BALANCETE DE VERIFICAÇÃO EM 30/11/200XEMPRESA: ÔMEGA LTDA.

C O N T A S

DÉBITO CRÉDITO

Caixa 190,00Bancos 70,00Estoque de Mercadorias 90,00Clientes 20,00Terrenos 30,00Móveis e Utensílios 40,00Fornecedores 100,00Capital 266,00Custo das Mercadorias Vendidas –CMV 26,00Despesas de Salários 60,00Salários a Pagar 40,00Depreciação Acumulada – Móveis e Utensílios 20,00Vendas Realizadas 100,00

T O T A I S 526,00

526,00

Operações realizadas no mês de dezembro:

01/12 – Contratação de um seguro contra incêndio com vigência de 01.12.200X a

30.11.200Y, pagando um valor de $ 48,00, debitado na conta corrente da empresa.

02/12 - Venda de mercadorias à vista no valor de $ 100,00 CMV= 70,00

05/12 - Pagamento de salários referente a novembro.

10/12 - Pagamento de fornecedor no valor de $30,00 com mais 10% de juros devido ao pagamento em atraso.

12/12 - Recebimento de clientes no valor $ 20,00 com mais 5% de juros devido ao pagamento em atraso.

15/12 - Compra de mercadorias a prazo no valor de $ 60,00

28/12 - Venda de mercadorias a prazo no valor de $ 70,00 CMV = 40,00

30/12 – Apropriação da despesa de seguro referente ao mês de dezembro.

30/12 – Contabilizar a depreciação anual de Móveis e Utensílios (10% a.a.)

30/12 - Contabilização da folha de pagamento no valor de $ 90,00

30/12 – Contabilizar o Imposto de Renda com alíquota de 15%.

Gabarito

Ativo Total 460 Passivo Total 460ACCaixa 190Bancos 70Cliente 70Estoque 40Seguro 44

ANCMóveis e Utensílios 40Depreciação Acumulada (24)Terreno 30

PCSalários a Pg 90Fornecedor 130

PLCapital Social 266Prejuízo Acumulado (26)

DRE

(=) Receita Líquida 270(-) CMV (136)(=) Lucro Bruto 134(-) Despesas Administrativas Salário (150) Seguro (4) Depreciação (4)(+/-) Resultado Financeiro Despesa Financeira (3) Receita Financeira 1(=) Prejuízo Operacional (26) ...(=) Prejuízo Líquido (26)