gestÃo financeira da cÂmara municipal de castelo … · justifica-se esta apresentação não só...

GESTÃO FINANCEIRA DA CÂMARA MUNICIPAL DE CASTELO DE VIDE

Números para uma reflexão e base para uma estratégia.

Ano 2016

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No âmbito da apresentação do Relatório e Contas do Município de Castelo de Vide, votado no passado dia 20 de abril, na Assembleia Municipal e aprovado por 11 votos a favor e 5 abstenções, o presidente da Câmara apresentou um conjunto de dados que retratam a situação financeira do Município, não só no que se refere ao exercício do ano transato, mas também dando uma perspetiva da evolução financeira da Autarquia nos últimos 19 anos.

Justifica-se esta apresentação não só em nome da transparência, mas também considerando que estas Contas a meio do mandato permitem observar com maior nitidez a eficiência financeira da Autarquia.

Este exercício é inédito e será futuramente concluído com uma análise diacrónica extensa, a partir do primeiro mandato municipal do atual regime democrático (1976-1979) até à atualidade.

PREÂMBULO

GESTÃO FINANCEIRA DA CÂMARA MUNICIPAL DE CASTELO DE VIDE 2


- CONTABILIDADE ORÇAMENTAL -

Execução da Despesa de Capital: 1.238.622,66 € / 80,5 % [corresponde à realização de 80,5% de despesas previamente (no ano de 2014) previstas executar em obras materiais]

Execução da Despesa Corrente: 4.135.219,48 € / 97,4 %

[corresponde à realização de 97,4% de despesas previamente (no ano de 2014) previstas executar em ações imateriais]

TOTAL DA EXECUÇÃO DA DESPESA: 5.373.842,14 € / 92,9 %

[verifica-se que o Município no ano de 2015 alcançou, ao nível das despesas de capital (obras) e despesas correntes (ações imateriais), uma elevada taxa de execução face ao orçamento proposto em 2014]

RELATÓRIO E CONTAS DO ANO DE 2015

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Execução da Receita de Capital: 778.054,75 € / 82,5 % [corresponde à realização de 82,5% de receitas previamente (no ano de 2014) previstas executar em ações materiais]

Execução da Receita Corrente: 4.965.335,65 € / 102,6 %

[corresponde à realização de 102,6% de receitas previamente (no ano de 2014) previstas executar em ações imateriais - superando o valor estimado inicialmente]

TOTAL DA EXECUÇÃO DA RECEITA: 5.744.649,96 € / 99,3 %

[corresponde a uma taxa de execução muito próxima de 100%, refletindo que as receitas previstas (no ano de 2014) realizar foram executadas ao longo do ano de 2015 – evidenciando a qualidade e o rigor na execução do Orçamento]


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DÍVIDA A FORNECEDORES: 3.569,69 € [a Autarquia encerrou o ano de 2015 (31-12-2015) com uma dívida aos seus fornecedores de apenas 3.569,69€ - um valor reduzido e que é justificado apenas por procedimentos meramente administrativos no processo de liquidação

das despesas – ver Gráfico 4]

DÍVIDA À BANCA: 284.250,25 € [no valor de Dívida à Banca são considerados os vários Empréstimos de Médio e Longo Prazo contraídos pela Autarquia – nos últimos anos este valor tem vindo a ser reduzido fruto das várias amortizações feitas, mas também porque não se

tem verificado a necessidade de contrair novos empréstimos junto da Banca – ver Gráfico 5]

5




SALDO DE GERÊNCIA: 1.134.946,85 € [o facto de a Autarquia ter encerrado o ano de 2015 (31-12-2015) com um saldo de tesouraria de 1.134.946,85 €

representa um número histórico, porquanto corresponde ao valor de saldo de tesouraria mais elevado de sempre - ver Gráfico 1]

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- CONTABILIDADE PATRIMONIAL -

RESULTADO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO: - 1.256.694,10 € Este valor é calculado pela diferença entre os proveitos e ganhos e os custos e perdas referentes aos valores que

constituem o património do Município. Tem, assim, em conta as amortizações dos bens patrimoniais do Município e corresponde a um exercício meramente

contabilístico sem qualquer incidência orçamental e de tesouraria, portanto irrelevante para a avaliação da eficiência e da gestão autárquica municipal.

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ANÁLISE À GESTÃO FINANCEIRA DO MUNICÍPIO

- ESTARÁ O MUNICÍPIO DE CASTELO DE VIDE A SEGUIR A ESTRATÉGIA FINANCEIRA ADEQUADA AOS PRINCÍPIOS E REGRAS QUE NORTEIAM A GESTÃO MUNICIPAL ?

- ESTARÁ O MUNICÍPIO DE CASTELO DE VIDE A SEGUIR A ESTRATÉGIA FINANCEIRA EFICIENTE E EFICAZ QUE PERMITA ALAVANCAR DINÂMICAS ECONÓMICAS NA COMUNIDADE ?

- ESTARÁ O MUNICÍPIO DE CASTELO DE VIDE A SEGUIR A ESTRATÉGIA FINANCEIRA QUE PERMITA DESMULTIPLICAR OS DINHEIROS PÚBLICOS EM AÇÕES E DINÂMICAS GERADORAS DE DESENVOLVIMENTO SÓCIO-ECONÓMICO NO TERRITÓRIO ?

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Três perguntas cruciais que determinam a estratégia financeira do Município:



OBJETIVO FINANCEIRO PRINCIPAL DO INÍCIO DO MANDATO

- POR TRÊS RAZÕES DE RESPONSABILIDADE FINANCEIRA!

1ª: Cerca de 600 mil Euros comprometidos com sentenças judiciais pendentes (demolições/indemnizações) que a Câmara Municipal poderia ter que cumprir;

2ª: Obter uma “almofada” financeira para garantir o acesso facilitado aos Fundos Europeus Estruturais e de Investimentos (Portugal 2020, etc.);

3ª: Dever de boa gestão.

- E POR UMA OPÇÃO IDEOLÓGICA!

E PORQUÊ?

ATINGIR 1 MILHÃO DE EUROS DE SALDO

POSITIVO DISPONÍVEL!

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SALDO DE GERÊNCIA = 1.134.946,85 €

- OBJETIVO SUPERADO!

- ESTE VALOR CORRESPONDE AO MAIOR SALDO DE GERÊNCIA DA HISTÓRIA DA AUTARQUIA! (ver Gráfico 1)

COMO SE ALCANÇOU ESTE VALOR?

1º Gestão Eficiente e Equilibrada nos últimos anos

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2º Gestão Responsável

3º Gestão Voluntariosa



0,0%

20,0%

40,0%

60,0%

80,0%

100,0%

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Execução Orçamental da Receita

Corrente

Capital

TOTAL

11


Só apenas nos últimos dois anos se verificou uma execução da receita superior a 80%,

evidenciando o rigor da programação orçamental da receita.



12

0,0%

20,0%

40,0%

60,0%

80,0%

100,0%

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Execução Orçamental da Despesa

Corrente

Capital

TOTAL

Entre 2013 e 2015 verifica-se que a tendência na taxa de execução da despesa se enquadra acima dos 80% o que reflete uma programação mais realista e

rigorosa face à execução da despesa efetuada.





2º Gestão Responsável


- Reprogramação das candidatura aprovadas

- Elaboração de candidaturas em Overbooking

- Outras receitas que não as dos fundos comunitários

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O que corresponde a um montante de

556.906,66 €, nos anos 2014 e 2015, de verbas

extraordinárias




3º Gestão Voluntariosa


AS PESSOAS!

- Os Funcionários da Autarquia , as Parcerias, as Cooperações…

- Resistência a medidas populistas!

- O espírito de entre-ajuda e de partilha em torno do ideal “Castelo de Vide”

São fatores fundamentais que fazem toda a diferença porque implicam os trabalhadores no envolvimento direto nos projetos e ações.

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EVOLUÇÃO DA SITUAÇÃO FINANCEIRA

“Povo que não olha para o passado está condenado a

comprometer o futuro”

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NOTA: Entende-se por Saldo Real o valor calculado pela diferença entre o

Saldo Disponível e as Despesas Comprometidas a fornecedores.


287.819,94 €

6.613.978,44 €

0,00 €

1.000.000,00 €

2.000.000,00 €

3.000.000,00 €

4.000.000,00 €

5.000.000,00 €

6.000.000,00 €

7.000.000,00 €

8.000.000,00 €

Endividamento

Gráfico 6 - CAPACIDADE DE ENDIVIDAMENTO ATUAL

Capacidade de EndividamentoEndividamento Atual

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A Câmara Municipal de Castelo de Vide tem uma capacidade legal que a

autoriza a contrair empréstimos até 6.613.978,44 €, na medida em que no

presente apenas tem um endividamento de 287.819,94 €.


GESTÃO FINANCEIRA PARA O FUTURO

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Ganhar Oportunidades face aos Fundos Comunitários


495.793,26 €

1.134.946,85 € 1.000.000,00 € 1.000.000,00 € 881.000,00 €

3.000.000,00 €

5.666.666,67 €

253.946,85 €

0,00 €

1.000.000,00 €

2.000.000,00 €

3.000.000,00 €

4.000.000,00 €

5.000.000,00 €

6.000.000,00 €

7.000.000,00 €

Saldo de Gerência 2013 Saldo de Gerência 2015 Cenário 1 - ContrapartidaNacional dos FEEI a 25%

Cenário 2 - ContrapartidaNacional dos FEEI a 15%

Revisão Orçamental -20/04/2016

ESTRATÉGIA DE APLICAÇÃO DOS FUNDOS DISPONÍVEIS FACE À OPORTUNIDADE DOS FUNDOS EUROPEUS ESTRUTURAIS E DE INVESTIMENTO

Gráfico I - A Gestão Redutora versus Gestão Eficiente e Eficaz

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Aumento de

639.153,59 € Taxa de Crescimento

de 128,9 %

Valor aplicado em Despesas

Correntes ao OM 2016

Com esta “almofada” financeira a Autarquia fica capacitada para

garantir a contrapartida

nacional no acesso aos fundos

comunitários, permitindo

desmultiplicar as verbas disponíveis em

projetos comparticipados,

podendo ascender a 4.000.000,00 € ou a

6.666.666,67 €, conforme a

contrapartida nacional seja de 25%

ou de 15%, respetivamente.

Entre o final do primeiro ano do atual mandato (2013) e o final do ano de meio de mandato (2015) foi alcançado um aumento do valor do Saldo de Gerência de 639.153,59 €, correspondendo a uma taxa de crescimento de 128,9 %.


881.000,00 €

Orçamento Estado - 9.876,90 € Tejo Internacional - 28.934,12 € Overbooking - 29.642,53 €

SAMA II - 43.869,18 €

Cine Teatro - 56.426,48 €

Outros - 56.924,93 €

CCDR - 98.547,62 €

EEA Grants - 397.395,00 €

0,00 €

100.000,00 €

200.000,00 €

300.000,00 €

400.000,00 €

500.000,00 €

600.000,00 €

700.000,00 €

800.000,00 €

900.000,00 €

1.000.000,00 €

Saldo disponível para aplicação eminvestimento de capital

Receitas extraordinárias contratualizadascom verbas garantidas


Gráfico II - Rentabilização Máxima dos Fundos Disponíveis para Investimento

881.000,00 €

TOTAL DISPONÍVEL PARA APLICAÇÃO

EM INVESTIMENTO (DE CAPITAL)

1.602.616,76 € + = 721.616,76 €


1.602.616,76 € 1.602.616,76 €

4.807.850,28 €

9.081.494,97 €

0,00 €

1.000.000,00 €

2.000.000,00 €

3.000.000,00 €

4.000.000,00 €

5.000.000,00 €

6.000.000,00 €

7.000.000,00 €

8.000.000,00 €

9.000.000,00 €

10.000.000,00 €

11.000.000,00 €

Cenário 1 - Contrapartida Nacional dos FEEI a 25% Cenário 2 - Contrapartida Nacional dos FEEI a 15%


Gráfico III - Gestão Eficiente e Eficaz - Rentabilização MÁXIMA dos Fundos

25

6.410.467,04 €

10.684.111,73 €


1.602.616,76 €

9.081.494,97 €


Gráfico IV – O efeito da “almofada” de saldo disponível, num cenário otimista e ideal

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Pacto para o Desenvolvimento e Coesão Territorial ITI (Investimentos Territoriais Integrados)

Valor Contratualizado Contrapartida Nacional

ESTRATÉGIA DE APLICAÇÃO DO SALDO DISPONÍVEL - PLANEAMENTO -

1.131.249,65 € 169.687,43 €

PARU - Plano de Ação de Regeneração Urbana

Valor Candidatado Contrapartida Nacional

1.700.000,00 € 255.000,00€


PAMUSAA - Plano de Ação de Mobilidade Urbana Sustentável (em negociação)

Programa INTERREG V-A Espanha-Portugal (POCTEP)

Valor Proposto Contrapartida Nacional

ESTRATÉGIA DE APLICAÇÃO DO SALDO DISPONÍVEL - PLANEAMENTO -

792.000,00 € 118.800,00 €

Valor Candidatado Contrapartida Nacional

2.025.000,00 € 506.250,00 €

(…)

(…)

Entre outras possibilidades…

Para eventuais esclarecimentos contacte-nos através do seguinte endereço:

29 GESTÃO FINANCEIRA DA CÂMARA MUNICIPAL DE CASTELO DE VIDE 29

http://www.cm-castelo-vide.pt/pt/sugestoes-reclamacoes









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