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RELATÓRIO DE GESTÃO DO ORÇAMENTO CORRENTE

ESCOLA BÁSICA E SECUNDÁRIA DAS VELAS

- EXERCÍCIO DE 2017 -

Governo Regional

dos Açores

RELATÓRIO DE GESTÃO

EXERCICIO DE 2017 EBS Velas

Página 2

Introdução Página 3 Capítulo I - Caraterização da entidade Página 4

I.I - Espaço físico Página 5

I.II - Recursos Humanos Página 7

I.III - População escolar Página 9

Capítulo II - Plano Anual de Atividades (P.A.A.) Página 10

Capitulo III - Balanço final de execução do plano anual de

atividades Página 12

Capitulo IV - Formação e outros Página 14

Capitulo V - Investimentos Página 21

Capitulo VI - Análise financeira Página 26

VI.I - Execução orçamental Página 27

VI.I.I - Execução das despesas Página 28

VI.I.II - Execução das receitas Página 34

Capitulo VII - Factos relevantes ocorridos após o termo do exercício Página 36

Capitulo VIII - Balanço Social Página 41

Capitulo IX - Relação dos responsáveis Página 43

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Página 3

Introdução

Conforme o estipulado pelo número 13 da Portaria n.º 794/2000, de 20 de setembro, o

Plano Oficial de Contabilidade (POCP), aprovado pelo Decreto-lei nº 232/97, de 3 de setembro

e a Instrução nº 1/2004, de 14 de fevereiro do Tribunal de Contas, aplicada à Região Autónoma

dos Açores pela Instrução nº 1/2004, de 20 de abril, publicada no Jornal Oficial, II Série, nº15

foram elaboradas as presentes contas de 2017.

Sendo o relatório da conta de gerência o documento que relaciona as receitas obtidas e

as despesas realizadas pela unidade orgânica. Sendo este relatório um dos instrumentos de

autonomia para efeitos de prestação de contas, tem como objetivos:

- A análise da conta para demonstração numérica das operações realizadas que

integram a receita e a despesa da gerência;

- Evidenciar os saldos de abertura e de encerramento;

- A análise da execução orçamental da receita e da despesa, e da legalidade da gestão

financeira.

Dotado de autonomia administrativa, o orçamento corrente de escola para o ano

económico de 2017, destinou-se a assegurar o pagamento das despesas com pessoal e das

despesas correntes do funcionamento da unidade orgânica. Neste orçamento, o conselho

administrativo trabalhou com as verbas inscritas pelo orçamento da Região, tendo-se apenas

procedido à sua desagregação por rubricas de classificação económica. Mensalmente foram

elaboradas as requisições de fundos, onde se requisitaram as verbas necessárias para o

pagamento das despesas e as modificações orçamentais por transferência entre rubricas e/ou

reforços solicitados à tutela correspondentes aos encargos mensais. Neste regime, o conselho

administrativo não possui receitas próprias e apenas possui competência de praticar atos dentro

da gestão corrente, que se traduz numa autorização para a realização de despesas e autorização

de pagamentos.

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Página 4

C A P Í T U L O I – C A R A T E R I Z A Ç Ã O D A E N T I D A D E

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I.I - Espaço físico:

A Escola Básica e Secundária de Velas é uma unidade orgânica onde funcionam a

Educação Pré-Escolar, os Ensinos Básico e Secundário, incluindo o ensino de cariz profissional,

com uma turma do terceiro ano do curso profissional de animador sociocultural e uma turma

do terceiro ano do curso profissional de técnico de secretariado, duas turmas do programa

formativo de inserção de jovens (PROFIJ) II, tipo 2, com os cursos de Operador de Jardinagem e

Instalação e Operação de Sistemas Informáticos e duas turmas de PROFIJ IV, tipo 4, com o curso

de Técnico Comercial e Técnico de Desporto, uma turma com Projeto Curricular Adaptado (PCA)

e uma turma de Despiste e Orientação Vocacional (DOV). A Escola com um total de 635 alunos

serve uma população de 5.381 habitantes (censo de 2011) e inclui os seguintes

estabelecimentos de ensino:

Edifício Sede

Localizado na Vila das Velas é a escola sede da unidade orgânica, onde funcionam as

turmas do 2.º ao 4.º anos de escolaridade da EB1/JI das Velas (incluindo os alunos deslocados

da freguesia de Rosais), os 2º e 3º Ciclos do Ensino Básico, o Ensino Secundário, os cursos de

cariz profissional e duas turmas do Regime de Educação Especial, 1 turma Projeto Curricular

Adaptado (PCA) e 1 turma de Despiste e Orientação Vocacional (DOV). Serve uma população de

498 alunos, oriundos das diferentes freguesias do concelho e funciona na sede do concelho.

EB1/JI de Velas

Localizada na Vila de Velas, é um estabelecimento de ensino que foi

reestruturado/requalificado pelo Município de Velas. Neste estabelecimento de ensino apenas

funciona a Educação Pré-Escolar e duas turmas do 1º Ciclo do Ensino Básico. Serve uma

população de 57 alunos. Este estabelecimento de ensino possui 6 salas de aula, refeitório,

pequeno ginásio e pátio exterior, sendo um edifício integrado nos planos de construção.

EB1/JI da Beira

Localizada no lugar da Beira, freguesia das Velas é um estabelecimento de ensino onde

funciona o 1º ciclo do Ensino Básico. Serve uma população de 24 alunos distribuídos por duas

salas de aula. Trata-se de um edifício reparado e ampliado, constituído por três salas de aulas,

refeitório, um pequeno ginásio e pátio exterior.

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EB1/JI de Santo Amaro

Localizada na freguesia de Santo Amaro é um estabelecimento de ensino onde funciona

a Educação Pré-Escolar e o 1º ciclo do Ensino Básico. Serve uma população de 20 alunos

distribuídos por duas salas de aula. Trata-se de um edifício integrado nos planos de construção

constituído por três salas de aulas, refeitório, pátio coberto e pátio exterior.

EB1/JI da Urzelina

Localizada na freguesia da Urzelina é um estabelecimento de ensino onde funciona o 1º

ciclo do Ensino Básico. Serve uma população de 36 alunos. Trata-se de um edifício, integrado

nos planos de construção, constituído por três salas de aula, refeitório, pequeno ginásio e pátio

exterior.

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I.II - Recursos Humanos: Os dados descriminados reportam-se ao dia 31 de dezembro de 2017;

Pessoal docente, com vínculo e por grupo de recrutamento:

Vinculo

Carreira (Grupo) Tempo

indeterminado Termo

certo/incerto

Destacados noutro / neste

serviço

Requisitados noutro serviço

Total

100 – Educação Pré-escolar 07 a) 01 00 00 00 08

101 – Educação de Infância especializados em educação especial

01 00 00 00 00 01

110 – 1º Ciclo 17 b) 00 00 03 00 20

111 – 1.º CEB Especializados em educação especial

03 00 00 00 00 03

200 – Português e Estudos Sociais /História

03 01 00 00 01 e) 05

220 – Português/Inglês 05 00 00 00 00 05

230 – Matemática/Ciências da Natureza

05 d) 01 00 00 00 06

240 – EVT 02 00 00 00 00 02

250 – Educação Musical 02 e) 01 01 00 00 04

260 – Educação Física 03 01 00 00 00 04

290 – E.M.R.C 01 01 00 00 00 02

300 – Português 04 01 01 00 00 06

320 – Francês 03 f) 00 00 00 00 03

330 – Inglês 03 b) 01 00 00 00 04

400 – História 02 01 00 00 01 g) 04

410 – Filosofia 02 00 00 00 00 02

420 – Geografia 01 01 00 00 00 02

430 – Economia e Contabilidade

02 00 00 00 00 02

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500 – Matemática 03 03 02 00 00 08

510 – Físico Química 02 01 01 00 00 04

520 – Biologia / Geologia 03 01 01 00 00 05

530 – Educação Tecnológica 00 01 01 00 00 02

550 – Informática 02 i) 02 00 00 01 h) 05

600 – Artes Visuais 02 00 00 00 00 02

620 – Educação Física 04 00 00 00 00 04

700 – Educação Especial 2.º e 3.º Ciclos e Secundário

00 01 01 00 00 02

Total global: 82 19 8 3 3 115

a) – 1 docente ausente por junta médica – regime convergente;

b) – 1 docente a exercer funções de Vice-Presidente do Conselho Executivo;

c) – docente requisitada pelo Serviço de Desporto de São Miguel;

d) – 1 docente a exercer funções de Presidente do Conselho Executivo;

e) – 1 docente em licença sem remuneração de longa duração;

f) – 1 docente a exercer funções de Assessor do Conselho Executivo;

g) – docente requisitado pelo Museu Francisco Lacerda;

h) – docente requisitado em Timor Leste;

i) – 1 docente ausente por doença prolongada – regime convergente.

Pessoal não docente:

Carreiras / Categorias Quadro

Técnico superior de 2ª, 1ª classe, principal, assessor 01

Chefe de Serviços de Administração Escolar/Coordenador Técnico 00

Assistente Técnico a) 13

Encarregado do pessoal de apoio educativo 00

Assistentes Operacionais b) 32

CTT’S (10 assistentes operacionais e 2 técnicos superiores) 12

RECUPERAR 02

PROSA 01

ESTAGIAR T 01

TOTAL: 62

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a) – Um dos assistentes técnicos integra o Conselho administrativo por nomeação do

conselho executivo, nos termos do n.º 2, do artigo 79.º do Decreto Legislativo Regional

N.º 17/2010/A, de 13 de abril, alterado e republicado pelo Decreto Legislativo Regional

N.º 13/2013/A, de 30 de agosto;

b) – 2 assistentes operacionais encontram-se de junta médica – regime convergente e 1

assistente operacional encontra-se de doença prolongada – regime convergente.

I.III - População escolar:

Os dados descriminados reportam-se ao dia 31 de dezembro de 2017;

A escola serve uma população de 635 alunos distribuídos pelos diferentes

estabelecimentos de ensino, da seguinte forma:

Número de alunos por escola e ano de escolaridade:

Anos Pré

1º Ciclo 2º Ciclo 3º Ciclo Secundário PCA DOV PROFIJ(op.

Jard.) PROFIJ (Op. Inf.)

Total geral Escolas 1º 2º 3º 4º 5º 6º 7º 8º 9º 10º 11º 12º

Edifício-sede 0 0 27 33 39 44 53 36 39 59 47* 39** 39*** 7 11 14 11 498

EB1/JI da Beira

0 12 7 5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 24

EB1/JI de Santo Amaro

11 0 0 2 7 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 20

EB1/JI da Urzelina

0 12 9 10 5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 36

EB1/JI de Velas

31 26 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 57

Total por ano: 42 50 43 50 51 44 53 36 39 59 47 39 39 7 11 14 11 635

* No ano letivo de 2017/2018, iniciou-se nesta unidade orgânica, o curso PROFIJ IV, Tipo 4 de Técnico Desporto, composto por uma turma, 10.º ano, turma C, com 21 alunos;

** No ano letivo de 2017/2018, deu-se continuidade ao PROFIJ IV Tipo 4 Técnico de Comércio, composto por uma turma, 11.º ano, turma C, com 7 alunos; *** No ano letivo de 2017/2018, deu-se continuidade ao curso profissional de Técnico de Animador Sociocultural, composto por uma turma 12.º ano, turma C, com 12 alunos;

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C A P Í T U L O I I – P L A N O A N U A L D E A T I V I D A D E S

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Página 11

O plano anual de atividades, conforme regime de criação, autonomia e gestão das

unidades orgânicas do sistema educativo regional é elaborado por ano letivo, pelo que se

remete em ficheiro anexo, o plano anual de atividades do ano letivo 2016/2017, aprovado pela

Assembleia de escola 29 de novembro de 2016.

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C A P Í T U L O I I I – B A L A N Ç O F I N A L D E E X E C U Ç Ã O D O P L A N O

A N U A L D E A T I V I D A D E S

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Página 13

O balanço final de execução do plano anual de atividades referente ao ano letivo de

2016/2017 encontra-se em anexo a este documento, atendendo à extensão do mesmo, tendo

obtido parecer favorável do Conselho Pedagógico a 22 de novembro de 2017.

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C A P Í T U L O I V – F O R M A Ç Ã O E O U T R O S

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Página 15

Ações de formação, reuniões frequentadas pelo pessoal docente e não docente, no

decorrer do ano económico de 2017, incluindo outras deslocações:

Nome da Formação

Inte

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Som

a

8ª Edição do programa educação empreendedora: o caminho do sucesso! Linhas Orientadoras

Externa 1 1

Formação princípios e gestão da intervenção das CPCJ

Externa 1 1

Acompanhar os alunos do Profij ao museu Manuel de Arriaga na Horta

Externa 1 1

Olimpíadas da Matemática - fase regional em Ponta delgada

Externa 2 2

Formação de formadores do 1º ciclo promovido pela DRE a realizar em PDL

Externa 1 1

Formadora na Formação de classificadores das provas de aferição - Pico

Externa 1 1

A avaliação formativa como suporte de aprendizagens

Interna 1 18 19

Formação para Classificadores de provas de aferição e provas finais ciclo - Pico

Externa 7 6

Mass - training - Suporte Básico da vida Externa 20 1 21

História, Geografia e Cultura dos Açores Externa 2 2

História e Geografia dos Açores Externa 2 2

Formação - "A Nova Infância Prisioneira da Modernidade" realizada na EBS de Velas

Externa 1 1

O futuro é hoje na sala de aula! Cognição da aprendizagem multimédia

Externa 10 10

Mega Salto - Mega Sprinter Externa 7 7

Construção de instrumentos de avaliação, análise de resultados e Feedback

Externa 1 1

Participar no encontro do dia do PROFIJ na EBI dos Biscoitos

Externa 1 1

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Nome da Formação

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Som

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Visita de estudo ao Museu Manuel Arriaga PROFIJ IOSI

Externa 1 1

Encontro de escolas piloto de alemão Externa 2 2

Matemática Passo a Passo: Estratégias de superação de dificuldades para o 1º CEB

Externa 1 1

Matemática Passo a Passo: Estratégias de Superação de Dificuldades no 1º CEB - 3º momento

Externa 1 1

Matemática Passo a Passo: Estratégias de superação de dificuldades para o 2º CEB

Externa 1 1

Ação de formação - GERFIP Externa 3 3

Artes e ofícios: presépios de lapinha e registos similares

Externa 1 1

Workshop de Inovação@APR Externa 1 1

Corta mato - fase regional - ilha do pico Externa 1 1

Corta Mato Externa 7 7

Avaliação nos ensinos básico e secundário: como avaliar para o sucesso educativo

Externa 1 1

Direitos e deveres promovido pelo CEFAPA na Horta

Externa 1 1

Reunião - Planos Prosucesso das Escolas Externa 1 1 2

Reunião do ProSucesso " Apresentação de projetos, Reflexão e Debate

Externa 1 1

Reunião - Provas de Avaliação Externa 2017 - Ponta Delgada

Externa 1 1 1

Torneio de ténis mesa Externa 4 4

Torneio de voleibol Externa 4 4

2.º Momento da formação - Estratégias de abordagem e conteúdos matemáticos no 2.º CEB

Externa 1 1

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Nome da Formação

Inte

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Som

a

Encontro Regional dos Grupos Escolares de Teatro na Lagoa

Externa 1 1 2

1º Encontro Regional dos Açores da APEI Externa 1 1

Curso estratégias de abordagem e conteúdos matemáticos em PDL

Externa 1 1

Sessão Parlamento Jovem - Secundário Externa 1 1

Excel a folha de cálculo como ferramenta de apoio no trabalho

Externa 2 2

III Encontro regional de partilha de boas práticas

Externa 1 1

Reunião entre a equipa de coordenação regional de intervenção precoce e as equipas técnicas de intervenção precoce da Ilha de São Jorge

Externa 1 1

Formação Dificuldades na aprendizagem inicial da matemática: avaliação e intervenção preventiva

Externa 1 1

Oficina de matemática Passo a Passo em PDL Externa 1 1

Projeto professora DA em Lisboa Externa 1 1

Apresentação do Projeto DA - Horta Externa 1 1

Parlamento Jovem do ensino básico na horta Externa 1 1

Representação da EBS de Velas no dia do PROFIJ nos Biscoitos - despesa autorizada pelo CA

Externa 2 2

Reunião Provas de aferição - IAVE Externa 1 1 2

Olimpíadas da Física - Fase Regional - Ponta Delgada

Externa 2 2

Avaliação do plano integrado de PROSUCESSO Externa 1 1

A avaliação formativa como suporte de aprendizagens

Externa 1 1

Avaliação do plano integrado de PROSUCESSO Externa 1 1 2

Stalking promovida pela APAV. Externa 1 1

Governo Regional

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Nome da Formação

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Som

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Matemática Passo a Passo: Despertar para a Matemática na EPE

Externa 1 1

Reunião ordinária de 2017 do Conselho Regional do Desporto, promovida pela DRD

Externa 1 1

Encontro de Psicólogos Escolares Externa 1 1

Prosucesso - Apresentação de projetos. Reflexão e debate

Externa 1 1

Divulgação da oferta formativa para o ano letivo 2017/2018

Interna 1 1

Viagem a São Roque de 2 docentes e 17 alunos – 1º prémio do jogo “GAME”

---------- 2 2

Total: 08 128 00 04 05 00 145

As despesas inerentes à formação/reuniões e outras não correspondem à totalidade das

deslocações efetuadas, dado que se asseguraram despesas inerentes a formações necessárias

para o funcionamento da unidade orgânica, cursos/reuniões convocadas pela tutela e outras

patrocinadas por entidades formadoras da Região; de salientar, um aumento significativo da

atividade formativa na sequência da implementação do programa de promoção do sucesso

escolar (ProSucesso).

Algumas destas formações/deslocações essenciais para o funcionamento da unidade

orgânica e desenvolvimento do seu projeto educativo e plano do ProSucesso foram suportadas

pelo orçamento corrente de escola, que assegurou o pagamento de ajudas de custo e das

despesas com deslocações e alojamento.

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Foram asseguradas as seguintes despesas:

Designação da formação / reunião Passagens

aéreas/marítimas

Transportes pagos pelo trabalhador

Alojamento

Deslocação em

automóvel próprio

Ajudas de custo

8ª Edição do programa educação empreendedora: o caminho do sucesso! Linhas Orientadoras a)

9,00€ 73,54€

Reunião - Provas de Avaliação Externa 2017 - Ponta Delgada 249,18€ 19,00€ 244,00€ 98,38€

Reunião - Planos ProSucesso das Escolas 189,16€ 140,00€ 82,32€

Matemática Passo a Passo: Estratégias de Superação de Dificuldades no 1º CEB - 3º momento

94,58€ 127,50€ 102,90€

Matemática Passo a Passo: Despertar para a Matemática na EPE 54,72€ 85,00€

Formação para Classificadores de provas de aferição e provas finais ciclo - Pico

161,00€ 51,50€ 131,51€

XXIV Encontros filosóficos “Educar em tempo de incerteza” b) 160,00€ 150,00€

ProSucesso - Apresentação de projetos, reflexão e debate 40,00€

Avaliação do plano integrado de ProSucesso em Ponta Delgada 248,92€ 20,00€ 510,00€ 139,54€

III Encontro regional de partilha de boas práticas 124,46€ 19,00€ 276,00€ 99,39€

Viagem a São Roque de 2 docentes e 17 alunos – 1º prémio do jogo “GAME”

296,50€

Encontro de Psicólogos Escolares 124,59€ 237,00€ 60,99€

Ação de formação - GERFIP 283,74€ 56,00€ 455,00€ 131,07€ Divulgação da oferta formativa para o ano letivo 2017/2018 30,24€

TOTAL: 2.026,85€ 174,50€ 2.224,50€ 30,24€ 919,64€

a) – As despesas de passagens aéreas, alimentação e alojamento foram asseguradas pela Direção Regional da Juventude;

b) – Pessoal externo à escola.

Pela análise do quadro de “Controlo Orçamental da Despesa” é de salientar o excelente

grau de execução realizado ao longo deste ano económico, com um grau de execução acima dos

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99,5%, contudo verificou-se em algumas rubricas um grau de execução abaixo dos 96%

conforme quadro abaixo:

Clas. Económica Código Dotação Corrigida

Compromissos assumidos

Dotação não comprometida

Grau de execução

(%)

01.01.08 – Pessoal aguardando aposentação

4.581,00€ 4.272,92€ 308,08€ 93,27€

01.02.02 – Horas extraordinárias 4.784,00€ 4.561,39€ 222,61€ 95,35

01.02.04B) – Ajudas de custo em território nacional

1.776,00€ 1627,28€ 148,72€ 91,63

02.02.09E) – Comunicações – Outros Serviços Conexos

4.156,00€ 3.895,10€ 260,90€ 93,72

02.02.13B) – Deslocações e estadas em território nacional

7.880,00€ 7.029,73€ 837,27€ 89,21

Na rubrica 02.02.13B) – Deslocações e estadas em território nacional, salienta-se o facto

de esta rubrica englobar as despesas com a aquisição de passagens aéreas/marítimas,

transportes pagos pelo trabalhador, alojamento e deslocação em automóvel próprio.

Assim como as despesas de deslocação dos docentes, em automóvel próprio, às escolas

do 1.º ciclo, para cumprimento das horas letivas estipuladas, para lecionação das disciplinas de

inglês, educação musical, educação moral religiosa e católica, educação física, expressão

plástica, para desenvolvimento de atividades no âmbito dos projetos “À descoberta da ciência”,

“Brincar, crescer e descobrir” e “Era uma vez”, em virtude da necessidade de substituição de

algum docente que se ausente do serviço, acompanhamento dos alunos dos cursos profissionais

em formação em contexto de trabalho e reuniões de intervenção precoce as quais totalizaram

o valor de 3.423,91€.

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C A P Í T U L O V – I N V E S T I M E N T O S

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Página 22

O Conselho Administrativo para o ano económico de 2017 não definiu um plano de

investimentos, pois os valores afetos às rubricas do orçamento corrente de escola foram

utilizados para manter em funcionamento o edifício-sede, bem como as escolas do 1.º ciclo do

ensino básico, tendo-se efetuado apenas reparações de equipamentos e pequenas aquisições

essenciais para o funcionamento dos diversos estabelecimentos de ensino.

No agrupamento 02 – despesas correntes – aquisição de bens e serviços, assegurou-se

o pagamento das despesas correntes do funcionamento da unidade orgânica; com uma dotação

corrigida de 196.624,00€, sem a aplicação do cativo de 6%, previsto no ponto 1, do artigo 3.º,

do capítulo II, do Decreto Legislativo Regional n.º 3/2017/A, de 13 de abril (aprovação do

Orçamento da Região Autónoma dos Açores), redução do cativo legal, após despacho de Sua

Excelência, o Vice-Presidente do Governo Regional de 9 de novembro de 2017, no valor de

8.600,00€ e de 53,00€, conforme instruções dadas pela Divisão de planeamento e gestão

financeira e assegurou-se uma despesa de 192.316,62€. O grau de execução foi de 97,81%,

sendo o mesmo constituído por despesas do imobilizado (contas 4), onde se adquiriu apenas o

estritamente necessário e indispensável e despesas consideradas custos e não inventariáveis

(contas 6). Foram assegurados pagamentos de despesas com caráter de investimento, despesas

asseguradas pelas rubricas 02.01.08 – Material de escritório, no valor de 92,95€ (noventa e dois

euros e noventa e cinco cêntimos), para os serviços de administração escolar; 02.01.11 –

Material de consumo clínico, no valor de 21,90€ (vinte e um euros e noventa cêntimos); 02.01.20

– Material de educação, cultura recreio, no valor de 1.839,41€ (mil, oitocentos e trinta e nove

euros e quarenta e um cêntimos), sendo o valor de 39,60€ (trinta e nove euros e sessenta

cêntimos) para o projeto Ler +; 307,54€ (trezentos e sete euros e cinquenta e quatro cêntimos)

para o Departamento Curricular de Ciências Físicas e Naturais; 168,90€ (cento e sessenta e oito

euros e noventa cêntimos) para a EB1/JI das Velas e 1.323,37€ para o ginásio desta unidade

orgânica.

Quanto ao agrupamento 06 – Outras despesas correntes, rubrica 06.02.03B - Material

de apoio pedagógico, foi adquirido material no valor de 80,45€ (oitenta euros e quarenta e cinco

cêntimos); neste agrupamento cumpriu-se o estipulado pela DRE na desagregação do

orçamento corrente para 2017, destinando-se o mesmo à aquisição de material de apoio

pedagógico; esta rubrica com uma dotação corrigida de 4.669,00€, despesa paga no valor de

4.66900€, teve um grau de execução de 100,00%.

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dos Açores



Página 23

Pelo gráfico abaixo indicado, verifica-se que o total das aquisições de bens inventariáveis

foi essencialmente na rubrica 02.01.20 - Material de educação, cultura e recreio (90%).

Gráfico 1

O investimento em 2017, totalizou o valor de 2.034,71€, conforme a coluna dos

aumentos, patente no mapa do ativo bruto; os valores referentes ao edifício apenas se refletem

no orçamento do fundo escolar.

A fonte de financiamento é na sua totalidade, proveniente do Orçamento da Região

Autónoma dos Açores, fonte de financiamento 319.

Relativamente ao investimento no decorrer do ano económico de 2017, e, como se

pode concluir pelo gráfico abaixo representado, as aquisições, reavaliações e outras alterações

representam nas contas 4.2.3.1.1, 29%, 4.2.3.6.1, 65%, 4.2.6.2.1, 5% e 4.2.9.9.1, 1%, do

investimento total.

€92,95 ; 5%

€21,90 ; 1%

€1 839,41 ; 90%

€80,45 ; 4%

2017

02.01.08 - Material de escritório

02.01.11 - Material de consumo clínico

02.01.20 - Material de educação, Cultura e recreio

06.02.03B) - Material de apoio pedagógico

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Página 24

Gráfico 2 Comparativamente aos exercícios de 2015 e de 2016, verifica-se que:

No gráfico 3, verifica-se que nos três anos económicos analisados, mantém-se a

aquisição de bens nas rubricas, material de escritório e material de educação, cultura e recreio;

quanto à rubrica material de consumo clínico não foram adquiridos bens em 2015 e em 2016;

na rubrica material de apoio pedagógico, adquiriram-se bens em 2015 e no presente ano

económico.

4.2.3.1.129%

4.2.3.6.165%

4.2.6.2.15%

4.2.9.9.11%

Aquisições, reavaliações e outras alterações

4.2.3.1.1 4.2.3.6.1 4.2.6.2.1 4.2.9.9.1

0

200

400

600

800

1000

1200

1400

1600

1800

2000

Material deeducação, cultura e

recreio

Material deescritório

Material de consumoclínico

Material de apoiopedagógico

2015 2016 2017

Val

or e

m e

uros

Gráfico 3

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dos Açores



Página 25

Por contas poc, pode-se verificar que:

Gráfico 4

No valor anual das contas da rubrica 4, em comparação com os anos anteriores, verifica-

se um aumento de investimento, nas subcontas:

4.2.3.6.1 – equipamento de desporto e lazer – bens próprios, devido à necessidade de

aquisição de material de desporto para a realização dos jogos desportivos escolares nesta

unidade orgânica;

4.2.6.2.1 – equipamento de escritório – bens próprios;

4.2.9.9.1 – Outras – bens próprios e decréscimo;

4.2.3.1.1 – equipamento e mobiliário de ensino – bens próprios em relação ao ano

económico de 2016 e aumento em relação ao ano de 2015.

2015

2016

2017

0,00

200,00

400,00

600,00

800,00

1000,00

1200,00

1400,00

4.2.3.1.14.2.3.6.1

4.2.6.2.14.2.9.9.1

4.2.3.1.1 4.2.3.6.1 4.2.6.2.1 4.2.9.9.1

2015 294,68 364,08 45,21 0,00

2016 759,50 0,00 58,41 0,00

2017 596,49 1 323,37 92,95 21,90

OE Aquisições e reavaliações ou outras alterações

2015, 2016 e 2017

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dos Açores



Página 26

C A P Í T U L O V I – A N Á L I S E F I N A N C E I R A

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Página 27

O presente capítulo incide sobre a análise da execução orçamental.

SALDOS DE GERÊNCIA:

A conta de gerência relativa a 31 de dezembro de 2017, apresentou um volume global

de 5.464.380,23€ e sintetiza-se no seguinte quadro de fluxos:

TABELA 1 – SALDO DE GERÊNCIA

1. Saldo da gerência anterior:

De dotações orçamentais (OE) 2.845,31

De receitas próprias

De operações de tesouraria

2.845,31

2. Recebimentos na gerência:

De dotações orçamentais (OE) 4.448.730,42


De operações de tesouraria 1.012.804,50

5.461.534,92

TOTAL 5.464.380,23

3. Pagamentos na gerência:

De dotações orçamentais (OE) 4.447.785,32


Importâncias entregues ao Estado - Dotações da gerência anterior 2.845,31

De operações de tesouraria 1.012.804,50

5.463.435,13

4. Saldo para a gerência seguinte (1+ 2 - 3):

De dotações orçamentais (OE) 945,10


De operações de tesouraria

945,10

TOTAL 5.464.380,23

Em 31 de dezembro de 2017, o saldo resultante da execução orçamental foi de 945,10€

(2.845,31€ no final de 2016) sendo constituído por dotações orçamentais (OE).

VI.I – EXECUÇÃO ORÇAMENTAL

Não dispondo esta Escola de Conselho Fiscal ou outro órgão que exerça funções

específicas de fiscalização, essa tarefa é exercida pelo Conselho Administrativo que,

periodicamente procede à verificação e fiscalização dos fundos em cofre, em depósito, os

registos da contabilidade e tesouraria.

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Página 28

Para além disso, o controlo interno está cometido a funcionários que executam as

seguintes tarefas:

- Reconciliações bancárias;

- Controlo dos processos de aquisição dos bens e serviços;

- Registo dos lançamentos necessários ao pagamento dos vencimentos após

processamento dos mesmos na aplicação Sigrhara e sua conferência;

- Controlo dos recebimentos, dos pagamentos e respetivos registos contabilísticos;

Atividade desenvolvida:

No ano de 2017, foram efetuadas reconciliações à conta bancária de que o OE é titular,

através da qual são efetuados os movimentos respeitantes aos recebimentos e pagamentos,

bem como a verificação dos documentos e autorizações de pagamento, da despesa processada

e paga no período objeto de análise, bem como a reconciliação dos movimentos da conta caixa,

não tendo sido detetadas irregularidades materialmente relevantes.

VI.I.I – EXECUÇÃO DAS DESPESAS Em 31 de dezembro de 2017, a despesa executada totalizou 4.447.785,32€, enquanto a

despesa orçamentada corrigida totalizou 4.455.298,00€, o que se traduziu num grau de

execução orçamental de cerca de 99,83%.

4447 785,32 €

4455 298,00 €

99,83%Despesa executada

Despesa orçamentada corrigida

Cap

ital

(0

%)

Co

rre

nte

s (1

00

%)

Despesa orçamentada corrigida vs despesa

executada

Gráfico 5

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Página 29

A despesa orçamentada corrigida, compõem-se apenas por despesas correntes.

Gráfico 6 Considerando as despesas orçamentadas corrigidas por agrupamento, constatou-se que houve

uma maior preponderância das despesas com o pessoal (95,48%).

Na despesa executada por agrupamento, verificaram-se graus de execução orçamental

de 99,92% para o agrupamento 01.00.00 - Despesas com o pessoal, de 97,81% para as despesas

Despesas com o pessoal

4.253.994,00€95,48%

Aquisição de bens e serviços

196.624,00€4,41%

Outras despesas correntes4.680,00€

0,11%

DESPESA ORÇAMENTADA CORRIGIDA POR AGRUPAMENTO

Despesas com o pessoal

Aquisição de bens e serviços

Outras despesas correntes

Despesas com opessoal

Aquisição de bense serviços

Outras despesascorrentes

Coluna1 99,92% 97,81% 99,99%

96,00%

97,00%

98,00%

99,00%

100,00%

Despesa executada por agrupamentoGráfico 7

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dos Açores



Página 30

classificadas no agrupamento 02.00.00 - Aquisição de bens e serviços e de 99,99% para o

agrupamento 06.00.00 – Outras Despesas Correntes.

No agrupamento 02.00.00 - Aquisição de bens e serviços, verifica-se um grau de

execução inferior aos outros agrupamentos.

Para que se possa analisar a execução orçamental da despesa, em valor e percentagem,

com a que foi obtida em períodos homólogos de 2015 e 2016, apresenta-se o seguinte quadro:

Classificação Económica 2015 – 31/12 2016 – 31/12

2017 – 31/12

Código Designação Orçamento Execução % Orçamento Execução % Orçamento Execução %

01.00.00 Desp. com pessoal 4.223.012 4.221.815,92 99,97 4.250.909 4.248.057,04 99,93 4.253.994 4.250.789,12 99,92

02.00.00 Aquis. bens e serv. 157.923 154.796 98,02 189.295 188.448,56 99,55 196.624 192.316,62 97,81

06.00.00 Outras desp cor. 4.700 4.697,21 99,94 4.830 4.830 100 4.680 4.679,58 99,99

Total da despesa 4.385.635 4.381.309,13 99,90 4.445.034 4.441.335,60 99,92 4.455.298 4.447.785,32 99,83

Quadro I

Em geral, todas as taxas de execução referidas neste relatório foram obtidas, tendo por

base: quanto às despesas, o valor acumulado dos compromissos assumidos até 31 de dezembro

de cada um dos exercícios. Os valores encontram-se expressos em euros e arredondados às

unidades.

Da análise do quadro I, verificou-se um aumento no agrupamento 02.00.00 - Aquisição

de bens e serviços, tanto nos valores da coluna do orçamento, como nos valores da coluna da

execução, devido ao aumento dos encargos do novo edifício sede, ao aumento do consumo de

eletricidade, aos contratos de assistência técnica e aos gastos com produtos de limpeza,

nomeadamente nas rubricas 02.02.01 – Encargos das instalações; 02.01.04 – Limpeza e higiene;

02.02.19 – Assistência técnica e 02.02.01 – Encargos das instalações.

De salientar que se verificou uma diminuição das despesas na rubrica 02.01.08 –

Material de escritório, devido a uma boa gestão e negociação com o fornecimento deste

material.

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dos Açores



Página 31

O aumento da despesa com o consumo de eletricidade pode ser verificado pelo gráfico

e a grelha abaixo apresentados:

Este gráfico tem como primeiro mês de consumo, o mês de dezembro, devido ao facto

de a partir do ano económico de 2013, ter-se passado a pagar a despesa do mês de dezembro

no início do ano seguinte. Verifica-se um grande aumento nas despesas no mês de outubro de

2016, nos meses de abril e julho verifica-se uma diminuição do consumo em 2017 em relação a

2016, no mês de novembro de 2017 não foi contabilizada a fatura referente ao consumo de

eletricidade do edifício sede, no valor de 5.898,55€, que foi assumida no orçamento do ano

económico de 2018. A partir do mês de maio, devido à celebração de dois contratos de

fornecimento de eletricidade, um para as instalações do pavilhão desportivo e outro para o

restante edifício, daí existirem mensalmente duas faturas.

€0,00

€2 000,00

€4 000,00

€6 000,00

€8 000,00

€10 000,00

€12 000,00

Título do Gráfico

2015 2016 2017

Gráfico 8

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dos Açores



Página 32

ELETRICIDADE

2015 – EBS de Velas

2015 - Ginásio


2016 - Ginásio


2017 - Ginásio

dezembro

3884,30€

0,00€

5380,22€

1629,26€

5750,57€

1690,38€

janeiro 4429,13€ 0,00€ 6348,88€ 2033,35€ 6289,82€ 2028,71€

fevereiro 4416,89€ 0,00€ 5761,42€ 1900,16€ 5486,39€ 1766,74€

março 5821,30€ 0,00€ 6166,95€ 2007,81€ 6573,61€ 1872,77€

abril 5345,03€ 0,00€ 6179,16€ 2045,00€ 5189,82€ 1639,33€

maio 3894,75€ 2119,37€ 5929,42€ 1960,39€ 6088,10€ 1886,40€

junho 5810,03€ 1350,78€ 5491,02€ 1515,36€ 5800,74€ 1475,80€

julho 5236,22€ 1059,01€ 5685,29€ 1135,68€ 3702,13€ 1028,57€

agosto 4882,71€ 974,51€ 3390,37€ 1059,31€ 3649,76€ 641,61€

setembro 6711,67€ 1325,99€ 7390,92€ 1563,08€ 6488,05€ 1079,11€

outubro 6622,52€ 1735,04€ 8372,80€ 2078,35€ 6993,50€ 1371,79€

novembro 5981,55€ 1773,05€ 6148,62€ 1874,75€ 0,00€ 1513,39€

dezembro 0,00€ 0,00€ 0,00€ 0,00€ 0,00€ 0,00€

Total 63 036,10€ 10 337,75€ 72 245,07€ 20 802,50€ 62 012,49€ 17 994,60€

ÁGUA


2015 - Ginásio


2016 - Ginásio


2017 - Ginásio

dezembro 102,69 € 216,67 € 36,66 € 618,71 € 45,26 € 1 632,65 €

janeiro 83,40 € 199,13 € 47,61 € 931,56 € 53,70 € 1 777,33 €

fevereiro 65,87 € 29,04 € 38,20 € 667,82 € 65,31 € 1 016,45 €

março 60,61 € 8,00 € 39,38 € 674,41 € 62,73 € 878,52 €

abril 40,76 € 10,95 € 35,85 € 941,45 € 25,38 € 109,24 €

maio 57,10 € 9,75 € 42,90 € 1 401,44 € 40,80 € 11,06 €

junho 47,42 € 11,06 € 32,33 € 542,54 € 44,67 € 128,00 €

julho 24,93 € 745,01 € 22,60 € 1 030,47 € 54,99 € 1 118,08 €

agosto 12,35 € 311,20 € 23,37 € 1 023,87 € 56,28 € 172,26 €

setembro 15,57 € 1 058,01 € 20,30 € 1 525,30 € 27,07 € 860,38 €

outubro 61,02 € 651,66 € 26,45 € 882,11 € 20,33 € 947,49 €

novembro 54,57 € 1 101,94 € 72,56 € 928,27 € 20,33 € 954,75 €

dezembro 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Total 626,29 € 4 352,42 € 438,21 € 11 167,95 € 516,85 € 9 606,21 €

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Página 33

COMUNICAÇÕES




dezembro 691,32 € 706,06 € 600,12 €

janeiro 334,52 € 685,20 € 715,37 €

fevereiro 844,17 € 711,43 € 692,42 €

março 1 184,93 € 749,94 € 935,50 €

abril 905,04 € 725,41 € 571,09 €

maio 783,56 € 712,11 € 718,21 €

junho 953,60 € 717,75 € 685,72 €

julho 806,00 € 687,21 € 529,71 €

agosto 663,82 € 681,59 € 627,06 €

setembro 849,81 € 909,74 € 1 073,99 €

outubro 740,71 € 868,26 € 892,73 €

novembro 670,86 € 731,28 € 741,41 €

dezembro 86,26 € 0,00 € 0,00 €

Total 9 514,60 € 8 885,98 € 8 783,33 €

Em relação ao material de limpeza, verifica-se um aumento em relação a 2015 e 2016:

€6 291,08

€8 461,05 €8 610,00

€0,00

€1 000,00

€2 000,00

€3 000,00

€4 000,00

€5 000,00

€6 000,00

€7 000,00

€8 000,00

€9 000,00

€10 000,00

2015 2016 2017

Limpeza e higiene - 02.01.04Gráfico 9

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Página 34

Quanto ao agrupamento 01.00.00 – Despesas com pessoal, verificou-se um aumento,

tanto nos valores da coluna do orçamento, como nos valores da coluna da execução; quanto às

taxas de execução as mesmas mantém-se acima dos 99%.

No agrupamento 01.00.00 – Despesas com pessoal, o aumento de despesa deve-se ao

facto do decurso de procedimentos concursais para recrutamento de trabalhadores. Em 2017

todas as despesas com os trabalhadores ao abrigo dos programas ocupacionais, como

vencimento, descontos para a segurança social e o seguro de acidentes de trabalho foram

suportadas pelo orçamento do fundo escolar.

VI.I.II – EXECUÇÃO DAS RECEITAS

Em 31 de dezembro de 2017, a receita executada liquidada totalizou 4.448.730,42€,

enquanto a receita orçamentada corrigida totalizou 4.455.298,00€, o que se traduziu num grau

de execução orçamental de 99,85%.

A receita orçamentada corrigida apenas contemplou receitas correntes,

nomeadamente, o capítulo transferências correntes.

Como se pode constatar pela leitura do Quadro II, abaixo reproduzido, a taxa de

execução do orçamento do OE no que respeita às receitas, situou-se nos 99,85%.

€4 448 730,42

€4 455 298,00

99,85%Receita executada liquidada

Receita orçamentada corrigida

Cap

ital

(0%

)C

orr

en

tes

(10

0%

)

Receita orçamentada corrigida vs receita executada

Gráfico 11

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dos Açores



Página 35

O Quadro II permite-nos ainda fazer a comparação entre os montantes dos orçamentos

reportados a 31 de dezembro dos exercícios de 2015 e 2016 no que se refere às receitas e as

respetivas taxas de execução em cada um dos referidos anos.

Clas. Económica 2015 – 31/12 2016 – 31/12 2017 – 31/12

Código Designação Orçam. Exec. % Orçam. Exec. % Orçam. Exec. %

Transferencias correntes

06 04 01 RAA 4.385.635,00 4.381.377,45 99,90 4.445.034,00 4.444.180,91 99,98 4.455.298,00 4.448.730,42 99,85

Quadro II

Da análise do quadro II, verificou-se que em 2017 houve um aumento em relação ao

ano de 2016 e ao ano de 2015, no valor das transferências correntes; tal deve-se ao

recrutamento de trabalhadores e ao anteriormente referido na análise do Quadro I,

nomeadamente, devido ao aumento dos encargos do novo edifício sede, ao aumento do

consumo de eletricidade, aos contratos de assistência técnica e aos gastos com produtos de

limpeza.

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dos Açores



Página 36

C A P Í T U L O V I I – F A C T O S R E L E V A N T E S O C O R R I D O S

A P Ó S O T E R M O D O E X E R C I C I O

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dos Açores



Página 37

Foi necessário proceder a algumas regularizações no encerramento da Conta de Gerência

do Orçamento da Escola:

1.º - Lançamento n.º 1398 - Transferência do resultado líquido do ano económico de

2016.

2.º - Lançamento n.º 2080 – Regularização do saldo da gerência anterior.

O valor do saldo da gerência reposto no tesouro foi de 2.845,31€.

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Página 38

3.º - Lançamento n.º 1899 - Regularização/retificação do lançamento n.º 892.

4.º – Lançamento n.º 1402 - Regularização dos custos diferidos:

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Página 39

5.º – Lançamento n.º 1400 - Regularização da previsão de despesas com pessoal –

subsídio de férias e junho:

6.º – Lançamento n.º 2428 – Registo da previsão dos encargos com as férias para pagamento no ano económico de 2018:

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Página 40

7.º – Lançamento n.º 2427 – Regularização acréscimos de custos - consumos de 2017 processados em 2018:

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Página 41

C A P Í T U L O V I I I – B A L A N Ç O S O C I A L

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Página 42

Relativamente ao balanço social, referente a 31 de dezembro de 2017, e utilizando-se a

aplicação SIGRHARA, como base de dados de todos os trabalhadores e encontrando-se a mesma

atualizada, tornou-se desnecessária a elaboração do balanço social.

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Página 43

C A P Í T U L O V I I I – R E L A Ç Ã O D O S R E S P O N S Á V E I S

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De acordo com o estabelecido no artigo 78.º do Decreto Legislativo Regional N.º

17/2010/A, de 13 de abril, alterado e republicado pelo Decreto Legislativo Regional N.º

13/2013/A, de 30 de agosto, a gestão orçamental e financeira do período compreendido entre

01 janeiro e 31 de dezembro de 2017, foi assegurada pelos seguintes responsáveis:

Responsáveis Cargo Período de

responsabilidade Residência

Rui Jorge Teixeira Moreira Presidente 01 de janeiro a 30 de

junho de 2017

Rua 25 de abril, n.º 4 9800 – 765 Velas

Vítor Manuel da Assunção Bernardes

Presidente 01 de julho a 31 de dezembro de 2017

Caminho do mar, S/N – Fajã de Santo Amaro

9800 – 331 Santo Amaro

Isabel Maria Bastos dos Santos Marques

Vice – Presidente 01 de janeiro a 30 de

junho de 2017 Rua Padre José Garcia Pedro,

n.º 10 9800 – 542 Velas

Maria de Lurdes da Conceição de Sousa Bettencourt

Vice – Presidente 01 de julho a 31 de dezembro de 2017

Rua do Desterro – Fajã de Santo Amaro


Vera Lúcia da Silveira Secretária 01 de janeiro a 31 de

dezembro de 2017

Ribeira do Almeida, n.º 17


Quadro III

Velas, 09 de abril de 2018

O Conselho Administrativo

exercÍcio de 2017ebsv.edu.azores.gov.pt/wordpress/wp-content/... · total por ano: 42 50 43 50 51...

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