CONTABILIZAR RECEITAS E DESPESAS ?· 9.7 Registra NL no SIGAFI e em planilha de conciliação de saldos…

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<ul><li><p>CONTABILIZAR RECEITAS E DESPESAS REALIZADAS COM RECURSOS DE CONVNIOS </p><p> Proposto por: </p><p>Equipe da Diviso de Apropriao e Anlise Contbil (DIANA) </p><p>Analisado por: </p><p>Diretor do Departamento Contbil (DECON) </p><p>Aprovado por: </p><p>Diretor da Diretoria Geral de Planejamento, Coordenao e </p><p>Finanas (DGPCF) </p><p>ATENO: A cpia impressa a partir da intranet cpia no controlada. </p><p>Base Normativa: Cdigo: Reviso: Pgina: </p><p>Ato Executivo n 2.950/2003 RAD-DGPCF-006 06 1 de 9 </p><p>1 OBJETIVO </p><p>Estabelecer critrios e procedimentos para o registro contbil das receitas de convnios </p><p>e a aplicao destes recursos no Tribunal de Justia do Estado do Rio de Janeiro </p><p>(TJERJ). </p><p>2 CAMPO DE APLICAO E VIGNCIA </p><p>Esta Rotina Administrativa (RAD) se aplica Diviso de Apropriao e Anlise Contbil </p><p>da Diretoria Geral de Planejamento, Coordenao e Finanas (DGPCF/DIANA) e passa </p><p>a vigorar a partir 20/09/2013. </p><p>3 DEFINIES </p><p>TERMO OBJETO </p><p>Empenho da Despesa </p><p>Ato emanado de autoridade competente, que cria para o Estado obrigao de pagamento, vinculando dotao de crditos oramentrios suficientes, sendo esta a primeira fase de execuo administrativa da despesa pblica. </p><p>Liquidao da Despesa </p><p>Verificao do direito adquirido pelo credor, tendo por base os ttulos e documentos comprobatrios do respectivo crdito, sendo esta a segunda fase de execuo administrativa da despesa pblica. </p><p>Nota de Empenho (NE) </p><p>Documento, emitido pelo Sistema Integrado de Administrao Financeira de Estados e Municpios (SIAFEM/RJ), comprobatrio da formalizao da deduo do valor da despesa no saldo disponvel da dotao oramentria, no mbito da Administrao Pblica Estadual. </p><p>Nota de Lanamento (NL) </p><p>Documento destinado ao registro contbil no SIAFEM/RJ, de direitos e deveres da Administrao Pblica Estadual. </p><p>Documento de Liquidao (DL) </p><p>Documento destinado a comprovar a regularidade da liquidao da despesa, devendo ser certificado por profissional habilidado em contabilidade. </p><p>Plano de Contas nico Elenco das contas contbeis do SIAFEM, utilizado no mbito da Administrao Pblica Estadual. </p></li><li><p>CONTABILIZAR RECEITAS E DESPESAS REALIZADAS COM RECURSOS DE CONVNIOS </p><p>ATENO: A cpia impressa a partir da intranet cpia no controlada. </p><p>Base Normativa: Cdigo: Reviso: Pgina: </p><p>Ato Executivo n 2.950/2003 RAD-DGPCF-006 06 2 de 9 </p><p>TERMO OBJETO </p><p>Sistema de Gesto Fiscal (SIGFIS) </p><p>Sistema de Gesto Fiscal gerido pelo Tribunal de Contas do Estado do Rio de Janeiro (TCE/RJ). </p><p>Sistema Integrado de Administrao Financeira para Estados e Municpio (SIAFEM) </p><p>Sistema gerido pela Contadoria Geral do Estado (CGE), rgo vinculado Secretaria de Estado de Fazenda do Rio de Janeiro (SEFAZ), pelo qual se efetiva o registro contbil dos atos e fatos ocorridos no mbito da Administrao Pblica Estadual. </p><p>Sistema Integrado de Gesto Administrativo-Financeira (SIGAF) </p><p>Sistema informatizado utilizado para controle de estoque, movimentao e situao patrimonial dos bens permanentes do PJERJ. </p><p>Tabela de Eventos Relao de eventos que apresenta os roteiros contbeis utilizados para o registro no SIAFEM dos atos e fatos administrativos. </p><p>Unidade Gestora (UG) </p><p>Unidade Oramentria ou Administrativa investida do poder de gerir recursos e realizar atos de gesto oramentria, financeira e/ou patrimonial, cujo titular, em conseqncia, est sujeito tomada de contas anual, na conformidade do disposto nos artigos 81 e 82 do Decreto-lei n 200, de 25 de fevereiro de 1967. </p><p>4 REFERNCIAS </p><p> Lei Federal n 4320/64 Estatui normas gerais de direito financeiro para elaborao e </p><p>controle dos oramentos e balanos da Unio, Estados, dos municpios e do </p><p>Distrito Federal </p><p> Lei Complementar n 101/2000 - Estabelece normas de finanas pblicas voltadas </p><p>para responsabilida de na gesto fiscal e da outras providncias. </p><p> Lei Estadual n 287/79 - Aprova o Cdigo de Administrao Financeira e </p><p>Contabilidade Pblica do Estado do Rio de Janeiro e da outras providncias. </p><p> Lei Estadual n 3506/00 - Altera dispositivos da Lei n. 287, de 04 de dezembro de </p><p>1979, e da outras providncias </p><p> Manual de Orientao do Gestor Pblico da Contadoria Geral do Estado. </p></li><li><p>CONTABILIZAR RECEITAS E DESPESAS REALIZADAS COM RECURSOS DE CONVNIOS </p><p>ATENO: A cpia impressa a partir da intranet cpia no controlada. </p><p>Base Normativa: Cdigo: Reviso: Pgina: </p><p>Ato Executivo n 2.950/2003 RAD-DGPCF-006 06 3 de 9 </p><p> Normas Brasileiras de Contabilidade Aplicadas ao Setor Pblico. </p><p> Manual de Contabilidade Aplicada ao Setor Pblico. </p><p>5 RESPONSABILIDADES GERAIS </p><p>FUNO RESPONSABILIDADE </p><p>Diretor da Diretoria do Departamento Contbil (DGPCF/DECON) </p><p> Legitimar todos os registros no SIAFEM inerentes contabilizao do registro contbil dos precatrios judiciais da Administrao Direta do Estado do Rio de Janeiro. </p><p>Diretor da Diretoria da DIVISO DE APROPRIAO E ANLISE CONTBIL (DGPCF/DIANA) </p><p> Supervisionar as atividades realizadas pela equipe do Servio de Anlise da Execuo Oramentria. </p><p>Chefe do Servio de Anlise da Execuo Oramentria (DGPCF/SEANA) </p><p> Coordenar, controlar e avaliar o desempenho das atividades de registro contbil dos recursos oriundos de convnios celebrados e a sua correspondente aplicao, buscando a melhoria contnua. </p><p> Manter a equipe treinada, integrada e interessada no trabalho; </p><p> elaborar relatrio gerencial mensal, remetendo-o cincia do superior hierrquico. </p><p>6 CONDIES GERAIS </p><p>6.1 As NE, DL e NL emitidas evidenciam um evento constante da Tabela de Eventos do </p><p>SIAFEM, cujo roteiro contbil est previsto no Manual de Orientao do Gestor Pblico, </p><p>sendo este roteiro prvia e continuamente analisado pelos Diretores do DECON para a </p><p>sua correta aplicabilidade. </p><p>6.2 SIAFEM atribui a cada emisso de NE, DL e NL, uma numerao seqencial por UG. </p><p>6.3 As NE, DL e NL so registradas no SIGAF. </p><p>6.4 Aps o fechamento contbil mensal efetivado no SIAFEM, so realizadas as seguintes </p><p>atividades: </p><p> anlise do Balancete Contbil por Unidades Gestoras do TJERJ; </p></li><li><p>CONTABILIZAR RECEITAS E DESPESAS REALIZADAS COM RECURSOS DE CONVNIOS </p><p>ATENO: A cpia impressa a partir da intranet cpia no controlada. </p><p>Base Normativa: Cdigo: Reviso: Pgina: </p><p>Ato Executivo n 2.950/2003 RAD-DGPCF-006 06 4 de 9 </p><p> elaborao dos Demonstrativos de Conciliao Bancria; </p><p> elaborao dos Resumos Financeiros; </p><p> elaborao de notas tcnicas. </p><p>7 CONTABILIZAR RECEITA ORIUNDA DE CONVNIO </p><p>7.1 Recebe da Diviso de Tesouraria (DGPCF/DITES) o boletim dirio de caixa e os </p><p>extratos bancrios. </p><p>7.2 Confere os valores dos repasses recebidos informados no Boletim Dirio de Caixa com </p><p>a movimentao a crdito do extrato bancrio. </p><p>7.3 Havendo divergncia, devolve o boletim e os extratos DITES para correo. </p><p>7.4 Efetua a classificao contbil das receitas por natureza, tais como: receita de </p><p>convnio, receita de rendimentos financeiros e outras receitas. </p><p>7.5 Registra no SIAFEM as NL referentes contabilizao das receitas de convnios. </p><p>7.6 Arquiva documentao no DECON. </p><p>8 CONTABILIZAR LIQUIDAO DE DESPESAS </p><p>8.1 Recebe da DILID documento de liquidao de despesa. </p><p>8.2 Verifica a regularidade do documento e se h reteno de impostos. </p><p>8.3 Contabiliza a despesa liquidada no SIAFEM. </p><p>8.4 Registra o nmero da DL no SIGAFI e em planilha de conciliao de saldos. </p><p>8.5 Arquiva a DL. </p><p>9 CONTABILIZAR DESPESA PAGA </p></li><li><p>CONTABILIZAR RECEITAS E DESPESAS REALIZADAS COM RECURSOS DE CONVNIOS </p><p>ATENO: A cpia impressa a partir da intranet cpia no controlada. </p><p>Base Normativa: Cdigo: Reviso: Pgina: </p><p>Ato Executivo n 2.950/2003 RAD-DGPCF-006 06 5 de 9 </p><p>9.1 Recebe da DITES o boletim dirio de caixa contendo extrato bancrio e os processos </p><p>administrativos de pagamento. </p><p>9.2 Confere boletim dirio de caixa com os processos administrativos de pagamento. </p><p>9.3 Havendo divergncia, devolve DITES boletim dirio de caixa e processos para </p><p>correo. </p><p>9.4 No havendo divergncia, verifica se a despesa paga foi liquidada. </p><p>9.5 Caso a despesa no tenha sido liquidada , regulariza-se. </p><p>9.6 Contabiliza o pagamento no SIAFEM. </p><p>9.7 Registra NL no SIGAFI e em planilha de conciliao de saldos. </p><p>9.8 Envia o processo para o arquivo ou para a Diviso de Contratos da Diretoria Geral de </p><p>Logstica (DGLOG/DECAN). </p><p>10 GESTO DE REGISTROS </p><p>10.1 Os registros deste processo de trabalho so geridos pela UO e mantidos em seu </p><p>arquivo corrente, de acordo com a tabela de gesto de registros apresentada a seguir: </p><p>IDENTIFICAO CDIGO CCD* RESPON-</p><p>SVEL ARMAZENA-</p><p>MENTO RECUPERA-</p><p>O PROTE-</p><p>O </p><p>RETENO (ARQUIVO </p><p>CORRENTE - PRAZO DE </p><p>GUARDA NA UO**) </p><p>DISPOSI-O </p><p>Boletim Dirio de Caixa </p><p>0-5-2-2 f DIANA Caixa-Arquivo Data-Assunto Condies apropriadas </p><p>5 anos Eliminao na UO </p><p>Extrato Bancrio 0-5-5-1a DIANA Caixa-Arquivo Data-Assunto Condies apropriadas 5 anos Eliminao </p><p>na UO </p><p>Legenda: *CCD = Cdigo de Classificao de Documentos. **UO = Unidade Organizacional. ***DGJUR/DEGEA = Departamento de Gesto de Acervos Arquivsticos, da Diretoria Geral de Apoio aos rgos Jurisdicionais. </p><p>Notas: a) Eliminao na UO - procedimento - Eliminar Documentos nas Unidades Organizacionais (DEGEA). b) DGJUR/DEGEA procedimentos Arquivar e Desarquivar Documentos no DEGEA; Avaliar, Selecionar e Eliminar Documentos do </p><p> Arquivo Intermedirio e Gerir Arquivo Permanente. </p><p>c) Os registros lanados no Sistema Corporativo so realizados por pessoas autorizadas e recuperados na UO. O armazenamento, a </p><p>proteo e o descarte desses registros cabem DGTEC, conforme RAD-DGTEC-021 Elaborar e Manter Rotinas de </p><p>Armazenamento de Segurana dos Bancos de Dados e Servidores de Aplicao </p></li><li><p>CONTABILIZAR RECEITAS E DESPESAS REALIZADAS COM RECURSOS DE CONVNIOS </p><p>ATENO: A cpia impressa a partir da intranet cpia no controlada. </p><p>Base Normativa: Cdigo: Reviso: Pgina: </p><p>Ato Executivo n 2.950/2003 RAD-DGPCF-006 06 6 de 9 </p><p>11 ANEXOS </p><p> Anexo 1 Fluxograma do procedimento Contabilizar Receita Oriunda de Convnio; </p><p> Anexo 2 Fluxograma do procedimento Contabilizar Liquidao de Despesa; </p><p> Anexo 3 - Fluxograma do procedimento Contabilizar Despesa Paga. </p></li><li><p>CONTABILIZAR RECEITAS E DESPESAS REALIZADAS COM RECURSOS DE CONVNIOS </p><p>ATENO: A cpia impressa a partir da intranet cpia no controlada. </p><p>Base Normativa: Cdigo: Reviso: Pgina: </p><p>Ato Executivo n 2.950/2003 RAD-DGPCF-006 06 7 de 9 </p><p>ANEXO 1 FLUXOGRAMA DO PROCEDIMENTO CONTABILIZAR RECEITA ORIUNDA DE CONVNIO </p></li><li><p>CONTABILIZAR RECEITAS E DESPESAS REALIZADAS COM RECURSOS DE CONVNIOS </p><p>ATENO: A cpia impressa a partir da intranet cpia no controlada. </p><p>Base Normativa: Cdigo: Reviso: Pgina: </p><p>Ato Executivo n 2.950/2003 RAD-DGPCF-006 06 8 de 9 </p><p>ANEXO 2 FLUXOGRAMA DO PROCEDIMENTO CONTABILIZAR LIQUIDAO DE DESPESA </p></li><li><p>CONTABILIZAR RECEITAS E DESPESAS REALIZADAS COM RECURSOS DE CONVNIOS </p><p>ATENO: A cpia impressa a partir da intranet cpia no controlada. </p><p>Base Normativa: Cdigo: Reviso: Pgina: </p><p>Ato Executivo n 2.950/2003 RAD-DGPCF-006 06 9 de 9 </p><p>ANEXO 3 FLUXOGRAMA DO PROCEDIMENTO CONTABILIZAR PAGAMENTO DE DESPESA </p></li></ul>