado, o sistema apresentará a tela abaixo:





NUMERO ORIGINAL : 003/2008

ADITIVO : 01


DATA ADITIVO : 05BR2013 PUBL. ADITIVO : 08ABR2013


VL. DO ADITIVO : 1.000,00

ADITIVO : 02




VL. DO ADITIVO : -500,00



11. Alteração/Exclusão ou Reativação (ALTADICONT)

Através da transação >ALTADICONT o usuário poderá alterar, excluir ou

reativar o aditivo cadastrado no módulo de controle de contratos do sistema

SIAFEM/RJ conforme necessidade, vide tela abaixo:

SIAFEM2013-CADBASICO,CONTRATOS,ALTADICONT ( ALTERA-EXCLUI-REATIVA ADITIVOS


NUMERO : ______

ADITIVO : __

OPCAO : _ (A-ALTERACAO E-EXCLUSAO R-REATIVACAO)

Após tecermos considerações acerca do novo módulo de controle de contratos

do sistema SIAFEM/RJ, demonstrando todas as transações que compõem o

referido módulo, passaremos a descrever algumas situações especiais que

poderão ocorrer quando do cadastro dos contratos firmados pela administração

com fundamento no Estatuto das Licitações – Lei Federal nº 8.666/93.

12. Situações Especiais do Módulo de Contratos

12.1. Situação “A CONTRATAR” e “EM LICITAÇÃO”

O contrato que se encontre nestas situações (A Contratar / Em Licitação),

deverá atender cuidados especiais, que serão apresentados a seguir. Lembre-

se, no entanto, da lição exposta no tópico 5.1.1 deste manual.









VALOR ORIGINAL : _________________


EMPENHOS REF. : ___________ ___________ ___________ ___________ ___________

___________ ___________ ___________ ___________ ___________

DOMICILIO BANCARIO


OBJETO RESUMIDO : _____________________________________________________________________

Número do contrato registrado

no Módulo de Controle, onde se

pretende alterar, excluir ou

reativar o aditivo. Número da posição do aditivo

dentro do registro do contrato.

Função que se

pretende

executar.

Informar a UG e a

GESTÃO do contratante.

Preencher este campo com

“NAO TEM”, já que nestas

fases ainda não se conhece a

empresa fornecedora de bens

ou serviços que será

contratada. Posteriormente,

quando a situação do

processo for alterada, deverá

ser informado o CPF ou CNPJ

do contratado.



Pressionar F1:

1-Obras

2-Aluguéis

3-Seguros

4-Fornecimento

de Bens

Preencha a modalidade de contrato que se deseja firmar, a categoria de gastos

correspondente a despesa que se pretende realizar e sua situação (que será “A

Contratar” ou “Em Licitação”).









VALOR ORIGINAL : _________________


EMPENHOS REF. : ___________ ___________ ___________ ___________ ___________

___________ ___________ ___________ ___________ ___________

___________ ___________ ___________ ___________ ___________

DOMICILIO BANCARIO


OBJETO RESUMIDO :

_____________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________

A seguir, informe o número do processo administrativo de requisição do

serviço, material ou obra, que será aquele onde, provavelmente, constará a

minuta do edital ou instrumento de contrato; e informe o valor, que poderá ser

estimado caso não seja conhecido o valor real. Também, deverão ser

informados a garantia e o valor da garantia, se houver, o regime de execução e

o resumo do objeto que se pretende contratar.




ESPECIE : 8 - CONTRATO _ _





VALOR ORIGINAL : _________________


EMPENHOS REF. : ___________ ___________ ___________ ___________ ___________

___________ ___________ ___________ ___________ ___________

___________ ___________ ___________ ___________ ___________

DOMICILIO BANCARIO


OBJETO RESUMIDO :

_____________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________

Pressionar F1:

01 – A Contratar

Pressione F1:

1 – CAUCAO

2 – SEGURO-GARANTIA

3 - FIANCA BANCARIA

Pressione F1:

1 - ENTREGA IMEDIATA

2 - POR ETAPAS

Número do processo

administrativa do Edital.

Empenhos, que poderá ser

estimado, do instrumento

do contrato.

Informar o resumo do objeto

do contrato.



Como dito anteriormente, a situação do contrato sofre constantes modificações,

sendo dever do usuário manter o registro sempre atualizado de acordo com

informações referentes ao instrumento de contrato e seus complementos

(termos aditivos, inclusão de etapas da execução, inclusão de termos de

reajuste, etc.).

12.2. Situação “LICITADO”

Ao contrário das situações “A Contratar” e “Em Licitação”, nesta situação já se

conhece o vencedor (ou vencedores), sendo obrigatório o preenchimento do

campo “Contratado” com o CNPJ ou CPF. Outro campo obrigatório, nesta

situação, é o domicílio bancário (neste caso, por tratar-se de contrato de

despesa, o domicilio bancário do credor deverá estar cadastrado na

tabela LISCREDOR). Para tanto deverá ser utilizada a transação

>ALTCONTRAT.

SIAFEM2013-CADBASICO,CONTRATOS,ALTCONTRATT ( ALTERAÇÃO DE CONTRATO )








VALOR ORIGINAL : _________________


EMPENHOS REF. : ___________ ___________ ___________ ___________ ___________

___________ ___________ ___________ ___________ ___________

___________ ___________ ___________ ___________ ___________

DOMICILIO BANCARIO


OBJETO RESUMIDO :

_____________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________

(Os demais campos serão preenchidos como informado o tópico anterior)

12.3. Licitação com mais de um Vencedor

Por vezes, a Administração, em um mesmo instrumento licitatório estabelece

inúmeros objetos, ensejando hipótese que se tenha mais de um vencedor.

Note-se, que esta hipótese apenas poderá ocorrer na situação “03” (Licitado),

já que antes disso ainda não se conhecem os vencedores, devendo observar o

exposto no tópico 12.1 (situação “A Contratar” e “Em Licitação”).

Informar o CPF / CNPJ do contratado.

Pressione F1:

Informe o Dom. Bancário

do credor cadastrado na

tabela LISCREDOR.



Um processo de licitação pode ensejar tantos contratos quanto forem seus

objetos. Neste caso, deverão ser registrados todos os contratos originados do

processo de licitação, cada qual com suas características.

Em regra, já haverá um registro no Módulo de Contratos, referente à situação

“02 – Em Licitação”, que passará para situação “03 – Licitado”. Neste

momento, o campo CONTRATADO que antes aceitava a posição “NAO TEM”,

agora irá requerer o CNPJ ou CPF do vencedor, e o preenchimento de outros

campos, como já explicado no tópico anterior.

Assim, o usuário deve cadastrar cada novo contrato (originado da licitação) em

substituição ao antigo registro com situação 02 – Em Licitação. Observe:

Registro de requisição da despesa no Módulo de Contrato.

SIAFEM2008-CADBASICO,CONTRATOS,INCCONTRAT ( INCLUSAO DE CONTRATOS ) _______

CONTRATANTE : 200800________ GESTAO CONTRATANTE : 00001

CONTRATADO : NAO TEM_______ GESTAO CONTRATADO : _____



NUMERO ORIGINAL : ____________________ NUMERO PROCESSO : E-04/10000/2013_____



VALOR ORIGINAL : 100000

GARANTIA : 1 VALOR GARANTIA : 5000 REGIME DE EXEC: 2

EMPENHOS REF. : ___________ ___________ ___________ ___________ ___________

___________ ___________ ___________ ___________ ___________

___________ ___________ ___________ ___________ ___________

DOMICILIO BANCARIO


OBJETO RESUMIDO:

LICITAÇÃOO OBJETIVANDO AQUISIÇÃO DE MATERIAL

HOSPITALAR________________________________________________________________________________________________

______________________________________________________________________




CONTRATO POSSUI PREVISAO DE REAJUSTAMENTO? N (S/N)

Registro da despesa licitada conforme Ata de Julgamento.

Suponha que este contrato já tenha passado pelo processo de licitação,

havendo dois vencedores. Como serão dois contratos distintos para cada

objeto, cada um com suas peculiaridades, é dever registrar todos os novos

contratos, seguindo-se o tópico 12.1 e 12.2, deste manual.

Número do registro no Módulo

de Contratos do contrato em

situação 01 ou 02.

Pressione F1:

02 – Em Licitação

Pressione F1:

6 - Serviços

Pressione F1:

1 - Caução

Pressione F1:

2 – Por Etapas



Primeiro Vencedor:

SIAFEM2013-CADBASICO,CONTRATOS,ALTCONTRAT ( ALTERAÇÃO DE CONTRATO )

USUARIO :

CONTRATANTE : 200800_____ GESTAO CONTRATANTE : 00001

CONTRATADO : 00017436000193 GESTAO CONTRATADO : _____





VALOR ORIGINAL : 50000_____________


DOMICILIO BANCARIO

BANCO: 001 AGENCIA: 33006 CONTA CORRENTE: 15644

OBJETO RESUMIDO:

CONTRATO OBJETIVANDO AQUISIÇÃO DE VITAMINA C (CONTRATO REF. 005740)__________

Os demais campos serão conhecidos posteriormente, quando celebrado de

fato o contrato, sendo preenchidos os campos NÚMERO ORIGINAL,

CELEBRAÇÃO, PUBLICAÇÃO, INÍCIO VIGÊNCIA, FIM VIGÊNCIA,

GARANTIA, VALOR DA GARANTIA e REGIME DE EXECUÇÃO – vide tópico

12.1 e 12.2 deste manual.

# ATENÇÃO #

NOS CASOS DE LICITAÇÃO COM MAIS DE UMA EMPRESA VENCEDORA

COM A OBRIGATORIEDADE DO INSTRUMENTO DE CONTRATO,

INICIALMENTE O CADASTRO NO MÓDULO DE CONTROLE SE DARÁ

PELO VALOR TOTAL ESTIMADO DA LICITAÇÃO, CONFORME

REQUISIÇÃO CONSTANTE DO PROCESSO LICITATÓRIO E APÓS DEVE-

SE REALIZAR O CADASTRO DAS EMPRESAS VENCEDORAS DO

CERTAME LICITATÓRIO, CONFORME ATA DE JULGAMENTO. O

CADASTRO INICIAL PELO VALOR ESTIMADO DA LICITAÇÃO DEVERÁ SER

UTILIZADO PARA O CADASTRO DEFINITIVO DE UMA DAS EMPRESAS

VENCEDORAS, PARA TANTO UTILIZAR A TRANSAÇÃO (ALTCONTRAT)

PARA ALTERAR OS DADOS JÁ PREENCHIDOS ANTERIORMENTE E

ACRESCENTAR OUTRAS INFORMAÇÕES. AS DEMAIS EMPRESAS

VENCEDORAS DEVERÃO SER CADASTRADAS ATRAVÉS DA TRANSAÇÃO

(INCCONTRAT).

Como já se conhecem os

vencedores, informar o

CPF ou CNPJ.


vencedores, informar o domicílio

bancário cadastrado no

LISCREDOR.

Informar o número do processo

que está o contrato em

referência.

Informar objeto que será

adimplido pelo primeiro

vencedor.

É aconselhado informar o número

do registro efetuado quando na

situação 02 (Em Licitação), apenas

em caráter complementar.

03 - Licitado



Informar o objeto que

será adimplido pelo

segundo vencedor.

Segundo Vencedor:

SIAFEM2013-CADBASICO,CONTRATOS,INCCONTRAT ( INCLUSAO DE CONTRATOS ) _______

USUARIO :

CONTRATANTE : 200800________ GESTAO CONTRATANTE : 00001

CONTRATADO : 00018938000139 GESTAO CONTRATADO : _____






VALOR ORIGINAL : 50000_____________


EMPENHOS REF. : ___________ ___________ ___________ ___________ ___________

___________ ___________ ___________ ___________ ___________

___________ ___________ ___________ ___________ ___________

DOMICILIO BANCARIO

BANCO: 001 AGENCIA : 28010 CONTA CORRENTE : 94196

OBJETO RESUMIDO:

CONTRATO OBJETIVANDO AQUISIÇÃO DE ATADURAS (CONTRATO REF. 005741)___________

Os demais campos serão conhecidos posteriormente, quando celebrado de

fato o contrato, sendo preenchidos os campos NÚMERO ORIGINAL,

CELEBRAÇÃO, PUBLICAÇÃO, INÍCIO VIGÊNCIA, FIM VIGÊNCIA,

GARANTIA, VALOR DA GARANTIA e REGIME DE EXECUÇÃO – vide tópico

12.1 e 12.2 deste manual.




CONTRATO POSSUI PREVISAO DE REAJUSTAMENTO? N (S/N)

12.4. Casos de Dispensa ou Inexigibilidade

Nestas hipóteses, em havendo celebração de instrumento de contrato, com

fundamento no art. 62 da Lei Federal nº 8.666/93, deve-se efetuar o registro no

Módulo de Controle de Contratos do sistema SIAFEM/RJ, da seguinte forma:

Inicia-se o registro na situação “A Contratar”, como explicado no tópico

12.1; note-se que é necessária a manifestação da Assessoria Jurídica


vencedores, informar o

CPF ou CNPJ.

Número do registro no

Módulo de Contratos do

segundo vencedor.

Informar o número do processo

que está o contrato em referência.

Como já se conhecem

os vencedores,

informar o domicílio

bancário cadastrado

no LISCREDOR.

Pressione F1:

03 - Licitado

É aconselhado informar o número do

registro efetuado quando na situação

02 (Em Licitação), apenas em caráter

complementar.



quanto à dispensa ou inexigibilidade do processo de licitação, e

posteriormente a ratificação pela Autoridade Administrativa, se for o

caso.

Após assinatura, utilizar a transação ALTCONTRAT para atualizar a

situação do registro para “Em Vigor”, preenchendo os demais campos

como já explicado.

12.5. Rescisão ou Conclusão de Contratos

A rescisão ou conclusão, de contratos cadastrados no Módulo de Controle de

Contratos do sistema SIAFEM/RJ, será registrada através do comando

“ALTCONTRAT”, cabendo ao usuário modificar a situação cadastral e

preencher os campos requeridos.

Caso haja CONCLUSÃO DO CONTRATO, a situação contratual deverá

corresponder a “05 – Encerrado”, sendo necessário o preenchimento de sua

data no campo “Conclusão”.

Caso haja RESCISÃO DO CONTRATO, a situação contratual deverá

corresponder a “07 – Rescindido”, sendo necessário preencher os campos:

“Data da Rescisão”, “Publicação da Rescisão”, “Tipo de Rescisão” (teclar “F1”

para ver as opções) e “Multa Rescisória” – se for o caso.

Pela conclusão do contrato, o seu objeto, deverá ser verificado por um

representante da administração especialmente designado, no intuito de

verificar se este foi executado de acordo com as cláusulas avençadas e as

normas da lei de regência – Estatuto das Licitações.

Igualmente, pela conclusão do contrato, nos casos em for exigida a prestação

de garantia, a qual o contratado poderá optar por: CAUÇÃO EM ESPÉCIE,

SEGURO-GARANTIA e FIANÇA BANCÁRIA, a garantia prestada será liberada

ou restituída após a execução do contrato e, quando em dinheiro, atualizada

monetariamente, com fundamento no art. 56, § 4º da Lei Federal nº 8.666/93.

Pela RESCISÃO CONTRATUAL o órgão deverá observar o disposto no art. 78

da Lei Federal nº 8.666/93, além das cláusulas previstas no referido termo de

contrato, para fim de determinar as sanções administrativas e da tutela judicial

que dispõe o capítulo IV da Lei Federal nº 8.666/93.

Igualmente, deverá ser observado o que dispõe o art. 79 da supracitada lei,

quanto ao TIPO DE RESCISÃO, em especial no que se refere aos contratos

com exigência de prestação de garantia.

Abaixo demonstramos a inclusão das informações referentes à CONCLUSÃO

ou RESCISÃO do contrato no Módulo de Controle do sistema SIAFEM/RJ,

através da transação >ALTCONTRAT.



Informar a data de conclusão,

quando o contrato for concluído.

Se o contrato for

rescindido, informar a

data da rescisão.

Se o contrato for rescindido,

informar a data da

publicação da rescisão.



CONTRATANTE : 200800 / 00001 _ COORDENACAO DE NORMAS TECNICAS

CONTRATADO : 00205381000145 GESTAO CONTRATADO: 00000


NUMERO ORIGINAL : CGE/SUNOT N 003/2013 NUMERO PROCESSO : E-04/005321/2013____

CELEBRACAO : 01JAN2013 PUBLICACAO: 02JAN2013 REGIME DE EXEC : 4

VIGENCIA -INI : 01JAN2013 VIG.FIM : 31DEZ2013 CONCLUSAO : _________

DATA RESCISAO : _________ PUB. RESC.: _________ TIPO RESC. : _

MULTA RESCISORIA: _________________ GARANTIA: 1 VL. GARANTIA: 5000_____________

VALOR ORIGINAL : 100000___________ TOTAL ADITIVO: 40000

TOTAL REAJUSTE : VALOR TOTAL : 140000

EMPENHOS REF. : ___________ ___________ ___________ ___________ ___________

DOMICILIO BANCARIO

BANCO : 409 AGENCIA : 0465Y CONTA CORRENTE : 1143945___

OBJETO RESUMIDO: LOCAÇÃO DE 02(DOIS) VEÍCULOS, SENDO UM DE MODELO EXCUTIVO VERSÃO 2.0.MI, 4 PORTAS E OUTRO

DE MODELO SERVIÇO 1.0 MI 4 PORTAS.

CONFIRMA (C/N/A) ? _ (C - CONFIRMA N - NAO CONFIRMA A - ALTERA)

_______________________________________________________________

12

A situação contratual “06 – SUSPENSO” será determinada no que couber, ao disposto no art. 78,

incisos XIV e XV da Lei Federal nº 8.666/93.

12.6. Despesa Descentralizada – Por Contrato

As despesas realizadas pelo regime de Descentralização de Crédito INTERNA

(provisão) ou EXTERNA (destaque), que de acordo com as normas legais, é

exigido o instrumento contratual, este deverá ser cadastrado no Módulo de

Controle do sistema SIAFEM/RJ, pela Unidade Gestora (UG) responsável pela

execução e/ou acompanhamento do contrato, considerando que as três etapas

da despesa pública, ou seja, EMPENHAMENTO, LIQUIDAÇÃO e

PAGAMENTO serão executados pela UG recebedora do crédito orçamentário.

Os recursos oriundos da descentralização serão empregados por meio da

modalidade aplicação direta pelo órgão ou entidade que os recebe.

Partindo-se dos sistemas do Estado, necessário se reproduzir o significado dos

principais termos empregados a fim de tornar operacional o procedimento, em

conformidade com o que segue:

Descentralização de Crédito

Transferência de uma unidade orçamentária ou administrativa para outra, do

Poder de utilizar créditos orçamentários ou adicionais que estejam sob a sua

supervisão, ou lhe tenham sido dotados ou transferidos. São operações

descentralizadoras de crédito: o destaque e a provisão.

Pressionar “F1”:

1-PELA ADMINISTRAÇÃO

2-POR ACORDO ENTRE AS PARTES

3- POR DECISÃO JUDICIAL

Alterar a situação contratual12

.

Pressione F1:

Se o contrato for rescindido, e

houver multa rescisória,

informar o valor neste campo.



Destaque de Crédito

Operação descentralizadora de crédito orçamentário em que uma Secretaria ou

Órgão transfere para outra Secretaria ou Órgão o poder de utilização dos

recursos que lhe foram dotados.

Provisão

Operação descentralizadora de crédito orçamentário, em que a unidade

orçamentária de origem possibilita a realização de seus programas de trabalho

por parte de unidade administrativa diretamente subordinada, ou por outras

unidades orçamentárias ou administrativas não subordinadas, dentro de uma

mesma Secretaria ou Órgão.

O preenchimento dos campos do contrato no módulo de controle serão

preenchidos conforme já orientado no presente manual.

12.7. Da Execução do Contrato por Diversas UG’S

As despesas em que é exigido o instrumento do contrato, mas cuja execução

se dará mediante o orçamento na própria unidade gestora, isto é, que não

seguem o regime de descentralização de crédito, considerando que a

execução da despesa ficará alocada em cada UG detentora do orçamento, o

contrato de que trata tais despesas, será cadastrado no módulo de controle do

sistema SIAFEM/RJ em cada UG representada no referido instrumento, no

montante da cota parte que lhe couber, conforme definido em cláusula

contratual.

O preenchimento dos campos do contrato no módulo de controle serão

preenchidos conforme já orientado no presente manual.

13. Nota de Empenho e o Módulo de Contratos

A partir da edição do Decreto n.º 40.499/07, com a obrigatoriedade do registro

dos contratos no Módulo de Contratos, a Nota de Empenho passou a requerer

o preenchimento do campo “Contrato”, não permitindo a informação “NÃO

TEM” nas modalidades de licitação por “3 – Tomada de Preço” e “4 –

Concorrência”, ou nos casos de dispensas e inexigibilidades cujos preços

estejam compreendidos nos limites destas duas modalidades de licitação.

Insta ressalvar, que muito embora o sistema apenas limite o tipo de licitação 3

e 4, é obrigatório registrar todos os contratos vigentes e os que serão

celebrados (tópico 2.2, deste manual), indicando-os na Nota de Empenho.



Mencione-se, que esta regra admite exceção, a critério da Administração e

independente de seu valor, nos casos de compra com entrega imediata e

integral dos bens adquiridos, dos quais não resultem obrigações futuras,

inclusive assistência técnica. Assim, nos casos de licitação por Tomada de

Preço ou Concorrência, que se enquadre na referida exceção, deverá ser

utilizado o código 999999913 no campo CONTRATO no documento Nota de

Empenho - NE.

SIAFEM2013-EXEORC,UG,NE ( NOTA DE EMPENHO ) DATA EMISSAO : 01JAN2013 NUMERO : 2013NE_______ UNIDADE GESTORA : 070100 - SECRETARIA GESTAO : 00001 - TESOURO CGC/CPF/UG CREDOR : 00205381000145 - CONSERVE-SE CONSERVACAO DE SERVICOS LTDA GESTAO CREDOR : - EVENTO : 400091 - EMPENHO DA DESPESA PT RESUMIDO : 072660 UNIDADE ORCAMENTARIA : 07010 PROGRAMA TRABALHO : 04122000226600000 FONTE RECURSO : 000000000 NATUREZA DESPESA : 31901100 UG RESPONSAVEL : PLANO INTERNO : CONTRATO : 9999999 MODALIDADE : 3 LICITACAO : 3 REFERENCIA LEGAL : LEI 8666 ORIGEM MATERIAL : NUMERO PROCESSO : E-01/123.456/13 VALOR : 1.000,00

LOCAL DA ENTREGA : EM ____/____/____

_______________ 13

Esta exceção é prevista pelo art. 62, § 4º, da Lei Federal 8.666/93.

# ATENÇÃO #

Nas despesas realizadas mediante CONTRATO deverá ser informado no campo

próprio da NE o número do contrato cadastrado no módulo de controle do sistema

SIAFEM/RJ, devendo ainda ser observado à correta classificação da despesa, já

que pela ocasião do empenhamento da despesa, o sistema fará o devido

cruzamento das informações digitadas no módulo de controle de contrato em

consonância com as informações digitadas na Nota de Empenho.

14. Contratos a Longo Prazo – Tratamento Tributário

As empresas tributadas pelo lucro real devem apurar os resultados de

contratos de construção ou serviços, com prazo de execução superior a 1 ano,

de acordo com a sistemática especial estabelecida pelo art. 10 do Decreto-Lei

nº 1.598/77, incorporado ao atual Regulamento do Imposto de Renda através

do artigo 407, e os dispositivos da Instrução Normativa 21 SRF/79. Os

contratos por prazo indeterminado terão o mesmo tratamento de contratos a

longo prazo, exceto se a execução for completada em prazo de até 12 meses.

Não se aplica o regime de apuração de que trata o presente item, aos contratos

de administração de bens móveis ou imóveis, de construção por administração

e de garantia de bens vendidos, independentemente do prazo neles fixado.

Para Licitação 3-Tomada de Preço ou 4 – Concorrência poderá ser dispensada o Termo de Contrato, utilizando-se o código 9999999.



15. Pela Contabilização dos Contratos Cadastrados

Todas as etapas dos contratos cadastrados no Módulo de Controle do sistema

SIAFEM/RJ, deverão ser contabilizadas no Sistema Compensado, conforme

grupos de contas abaixo elencadas. Dessa forma, cabe atentar para a

atualização do registro de acordo com a execução contratual, sempre

mantendo a contabilidade em mesma situação.

Importante observar que, a contabilidade além de seguir a situação

contratual, deverá espelhar o total do contrato, correspondente ao valor

original e aditivos.

15.1 – Contrato de Despesa

15.1.1 – Contratos a Efetivar

É o registro contábil inicial na data em que o contrato for cadastrado no

SIAFEM/RJ, antes da própria assinatura, gerando uma numeração que será

base para o empenho, nesta fase teremos o controle nas contas

7.1.2.3.1.01.01 – Contratos a Efetivar em contrapartida com a conta

8.1.2.3.1.01.01 – Contratos a Empenhar pelo uso do evento 54.0.416,

conforme modelo e roteiro de contabilização a seguir:

SIAFEM20XX- EXEFIN,UG,NL (NOTA DE LANCAMENTO) DATA EMISSÃO: NNMMM20XX DATA LANCAMENTO: NNMMM20XX UNIDADE GESTORA: XXXXXX - UG EMITENTE GESTAO: 0000X - GESTÃO EMITENTE CGC/CPF/UG FAVORECIDA : GESTAO FAVORECIDA : EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE V A L O R 540416 Nº DO CONTRATO NULO NULO 00,00 HISTORICO: REGISTRO DO CONTRATO A EFETIVAR NA FASE DE HOMOLOGAÇÃO.

ROTEIRO DE CONTABILIZACAO

NA UG/GESTAO 1 NA UG/GESTAO 2 DEBITE CREDITE DEBITE CREDITE 7.1.2.3.1.01.01 8.1.2.3.1.01.01

15.1.2 – Contratos em Execução

É o registro contábil a ser realizado após a assinatura do contrato. Nesta fase

teremos controle nas contas 7.1.2.3.1.01.02 – Contratos em Execução em

contrapartida com a conta 7.1.2.3.1.01.01 – Contratos a Efetivar pelo uso do

evento 54.0.294 conforme modelo e roteiro de contabilização a seguir:

SIAFEM20XX- EXEFIN,UG,NL (NOTA DE LANCAMENTO) DATA EMISSÃO: NNMMM20XX



DATA LANCAMENTO: NNMMM20XX UNIDADE GESTORA: XXXXXX - UG EMITENTE GESTAO: 0000X - GESTÃO EMITETE CGC/CPF/UG FAVORECIDA : GESTAO FAVORECIDA : EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE V A L O R 540294 Nº DO CONTRATO NULO NULO 00,00 HISTORICO: REGSITRO DO CONTRATO EM EXECUÇÃO.



15.1.3 – Alterações no Cadastro quando na situação em Execução

Registrar na conta 7.1.2.3.1.01.02 – Contratos em Execução em contrapartida com a conta 8.1.2.3.1.01.01 – Contratos a Empenhar, os contratos concretizados e alterados que se encontram na situação de Execução, com base no evento 54.0.436.

SIAFEM20XX- EXEFIN,UG,NL (NOTA DE LANCAMENTO) DATA EMISSÃO: NNMMM20XX DATA LANCAMENTO: NNMMM20XX UNIDADE GESTORA: XXX.XXX - UG EMITENTE GESTAO: 0000X - GESTÃO EMITENTE CGC/CPF/UG FAVORECIDA : GESTAO FAVORECIDA :

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE V A L O R 540436 Nº DO CONTRATO NULO NULO 00,00

HISTORICO: REGISTRO DO CONTRATO A EMPENHAR.



15.1.4 – Contratos Empenhados

É o registro contábil a ser realizado pelo valor empenhado do contrato

correspondente. Nesta fase o valor empenhado sairá da conta 8.1.2.3.1.01.01

– Contratos a Empenhar em contrapartida com a conta 8.1.2.3.1.01.02 –

Contratos a Liquidar onde teremos o controle dos contratos a liquidar, pelo

uso do evento 54.0.408, conforme modelo e roteiro de contabilização a seguir:

SIAFEM20XX- EXEFIN,UG,NL (NOTA DE LANCAMENTO) DATA EMISSÃO: NNMMM20XX DATA LANCAMENTO: NNMMM20XX UNIDADE GESTORA: XXX.XXX - UG EMITENTE GESTAO: 0000X - GESTÃO EMITENTE CGC/CPF/UG FAVORECIDA : GESTAO FAVORECIDA : EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE V A L O R 540408 Nº DO CONTRATO NULO NULO 00,00 HISTORICO: REGISTRO DO CONTRATO A LIQUIDAR.




NA UG/GESTAO 1 NA UG/GESTAO 2

DEBITE CREDITE DEBITE CREDITE 8.1.2.3.1.01.01 8.1.2.3.1.01.02

15.1.5 – Contratos Liquidados

É o registro contábil a ser realizado pelo valor liquidado do contrato. Neste caso

o valor liquidado sairá da conta 8.1.2.3.1.01.02 – Contratos a Liquidar em

contrapartida com a conta 8.1.2.3.1.01.03 – Contratos a Pagar, pelo uso do

evento 54.0.273, onde teremos o controle dos contratos a pagar, conforme

modelo e roteiro de contabilização a seguir:

SIAFEM20XX- EXEFIN,UG,NL (NOTA DE LANCAMENTO) DATA EMISSÃO: NNMMM20XX DATA LANCAMENTO: NNMMM20XX UNIDADE GESTORA: XXXXXX - UG EMITENTE GESTAO: 0000X - GESTÃO EMITENTE CGC/CPF/UG FAVORECIDA : GESTAO FAVORECIDA : EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE V A L O R 540273 Nº DO CONTRATO NULO NULO 00,00

HISTORICO: REGISTRO DO CONTRATO LIQUIDADO.



15.1.6 – Contratos Pagos

É o registro contábil a ser realizado pelo valor pago do contrato. Nesta fase o

valor pago sairá da conta 8.1.2.3.1.01.03 – Contratos a Pagar em

contrapartida com a conta 8.1.2.3.1.01.04 – Contratos Pagos pelo uso do

evento 54.0.338, onde teremos o controle dos contratos pagos, conforme


SIAFEM20XX- EXEFIN,UG,NL (NOTA DE LANCAMENTO) DATA EMISSÃO: NNMMM20XX DATA LANCAMENTO: NNMMM20XX UNIDADE GESTORA: XXXXXX – UG EMITENTE GESTAO: 0000X - GESTÃO EMITENTE CGC/CPF/UG FAVORECIDA : GESTAO FAVORECIDA : EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE V A L O R 540338 Nº DO CONTRATO NULO NULO 00,00

HISTORICO: REGISTRO DO CONTRATO PAGO.





15.1.7 – Contratos Suspensos

É o registro contábil a ser realizado pela suspensão do contrato em execução.

Os contratos serão considerados suspensos quando, por algum motivo, este

for assim declarado por autoridade competente. Registrar na conta

7.1.2.3.1.01. 03 – Contratos Suspensos em contrapartida com a conta

7.1.2.3.1.01.02 – Contratos em Execução, pelo controle contábil dos

contratos em execução que foram suspensos, pelo uso do evento 54.0.281,



HISTORICO: REGISTRO DO CONTRATO SUSPENSO.



Como pode haver empenhos não liquidados, ou seja, saldo na conta

8.1.2.3.1.01.02 – Contratos a Liquidar, esta também deverá ter seu saldo

cancelado. A Nota de Empenho – NE deverá ser cancelada, retornando seu

saldo para a conta 8.1.2.3.1.01.01 – Contratos a Empenhar pelo uso do

evento 54.5.408 conforme modelo e roteiro de contabilização constante do item

15.1.4 deste manual e após registrar a suspensão do contrato com registro a

conta 8.1.2.3.1.01.01 – Contratos a Empenhar em contrapartida com a conta

8.1.2.3.1.01.05 – Contratos Suspensos, pelo uso do evento 54.0.434,



HISTORICO: REGISTRO DO CONTRATO SUSPENSO.





15.1.8 – Contratos Concluídos

É o registro contábil a ser realizado pela conclusão do contrato em execução,

estando o mesmo devidamente empenhado, liquidado e pago em sua

totalidade. Nesta fase todo o contrato já foi devidamente executado com

registro na conta 7.1.2.3.1.01.04 – Contratos Concluídos em contrapartida

com a conta 7.1.2.3.1.01.02 – Contratos em Execução, pelo controle contábil

dos contratos concluídos, com base no evento 54.0.292, conforme modelo e

roteiro de contabilização a seguir:


HISTORICO: REGISTRO DO CONTRATO CONCLUIDO.



Após registrar na conta 8.1.2.3.1.01.04 – Contratos Pagos em contrapartida

com a conta 8.1.2.3.1.01.06 – Contratos Concluídos, pelo controle contábil

dos contratos pagos e concluídos, com base no evento 54.0.504, conforme



HISTORICO: REGISTRO DO CONTRATO PAGO E CONCLUIDO.



Ressaltamos que no caso de contratos concluídos com saldo na conta

8.1.2.3.1.01.01 – Contratos a Empenhar, em contrapartida com a conta

8.1.2.3.1.01.06 – Contratos Concluídos, deverá ser feito o lançamento

contábil com base no evento 54.0.810 conforme modelo e roteiro de

contabilização a seguir:




HISTORICO: REGISTRO DO CONTRATO PAGO E CONCLUIDO.



15.1.9 – Contratos Rescindidos

É o registro contábil a ser realizado pela rescisão do contrato com fulcro nos

artigos 77 a 80 da Lei Federal nº 8.666/93. Nesta fase teremos controle na

conta 7.1.2.3.1.01.05 – Contratos Rescindidos em contrapartida com a conta

7.1.2.3.1.01.02 – Contratos em Execução pelo uso do evento 54.0.293,



HISTORICO: REGISTRO DO CONTRATO RESCINDIDO.



Após registrar na conta 8.1.2.3.1.01.01 – Contratos a Empenhar em

contrapartida com a conta 8.1.2.3.1.01.07 – Contratos a

Empenhar/Rescindidos, pelo controle contábil dos contratos rescindidos a

empenhar, com base no evento 54.0.801, conforme modelo e roteiro de



HISTORICO: REGISTRO DO CONTRATO RESCINDIDO A EMPENHAR.





E por fim, registrar na conta 8.1.2.3.1.01.04 – Contratos Pagos em

contrapartida com a conta 8.1.2.3.1.01.08 – Contratos Pagos/Rescindidos,

pelo controle contábil dos contratos pagos e rescindidos, com base no evento

54.0.865, conforme modelo e roteiro de contabilização a seguir:


HISTORICO: REGISTRO DO CONTRATO RESCINDIDO A EMPENHAR.



15.1.10 – Contratos Cancelados

É o registro contábil a ser realizado pelo cancelamento do contrato, quando por

qualquer motivo o contrato não teve sua execução iniciada com controle na

conta 7.1.2.3.1.01.06 – Contratos a Efetivar Cancelados em contrapartida

com a conta 7.1.2.3.1.01.01 – Contratos a Efetivar, pelo controle contábil dos

contratos a efetivar cancelados, com base no evento 54.0.318, conforme



HISTORICO: REGISTRO DO CONTRATO A EFETIVAR CANCELADO.



Após registrar na conta 8.1.2.3.1.01.01 – Contratos a Empenhar em

contrapartida com a conta 8.1.2.3.1.01.09 – Contratos a

Empenhar/Cancelados, pelo controle contábil dos contratos cancelados a

empenhar pelo uso do evento 54.0.229, conforme modelo e roteiro de


SIAFEM20XX- EXEFIN,UG,NL (NOTA DE LANCAMENTO) DATA EMISSÃO: NNMMM20XX



DATA LANCAMENTO: NNMMM20XX UNIDADE GESTORA: XXXXXX - UG EMITENTE GESTAO: 0000X - GESTÃO EMITENTE CGC/CPF/UG FAVORECIDA : GESTAO FAVORECIDA : EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE V A L O R 540229 Nº DO CONTRATO NULO NULO 00,00 HISTORICO: REGISTRO DO CONTRATO RESCINDIDO A EMPENHAR.



15.1.11 – Contratos Com RP Cancelados

É o registro do cancelamento do contrato vinculado a Restos a Pagar

Prescritos – quando o contrato, com a sua execução iniciada, teve

cancelamento de RP por prescrição, com fundamento no § 1º do artigo 134, da

Lei Estadual nº 287/79, com controle na conta 7.1.2.3.1.01.07 – Contratos

Com RP Cancelados p/ Prescrição em contrapartida com a conta

7.1.2.3.1.01.02 – Contratos em Execução, pelo controle contábil dos

contratos de Restos a Pagar cancelados, com base no evento 54.0.527,



HISTORICO: REGISTRO DO CONTRATO DO RP CANCELADO EM EXECUÇÃO.

ROTEIRO DE CONTABILIZACAO NA UG/GESTAO 1 NA UG/GESTAO 2 DEBITE CREDITE DEBITE CREDITE 7.1.2.3.1.01.07 7.1.2.3.1.01.02

Após registrar na conta 8.1.2.3.1.01.03 – Contratos a Pagar em contrapartida

com a conta 8.1.2.3.1.01.10 – Contratos a Pagar – RP

Cancelado/Prescrição, pelo controle contábil dos contratos de Restos a Pagar

rescindidos a empenhar, com base no evento 54.0.437.


HISTORICO: REGISTRO DO CONTRATO CANCELADO DOS RESTOS A PAGAR.




E por fim, registrar na conta 8.1.2.3.1.01.04 – Contratos Pagos em

contrapartida com a conta 8.1.2.3.1.01.11 – Contratos Pagos/Cancelados,

pelo controle contábil dos contratos pagos e rescindidos, com base no evento

54.0.554, conforme modelo e roteiro de contabilização a seguir:

SIAFEM20XX- EXEFIN,UG,NL (NOTA DE LANCAMENTO) DATA EMISSÃO: NNMMM20XX DATA LANCAMENTO: NNMMM20XX UNIDADE GESTORA: XXXXXX - UG EMITENTE GESTAO: 0000X - GESTÃO EMITENTE CGC/CPF/UG FAVORECIDA : GESTAO FAVORECIDA : EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE V A L O R 540554 Nº DO CONTRATO NULO NULO 00,00 HISTORICO: REGISTRO DO CONTRATO RESCINDIDO A EMPENHAR.


15.2 – Pelo Registro da Prestação de Garantia Contratual – EXTRA OFSS –

artigo 56 da Lei 8.666/93

Consoante artigo 56 da Lei Federal nº 8.666/93, a critério da autoridade

competente, em cada caso, e desde que prevista no instrumento convocatório,

poderá ser exigida prestação de garantia nas contratações de obras, serviços e

compras que não excederá a 5%(cinco por cento) do valor do contrato, exceto

em se tratando de obras, serviços e fornecimento de grande vulto envolvendo

alta complexidade técnica e riscos financeiros consideráveis, demonstrados

através de parecer técnico aprovado pela autoridade competente, quando o

limite de garantia poderá ser elevado para até dez por cento do valor do

contrato. Nos casos de contratos que importem na entrega de bens pela

Administração, dos quais o contratado ficará depositário, ao valor da garantia

deverá ser acrescido o valor desses bens.

15.2.1 – Das modalidades de Garantia

15.2.1.1 – Caução em Espécie Utilizar os eventos 52.0.226 – Apropriação de depósitos de diversas origens

quando a contrapartida for entrada em bancos e 55.0.505 - Depósitos

bancários, resgate de aplicação e outros, conforme roteiro de contabilização a

seguir:

ROTEIRO DE CONTABILIZACAO NA UG/GESTAO 1 NA UG/GESTAO 2 DEBITE CREDITE DEBITE CREDITE 2.1.8.8.1.02.01 8.9.9.2.9.99.01 8.9.9.2.1.02.03 7.2.1.1.1.01.03 8.2.1.1.1.01.01



ROTEIRO DE CONTABILIZACAO NA UG/GESTAO 1 NA UG/GESTAO 2 DEBITE CREDITE DEBITE CREDITE 1.1.1.1.1.03.ZZ

Obs.: Consoante Portaria CGE nº 177, de 28 de janeiro de 2014, a

contabilização dos recursos extraorçamentários, bem como os rendimentos

auferidos pela aplicação de tais recursos, se dará na fonte 081000000 –

Recursos Extraorçamentários - DDO.

15.2.1.2 – Carta-fiança ou fiança-bancária O órgão contratante deverá utilizar o evento 54.0.862 destinado a contabilizar o

registro de responsabilidade de títulos e valores de terceiros oferecidos em

garantia contratual.

ROTEIRO DE CONTABILIZACAO NA UG/GESTAO 1 NA UG/GESTAO 2 DEBITE CREDITE DEBITE CREDITE 7.9.7.1.1.01.YY 8.9.9.1.1.01.01

15.2.2 – Dos Rendimentos de Aplicação Financeira

Consoante § 4º do artigo 56 da lei Federal nº 8.666/93, a garantia prestada

pelo contratado será liberada ou restituída após a execução do contrato, e,

quando em dinheiro, atualizada monetariamente. O registro contábil dos

rendimentos auferidos na aplicação de que trata o artigo supracitado, se dará

pelo uso do evento 52.0.231 c/c o evento 55.0.501(poupança) ou o evento

550.502(fundo aplicação financeira), conforme roteiro de contabilização a

seguir:

ROTEIRO DE CONTABILIZACAO NA UG/GESTAO 1 NA UG/GESTAO 2 DEBITE CREDITE DEBITE CREDITE 1.1.1.1.1.04.YY 2.1.8.8.1.02.01 8.9.9.2.9.99.01 8.9.9.2.1.02.03 7.2.1.1.1.01.04 8.2.1.1.1.01.01

15.2.3 – Pela Devolução da Garantia Contratual pelo Término do Contrato,

se for o caso

15.2.3.1 – Caução em Espécie O órgão contratante deverá emitir uma Programação de Desembolso – PD com

o uso do evento 70.0.226 para devolução de que trata. O órgão que não está

obrigado à emissão da PD deverá confirmar o pagamento através do

documento Nota de Lançamento – NL através do evento 53.0.326.




NA UG/GESTAO 1 NA UG/GESTAO 2 DEBITE CREDITE DEBITE CREDITE 2.1.8.8.1.02.01 8.2.1.1.1.01.01 7.2.1.1.1.01.03 8.9.9.2.1.02.03 8.9.9.2.9.99.01 7.9.3.1.1.02.01 8.9.9.2.5.01.03

15.2.3.2 – Carta-Fiança ou Fiança-Bancária

Utilizar o evento 54.0.421 – Evento para registro da baixa de responsabilidade

por títulos e valores de terceiros em garantia, pela devolução da garantia.

ROTEIRO DE CONTABILIZACAO NA UG/GESTAO 1 NA UG/GESTAO 2 DEBITE CREDITE DEBITE CREDITE 8.9.9.1.1.01.01 7.9.7.1.1.01.YY

15.2.4 – Multa Contratual

Consoante o disposto no artigo 86 da Lei Federal nº 8.666, de 21 de junho de

1993, o atraso injustificado na execução do contrato sujeitará o contratado à

multa de mora, na forma prevista no instrumento convocatório ou no contrato.

A multa, aplicada após regular processo administrativo, garantida a prévia

defesa no respectivo processo, no prazo de 5(cinco) dias úteis, consoante

artigo 87 da lei supracitada, será contabilizada como se segue.

15.2.4.1 – Registro do Crédito a Receber no Órgão Contratante Inicialmente o órgão contratante deverá registrar a receita por competência

pela aplicação de multa e juros contratuais a receber até ulterior recebimento

ou desconto da garantia prestada.

SIAFEM20XX-EXEFIN,UG,NL (NOTA DE LANCAMENTO )

DATA EMISSAO : NNMMM20XX NUMERO : 20XXNL00000 UNIDADE GESTORA : XXXXX - UG EMITENTE GESTAO : 0000X - GESTAO EMITENTE CGC/CPF/UG FAVORECIDA : GESTAO FAVORECIDA :

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE V A L O R 580602 CNPJ DO CONTRATADO NULO NULO 0,00

HISTORICO: REGISTRO DE CRÉDITO A RECEBER REF. A MULTA CONTRATUAL APLICADA CONF. PARECER JURIDICO DE FLS. XX DO PROCESSO E-XX/XXX.XXX/20XX.

(Espelho Contábil)

Débito : 1.1.3.8.1.01.11 – Taxas e Multas a Receber

Crédito: 4.9.9.5.1.01.27 – Multas e Juros Previstos em Contratos

Obs.: Lançamento comum em se tratando de contrato administrativo custeado

com recursos próprios ou recursos do Tesouro Estadual.



15.2.4.2 – Conversão em receita orçamentária da multa aplicada ao contratado, descontada sobre a garantia prestada pelo mesmo Nos termos do que dispõe o § 2º do art. 86 da Lei Federal nº 8.666/93 a multa

aplicada será descontada da garantia prestada pelo respectivo contratado, com

baixa do crédito a receber, e será registrada conforme modelo e roteiro de


SIAFEM20XX-EXEFIN,UG,NL (NOTA DE LANCAMENTO )

DATA EMISSAO : NNMMM20XX NUMERO : 20XXNL00000 UNIDADE GESTORA : XXXXX - UG EMITENTE GESTAO : 0000X - GESTAO EMITENTE CGC/CPF/UG FAVORECIDA : GESTAO FAVORECIDA :

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE V A L O R 530326 ANO/CNPJ DO CONTRATADO 218810201 081000000 0,00 800XXX ANO/CNPJ DO CONTRATADO 419192700 0XX000000¹ 0,00

HISTORICO: CONVERSÃO EM RECEITA DE MULTA APLICADA CONF. PARECER JURIDICO DE FLS. XX DO PROCESSO E-XX/XXX.XXX/20XX, DESCONTADA DA GARANTIA PRESTADA PELO CONTRATADO.

¹ Informar a fonte 010000000 quando a despesa original for custeada com recursos próprios do órgão com o uso do evento 80.0.995 e quando a despesa original for custeada com recursos do Tesouro Estadual combinar os eventos 80.0.984 com a FONTE 001000000 e o 53.0.326 com a fonte 081000000. (Espelho Contábil) Débito : 2.1.8.8.1.02.01 – Depósitos e Cauções Crédito: 1.1.3.8.1.01.11 – Taxas e Multas a Receber Débito : 8.2.1.1.1.01.01 – Contrapartida de Disponibilidade Financeira Crédito: 7.2.1.1.1.01.03 – Disponibilidade Financeira p/FR - DDO Débito : 8.9.9.2.1.02.03 – Depósitos de Diversas Origens - DDO Crédito: 8.9.9.2.9.99.01 – * Contrapartida de Obrigações a Pagar Débito : 7.9.3.1.1.02.01 – Contrapartida de Obrigações Pagas Crédito: 8.9.9.2.5.01.03 – Demais Obrigações Pagas – DDO Débito : 7.2.1.1.1.01.01 – Disponibilidade Financeira p/FR – Caixa/Banco Crédito : 8.2.1.1.1.01.01 – Contrapartida de Disponibilidade Financeira Obs.: No roteiro contábil acima não está demonstrado as contas contábeis de controle do sistema orçamentário, que registram a receita a realizar em contrapartida a conta de receita realizada, sendo demonstrada apenas a compensação da obrigação devida ao contratado em contrapartida ao direito a receber do órgão contratante. Em se tratando de recursos vinculados ao Tesouro Estadual, o órgão deverá

transferir tais recursos para a conta “C” mediante emissão de Programação de

Desembolso – PD pelo uso do evento 70.0.707 para fins de resgate dos

recursos de que trata pela UG 999900, gerando Liscontir – equação 034 que

será regularizada posteriormente pela UG 999900 – Tesouro Estadual através

dos eventos 54.1.500(debita saldo na CTU do órgão) e 70.0.809(baixa do saldo

da CTU no órgão).



15.2.4.3 – Conversão em Receita Orçamentária da Multa Aplicada ao Contratado, Descontada sobre os Pagamentos Devidos pela Administração Nos termos do que dispõem o § 3º do art. 86 e § 1º do art.87, ambos da Lei

8.666/93, se a multa for de valor superior ao valor da garantia prestada, além

da perda desta, responderá o contratado pela sua diferença, a qual será

descontada dos pagamentos eventualmente devidos pela administração,

conforme modelo e roteiro de contabilizada a seguir:

SIAFEM20XX-EXEFIN,UG,NL (NOTA DE LANCAMENTO ) DATA EMISSAO : NNMMM20XX NUMERO : 20XXNL00000 UNIDADE GESTORA : XXXXX - UG EMITENTE GESTAO : 0000X - GESTAO EMITENTE CGC/CPF/UG FAVORECIDA : GESTAO FAVORECIDA : EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE V A L O R 530226 20XXNEXXXXX 33XXXXXYY 0XX000000² 0,00 520233 ANO+CNPJ DO CONTRATADO NULO 0XX000000³ 0,00 800XXX³ ANO+CNPJ DO CONTRATADO 419192700 0XX000000³ 0,00 580137 CNPJ DO CONTRATADO 113810111 NULO 0,00 HISTORICO: REGISTRO DE MULTA APLICADA CONF. PARECER JURIDICO DE FLS. XX DO PROCESSO E-XX/XXX.XXX/20XX, POR DESCONTO EFETUADO SOBRE PAGAMENTO DEVIDO AO CONTRATADO.

² Informar a fonte constante da Nota de Empenho.

³ Informar a fonte 010000000 para despesa custeada com recursos próprios do

órgão com o uso do evento 80.0.991 para conversão em receita do órgão ou

001000000 para despesa custeada com recursos do Tesouro Estadual com

uso do evento 80.0.983 para conversão em receita do Tesouro Estadual.

(Espelho Contábil)

Débito : 2.1.8.8.1.01.99 – Consignatários a Classificar - Fornecedores Crédito: 2.1.8.8.1.01.21 – Outras Consignações a Favor Estado/Municípios Débito : 2.1.8.8.1.01.21 – Outras Consignações a Favor Estado/Municípios Crédito: 1.1.3.8.1.01.11 – Taxas e multas a receber Obs. 1: No Documento de Liquidação – DL o órgão deverá acrescentar ao

valor informado no evento 51.0.995 o valor referente à multa contratual

aplicada ao contratado na fonte originária da despesa, para posteriormente

proceder à classificação da retenção em conta própria do Passivo Circulante,

conforme modelo e roteiro de contabilização acima.

Obs. 2: No roteiro contábil acima não está demonstrado às contas contábeis

de controle do sistema orçamentário, que registram a receita a realizada em

contrapartida a conta de receita realizada, sendo demonstrada apenas a

conversão em receita no próprio órgão em contrapartida a baixa do Passivo

Circulante pela retenção anteriormente realizada.



15.2.4.4 – Recolhimento da Multa pela Empresa Contratada aos Cofres do Erário Público Nos casos em que não houver o valor da garantia para fins de compensação

da multa e inexistindo pagamento devido pela administração, o órgão

contratante deverá proceder à cobrança administrativa e inicialmente proceder

ao registro de que trata o item 15.2.4.1 e posteriormente registrar o

recebimento da multa, conforme modelo e roteiro de contabilizada a seguir:

SIAFEM20XX-EXEFIN,UG,NL (NOTA DE LANCAMENTO ) DATA EMISSAO : NNMMM20XX NUMERO : 20XXNL00000 UNIDADE GESTORA : XXXXX - UG EMITENTE GESTAO : 0000X - GESTAO EMITENTE CGC/CPF/UG FAVORECIDA : GESTAO FAVORECIDA : EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE V A L O R 580137 CNPJ DO CONTRATADO 113810111 NULO 0,00 550505 DOMBAN 1111103ZZ NULO 0,00 800XXX NULO 419192700 0XX0000004 0,00 HISTORICO: REGISTRO DE MULTA APLICADA CONF. PARECER JURIDICO DE FLS. XX DO PROCESSO E-XX/XXX.XXX/20XX, DESCONTADA DA GARANTIA PRESTADA PELO CONTRATADO.

4 Informar a fonte 010000000 no caso de despesa custeada com recursos

próprios do órgão ou 001000000 para despesas custeadas com recursos do

Tesouro Estadual.

(Espelho Contábil)

Débito : 1.1.1.1.1.03.ZZ – Banco c/ Movimento Crédito: 1.1.3.8.1.01.11 – Taxas e Multas a Receber Débito : 7.2.1.1.1.01.01 – Disponibilidade Financeira p/ FR – Caixa/banco Crédito: 8.2.1.1.1.01.01 – Contrapartida de Disponibilidade Financeira p/ FR Obs. 1: A contabilização deste item quando não houver registro contábil da

garantia prestada e não houver pagamento devido, caracteriza falha na gestão

administrativa do órgão, contudo, sendo possível a existência de tal ocorrência,

resolvemos apresentar o roteiro da contabilização de que trata.

Obs. 2: No roteiro contábil acima não está demonstrado às contas contábeis

de controle do sistema orçamentário, que registram a receita realizada em

contrapartida a conta de receita a realizar, sendo demonstrada apenas a baixa

do crédito a receber em contrapartida da entrada em banco pelo recolhimento

da multa contratual aplicada ao contratado.

Obs. 3: Em se tratando de contrato custeado com recursos do Tesouro

Estadual, os recursos deverão ingressar na conta “C” do órgão contratante e

após o órgão deverá proceder à emissão de Programação de Desembolso com

o uso do evento 70.0.707 para transferência dos recursos da conta “C” para

conta “CTU”, gerando Liscontir – Equação 034 que será regularizada

posteriormente pela UG 999900 através dos eventos 54.1.500(debita saldo a

CTU do órgão) e 70.0.809(baixa saldo da CTU no órgão).

Receita do órgão – Evento 80.0.850



15.3 – Pelo Registro da Prestação de Garantia Contratual – INTRA OFSS –

Artigo 56 da Lei Federal 8.666/93

Consoante artigo 56 da lei Federal nº 8.666/93, a critério da autoridade

competente, em cada caso, e desde que prevista no instrumento convocatório,

poderá ser exigida prestação de garantia nas contratações de obras, serviços e

compras que não excederá a 5% (cinco por cento) do valor do contrato,

exceto em se tratando de obras, serviços e fornecimento de grande vulto

envolvendo alta complexidade técnica e riscos financeiros consideráveis,

demonstrados através de parecer técnico aprovado pela autoridade

competente, quando o limite de garantia poderá ser elevado para até dez por

cento do valor do contrato. Nos casos de contratos que importem na entrega de

bens pela Administração, dos quais o contratado ficará depositário, ao valor da

garantia deverá ser acrescido o valor desses bens.

Obs.: Consoante Portaria CGE nº 177, de 28 de janeiro de 2014, a

contabilização dos recursos extraorçamentários, bem como os rendimentos

auferidos pela aplicação de tais recursos se dará na fonte 081000000 –

Recursos Extraorçamentários - DDO.

15.3.1 – Da modalidade de garantia contratual

15.3.1.1 – Caução em espécie O órgão contratado registrará contabilmente a garantia contratual prestada,

através do documento Nota de Lançamento – NL com o uso do evento

55.0.204 um direito a receber e uma obrigação a pagar na própria UG, cujo

conta-corrente será o ANO + CNPJ do órgão contratado, para posterior

pagamento da caução a Unidade Gestora Contratante, conforme roteiro de


ROTEIRO DE CONTABILIZACAO NA UG/GESTAO 1 NA UG/GESTAO 2 DEBITE CREDITE DEBITE CREDITE 1.1.3.5.2.01.05 2.1.3.1.2.01.01 8.9.9.2.9.99.01 8.9.9.2.1.01.01

Para pagamento do valor da caução o órgão contratado emitirá uma

Programação de Desembolso – PD com o uso do evento 70.0.529 c/c o evento

58.0.198 (este registrará saldo em conta de controle de ingresso

extraorçamentário no órgão contratante) referente à garantia contratual,

conforme roteiro de contabilização a seguir:

ROTEIRO DE CONTABILIZACAO – UG CONTRATADA NA UG/GESTAO 1 NA UG/GESTAO 2 DEBITE CREDITE DEBITE CREDITE 2.1.3.1.2.01.01 8.2.1.1.1.01.01 7.2.1.1.1.01.01 8.9.9.2.1.01.01 8.9.9.2.9.99.01

ROTEIRO DE CONTABILIZACAO – UG CONTRATANTE

NA UG/GESTAO 1 NA UG/GESTAO 2



DEBITE CREDITE DEBITE CREDITE 7.9.9.9.9.21.01 7.9.9.9.9.21.02

15.3.1.2 – Carta-Fiança ou Fiança-Bancária O órgão contratante deverá utilizar o evento 54.0.862 para contabilizar o

registro de responsabilidade de títulos e valores de terceiros oferecidos em

garantia, conforme roteiro de contabilização a seguir:

ROTEIRO DE CONTABILIZACAO NA UG/GESTAO 1 NA UG/GESTAO 2 DEBITE CREDITE DEBITE CREDITE 7.9.7.1.1.01.YY 8.9.9.1.1.01.01

15.3.2 – Pelo recebimento da caução em espécie

Pelo recebimento da caução em espécie o órgão contratante deverá emitir o

documento Nota de Lançamento – NL com o uso do evento 52.0.253(evento de

apropriação em conta de passivo de depósitos restituíveis) c/c o evento

55.0.505(evento de entrada de recursos em banco c/ movimento) c/c o evento

58.0.199(evento de baixa do controle de ingresso extraorçamentário), conforme

roteiro de contabilização a seguir:

ROTEIRO DE CONTABILIZACAO NA UG/GESTAO 1 NA UG/GESTAO 2 DEBITE CREDITE DEBITE CREDITE 1.1.1.1.1.03.ZZ 2.1.8.8.2.03.01 8.9.9.2.9.99.01 8.9.9.2.1.02.03 7.2.1.1.1.01.03 8.2.1.1.1.01.01 7.9.9.9.9.21.02 7.9.9.9.9.21.01

15.3.3 – Dos rendimentos de aplicação financeira

Consoante § 4º do artigo 56 da Lei Federal nº 8.666/93, a garantia prestada

pelo contratado será liberada ou restituída após a execução do contrato, e,

quando em dinheiro, atualizada monetariamente. O registro contábil dos

rendimentos auferidos na aplicação de que trata o artigo supracitado, se dará

pelo uso do evento 52.0.509(registro do acréscimo da conta de passivo de

depósitos restituíveis no órgão contratante) c/c o evento 55.0.501(poupança)

ou o evento 550.502(fundo aplicação financeira) e c/c o evento

58.0.327(registro da correção do direito a receber pela garantia prestada no

órgão contratado), conforme roteiro de contabilização a seguir:

ROTEIRO DE CONTABILIZACAO NA UG/GESTAO 1 NA UG/GESTAO 2 DEBITE CREDITE DEBITE CREDITE 1.1.1.1.1.04.YY 2.1.8.8.2.03.01 1.1.3.5.2.01.05 4.4.5.1.1.XX.XX 7.2.1.1.1.01.04 8.2.1.1.1.01.01 8.9.9.2.9.99.01 8.9.9.2.1.02.03



Obs.: A aplicação dos recursos recebidos a título de garantia contratual se

dará pelo uso dos eventos 55.0.501(poupança) ou 55.0.502(fundo de aplicação

financeira) c/c o evento 56.0.605(saída de recursos de banco c/ movimento) e

pelo resgate o registro de será pelo uso do evento 56.0.846(resgate de

recursos de aplicação financeira) c/c o evento 55.0.505(ingresso de recursos

em banco c/ movimento).

15.3.4 – Pela Devolução da Garantia Contratual

1.5.3.4.1 – No Órgão Contratante

15.3.4.1.1 – Caução em Espécie

O órgão contratante deverá emitir uma Programação de Desembolso – PD com

o uso do evento 70.0.225 cujo conta-corrente será o ANO + CNPJ do órgão

contratado, conforme roteiro de contabilização a seguir:

ROTEIRO DE CONTABILIZACAO NA UG/GESTAO 1 NA UG/GESTAO 2 DEBITE CREDITE DEBITE CREDITE 2.1.8.8.2.03.01 8.2.1.1.1.01.01 7.2.1.1.1.01.03 8.9.9.2.1.02.03 8.9.9.2.9.99.01 7.9.3.1.1.02.01 8.9.9.2.5.01.03

Obs.: Os órgãos que não emitem Programação de Desembolso - PD pela

contabilização da devolução da caução em espécie deverá emitir o documento

Nota de Lançamento – NL com o uso do evento 53.0.309(baixa do passivo de

depósitos restituíveis) c/c o evento 56.0.605(baixa de saldo de banco c/

movimento).

15.3.4.1.2 – Carta-Fiança ou Fiança-Bancária

Utilizar o evento 54.0.421 para registro de baixa de responsabilidade por títulos

e valores de terceiros em garantia, pela devolução da garantia.

ROTEIRO DE CONTABILIZACAO NA UG/GESTAO 1 NA UG/GESTAO 2 DEBITE CREDITE DEBITE CREDITE 8.9.9.1.1.01.01 7.9.7.1.1.01.YY

1.5.3.4.2 – No Órgão Contratado

15.3.4.2.1 – Caução em espécie

Para registrar a baixa do direito a receber pela devolução da garantia prestada

(principal) com entrada em banco, o órgão contratado deverá emitir uma Nota



e Lançamento – NL utilizando o evento 56.0.115(baixa do crédito a receber) c/c

o evento 55.0.505(ingresso de recursos em banco), observando a

contabilização dos rendimentos auferidos, conforme roteiro de contabilização a

seguir.

ROTEIRO DE CONTABILIZACAO NA UG/GESTAO 1 NA UG/GESTAO 2 DEBITE CREDITE DEBITE CREDITE 1.1.1.1.1.03.ZZ 1.1.3.5.2.01.05 7.2.1.1.1.01.01 8.2.1.1.1.01.01 8.9.9.2.9.99.01 8.9.9.2.1.01.01

O lançamento que compreende os rendimentos da garantia prestada deverá

ser contabilizado pelo uso do evento 80.0.402(baixa do crédito a receber

referente à atualização monetária) com controle no sistema orçamentário na

classificação da receita 4.1.3.2.5.02.99 – Remuneração Outros depósitos

Bancários de Recursos Não Vinculados c/c o evento 55.0.505(ingresso de

recursos em banco c/ movimento), conforme roteiro de contabilização a seguir.

ROTEIRO DE CONTABILIZACAO NA UG/GESTAO 1 NA UG/GESTAO 2 DEBITE CREDITE DEBITE CREDITE 1.1.1.1.1.03.ZZ 1.1.3.5.2.01.05 6.2.1.1.1.01.01 6.2.1.2.1.01.01 6.2.1.2.2.01.99 6.2.1.2.2.01.01 7.2.1.1.1.01.01 8.2.1.1.1.01.01

Obs. 1: Em se tratando de garantia prestada com recursos de fonte 00 –

Recursos do Tesouro Estadual, os rendimentos auferidos pela devolução da

garantia prestada deverá ser registrada pelo uso do evento 80.0.813(registro

da receita na UG 999900 na classificação 4.1.3.2.5.02.99 – Remuneração

Outros Depósitos Bancários de Recursos Não Vinculados) c/c

55.0.505(ingresso na conta do tipo “C”).

15.3.5 – Da Multa Contratual

Consoante o disposto no artigo 86 da Lei Federal nº 8.666, de 21 de junho de

1993, o atraso injustificado na execução do contrato sujeitará o contratado à

multa de mora, na forma prevista no instrumento convocatório ou no contrato.

15.3.5.1 – Da Multa Contratual Descontada da Garantia Prestada A multa, aplicada após regular processo administrativo, garantida a prévia

defesa no respectivo processo, no prazo de 5(cinco) doas úteis(§ 2º, art. 87 da

Lei Federal nº 8.666/93), será descontada da garantia do respectivo contrato(§

2º, art. 86 da Lei Federal nº 8.666/93) e contabilizada como se segue.

15.3.5.1.1 – Lançamentos no Órgão Contratado

Após a aplicação da penalidade, o órgão contratado deverá proceder à execução da despesa, compreendendo, o empenho (evento 40.0.091), a liquidação (evento 51.0.178) e o pagamento (evento 53.0.231) e por consequência a baixa do crédito a receber (evento 54.0.098).



15.3.5.1.2 - Lançamentos no Órgão Contratante

Através do evento 80.0.116 o órgão recebedor da multa baixa o passivo

“Valores Restituíveis Intra” e registra uma Variação Patrimonial Aumentativa –

VPA e realiza a execução orçamentária da receita na rubrica 4.7.9.1.9.27.00 -

MULTAS E JUROS PREVISTOS EM CONTRATOS - INTRA e baixa o valor

correspondente do controle de obrigações a pagar.

ROTEIRO DE CONTABILIZACAO NA UG/GESTAO 1 NA UG/GESTAO 2 DEBITE CREDITE DEBITE CREDITE 2.1.8.8.2.XX.YY 4.9.9.5.2.01.27 6.2.1.1.1.01.01 6.2.1.2.1.01.01 6.2.1.2.2.01.99 6.2.1.2.2.01.01 8.9.9.2.1.02.03 8.9.9.2.9.99.01 7.2.1.1.1.01.01 7.2.1.1.1.01.03

15.3.6 – Da Multa Contratual Superior ao Valor da Garantia Prestada

Nos termos do que dispõem o § 3º do art. 86 e § 1º do art.87, ambos da Lei

Federal nº 8.666/93, se a multa for de valor superior ao valor da garantia

prestada, além da perda desta, responderá o contratado pela sua diferença, a

qual será descontada dos pagamentos eventualmente devidos.

15.3.6.1 – Lançamentos no Órgão Contratante Através do evento 54.0.052 o órgão recebedor da multa contabiliza um direito a

receber. Em contrapartida, uma Variação Patrimonial Aumentativa - VPA de

multa, pelo valor que exceder a garantia contratual c/c o evento 58.0.317

sensibilizando um passivo patrimonial no órgão contratado em contrapartida a

uma Variação Patrimonial Diminutiva – VPD, conforme roteiro de contabilização

a seguir:

ROTEIRO DE CONTABILIZACAO NA UG/GESTAO 1 NA UG/GESTAO 2 DEBITE CREDITE DEBITE CREDITE 1.1.3.8.2.01.05 4.9.9.5.2.01.27 3.9.9.5.2.01.27 2.1.8.9.2.03.02

15.3.6.2 – Lançamentos no órgão contratado Para que sejam realizados estes lançamentos, deve-se, primeiramente, efetuar

os lançamentos do item 15.3.5.1.1 até o valor da garantia contratual e pelo

valor da multa que exceder a garantia prestada o órgão contratado deverá

empenhar (evento 40.0.091), liquidar (evento 51.0.060 c/c o evento 54.0.106) e

emitir a PD de pagamento (evento 70.0.282) em favor do órgão contratante.

15.4 – Contrato de Receita



15.4.1 – Contratos de Receitas em Execução

15.4.1.1 – Registrar na conta 7.1.1.3.1.01.01 – Contratos de Receitas em

Execução em contrapartida com a conta 8.1.1.3.1.01.01 – Contratos de

Receitas em Execução, pelo controle contábil dos contratos de Receitas,

utilizando o evento 54.0.452.

SIAFEM20XX- EXEFIN,UG,NL (NOTA DE LANCAMENTO) DATA EMISSÃO: NNMMM20XX DATA LANCAMENTO: NNMMM20XX UNIDADE GESTORA: XXXXXX - UG EMITENTE GESTAO: 0000X - GESTÃO EMITENTE CGC/CPF/UG FAVORECIDA : GESTAO FAVORECIDA : EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE V A L O R 540452 Nº DO CONTRATO NULO NULO 00,00 HISTORICO: REGISTRO DO CONTRATO DE RECEITA EM EXECUCAO.



15.4.2 – Contratos de Receitas Suspensos

15.4.2.1 – Registrar na conta 7.1.1.3.1.01.02 – Contratos de Receitas

Suspensos em contrapartida com a conta 8.1.1.3.1.01.01 – Contratos de

Receitas em Execução, pelo controle contábil dos contratos suspensos,

utilizando o evento 54.0.454.

SIAFEM20XX- EXEFIN,UG,NL (NOTA DE LANCAMENTO) DATA EMISSÃO: NNMMM20XX DATA LANCAMENTO: NNMMM20XX UNIDADE GESTORA: XXXXXX - UG EMITENTE GESTAO: 0000X - GESTÃO EMITENTE CGC/CPF/UG FAVORECIDA : GESTAO FAVORECIDA : EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE V A L O R 540454 Nº DO CONTRATO NULO NULO 00,00 HISTORICO: REGISTRO DO CONTRATO DE RECEITA EM EXECUCAO.


Observações: A inscrição do evento (conta corrente) é pelo número do

contrato cadastrado no Módulo de Contrato contendo com 6 dígitos.

16. DAS CONSIDERAÇÕES FINAIS

O presente manual tem a intenção de normatizar os procedimentos que

envolvem as despesas realizadas e as receitas auferidas oriundas de direitos e

obrigações dos contratos firmados pela Administração Pública Estadual, e para

tanto, é imperativo que os órgãos integrantes da Administração Pública,



observem todos os procedimentos aprovados no presente manual, em

observância as legislações vigentes, em especial o art. 87 da Lei Federal nº

4.320/64, in verbis:

“Art. 87 – Haverá controle contábil dos

direitos e obrigações oriundos de ajustes ou

contratos em que a Administração Pública for

parte.”

Deixamos de tratar no presente manual, os procedimentos administrativos no

tocante ao tratamento fiscal a ser dado as despesas e receitas oriundas dos

contratos firmados pela Administração Pública Estadual, porquanto encontra-se

comentado no Manual do Gestor Público, que poderá ser consultado por todos

os usuários através do link desta secretaria www.fazenda.rj.gov.br acessando

“sítios”, após clicar em “contadoria”, em seguida “manuais” e por fim “manual

do gestor”.

http://www.fazenda.rj.gov.br/

governo do estado do rio de janeiro secretaria de … · apresentaÇÃo a superintendência de...

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