PORTARIA SEF N 256, DE 21.12.04 (ATUALIZAO: 25/09/2007) Aprovou o Manual de Orientao e as Especificaes do Arquivo Eletrnico para a Entrega da Declarao de Informaes do ICMS e Movimento Econmico - DIME MODIFICAES NO:

- ANEXO I: itens 3.2.6, 3.2.9.1, a.2 e aa - exemplo, 3.2.9.2, a.2 e aa - exemplo, quadro do item 3.2.12, item 3.2.12.9, quadro do item 3.2.16, itens 3.6.16.3, 3.6.16.4 e 4. - ANEXO II: quadro do item 3.2, item 3.8 e quadro do item 3.14.

Estas alteraes sero consolidadas, posteriormente, atravs de Portaria do Secretrio de Estado da Fazenda.

Observao:

1 - o texto em azul e tachado ser excludo/revogado; 2 - o texto em vermelho e arial ser inserido.

ANEXO I 3.2.6. Quadro 06 - Apurao para Empresas no Regime Simples: demonstrativo com o resumo da apurao dos crditos e dos dbitos do imposto dos contribuintes cadastrados no CCICMS como microempresas e ou empresas de pequeno porte enquadradas no SIMPLES-SC, no perodo de referncia informado. Revogado a partir do perodo de referncia 07/2007

06 APURAO PARA EMPRESAS NO REGIME SIMPLES Receitas Tributveis Valor 010 (+) Receita tributvel do estabelecimento 020 (+) Receita tributvel dos estabelecimentos centralizados 030 (=) Total da receita tributvel Apurao do dbito 040 Imposto devido calculado sobre Total da receita tributvel => (transportar para o item 010

Subtotal de dbitos do Quadro 09 Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor)

Apurao do crdito 050 (+) Crdito pela regularidade de pagamento 060 (+) Crdito presumido permitido 070 (+) Crdito relativo aquisio de atacadistas de outras Unidades da Federao 080 (+) Saldo credor do ms anterior 990 (=) Subtotal de crditos => (transportar para o item 050 Subtotal de crditos do Quadro 09

Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor)

3.2.6.1. Receita Tributvel: informar os valores da receita tributvel dos estabelecimentos de microempresas e empresas de pequeno porte enquadrada no SIMPLES-SC que se enquadrem nas seguintes descries: a) Item 010 - Receita Tributvel do Estabelecimento: preencher com o valor da receita tributvel do estabelecimento declarante conforme definido no RICMS-SC/01, Anexo 4. Neste item ser informada a receita tributvel do estabelecimento declarante; b) Item 020 - Receita Tributvel dos Estabelecimentos Centralizados: preencher com o valor da receita tributvel do conjunto de estabelecimentos centralizados do declarante, quando este for o centralizador, conforme definido no RICMS-SC/01, Anexo 4. No informar este item se o estabelecimento declarante for nico ou centralizado;

c) Item 030 - Total da Receita Tributvel: informar o resultado da soma dos itens 010 e 020 deste quadro; 3.2.6.2. Apurao do Dbito: informar o valor do imposto apurado pelas microempresas e empresas de pequeno porte enquadrada no SIMPLES-SC: a) Item 040 - Imposto Devido Calculado sobre Total da Receita Tributvel: lanar o valor do imposto calculado conforme estabelecido no RICMS-SC/01, Anexo 4, art. 4 e transport-lo para o item 010 (Subtotal de Dbitos) do Quadro 09 - Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor. Somente ser informado pelo estabelecimento nico ou centralizador; 3.2.6.3. Apurao do Crdito: informar os valores, quando passveis de crdito nos termos do RICMS-SC/01, que se enquadrem nas seguintes descries: a) Item 050 - Crdito pela Regularidade de Pagamento: preencher, se a microempresa declarante esteve enquadrada no regime de apurao do SIMPLES-SC nos 11(onze) meses anteriores a esta declarao e manteve regularidade no pagamento do imposto no referido perodo, com o valor correspondente a um ms de recolhimento, obedecidas as disposies do RICMS-SC/01, Anexo 4, art. 4-A. Somente ser informado pelo estabelecimento nico ou centralizador; b) Item 060 - Crdito Presumido Permitido: transportar o valor apurado no item 990 (Total de Crditos Presumidos) do quadro 44 - Crditos Presumidos. c) Item 070 - Crdito Relativo Aquisio de Atacadistas de Outras Unidades da Federao: preencher com o valor do ICMS, recolhido no perodo de referncia da declarao ou em perodo anterior, incidente sobre bens e mercadorias adquiridos diretamente de empresa atacadista, estabelecida em outra unidade da Federao, quando for passvel de crdito nos termos do RICMS-SC/01. Somente ser informado pelo estabelecimento nico ou centralizador, inclusive o valor incorrido pelos estabelecimentos centralizados; d) Item 080 - Saldo Credor do Ms Anterior: preencher com o valor informado no item 998 (Saldo Credor para o Ms Seguinte) do Quadro 09 - Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor da DIME do perodo imediatamente anterior. Somente ser informado pelo estabelecimento nico ou centralizador; 3.2.6.4. Item 990 - Subtotal de Crditos: somatrio dos itens 050 a 080, deste quadro, que deve ser transportado para o item 050 (Subtotal de Crditos) do Quadro 09 - Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor. 3.2.9.1. ... ........... a.2) no item 040 (Imposto Devido Calculado sobre Total da Receita Tributria) do Quadro 06 - Apurao para Empresas no Regime Simples; Revogado a partir de 07/2007 aa) ... Exemplo: Estabelecimento enquadrado no SIMPLES excedeu a receita no ms de outubro (conforme a legislao vigente, a partir de 1 de novembro passa para o regime de apurao normal), fez a devida comunicao durante o ms de novembro (o sistema assume o regime normal a partir de 1 de dezembro). Neste caso o valor do ajuste a diferena constatada no ms de novembro entre o valor do imposto devido pelo enquadramento como normal (legislao) e o enquadramento como SIMPLES (sistema). Revogado a partir de 07/2007 3.2.9.2. ... ............ a.2) no item 990 (Subtotal de Crditos) do Quadro 06 - Apurao para Empresas no Regime Simples; Revogado a partir de 07/2007 aa) ... Exemplo: Estabelecimento enquadrado no SIMPLES excedeu a receita no ms de outubro (conforme a legislao vigente, a partir de 1 de novembro passa para regime de apurao normal) fez

a devida comunicao durante o ms de novembro (o sistema assume o regime normal a partir de 1 de dezembro). Neste caso o valor do ajuste a diferena constatada no ms de novembro entre o valor do imposto devido pelo enquadramento como normal (legislao) e o enquadramento como SIMPLES (sistema). Revogado a partir de 07/2007 3.2.12. Quadro

12 Discriminao dos Pagamentos do Imposto e dos Dbitos Especficos Origem Cdigo da Receita Classe de Vencimento Data de Vencimento Valor Nmero de Acordo

3.2.12.9. Informar o nmero do acordo que concedeu a dilao de prazo para pagamento do imposto. Deve ser informado com o nmero do acordo caso a classe de vencimento seja 10243. 10294 ou 10197 (PRODEC, COMPEX, PRO-EMPREGO ou qualquer outro Tratamento Tributrio que tenha ampliado o prazo de carncia para pagamento do imposto). Informar com 00000000000000 caso no se trate de imposto com prazo de carncia. 3.2.16. Quadro

44 CRDITOS PRESUMIDOS Incentivo gerao de empregos Valor 010 Total dos valores pagos no ms aos empregados 020 Mdia dos valores pagos aos seus empregados no exerccio anterior 030 Incremento verificado 040 (+) Crdito presumido - incentivo gerao de emprego Estabelecimento abatedor 050 (+) Crdito presumido de estabelecimento abatedor de aves (5%) 060 (+) Crdito presumido de estabelecimento abatedor de aves 4%) 070 (+) Crdito presumido de estabelecimento abatedor de aves (3%) 080 (+) Crdito presumido de estabelecimento abatedor de sunos (6%) 090 (+) Crdito presumido de estabelecimento abatedor de sunos (5%) 100 (+) Crdito presumido de estabelecimento abatedor de sunos (4%) 110 EXCLUDO Aquisio de ECF 120 Crdito presumido pela aquisio de ECF FUNDOSOCIAL 130 Contribuio ao FUNDOSOCIAL

131 Crdito pela contribuio ao FUNDOSOCIAL Aplicaes SEITEC 140 Aplicao no FUNCULTURAL 150 Aplicao no FUNTURISMO 160 Aplicao no FUNDESPORTE Outros crditos presumidos 190 (+) Outros crditos presumidos 990 (=) Total dos crditos presumidos => transportar, conforme o caso, para o Item 080 do

Quadro 05 Resumo da Apurao de Crditos, para o item 60 do Quadro 06

Apurao para Empresas no Regime Simples ou para o item 40 do Quadro 07 Apurao Especial para Bares, Restaurantes e Similares

3.2.16.3. ... .................... h) Quando o declarante estiver enquadrado no regime de apurao SIMPLES os itens acima somente sero informados no estabelecimento nico ou centralizador, inclusive o valor incorrido pelos estabelecimentos centralizados. Revogado a partir de 07/2007

3.2.16.4. Item 990 - Total dos Crditos Presumidos: preencher com o resultado da soma dos itens, que dever ser transportado, conforme o caso, para o 080 (Total de Crditos Presumidos) do Quadro 05 Resumo da Apurao de Crditos, para o item 60 (Crdito Presumido Permitido) do Quadro 06 Apurao para Empresas no Regime Simples ou para o item 40 (Crdito Presumido Permitido) do Quadro 07 Apurao Especial para Bares, Restaurantes e Similares.

4. RELAO ENTRE QUADROS DA DIME E REGIME DE APURAO DO CONTRIBUINTE

REGIMES DE APURAO

Quadro Nome do Quadro/ Normal Estimativa fiscal Simples Bares, restaurantes e similares

Produtor primrio

DECLARAO DE ICMS 00 Informaes Iniciais X X X X X 01 Valores Fiscais Entradas X X X X X 02 Valores Fiscais Sadas X X X X X 03 Resumo dos Valores Fiscais X X X X X 04 Resumo da Apurao dos Dbitos X X 05 Resumo da Apurao dos Crditos X X 06 Apurao para Empresas no Regime

Simples X

07 Apurao Especial para Bares, Restaurantes e Similares

X

08 Apurao Especial do Regime de Estimativa Fixa

X

09 Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor

X X X X X

10 Dbitos Especficos Compensveis ou no aps o Recolhimento

X X X X X

11 Informaes Sobre Substituio Tributria X (1) X (1) X (1) X (1) X (1) 12 Discriminao dos Pagamentos do Imposto

e dos Dbitos Especficos X X X X X

41 Demonstrativo de Crditos Acumulados X X 42 Dbitos por Transferncia de Crditos

Acumulados X X

43 Crditos Recebidos por Transferncia X X 44 Crditos Presumidos X X X X 45 Crditos por Incentivos Fiscais X X 46 Crditos por Regimes e Autorizaes

Especiais X X X X X

47 Entradas de Extratores, Produtores Agropecurios e Pescadores

X X X X X

48 Receita de Prestao de Servios e Fornecimento de Energia Eltrica

X X

49 Entradas por Unidades da Federao X X X X X 50 Sadas por Unidades da Federao X X X X X 51 Excluses de Valores para Apurao do

Valor Adicionado X X X X X

DECLARAO COMPLEMENTAR ANUAL 80 Resumo do Livro Registro de Inventrio e

Receita Bruta X X X X X

81 Ativo X (2) X (2) X (2) X (2) X (2) 82 Passivo X (2) X (2) X (2) X (2) X (2)

83 Demonstrao do Resultado X (2) X (2) X (2) X (2) X (2) 84 Detalhamento das Despesas X X X X X

DECLARAO COMPLEMENTAR ENCERRAMENTO DE ATIVIDADES 90 Resumo do Livro Registro de Inventrio e

Receita Bruta X X X X X

91 Ativo X (2) X (2) X (2) X (2) X (2) 92 Passivo X (2) X (2) X (2) X (2) X (2) 93 Demonstrao do Resultado X (2) X (2) X (2) X (2) X (2) 94 Detalhamento das Despesas X X X X X

(1) Substitutos tributrios ou substitudos solidrios (2) Apenas empresas com contabilidade, cadastradas no cadastro da SEF, como PRIMEIRO ESTABELECIMENTO NO ESTADO

ANEXO II 3.2. Quadro

N Campo Contedo Tamanho Posio Formato01 Tipo de Registro Preencher com "21" 02 001/002 N 02 Quadro Preencher com 00 02 003/004 N 03 Nmero de Inscrio Nmero de Inscrio do Contribuinte 09 005/013 N 04 Nome do Contribuinte Nome do Contribuinte (informativo) 50 014/063 C 05 Perodo de referncia da

declarao Perodo de referncia da declarao no formato MMAAAA ( ms ano)

06 064/069 N

06 Tipo de declarao 1 -Normal, 2 - Encerramento de Atividades 3 - Sada do Regime de Estimativa Fiscal

01 070/070 N

07 Regime de Apurao 1 - Simples, 2 - Normal, 3 - Estimativa, 7 - Bares, Restaurantes e Similares, 9- Produtor Primrio (se o declarante tiver inscrio de produtor primrio).

01 071/071 N

08 Porte da empresa 1- Simples ME (Microempresa), 2 - Simples EPP (Empresa de Pequeno Porte), 3 - Normal, 9 - Produtor Primrio.

01 072/072 N

09 Apurao consolidada? 1 - No apurao consolidada, 2 - estabelecimento consolidador, 3 - estabelecimento consolidado.

01 073/073 N

10 Apurao centralizada? 1 - No apurao centralizada ou no est enquadrado no Simples, No se aplica 2 - o estabelecimento centralizador, 3 - estabelecimento centralizado.

01 074/074 N

11 Transferncia de crditos no perodo?

1 - No transferiu nem recebeu crditos, 2 - Transferiu crditos, 3 - Recebeu crditos, 4 - Transferiu e recebeu crditos.

01 075/075 N

12 Tem crditos presumidos?

1 - Sim, 2 - No.

01 076/076 N

13 Tem crditos por incentivos fiscais?

1 - Sim, 2 - No.

01 077/077 N

14 Movimento 1 - Sem movimento e sem saldos, 2 - Sem movimento e com saldos, 3 - Com movimento.

01 078/078 N

15 Substituto Tributrio 1 - Sim, 2 - No. 3 - Substitudo solidrio

01 079/079 N

16 Tem escrita contbil 1 Sim o estabelecimento principal, 2 No, 3 Sim, dados informados no estabelecimento principal

01 080/080 N

17 Quantidade de 05 081/85 N

trabalhadores na atividade

3.8. Registro tipo 27 - Apurao para Empresas no Regime Simples Revogado a partir de 07/2007

N Campo Contedo Tamanho Posio Formato01 Tipo de Registro Preencher com "27" 02 001/002 N 02 Quadro Preencher com 06 02 003/004 C 03 Item Nmero do item do Quadro 06 do Anexo I 03 005/007 N 04 Valor Contedo da informao do Item 17 008/024 $

3.8.1. Ordenar pelas posies 001 at 007 do registro. 3.14. Quadro

N Campo Contedo Tamanho Posio Formato01 Tipo de Registro Preencher com 33 02 001/002 N 02 Quadro Preencher com 12 02 003/004 C 03 Origem da

Recolhimento Prencher com 1 Imposto, 2 Substituio Tributria, 3 Dbitos Especficos

01 005/005 N

04 Cdigo de Receita Cdigo da Receita conforme tabela constante da Portaria SEF 164/04

04 006/009 N

05 Data Data do vencimento do recolhimento DDMMAAAA 08 010/017 N

06 Valor Valor do recolhimento 17 018/034 $ 07 Classe do

Vencimento Cdigo da Classe de Vencimento conforme Portaria do Secretrio de Estado da Fazenda

05 035/039 N

08 Nmero do acordo

Nmero do registro do acordo de Tratamento Tributrio Diferenciado ou Regime Especial

15 040/054 N