curso sintegra com o sistema gad da sefaz mg

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CURSO PRÁTICO – SINTEGRA x GAD

FOCO: SIMPLES NACIONAL

INFOFISCO INFORMÁTICA


INTRODUÇÃO/ HISTÓRICO:INTRODUÇÃO/ HISTÓRICO:


QUEM ESTÁ O BRIGADO A ENTREGA SINTEGRA EM MG ??

O brigado ou optante da NF-e

Usuário do PED para emissão de documentos fiscais

Usuário de Emissor de Cupom Fiscal (ECF)

Substituto Tributário

CONTRIBUINTES OBRIGADOS CONTRIBUINTES OBRIGADOS (RICMS – ANEXO VII):(RICMS – ANEXO VII):


1 5 do mês subsequente

DATA ENTREGA/ TRANSMISSÃO DO SINTEGRADATA ENTREGA/ TRANSMISSÃO DO SINTEGRA


Não entrega da declaração,

Erro de informação e

Omissão de informação

MULTA D E:

5.000 UFEMGs por mês = R$ 1 0.906,50 por mês

PENALIDADES PENALIDADES (Lei 6.763/ 75):(Lei 6.763/ 75):


O contribuinte poderá retificar o SINTEGRA. Sendo que neste caso observará o seguinte: I - até o prazo de que trata a cláusula décima segunda, independentemente de autorização da administração tributária II - após o prazo referido no inciso I, conforme dispuser a legislação da unidade federada de localização do estabelecimento § 3º Não será permitido o envio de arquivo digital complementar (arquivo substituto) não será cobrado Taxa de Expediente para fins de retificação do SINTEGRA entregue

RETIFICAÇÃO RETIFICAÇÃO (Ajuste SINIEF 02/ 09 e Art. 58 anexo VII RICMS/ 2002):(Ajuste SINIEF 02/ 09 e Art. 58 anexo VII RICMS/ 2002):


Guarda do arquivo TXT do SINTEGRA e seu recibo de entrega

Por 5 anos

A empresa deve ter estrutura de backup

ARQUIVO DO SINTEGRA:ARQUIVO DO SINTEGRA:


Registros 1 0, 1 1 e 88 e 90

SINTEGRA SEM MOVIMENTO - ENTRADASSINTEGRA SEM MOVIMENTO - ENTRADAS


Registros 1 0, 1 1 e 88 e 90

SINTEGRA SEM MOVIMENTO - SAÍDASSINTEGRA SEM MOVIMENTO - SAÍDAS


CONTEÚDO :

SINTEGRA – 29 Registros

I - Registro de Entradas das Notas Fiscais

II - Registro de Saídas das Notas Fiscais

DIFERENÇAS – SINTEGRA X SPED FISCAL:DIFERENÇAS – SINTEGRA X SPED FISCAL:


CONTEÚDO :

SPED FISCAL – 1 74 Registros

I - Registro de EntradasII - Registro de SaídasIII - Registro de InventárioIV - Registro de Apuração do IPIV - Registro de Apuração do ICMSVI – Controle de Crédito de ICMS do Ativo Permanente – CIAP (obrigado a partir de 201 1 )

DIFERENÇAS – SINTEGRA X SPED FISCAL:DIFERENÇAS – SINTEGRA X SPED FISCAL:


ESTRUTURA DO SINTEGRA:ESTRUTURA DO SINTEGRA:

TIPO NOME DO REGISTRO10 Mestre do Estabelecimento11 Dados Complementares do Informante50 Notas Fiscais (01, 04, 06, 21, 22 e 55)51 Total de Nota Fiscal quanto ao IPI53 Substituição Tributária54 Produtos55 GNRE56 Operações com veículos automotores novos57 Número de Lote de Fabricação de Medicamentos60 ECF: Cupom Fiscal, Série D e Bilhetes de Passagem61 Sem ECF: Série D e Bilhetes de Passagem70 Nota Fiscal Transporte e Conhecimentos71 Informações da Carga Transportada74 Inventário


ESTRUTURA DO SINTEGRA:ESTRUTURA DO SINTEGRA:

TIPO NOME DO REGISTRO75 Código dos Produtos76 NFs de Serviços de Comunicação e Telecomunicação77 Serviços de Comunicação e Telecomunicação85 Informações de Exportações86 Informações Complementares de Exportações

88SME Informação Sem Movimento de Entradas88SMS Informação Sem Movimento de Saídas88TA Detalhamento de Prestação Pré-paga Telefonia

88TMB Recargas Online/Crédito Virtual88TMC Ativações sem Destaque do Imposto88STES Estoque com Produtos sujeitos a ST

88STITNF Itens da NF Entrada com ST88EAN Código de barras dos produtos88DV Itens CF Entrada de Devolução ou Troca

90 Totalização do Arquivo


5023859507000109 20031118 501306

INSCRIÇÃO ESTADUAL7.075.793.310.062

DATA DA EMISSÃO

18/11/03DATA DA

SAÍDA/ENTRADA

HORADA SAÍDA

INSCRIÇÃO ESTADUAL671.021.380.118

Nº

501306

DESTINATÁRIO / REMETENTE

NOME/RAZÃO SOCIAL

CASA CHINESA LTDA

ENDEREÇO

Praça São Judas, 25

BAIRRO/DISTRITO

CENTRO CEP

MUNICÍPIOVARGINHA

FONE/FAX UFMG

CGC/CPF23.859.507/0001-09

NATUREZA DAOPERAÇÃO - VENDA

CFOP

6102INSC. ESTADUAL DO SUBSTITUTO TRIBUTÁRIO

CGC/CPF45.994.456/0008-00

REMETENTE

DATA-LIMITE

MODELO 11ª VIA

DESTINATÁRIO/

PARA EMISSÃO

BAIRRO : Centro

NOME GINO & CIA LTDA

ENDEREÇO - RUA VALENTE, 312

FONE / FAX – 0192-733200 CEP

MUNICÍPIO - SUMARÉ UF -SP

NOTA FISCAL

SAÍDA � ENTRADA

EMITENTE

Nota Fiscal

7075793310062 (linha do arquivo)MG 01... 61020000000023...


DÚVIDAS PARA ESCRITURAR NO SINTEGRA ?

O contribuinte deverá recorrer a legislação que trata da escrituração dos livros fiscais de entrada e saídas na modalidade normal, como era feito anteriormente

FUNCIONAMENTO DO SINTEGRAFUNCIONAMENTO DO SINTEGRA


1 º - ESCRITURAÇÃO

Apuração mensal

D ocumentos fiscais emitidos e recebidos

Registro do Inventário



2º - GERAÇÃO D O ARQUIVO NO GAD

A SEFAZ MG criou o sistema GAD para o contribuinte:

D igitar e importar os arquivos dos documentos fiscais

Registrar a movimentação do estoque (inventário)

Gerar o arquivo digital (txt) do SINTEGRA



3º - VALIDAÇÃO

Através do programa Validador Sintegra

http://www.fazenda.sp.gov.br/download/downsint.shtm



4º - TRANSMISSÃO

Transmitir a SINTEGRA através do TED

O arquivo do SINTEGRA em TXT e o recibo de entrega devem ser armazenados pela empresa para fins de fiscalização



I - dos dados cadastrais do declarante

II - da integridade do arquivo

III - da existência de arquivo já recepcionado para o mesmo período de referência

IV - da versão do programa Validador e TED

VALIDAÇÕES DA SEFAZ NO SINTEGRAVALIDAÇÕES DA SEFAZ NO SINTEGRA


I - falha ou recusa na recepção, hipótese em que a causa será informada

II - regular recepção do arquivo, hipótese em que será emitido recibo de entrega

RETORNOS DA SEFAZ COM O SINTEGRARETORNOS DA SEFAZ COM O SINTEGRA


Período de apuração (COMPETÊNCIA):

I - as relativas às entradas e saídas de mercadorias incluindo a descrição dos itens de produtos etc II - as relativas a quantidade, descrição e valores de mercadorias, matérias-primas, etc III - inventário físico e contábil, na apuração, no pagamento ou na cobrança de tributos de competência

SINTEGRA - CONTEÚDOSINTEGRA - CONTEÚDO


O campo NCM é obrigatório nas NFs de entrada/saída:

1 - Para empresas industriais e equiparadas a industrial contribuintes do IPI

SINTEGRA – CLASSIFICAÇÃO FISCAL NCMSINTEGRA – CLASSIFICAÇÃO FISCAL NCM


O campo NCM não é obrigatório nas NFs de entrada/saída:

1 - Comércio

2 - Para contribuintes de ICMS que sejam substitutos tributários, quando houver a retenção do ICMS

3 - Para empresas que realizarem operações de exportação ou importação

4 - Mercadoria – Uso ou Consumo, Ativo – Serviços

SINTEGRA – CLASSIFICAÇÃO FISCAL NCMSINTEGRA – CLASSIFICAÇÃO FISCAL NCM


O inventário será informado anualmente, no mês de março, juntamente com os dados de entrada e saída de fevereiro

SINTEGRA – INVENTÁRIOSINTEGRA – INVENTÁRIO

Elaboração do Balanço Mês que será Informado o Inventário

Prazo para Transmissão

31/12/2010 Encerramento Anual 02/2011 15/03/2011


“N” – Numérico

“X” – Número e letra

A obrigatoriedade de preenchimento dos campos é de acordo com a legislação imposta pelo Estado

CAMPOS DE PREENCHIMENTOCAMPOS DE PREENCHIMENTO


REGISTROS OBRIGADOS NO SINTEGRAREGISTROS OBRIGADOS NO SINTEGRA


PROGRAMA GERADOR ARQUIVOS DIGITAIS:PROGRAMA GERADOR ARQUIVOS DIGITAIS:


EMAIL* Secretaria de Estado de MG: centraldeatendimento@ fazenda.mg.gov.br PO RTAL SINTEGRA – “Fale Conosco”* http://www1 .receita.fazenda.gov.br/fale-conosco/default.htm TELEFONE: 1 55

CONTATOS COM A SEFAZ/ MGCONTATOS COM A SEFAZ/ MG


Legis lação do SINTEGRA:

RICMS – Anexo VII

FONTES:FONTES:


Vinícius CarvalhoD iretor Comercialvcarvalho@ infofisco.com.brTel. (31 ) 3224-2039Cel. (31 ) 991 7-0321

OBRIGADO!OBRIGADO!

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