ORÇAMENTO PÚBLICO E

MECANISMOS DE

PARTICIPAÇÃO

AGOSTO DE 2010

ELABORAÇÃO DAS PEÇAS

ORÇAMENTÁRIAS

AGOSTO DE 2010

ELABORAÇÃO DAS PEÇAS ORÇAMENTÁRIAS

SECRETARIA MUNICIPAL DE PLANEJAMENTO, ORÇAMENTO E INFORMAÇÃO - SMPL

SECRETARIA MUNICIPAL ADJUNTA DE ORÇAMENTO -

SMAO

GERENCIA PPAGGERENCIA DE ORÇAMENTO

UNIDADES ORÇAMENTÁRIAS

GP (GVP, ASCEM, ASMIL, PRODABEL, BELOTUR, FMC)

ASCOM

PGM

SMPL (SMAPL, SMATI, SMAO, SMARH, BEPREM)

SMF (SMAAR, SMATES, SMAGEA, CONTADORIA)

SMURBE (SMARU, SMAHAB, SUDECAP, SLU, URBEL, BHTRANS)

SMPS (SMAAB, SMAAS, SMAES, SMADC)

SECRETARIAS REGIONAIS

SMGO (SMARI)

SMSEG

SMED

SMSA (HOB)

CONTROLADORIA (AUDITORIA, CORREGEDORIA, OUVIDORIA)

SMMA (FZB, FUNDAÇÃO PARQUES)

PLANO PLURIANUAL -

PPA

PLANO PLURIANUAL -

PPA

LEI DOS ORÇAMENTOS ANUAIS -

LOA

LEI DOS ORÇAMENTOS ANUAIS -

LOA

DEFINIDOS PELA CONSTITUIÇÃO

LEI DE DIRETRIZES

ORÇAMENTÁRIAS - LDO

LEI DE DIRETRIZES

ORÇAMENTÁRIAS - LDO

Articulação dos instrumentos de planejamento

Com esses três horizontes de planejamento, os orçamentos anuais passam a ser conseqüência de uma visão estratégica plurianual, assegurada pelos programas que integram simultaneamente o PPAG e os orçamentos anuais.

Áreas de Resultado

ELABORAÇÃO DAS PEÇAS ORÇAMENTÁRIASDEFINIÇÃO DE PRIORIDADES

Plano Plurianual de Ação Governamental definem-se as diretrizes, objetivos e

metas para os próximos 4 exercícios

Lei de Diretrizes Orçamentárias são priorizadas as metas para o

próximo exercício

Elo entre o PPA e a LOA

Função de selecionar dentre os programas contidos no PPA os prioritários para execução orçamentária do próximo orçamentoGestão do Poder Executivo com

auxílio dos demais poderes

L D O

“É o processo através do qual se elabora, se expressa, se aprova, se executa, se controla e se avalia o nível de cumprimento da quase totalidade do programa de um governo, de um organismo autônomo ou descentralizado ou de uma empresa pública, para cada período orçamentário que, normalmente, se refere a um ano.”

ORÇAMENTO PÚBLICO

ELABORAÇÃO DA LEI ORÇAMENTÁRIA ANUAL

PROJETO DE LEI ORÇAMENTÁRIA

CONSTITUIÇÃO FEDERAL

LEI 4320

LEI DE RESPONSABILIDADE FISCAL

LEI ORGÂNICA

ELABORAÇÃO DA LEI ORÇAMENTÁRIA ANUAL

PROJETO DE LEI ORÇAMENTÁRIA

CONTEÚDO E FORMA

Lei 4320:

Art. 22. A proposta orçamentária que o Poder Executivo encaminhará ao Poder Legislativo nos prazos estabelecidos nas Constituições e nas Leis Orgânicas dos Municípios, compor-se-á de:

> Mensagem> Projeto de Lei> Tabelas Explicativas

ELABORAÇÃO DA LEI ORÇAMENTÁRIA ANUAL

PARÂMETROS CONSTITUCIONAIS

Limite máximo com despesa de pessoalLimite máximo com despesa com o Poder

LegislativoLimite mínimo com despesa com manutenção

do ensinoLimite mínimo com despesa com ações de

saúde

Diretrizes EstratégicasParâmetros QuantitativosNormas para Elaboração

Diretrizes EstratégicasParâmetros QuantitativosNormas para Elaboração

PROGRAMAS E AÇÕES ORÇAMENTÁRIAS

INÍCIOINÍCIO

Compara LimitesCompara Limites

Ajusta PropostasSetoriais

Ajusta PropostasSetoriais

Consolida e Formaliza PLConsolida e Formaliza PL

Analisa LimitesAnalisa Limites

FixaDiretrizesSetoriais

FixaDiretrizesSetoriais

PROPOSTAPROPOSTA

Formaliza PropostaFormaliza Proposta

Consolida eValida

Proposta

Consolida eValida

Proposta

Formaliza PropostaFormaliza Proposta

DecideDecide

GEORGEOR SMPS/SMURBESMPS/SMURBE Unidade OrçamentáriaUnidade Orçamentária PrefeitoPrefeito

Envia à Câmara

Municipal

Envia à Câmara

Municipal

FLUXO DO PROCESSO DE ELABORAÇÃO DA PROPOSTA ORÇAMENTÁRIA

ELABORAÇÃO DA LEI ORÇAMENTÁRIA ANUAL

Cronograma de Trabalho – Maio/Junho – SMPL/SMAO

Aprovação pelo Poder Legislativo da Lei de Diretrizes Orçamentárias Diretrizes Estratégicas

Análise da legislação em vigor (leis, portarias do Governo Federal e do Tribunal de Contas do Estado)

Elaboração de Manual contendo as principais orientações para elaboração da proposta orçamentária

Elaboração de estudo sobre a previsão da receita, o limite de endividamento, a capacidade de investimentos e cálculo das despesas obrigatórias (pessoal, dívida, manutenção, educação, saúde, etc)

ELABORAÇÃO DA LEI ORÇAMENTÁRIA ANUAL

Cronograma de Trabalho – Maio/Junho – SMPL/SMAO

• Divulgar os condicionantes da base estratégica do planejamento governamental:

- Projeções das receitas

- Condicionantes das despesas

- Restrições Legais

ELABORAÇÃO DA LEI ORÇAMENTÁRIA ANUAL ANUAL

Cronograma de Trabalho – JulhoTodos os órgãos da PBH

ELABORAÇÃO DAS PROPOSTAS ORÇAMENTÁRIAS SETORIAIS

Análise das ações em andamento – financeira e física Análise das diretrizes e metas aprovadas no PPAG/LDO Análise dos limites definidos para o órgão Levantamento de parcerias possíveis e fontes de

financiamento Discussão interna de priorização : gerências, conselhos Inclusão das prioridades definidas no Orçamento

Participativo Discussão das metas físicas Envio da Proposta Parcial para o Órgão Responsável pela

Consolidação do Orçamento (SMAO/SMPL)

ELABORAÇÃO DA LEI ORÇAMENTÁRIA ANUAL

Cronograma de Trabalho – Agosto/Setembro

SMAOCONSOLIDAÇÃO DAS PROPOSTAS

ORÇAMENTÁRIAS SETORIAIS

Análise de todas as propostas encaminhadas nos aspectos legais

Análise das ações intersetoriais Análise das diretrizes e metas aprovadas no PPAG/LDO Análise das metas físicas Definição da Receita Estimada para o exercício seguinte Compatibilização da Receita com as propostas parciais

encaminhadas

ELABORAÇÃO DA LEI ORÇAMENTÁRIA ANUALCronograma de Trabalho –

Agosto/SetembroGabinete do Prefeito/SMPL

CONSOLIDAÇÃO DA PROPOSTA ORÇAMENTÁRIA

Encaminhamento pela SMPL ao Gabinete do Prefeito a consolidação das propostas setoriais para decisão final

Elaboração do Projeto de Lei e Demonstrativos anexos

Envio ao Poder Legislativo em 30/setembro

ELABORAÇÃO DA LEI ORÇAMENTÁRIA ANUAL

ELABORAÇÃO DO PROJETO DE LEI ORÇAMENTÁRIA

ESTIMATIVA DA RECEITA

Estudos, análise e dados estatísticos das receitas

Análise de crescimento real e nominal (LDO)Análise da política tributária, ação fiscal,

renúncia de receitas, aumento demográfico, crescimento vegetativo, cobrança de inadimplentes e oscilação de preços

Projeção específica para cada tributo

ORÇAMENTO PARTICIPATIVO

OP REGIONALDesde o exercício de 1993, com discussões e

aprovações de obras em Regionais a cada dois anos e podendo participar os cidadãos com domicílio no local

OP DIGITALDesde o exercício de 2006, com votações por

telefone ou internet de obras de grande impacto na Cidade a cada dois anos e podendo participar todos cidadãos com domicílio eleitoral em Belo Horizonte

OP HABITAÇÃODesde o exercício de 1995, com votações sobre

recursos destinados à construção de moradias

ORÇAMENTO PARTICIPATIVO

OP REGIONAL 2011/2012

CRITÉRIOS DE DISTRIBUIÇÃO DE RECURSOS – R$ 110 milhões

Cidade dividida em:

9 Regionais > 42 subregiões > 80 unidades de planejamento

Recursos distribuidos por unidade de planejamento conforme o IQVU e o número de habitantes de cada uma

OP REGIONAL 2011/20121º Rodada > Reuniões nas comunidades para informar recurso

disponível, diretrizes gerais e distribuição e preenchimento de formulários. São definidas as demandas prioritárias

2º Rodada > Assembléias por sub-regiões com pré –seleção de 25 solicitações de cada Regional. A Prefeitura realiza vistorias técnicas e elabora estimativa de custo e são escolhidos os delegados que participarão da Caravana de Prioridades e do Fórum Regional de Prioridades Orçamentárias

Fórum Regional de Prioridades Orçamentárias > Discutidas e aprovadas 14 obras por Regional e eleitos os representantes das Comissões de Acompanhamento e Fiscalização da Execução do OP – Comforça

Fórum Municipal de Prioridades Orçamentárias > Entrega ao Prefeito o Plano de Investimentos do OP

CONSULTA

Página da Prefeitura: www.pbh.gov.br Contas Públicas

PPAGLDOLOAManual de Elaboração OrçamentáriaOCARelatórios de Gestão Fiscal e RREO (LRF)

CONTATO

Míriam Loureiro Dolabella

Gerência de OrçamentoSecretaria Municipal Adjunta de OrçamentoSecretaria Municipal de Planejamento,

Orçamento e Informação

miriam@pbh.gov.br

Rua Domingos Vieira, 120 – 11 º andarSanta Efigênia