dados fiscais do governo de pernambuco em 2014
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1
AUDIÊNCIA PÚBLICA
3º QUADRIMESTRE/2014
LC 101/2000
SECRETARIAEXECUTIVADO TESOUROESTADUAL
SECRETARIA DA FAZENDA
1
OBJETIVOS
3
Demonstrar e avaliar o cumprimento das metasfiscais do quadrimestrede acordo com o § 4º doartigo 9º da Lei de Responsabilidade Fiscal.
SECRETARIAEXECUTIVADO TESOUROESTADUAL
SECRETARIA DA FAZENDA
2
S U M Á R I O
2
- L.R.F.
- Execução Orçamentária Consolidada (Adm. Direta + Indireta dependente do Tesouro Estadual)
Gestão Fiscal
Execução Orçamentária
SECRETARIAEXECUTIVADO TESOUROESTADUAL
SECRETARIA DA FAZENDA
3
EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRI
A
4
DIFERENÇA 2013 (b) 2014 (b) (b-a)
RECEITAS 28.086,4 28.631,1 544,7 1,9
Correntes 24.192,2 26.196,0 2.003,8 8,3 Capital 3.894,2 2.435,1 (1.459,1) (37,5)
DESPESAS 27.132,8 29.663,8 2.531,1 9,3
Correntes 22.682,4 25.871,6 3.189,2 14,1 Capital 4.450,3 3.792,3 (658,1) (14,8)
SUPERÁVIT/DÉFICIT 953,6 (1.032,8) (1.986,4)
ESPECIFICAÇÃOREALIZAÇÃO
3° QUADRIMESTRE VARIAÇÃO ( % )
PERÍODO DE REFERÊNCIA: JANEIRO A DEZEMBRO DE 2013 E 2014
SECRETARIAEXECUTIVADO TESOUROESTADUAL
SECRETARIA DA FAZENDA
Em milhões
4
RECEITAS CORRENTES
6
DIFERENÇA VARIAÇÃO
2013(a) 2014(b) (b - a) % (b / a)
ICMS 11.543,4 12.499,8 956,4 8,3
FPE 4.597,6 5.010,1 412,5 9,0
Outras Receitas Correntes 9.137,8 9.948,0 810,2 8,9
Transferências do FUNDEB 1.652,2 1.705,8 53,5 3,2
Dedução para formação FUNDEB (2.738,7) (2.967,6) (228,8) 8,4
SOMA 24.192,2 26.196,0 2.003,8 8,3
RECEITAS CORRENTESRECEITAS REALIZADAS
3° QUADRIMESTRE
SECRETARIAEXECUTIVADO TESOUROESTADUAL
SECRETARIA DA FAZENDA
PERÍODO DE REFERÊNCIA: JANEIRO A DEZEMBRO DE 2013 E 2014
Em milhões
5
RECEITAS DE
CAPITAL
14
DIFERENÇA VARIAÇÃO
2013(a) 2014(b) (b - a) % (b / a)
OPERAÇÕES DE CRÉDITO 2.904,1 1.886,1 (1.017,9) (35,1)
TRANSFERÊNCIAS DE CAPITAL 899,2 479,9 (419,3) (46,6)
ALIENAÇÃO DE BENS 6,3 0,2 (6,1) (96,3)
OUTRAS RECEITAS DE CAPITAL 84,6 68,8 (15,8) (18,7)
TOTAL 3.894,2 2.435,1 (1.459,1) (37,5)
RECEITAS DE CAPITALRECEITAS REALIZADAS
3° QUADRIMESTRE
SECRETARIAEXECUTIVADO TESOUROESTADUAL
SECRETARIA DA FAZENDA
PERÍODO DE REFERÊNCIA: JANEIRO A DEZEMBRO DE 2013 E 2014
Em milhões
9
DESPESAS CORRENTES LIQUIDADAS
16
DIFERENÇA VARIAÇÃO
2013(b) 2014(b) (b - a) % (b / a)
Pessoal e Encargos Sociais 12.530,0 14.436,4 1.906,4 15,2
Juros e Encargos da Dívida 462,3 539,4 77,1 16,7
Transf. aos Munic.Const e Legais 3.267,4 3.551,3 283,9 8,7
Outras Despesas Correntes 6.422,8 7.344,6 921,8 14,4
TOTAL 22.682,4 25.871,6 3.189,2 14,1
DESPESAS CORRENTESDESPESAS REALIZADAS
3° QUADRIMESTRE
SECRETARIAEXECUTIVADO TESOUROESTADUAL
SECRETARIA DA FAZENDA
PERÍODO DE REFERÊNCIA: JANEIRO A DEZEMBRO DE 2013 E 2014Em milhões
10
DESPESAS DE CAPITAL
LIQUIDADAS
20
DIFERENÇA VARIAÇÃO
2013(a) 2013(a) (b - a) % (b / a)
INVESTIMENTOS 2.858,5 2.543,4 (315,1) (11,0)
INVERSÕES FINANCEIRAS 956,8 636,7 (320,1) (33,5)
AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA 635,0 612,2 (22,9) (3,6)
TOTAL 4.450,3 3.792,3 (658,1) (14,8)
DESPESAS DE CAPITALDESPESAS LIQUIDADAS
3° QUADRIMESTRE
SECRETARIAEXECUTIVADO TESOUROESTADUAL
SECRETARIA DA FAZENDA
PERÍODO DE REFERÊNCIA: JANEIRO A DEZEMBRO DE 2013 E 2014Em milhões
11
R$ mil
RESULTADO PRIMÁRIO
33
DIFERENÇA VARIAÇÃO 2013 (a) 2014 (b) (b-a) % (b/a)
RECEITAS PRIMÁRIAS CORRENTES 23.956,8 25.902,7 1.945,9 8,1
RECEITAS TRIBUTARIAS 11.632,3 12.663,8 1.031,5 8,9
ICMS 11.543,4 12.499,8 956,4 8,3 Dedução do FUNDEB( - ) (1.809,9) (1.958,2) (148,3) 8,2 Outras Receitas Tributárias 1.898,8 2.122,2 223,4 11,8 RECEITAS CONTRIBUIÇÃO 3.569,5 3.991,8 422,3 11,8
RECEITA PATRIMONIAL LÍQUIDA 29,3 11,7 (17,6) (60,0)
TRANSFERÊNCIAS CORRENTES 7.613,6 8.244,3 630,7 8,3 FPE 4.597,6 5.010,1 412,5 9,0 Dedução do FUNDEB( - ) (928,8) (1.009,4) (80,6) 8,7 Outras Transferências Correntes 3.944,8 4.243,6 298,8 7,6 DEMAIS RECEITAS CORRENTES 1.112,1 991,1 (121,0) (10,9)
RECEITAS PRIMÁRIAS DE CAPITAL 983,8 548,7 (435,1) (44,2)
RECEITA PRIMÁRIA TOTAL 24.940,5 26.451,4 1.510,8 6,1
DESPESAS PRIMÁRIAS CORRENTES 22.220,1 25.332,2 3.112,1 14,0 Pessoal 12.530,0 14.436,4 1.906,4 15,2 Transferências Constitucionais e Legais 3.267,4 3.551,3 283,9 8,7 Demais Despesas Correntes 6.422,8 7.344,6 921,8 14,4
DESPESAS PRIMÁRIAS DE CAPITAL 3.815,3 3.179,7 (635,6) (16,7) RESERVA DE CONTINGÊNCIA - - - - DESPESA PRIMÁRIA TOTAL 26.035,4 28.511,9 2.476,4 9,5
RESULTADO PRIMÁRIO (1.094,9) (2.060,5) (965,6) 88,2
ESPECIFICAÇÃOREALIZAÇÃO
3° QUADRIMESTRE
SECRETARIAEXECUTIVADO TESOUROESTADUAL
SECRETARIA DA FAZENDA
PERÍODO DE REFERÊNCIA: JANEIRO A DEZEMBRO DE 2013 E 2014Em milhões
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RESULTADO NOMINAL
DA DÍVIDA
34
Em 31 Dez 2013 (a)
Em Dez 2014 (c)
DEDUÇÕES ( II ) 2.700,9 3.086,1
DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA ( III ) = ( I - II ) 9.061,0 10.695,5
PASSIVOS RECONHECIDOS (V) 0,0 512,4
DÍVIDA FISCAL LÍQUIDA (VI ) = ( III - V ) 9.061,0 10.183,1
ESPECIFICAÇÃO
RESULTADO NOMINAL 1.122,1
2.496,2
REGIME PREVIDENCIÁRIO
Em 31 Dez 2013
Em Dez 2014
DÍVIDA CONSOLIDADA PREVIDÊNCIA ( IV ) 44.061,5 175.496,5
DEDUÇÕES ( V ) 25,0 51,6 DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA PREVIDENCIÁRIA(VI) = (IV - V) 44.036,5 175.444,9
N o ta: A var iação d o p as s ivo atuar ia l d eco rreu d e a lteração d o critér io d e ava liação no p are cer d o atuár io , res ulta nd o namud a nça d e p ro jeç ão d o s ap o rtes d o Es tad o p ara co b ertura d as o b r ig açõ es p rev id enc iár ias .
ESPECIFICAÇÃO
META DE RESULTADO NOMINAL FIXADO NO ANEXO DE METAS FISCAIS DA LDO P/ 2014
DÍVIDA CONSOLIDADA ( I )
SALDO
Jan a Dez . (c-a)
SALDO
11.761,9 13.781,6
PERÍODO DE REFERÊNCIA
ESPECIFICAÇÃO
SECRETARIAEXECUTIVADO TESOUROESTADUAL
SECRETARIA DA FAZENDA
PERÍODO DE REFERÊNCIA: JANEIRO A DEZEMBRO DE 2013 E 2014Em milhões
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DESPESA COM A MANUTENÇÃO E
DESENVOLVIMENTO DO ENSINO
35
SECRETARIAEXECUTIVADO TESOUROESTADUAL
SECRETARIA DA FAZENDA
Mínimo a Aplicar Até
Dez/14
% Mínimo a Aplicar no
Exercício/14
% Aplicado Até Dez/14
Mínimo anual 25 % das receitas resultantes
de impostos na manutenção e
desenvolvimento do ensino4.648,4 3.965,3 25% 29,31%
Mínimo anual de 60% do FUNDEB na
remuneração do magistério com o Ensino
Fundamental e Médio1.557,4 1.201,7 60% 77,76%
DESPESAS COM MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO - MDE
Valor Aplicado Até Dez/14
Limites Constitucionais Anuais
PERÍODO DE REFERÊNCIA: JANEIRO A DEZEMBRO DE 2014Em milhões
22
APLICAÇÃO NA MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO
36
3º QUADRIMESTRE % APLICAÇÃO
2009 25,712010 26,792011 25,952012 27,582013 27,422014 29,31
Em Percentuais
SECRETARIAEXECUTIVADO TESOUROESTADUAL
SECRETARIA DA FAZENDA
PERÍODO DE REFERÊNCIA: DEZEMBRO DE 2009 A 2014
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DESPESAS EM AÇÕES E SERVIÇOS PÚBLICOS DE SAÚDE
37
Mínimo a Aplicar até Dez/14
% Mínimo a Aplicar no
Exercício/14
Despesas Próprias 2.629,1 1.902,8 12% 16,58%
ESPECIFICAÇÃO % Aplicado até
Dez/14
Limites Constitucionais AnuaisValor aplicado até
Dez/14
SECRETARIAEXECUTIVADO TESOUROESTADUAL
SECRETARIA DA FAZENDA
Em milhões
24
PERÍODO DE REFERÊNCIA: JANEIRO A DEZEMBRO DE 2014
APLICAÇÃO NA MANUTENÇÃO
DA SAÚDE
38
3° QUADRIMESTRE % APLICADO2009 15,812010 17,502011 15,732012 15,742013 14,962014 16,58
Em Percentuais
SECRETARIAEXECUTIVADO TESOUROESTADUAL
SECRETARIA DA FAZENDA
* Em 2011, foi atendida a EC 29/2000
25
PERÍODO DE REFERÊNCIA: DEZEMBRO DE 2009 A 2014
DEMONSTRAÇÃO DOS LIMITES
GESTÃO FISCAL
39
DESPESA COM PESSOAL - CONSOLIDADA 3°
QUADRIMESTRE 2014
%SOBRE A RCL
Total da Despesa Líquida com Pessoal 10.166,9 55,03Limite Legal (incisos I, II e III, art. 20 da LRF) 11.085,0 60,00Limite Prudencial (§ único, art. 22 da LRF) 10.530,8 57,00
DESPESA COM PESSOAL - PODER EXECUTIVO 3°
QUADRIMESTRE 2014
%SOBRE A RCL
Total da Despesa Líquida com Pessoal 8.542,5 46,24Limite Legal (incisos I, II e III, art. 20 da LRF) 9.052,8 49,00Limite Prudencial (§ único, art. 22 da LRF) 8.600,1 46,55
DÍVIDA 3°
QUADRIMESTRE 2014
%SOBRE A RCL
Dívida Consolidada Líquida 10.695,5 57,89Limite Definido por Resolução do Senado Federal 36.950,0 200,00
GARANTIAS DE VALORES 3°
QUADRIMESTRE 2014
%SOBRE A RCL
Total das Garantias 3,2 0,02Limite Definido por Resolução do Senado Federal 4.064,5 22,00
OPERAÇÕES DE CRÉDITO 3°
QUADRIMESTRE 2014
% SOBRE A RCL
Operações de Crédito Internas e Externas 1.549,7 8,39Operações de Crédito por Antecipação da Receita -
Limite Definido p/ S.F.para Op. de Crédito Internas e Externas 2.956,0 16,00Limite Definido p/ S.F.para Op. de Crédito por Antec. da Receita 1.293,3 7,00
RESTOS A PAGAR CONSOLIDADO - Art 42 da LRF
Inscrição em restos a pagar
não processados do
exercício
Disponibi-lidade de
Caixa Líquida
Disponibilidade de caixa 0,0 1.249,9
SECRETARIAEXECUTIVADO TESOUROESTADUAL
SECRETARIA DA FAZENDA
PERÍODO DE REFERÊNCIA: JANEIRO A DEZEMBRO DE 2014 Em milhões
26
DEMONSTRATIVO DA DESPESA COM PESSOAL
17
DISCRIMINAÇÃO Despesa com
Pessoal% s/ RCL
RECEITA CORRENTE LÍQUIDA 18.475 Geral Prudencial PODER LEGISLATIVO 489,5 2,65% 3,0% 2,85% ASSEMBLÉIA LEGISLATIVA 233,9 1,27% 1.44% 1.37% TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO 255,5 1,38% 1.56% 1.48%
TRIBUNAL DE JUSTIÇA 884,2 4,79% 6,00% 5,70%
MINISTÉRIO PÚBLICO 250,7 1,36% 2,00% 1,90%
PODER EXECUTIVO 8.542,5 46,24% 49,00% 46,55%
TOTAL 10.166,9 55,03% 60,00% 57,00%
LIMITES
SECRETARIAEXECUTIVADO TESOUROESTADUAL
SECRETARIA DA FAZENDA
PERÍODO DE REFERÊNCIA: JANEIRO A DEZEMBRO DE 2014Em milhões
27
DEMONSTRATIVO DA DESPESA COM PESSOAL
17
SECRETARIAEXECUTIVADO TESOUROESTADUAL
SECRETARIA DA FAZENDA
27
DEMONSTRATIVO DA DESPESA COM PESSOAL
17
SECRETARIAEXECUTIVADO TESOUROESTADUAL
SECRETARIA DA FAZENDA
27
14
SECRETARIAEXECUTIVADO TESOUROESTADUAL
SECRETARIA DA FAZENDA
DISPONIBILIDADE DE CAIXA - EXECUTIVO
Em milhões
18
0,0
500,0
1.000,0
1.500,0
2.000,0
2.500,0
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
337,3 474,9
1.052,3824,1
1.363,8
2.382,5
873,4