ELIEZER PEREIRA DOURADO ELIEZER PEREIRA DOURADO FILHOFILHO

Prefeito MunicipalPrefeito Municipal

Audiências Públicas:Audiências Públicas:Uma Exigência da Uma Exigência da

Lei de Responsabilidade FiscalLei de Responsabilidade Fiscal

TRANSPARÊNCIA NA TRANSPARÊNCIA NA GESTÃO PÚBLICA GESTÃO PÚBLICA

MUNICIPALMUNICIPALParatinga– 1º Quadrimestre 2013Paratinga– 1º Quadrimestre 2013

AUDIÊNCIA PÚBLICAAUDIÊNCIA PÚBLICAMetas Fiscais 1º Quadrimestre 2013Metas Fiscais 1º Quadrimestre 2013

CONCEITOS E RESULTADOSCONCEITOS E RESULTADOS

RECEITAS FISCAIS(Receitas Próprias e de Caráter Permanente =

Impostos, Taxas, Transferências Federais e

Estaduais)

RECEITAS NÃO FISCAIS (Receitas Financeiras e Não Permanentes = Operações

de Crédito, Alienações, Aplicações Financeiras)

DESPESAS NÃO FISCAIS (Despesas Financeiras e

Não Permanentes = Juros, Amortização)

DESPESAS FISCAIS(Despesas de Caráter

Permanente e Próprias ao Município = Custeio,

Investimentos)-

1.1. RESULTADO RESULTADO ORÇAMENTÁRIOORÇAMENTÁRIO

== RECEITA TOTAL MENOSRECEITA TOTAL MENOS DESPESA TOTALDESPESA TOTAL

Superávit ou Déficit Orçamentário

RESULTADOS ORÇAMENTÁRIO –1º QUADRIMESTRE 2013RESULTADOS ORÇAMENTÁRIO –1º QUADRIMESTRE 2013

Previstas Realizadas1 - Receita Corrente 64.611.575,00 15.290.600,922 - Red.Formação Fundeb -4.892.075,00 -1.275.382,083 - Receita de Capital 3.437.000,00 521.178,394 - Receita Intra-Orçamentária 106.000,00 0,004 - Receita Total 63.262.500,00 14.536.397,23

Fixada Realizadas5 - Despesa Corrente 54.240.559,50 10.800.432,23

6 - Despesa de Capital 8.628.500,50 249.298,58

7 - Reserva de Contingência 393.440,00 0,00

8 - Despesa Total 63.262.500,00 11.049.730,81Resultado Orçamentário (4) - (8) 0,00 3.486.666,42Saldo de Exercícios Anteriores 232.776,47

Despesas Despesas

Valores em R$ 1,00

Receitas Receitas

RECEITAS FISCAISRECEITAS FISCAIS(IMPOSTOS,TAXAS, (IMPOSTOS,TAXAS, TRANSFERÊNCIASTRANSFERÊNCIAS

FEDERAIS EFEDERAIS EESTADUAIS)ESTADUAIS)

SUPERÁVITSUPERÁVITPRIMÁRIOPRIMÁRIO

(poupança para pagar(poupança para pagarA Dívida)A Dívida)

DESPESAS FISCAIS(CUSTEIO,

INVESTIMENTOS DO MUNICÍPIO)

-

== RECEITAS FISCAIS RECEITAS FISCAIS MENOS DESPESAS FISCAISMENOS DESPESAS FISCAIS

2.2. RESULTADO RESULTADO PRIMÁRIO PRIMÁRIO

RESULTADOS PRIMÁRIO – 1º QUADRIMESTRE 2013RESULTADOS PRIMÁRIO – 1º QUADRIMESTRE 2013

RESULTADOS PRIMÁRIO –1º QUADRIMESTRE 2013RESULTADOS PRIMÁRIO –1º QUADRIMESTRE 2013

Previstas Realizadas Receita Fiscais Corrente (I) 59.515.000,00 13.984.831,44 Receita Fiscais de Capital (II) 2.862.700,00 521.178,39 Total das Receitas Fiscais (III) 62.377.700,00 14.506.009,83

Atualizadas Realizadas Despesa Fiscais Corrente (IV) 54.215.159,50 10.800.432,23

Despesas Fiscais de Capital (V) 8.351.400,50 228.861,38

Reserva de Contingência(VI) 393.440,00 0,00

Total das Despesas Fiscais (VII) 62.960.000,00 11.029.293,61

Resultado Primário (III) - (VI) (582.300,00) 3.476.716,22Saldo de Exercícios Anteriores 232.776,47Meta do Resultado Primário para o ano de 2013 -470.835,00

Despesas Fiscais Despesas

Valores em R$ 1.000

Receitas Fiscais Receitas

DÍVIDA FISCAL LÍQUIDADÍVIDA FISCAL LÍQUIDA

ATUALATUALRESULTADO NOMINALRESULTADO NOMINAL

DÍVIDA FISCALDÍVIDA FISCAL

LÍQUIDA DO ANO LÍQUIDA DO ANO ANTERIORANTERIOR

-

4.4. RESULTADO RESULTADO NOMINALNOMINAL ==

DÍVIDA FISCAL LÍQUIDA ATUALDÍVIDA FISCAL LÍQUIDA ATUALMENOS DÍVIDA FISCAL LÍQUIDAMENOS DÍVIDA FISCAL LÍQUIDA

DO ANO ANTERIORDO ANO ANTERIOR

RESULTADO NOMINAL 2013RESULTADO NOMINAL 2013

31 Dez. 12 30 Abr. 13

Dívida Consolidada (I) 5.681.090,19 5.660.652,99Deduções 278.178,68 4.647.798,58 Disponibilidades 503.965,83 4.702.409,00 Haveres Financeiros 11.663,63 182.840,36(-) Restos a Pagar Processados 237.450,78 237.450,78Dívida Consolidada Líquida (II) 5.402.911,51 1.012.854,41

Receita de Privatizações (III) 0,00 0,00

Passivos Reconhecidos (IV) 0,00 0,00

Dívida Fiscal Líquida (II+III-IV) 5.402.911,51 1.012.854,41

Meta do Resultado Nominal para ano 2013 738.775,94

Resultado Nominal 1º Quadrimestre de 2013(4.390.057,10)

Valores em R$ 1,00

Especificação Saldo

DÍVIDA CONSOLIDADADÍVIDA CONSOLIDADA

Exerc. de 20131º Quadrimestre

Dívida Consolidada (I) 5.681.090,19 5.660.652,99Dívida Contratual 0,00 0,00Precatórios Posteriores à 05/05/2000 (Inclusive) 134.546,84 134.546,84Operações de Créditos Inferiores à 12 meses 0,00 0,00Parcelamento com a União 5.546.543,35 5.526.106,15 De Tributos Federais 0,00 0,00  De Contribuições Sociais 5.546.543,35 5.526.106,15     Previdenciárias (INSS) 5.546.543,35 5.526.106,15 Demais Contribuições Sociais 0,00  Do FGTS 0,00 0,00  Outras Dívidas 0,00 0,00DEDUÇÕES (II) 278.178,68 4.647.798,58  Ativo Disponível 503.965,83 4.702.409,00  Haveres Financeiros 11.663,63 182.840,36  (-) Restos a Pagar Processados 237.450,78 237.450,78DÍV. CONSOLID. LÍQUIDA (DCL) = (I - II) 5.402.911,51 1.012.854,41RECEITA CORRENTE LÍQUIDA - RCL 42.122.369,40 38.292.647,56% da DC sobre a RCL 13,49 14,78% da DCL sobre a RCL 12,83 2,65LIMITE DEFINIDO POR RESOLUÇÃO DO SENADO FEDERAL: 120,00% 50.546.843,28 45.951.177,07

Histórico

Valores em R$ 1,00Saldo do Exerc.

Anterior

DÍVIDA CONSOLIDADA LIQUIDADÍVIDA CONSOLIDADA LIQUIDA

RESTOS A PAGARRESTOS A PAGAR

Em Exercícios Anteriores

Em 31 de Dezembro de

2012

Poder Executivo 237.450,78 0,00 0,00 0,00 237.450,78Adm. Direta 237.450,78 0,00 0,00 0,00 237.450,78Adm. Indireta 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Total 237.450,78 0,00 0,00 0,00 237.450,78Fonte:

PODER A Pagar

Valores em R$ 1,00

Cancelados

RETOS A PAGAR PROCESSADOSInscritos

Pagos

DEMONSTRATIVO DOS RESTOS A PAGARDEMONSTRATIVO DOS RESTOS A PAGAR

RECEITASRECEITAS

Receitas Tributárias 1.798.015,00 271.839,62 15,1IPTU 386.995,00 2.407,00 0,6IRRF 508.440,00 107.859,70 21,2ITBI 145.400,00 18.067,50 12,4ISSQN 676.080,00 120.767,40 17,9Taxas 81.100,00 22.738,02 28,0Contrib. de Melhoria 0,00 0,00 0,0

Dívida Ativa Tributária 68.500,00 8.341,75 12,2Fonte:

Valores em R$ 1,00

Especificação Previsto Realizado % realiz.

RECEITAS TRIBUTÁRIASRECEITAS TRIBUTÁRIAS

TRANSFERÊNCIAS E OUTRAS RECEITAS CORRENTESTRANSFERÊNCIAS E OUTRAS RECEITAS CORRENTES

Transferências Correntes 61.113.069,00 14.645.671,66 23,96FPM 20.240.103,00 5.210.404,82 25,74ITR 65.500,00 1.446,17 2,21ICMS EXP 22.500,00 5.995,58 26,65Transf. de Rec. SUS 3.575.721,00 756.754,87 21,16Transf. do FNDE 3.168.010,00 507.968,64 16,03ICMS 3.954.293,00 1.140.012,28 28,83IPVA 111.980,00 19.053,63 17,02IPI 66.000,00 13.539,59 20,51Transf. FUNDEB 25.462.340,00 6.034.606,57 23,70Convênios 1.483.500,00 - 0,00Demais Transf. Correntes 2.963.122,00 955.889,51 32,26Outras Receitas Correntes 249.041,00 28.788,48 11,56

Valores em R$ 1,00

Especificação Previsto Realizado % realiz.

Receitas de Capital 3.437.000,00 521.178,39 15,2

Operações de Crédito 524.300,00 - 0,0Internas 524.300,00 - 0,0Externas - - 0,0

Alienação de Bens 50.000,00 - 0,0

Transferências de Capital 2.842.700,00 521.178,39 18,3Outras Receitas de capital 0,0Outras transferência da União 2.700,00 - 0,0Convênios com a União 1.960.000,00 521.178,39 26,6Convênios com o Estado 880.000,00 - 0,0Outras Receitas 20.000,00 - 0,0

Fonte:

Valores em R$ 1,00Especificação Previsto Realizado % realiz.

RECEITAS DE CAPITALRECEITAS DE CAPITAL

Rec. Correntes Intra-Orçamentárias 106.000,00 - 0,0

Receitas de Serviços 103.000,00 - 0,0

Outras Receitas Correntes 3.000,00 - 0,0

Fonte:

Valores em R$ 1,00Especificação Previsto Realizado % realiz.

RECEITAS DE CORRENTES INTRA-ORÇAMENTÁRIASRECEITAS DE CORRENTES INTRA-ORÇAMENTÁRIAS

DESPESASDESPESAS

RECEITA ARRECADADA E DESPESA PAGA POR RECEITA ARRECADADA E DESPESA PAGA POR SECRETARIASECRETARIA

RECEITAS ARRECADADASRECEITA ORÇAMENTÁRIA BRUTA 15.811.779,31(-) TRANSF. P/ FORMAÇÃO FUNDEB (1.275.382,08)RECEITA LÍQUIDA 14.536.397,23 % Sob RCLTRANSFERÊNCIA DUODÉCIMO 451.946,92 3,11%

DESPESAS PAGA % Sob RCLDESPESAS 10.096.440,47 69,46%CÂMARA MUNICIPAL 430.662,71 2,96%GABINETE DO PREFEITO 146.291,82 1,01%SEC. DE ADMINISTRAÇÃO E FINANÇAS 1.058.640,66 7,28%SEC. AGRICULTURA E EXPANSÃO ECONOMICA 112.396,08 0,77%SEC. EDUCAÇÃO CULTURA ESPORTE E LAZER 711.253,39 4,89%FUNDO DE DESENV. DA EDUC. BÁSICA FUNDEB 4.350.574,69 29,93%SEC. MUN. DE INFRA ESTRUTURA E SERV. URBANOS1.152.972,80 7,93%FUNDO MUNICIPAL DE SAÚDE 1.972.902,46 13,57%SEC. MUN. DE ASSISTÊNCIA SOCIAL 135.545,86 0,93%SEC. MUNICIPAL MEIO AMBIENTE E RECURSOS HIDRICOS25.200,00 0,17%

RECEITA ARRECADADA E DESPESA PAGA POR RECEITA ARRECADADA E DESPESA PAGA POR SECRETARIASECRETARIA

RECEITAS ARRECADADASRECEITA ORÇAMENTÁRIA BRUTA 14.536.397,23(-)TRANSF. P/ FORMAÇÃO FUNDEB (1.275.382,08)RECEITA LÍQUIDA 13.261.015,15 % Sob RCLTRANSFERÊNCIA DUODÉCIMO 451.946,92 3,41%

DESPESAS PAGA % Sob RCLDESPESAS 10.399.357,49 78,42%SERVIÇOS AUTONOMO DE ÁGUA E ESGOTO - SAAE 302.917,02 16,22%

RESULTADO ORÇAMENTÁRIO 2.861.657,66

ÍNDICES CONSTITUCIONAISÍNDICES CONSTITUCIONAIS

DESPESAS COM PESSOALDESPESAS COM PESSOAL

Despesa LíquidaUltimos 12 meses

DESPESA LÍQUIDA COM PESSOAL (I) 20.863.527,98     Pessoal Ativo 20.414.462,04     Pessoal Inativo e Pensionistas - Outras Desp. de Pessoal Decorrentes de Contratos de Terceirização (art. 18, § 1º da LRF)(II) 449.065,94     Despesas não Computadas (art. 19, § 1º da LRF) 545.432,19     (-) Indenização por Demissão e Incentivos à Demissão Voluntária 50.380,63     (-) Decorrentes de Decisão Judicial 252.081,36     (-) Despesas de Exercícios Anteriores 242.970,20     (-) Inativos com Recursos Vinculados - TOTAL DA DESPESA COM PESSOAL PARA FINS DE APURAÇÃO DO LIMITE - TDP (III) = (I+II) 20.318.095,79 RECEITA CORRENTE LÍQUIDA - RCL (IV) 38.292.647,56 % do TOTAL DA DESPESA COM PESSOAL PARA FINS DE APURAÇÃO DO LIMITE - TDP sobre a RCL (V) = [(III / IV)*100]

53,06%

LIMITE MÁXIMO (incisos I, II e III, art.20 da LRF) - 54,00% 20.678.029,68 LIMITE PRUDENCIAL, (§ único, art. 22 da LRF) - 51,30% 19.644.128,20 Fonte

Despesa com Pessoal

GASTOS COM EDUCAÇÃO E SAÚDEGASTOS COM EDUCAÇÃO E SAÚDE

25% das Receitas de Impostos e transf. na Manutenção do Ensino 4.521.382,95 17,57

60% do Fundef na Remuneração dos Professores do Ensino Fundamental 3.373.257,87 55,79

15% das Receitas de Impostos e Transf. na manutenção da saúde 1.143.040,32 17,19

Gastos com Educação Valor Apurado Até o Quad.

% Aplicado até o Quad.

Gastos com Saúde Valor Apurado Até o Quad.

% Aplicado até o Quad.

A transparência fiscal é algo irreversível. O gestor público será tanto mais reconhecido pelos seus eleitores, quanto mais transparente for. Ao lado da transparência, também adicionaria a responsabilidade. A responsabilidade que se afigura no equilíbrio fiscal, gastando-se aos limites das possibilidades.A transparência e a responsabilidade, então, se mostram como expressões para um bom slogan para qualquer governante e os retornos lhe serão assegurados.

PALAVRA FINALPALAVRA FINAL

Prefeitura Municipal de ParatingaPrefeitura Municipal de ParatingaEstado da BahiaEstado da Bahia

Eliezer Pereira Dourado FilhoEliezer Pereira Dourado Filho