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Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Bom Despacho Ltda. - SICOOB CREDIBOM CNPJ - 21.670.187/0001-00 NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2017 E 2016 (Valores expressos em reais, exceto quando especificado) 1. Contexto operacional A Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Bom Despacho Ltda. - SICOOB CREDIBOM é uma cooperativa de crédito singular, instituição financeira não bancária, fundada em 09/09/1985, filiada à Cooperativa Central de Crédito de Minas Gerais Ltda. SICOOB CENTRAL CREDIMINAS e componente da Confederação Nacional das Cooperativas do SICOOB SICOOB CONFEDERAÇÃO, em conjunto com outras cooperativas singulares e centrais. Tem sua constituição e funcionamento regulamentados pela Lei nº 4.595/64, que dispõe sobre a Política e as Instituições Monetárias, Bancárias e Creditícias, pela Lei nº 5.764/71, que define a Política Nacional do Cooperativismo, pela Lei Complementar nº 130/09, que dispõe sobre o Sistema Nacional de Crédito Cooperativo e pela Resolução CMN nº 4.434/15, do Conselho Monetário Nacional, que dispõe sobre a constituição e funcionamento de cooperativas de crédito. O SICOOB CREDIBOM possui 5 Postos de Atendimento (PAs) nas seguintes localidades: Bom Despacho - MG, Engenho do Ribeiro - MG, Araujos - MG, Venda Nova e Nova Serrana MG. O SICOOB CREDIBOM tem como atividade preponderante a operação na área creditícia, tendo como finalidade: (I) Proporcionar, por meio da mutualidade, assistência financeira aos associados; (II) A formação educacional a seus associados, no sentido de fomentar o cooperativismo, através da ajuda mútua, da economia sistemática e do uso adequado do crédito; e (III) Praticar, nos termos dos normativos vigentes, as seguintes operações dentre outras: captação de recursos, concessão de créditos, prestação de garantias, prestação de serviços, formalização de convênios com outras instituições financeiras e aplicação de recursos no mercado financeiro, inclusive depósitos a prazo com ou sem emissão de certificado, visando preservar o poder de compra da moeda e remunerar os recursos. 2. Apresentação das demonstrações contábeis As demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições financeiras autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil BACEN, considerando as Normas Brasileiras de Contabilidade, especificamente àquelas aplicáveis às entidades Cooperativas, a Lei do Cooperativismo nº 5.764/71 e normas e instruções do BACEN, apresentadas conforme Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional COSIF, e sua emissão foi autorizada pela Diretoria Executiva em 28/02/2018. Na elaboração das demonstrações contábeis faz-se necessário utilizar estimativas para contabilizar determinados ativos e passivos entre outras transações. As demonstrações contábeis da Cooperativa incluem, portanto, estimativas referentes à provisão para créditos de liquidação duvidosa, à seleção das vidas úteis dos bens do ativo imobilizado, às provisões necessárias para causas judiciais, entre outras. Os resultados reais podem apresentar variação em relação às estimativas utilizadas.

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Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Bom Despacho Ltda. - SICOOB CREDIBOM CNPJ - 21.670.187/0001-00

NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PARA OS

EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2017 E 2016 (Valores expressos em reais, exceto quando especificado)

1. Contexto operacional

A Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Bom Despacho Ltda. - SICOOB CREDIBOM é uma cooperativa de crédito singular, instituição financeira não bancária, fundada em 09/09/1985, filiada à Cooperativa Central de Crédito de Minas Gerais Ltda. – SICOOB CENTRAL CREDIMINAS e componente da Confederação Nacional das Cooperativas do SICOOB – SICOOB CONFEDERAÇÃO, em conjunto com outras cooperativas singulares e centrais. Tem sua constituição e funcionamento regulamentados pela Lei nº 4.595/64, que dispõe sobre a Política e as Instituições Monetárias, Bancárias e Creditícias, pela Lei nº 5.764/71, que define a Política Nacional do Cooperativismo, pela Lei Complementar nº 130/09, que dispõe sobre o Sistema Nacional de Crédito Cooperativo e pela Resolução CMN nº 4.434/15, do Conselho Monetário Nacional, que dispõe sobre a constituição e funcionamento de cooperativas de crédito.

O SICOOB CREDIBOM possui 5 Postos de Atendimento (PAs) nas seguintes localidades: Bom Despacho - MG, Engenho do Ribeiro - MG, Araujos - MG, Venda Nova e Nova Serrana – MG.

O SICOOB CREDIBOM tem como atividade preponderante a operação na área creditícia, tendo como finalidade:

(I) Proporcionar, por meio da mutualidade, assistência financeira aos associados;

(II) A formação educacional a seus associados, no sentido de fomentar o cooperativismo, através da ajuda mútua, da economia sistemática e do uso adequado do crédito; e

(III) Praticar, nos termos dos normativos vigentes, as seguintes operações dentre outras: captação de recursos, concessão de créditos, prestação de garantias, prestação de serviços, formalização de convênios com outras instituições financeiras e aplicação de recursos no mercado financeiro, inclusive depósitos a prazo com ou sem emissão de certificado, visando preservar o poder de compra da moeda e remunerar os recursos.

2. Apresentação das demonstrações contábeis

As demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições financeiras autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil – BACEN, considerando as Normas Brasileiras de Contabilidade, especificamente àquelas aplicáveis às entidades Cooperativas, a Lei do Cooperativismo nº 5.764/71 e normas e instruções do BACEN, apresentadas conforme Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF, e sua emissão foi autorizada pela Diretoria Executiva em 28/02/2018.

Na elaboração das demonstrações contábeis faz-se necessário utilizar estimativas para contabilizar determinados ativos e passivos entre outras transações. As demonstrações contábeis da Cooperativa incluem, portanto, estimativas referentes à provisão para créditos de liquidação duvidosa, à seleção das vidas úteis dos bens do ativo imobilizado, às provisões necessárias para causas judiciais, entre outras. Os resultados reais podem apresentar variação em relação às estimativas utilizadas.

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Em aderência ao processo de convergência às normas internacionais de Contabilidade, algumas Normas e suas Interpretações foram emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), as quais serão aplicadas às instituições financeiras quando aprovadas pelo Banco Central do Brasil. Nesse sentido, os Pronunciamentos contábeis já aprovados pelo Banco Central do Brasil são: CPC Conceitual Básico (R1) – Resolução CMN nº 4.144/2012; CPC 01(R1) – Redução ao Valor Recuperável de Ativos – Resolução CMN nº 3.566/2008; CPC 03 (R2) – Demonstrações do Fluxo de Caixa – Resolução CMN nº 3.604/2008; CPC 05 (R1) – Divulgação sobre Partes Relacionadas – Resolução CMN nº 3.750/2009; CPC 10 (R1) – Pagamento Baseado em Ações – Resolução CMN nº 3.989/2011; CPC 23 – Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro. – Resolução CMN nº 4.007/2011; CPC 24 – Evento Subsequente – Resolução CMN nº 3.973/2011; CPC 25 – Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes – Resolução CMN nº 3.823/2009; CPC 33 – Benefícios a Empregados – Resolução CMN nº 4.424/2015.

3. Resumo das principais práticas contábeis

a) Apuração do resultado

Os ingressos/receitas e os dispêndios/despesas são registradas de acordo com o regime de competência.

As receitas com prestação de serviços, típicas ao sistema financeiro, são reconhecidas quando da prestação de serviços ao associado ou a terceiros.

Os dispêndios e as despesas e os ingressos e receitas operacionais, são proporcionalizados de acordo com os montantes do ingresso bruto de ato cooperativo e da receita bruta de ato não-cooperativo, quando não identificados com cada atividade.

b) Estimativas contábeis

Na elaboração das demonstrações contábeis faz-se necessário utilizar estimativas para determinar o valor de certos ativos, passivos e outras transações considerando a melhor informação disponível. Incluem, portanto, estimativas referentes à provisão para créditos de liquidação duvidosa, à vida útil dos bens do ativo imobilizado, provisões para causas judiciais, dentre outros. Os resultados reais podem apresentar variação em relação às estimativas utilizadas.

c) Caixa e equivalentes de caixa

Caixa e equivalentes de caixa, conforme Resolução CMN nº 3.604/2008, incluem as rubricas caixa, depósitos bancários e as relações interfinanceiras de curto prazo e de alta liquidez, com risco insignificante de mudança de valores e limites, com prazo de vencimento igual ou inferior a 90 dias.

d) Operações de crédito

As operações de crédito com encargos financeiros pré-fixados são registradas a valor futuro, retificadas por conta de rendas a apropriar e as operações de crédito pós-fixadas são registradas a valor presente, calculadas por critério "pro rata temporis", com base na variação dos respectivos indexadores pactuados.

e) Provisão para operações de crédito

Constituída em montante julgado suficiente pela Administração para cobrir eventuais perdas na realização dos valores a receber, levando-se em consideração a análise das operações em aberto,

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as garantias existentes, a experiência passada, a capacidade de pagamento e liquidez do tomador do crédito e os riscos específicos apresentados em cada operação, além da conjuntura econômica.

As Resoluções CMN nº 2697/2000 e 2.682/1999 estabeleceram os critérios para classificação das operações de crédito definindo regras para constituição da provisão para operações de crédito, as quais estabelecem nove níveis de risco, de AA (risco mínimo) a H (risco máximo).

f) Depósitos em garantia

Existem situações em que a cooperativa questiona a legitimidade de determinados passivos ou ações em que figura como polo passivo. Por conta desses questionamentos, por ordem judicial ou por estratégia da própria administração, os valores em questão podem ser depositados em juízo, sem que haja a caracterização da liquidação do passivo.

g) Investimentos

Representados substancialmente por quotas do SICOOB e ações do Bancoob, avaliadas pelo método de custo de aquisição.

h) Imobilizado

Equipamentos de processamento de dados, móveis, utensílios e outros equipamentos, instalações, edificações, veículos, benfeitorias em imóveis de terceiros e softwares, são demonstrados pelo custo de aquisição, deduzido da depreciação acumulada. A depreciação é calculada pelo método linear para reduzir o custo de cada ativo a seus valores residuais de acordo com as taxas aplicáveis e levam em consideração a vida útil econômica dos bens.

i) Intangível

Correspondem aos direitos adquiridos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à manutenção da Cooperativa ou exercidos com essa finalidade. Os ativos intangíveis com vida útil definida são geralmente amortizados de forma linear no decorrer de um período estimado de benefício econômico.

j) Ativos contingentes

Não são reconhecidos contabilmente, exceto quando a Administração possui total controle da situação ou quando há garantias reais ou decisões judiciais favoráveis sobre as quais não cabem mais recursos contrários, caracterizando o ganho como praticamente certo. Os ativos contingentes com probabilidade de êxito provável, quando aplicável, são apenas divulgados em notas explicativas às demonstrações contábeis.

k) Obrigações por empréstimos e repasses

As obrigações por empréstimos e repasses são reconhecidas inicialmente no recebimento dos recursos, líquidos dos custos da transação. Em seguida, os saldos dos empréstimos tomados são acrescidos de encargos e juros proporcionais ao período incorrido (“pro rata temporis”), assim como das despesas a apropriar referente aos encargos contratados até o final do contrato, quando calculáveis.

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l) Demais ativos e passivos

São registrados pelo regime de competência, apresentados ao valor de custo ou de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias auferidas, até a data do balanço. Os demais passivos são demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e das variações monetárias incorridas.

m) Provisões

São reconhecidas quando a cooperativa tem uma obrigação presente legal ou implícita como resultado de eventos passados, sendo provável que um recurso econômico seja requerido para saldar uma obrigação legal. As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido.

n) Passivos contingentes

São reconhecidos contabilmente quando, com base na opinião de assessores jurídicos, for considerado provável o risco de perda de uma ação judicial ou administrativa, gerando uma provável saída no futuro de recursos para liquidação das ações, e quando os montantes envolvidos forem mensurados com suficiente segurança. As ações com chance de perda possível são apenas divulgadas em nota explicativa às demonstrações contábeis e as ações com chance remota de perda não são divulgadas.

o) Obrigações legais

São aquelas que decorrem de um contrato por meio de termos explícitos ou implícitos, de uma lei ou outro instrumento fundamentado em lei, aos quais a Cooperativa tem por diretriz.

p) Imposto de renda e contribuição social

O imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro são calculados sobre o resultado apurado em operações consideradas como atos não-cooperativos de acordo com o Decreto 3.000/1999, art. 183. O resultado apurado em operações realizadas com cooperados não tem incidência de tributação conforme art. 182 do mesmo Decreto.

q) Segregação em circulante e não circulante

Os valores realizáveis e exigíveis com prazos inferiores a 360 dias estão classificados no circulante, e os prazos superiores, no longo prazo (não circulante).

r) Valor recuperável de ativos – impairment

A redução do valor recuperável dos ativos não financeiros (impairment) é reconhecida como perda, quando o valor de contabilização de um ativo, exceto outros valores e bens, for maior do que o seu valor recuperável ou de realização. As perdas por “impairment”, quando aplicável, são registradas no resultado do período em que foram identificadas.

Em 31 de dezembro de 2017 não existem indícios da necessidade de redução do valor recuperável dos ativos não financeiros.

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s) Eventos subsequentes

Correspondem aos eventos ocorridos entre a data-base das demonstrações contábeis e a data de autorização para a sua emissão. São compostos por:

• Eventos que originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que já existiam na data-base das demonstrações contábeis; e

• Eventos que não originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que não existiam na data-base das demonstrações contábeis.

Não houve qualquer evento subsequente para as demonstrações contábeis encerradas em 31 de dezembro de 2017.

4. Caixa e equivalentes de caixa O caixa e equivalente de caixa compreendem: Descrição 31/12/2017 31/12/2016

Disponibilidades 1.834.717,46 1.652.410,17

Relações interfinanceiras – Centralização Financeira (a) 153.961.882,21 114.324.749,34

Total 155.796.599,67 115.977.159,51

(a) Referem-se à centralização financeira das disponibilidades líquidas da Cooperativa,

depositadas junto ao SICOOB Central Crediminas conforme determinado no art. 24, da Resolução CMN nº 4.434/15.

5. Operações de crédito a) Composição da carteira de crédito por modalidade:

Modalidade 31/12/2017

31/12/2016 Circulante Não Circulante Total

Adiantamento a Depositante 306.418,22 - 306.418,22 184.389,07

Cheque Especial / Conta Garantida 3.089.764,00 - 3.089.764,00 2.901.264,02

Empréstimos 48.843.202,85 33.751.719,51 82.594.922,36 75.993.123,86

Financiamentos 5.307.453,24 6.052.168,00 11.359.621,24 10.890.224,44

Títulos Descontados 19.497.579,88 3.628,46 19.501.208,34 20.614.965,46

Financiamento Rural Próprio 2.530.313,74 609.604,21 3.139.917,95 4.870.006,47

Financiamento Rural Repasses 17.471.093,27 3.983.141,19 21.454.234,46 16.154.261,60

( - ) Provisão para Perda com Operações de Crédito (9.547.533,45) - (9.547.533,45) (4.812.368,06)

Total 87.498.291,75 44.400.261,37 131.898.553,12 126.795.866,86

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b) Composição por tipo de operação, e classificação por nível de risco de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999:

Nível / Percentual de Risco / Situação

Total em 31/12/2017

Provisões 31/12/2017

Total em 31/12/2016

Provisões 31/12/2016

AA - Normal 723.161,17 - 914.135,05 -

A 0,50% Normal 26.410.493,91 (132.052,49) 33.958.898,22 (169.794,54)

B 1% Normal 56.679.854,26 (566.798,64) 61.279.530,48 (612.795,46)

B 1% Vencidas 476.879,73 (4.768,80) 458.109,93 (4.581,10)

C 3% Normal 36.421.436,47 (1.092.643,29) 28.002.114,35 (840.063,65)

C 3% Vencidas 1.364.236,73 (40.927,11) 1.020.440,20 (30.613,21)

D 10% Normal 5.410.191,94 (541.019,29) 1.385.632,98 (138.563,33)

D 10% Vencidas 4.467.195,17 (446.719,60) 498.837,02 (49.883,71)

E 30% Normal 1.353.428,61 (406.028,66) 677.599,72 (203.279,97)

E 30% Vencidas 787.831,46 (236.349,48) 352.372,48 (105.711,77)

F 50% Normal 764.567,69 (382.283,91) 153.236,16 (76.618,10)

F 50% Vencidas 1.160.121,69 (580.060,95) 256.569,96 (128.285,01)

G 70% Normal 243.806,58 (170.664,64) 260.840,44 (182.588,36)

G 70% Vencidas 785.548,91 (549.884,34) 401.093,88 (280.765,79)

H 100% Normal 532.581,19 (532.581,19) 442.738,21 (442.738,21)

H 100% Vencidas 3.864.751,06 (3.864.751,06) 1.546.085,84 (1.546.085,84)

Total Normal 128.539.521,82 (3.824.072,12) 127.074.725,61 (2.666.441,62)

Total Vencido 12.906.564,75 (5.723.461,33) 4.533.509,31 (2.145.926,44)

Total Geral 141.446.086,57 (9.547.533,45) 131.608.234,92 (4.812.368,06)

Provisões (9.547.533,45) (4.812.368,06)

Total Líquido 131.898.553,12 126.795.866,86

c) Composição da carteira de crédito por faixa de vencimento (em dias):

Descrição Sem Vencimento Até 90 De 91 a 360 Acima de 360 Total

Empréstimos - 16.709.744,91 32.133.457,94 33.751.719,51 82.594.922,36 Títulos Descontados - 17.403.500,06 2.094.079,82 3.628,46 19.501.208,34 Financiamentos - 1.545.510,94 3.761.942,30 6.052.168,00 11.359.621,24 Financiamentos Rurais - 4.068.662,92 15.932.744,09 4.592.745,40 24.594.152,41 Adiantamento a Depositantes 306.418,22 - - - 306.418,22 Ch. Especial / Conta Garantida 3.089.764,00 - - - 3.089.764,00

Total 3.396.182,22 39.727.418,83 53.922.224,15 44.400.261,37 141.446.086,57

d) Composição da carteira de crédito por tipo de produto e atividade econômica:

Descrição Conta

Corrente Empréstimo /

Financiamento Título

Descontado Crédito Rural 31/12/2017

% da Carteira

Setor Privado - Comércio 441.079,57 10.189.289,69 3.829.985,60 - 14.460.354,86 10,22%

Setor Privado - Indústria 290.930,93 7.397.458,36 3.645.049,51 - 11.333.438,80 8,01%

Setor Privado - Serviços 706.614,78 11.785.409,41 2.677.180,74 - 15.169.204,93 10,72%

Pessoa Física 1.947.746,49 63.228.442,89 8.303.699,07 24.594.152,41 98.074.040,86 69,34%

Outros 9.810,45 1.353.943,25 1.045.293,42 - 2.409.047,12 1,70%

TOTAL 3.396.182,22 93.954.543,60 19.501.208,34 24.594.152,41 141.446.086,57 100,00%

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e) Movimentação da provisão para créditos de liquidação duvidosa de operações de crédito:

Descrição 31/12/2017 31/12/2016

Saldo Inicial 4.812.368,06 3.810.333,79 Constituições/Reversões no período 6.776.154,61 2.364.448,83 Transferência para Prejuízo no período (2.040.989,22) (1.362.414,56)

Total 9.547.533,45 4.812.368,06

f) Concentração dos Principais Devedores:

Descrição 31/12/2017 % Carteira

Total 31/12/2016

% Carteira Total

Maior Devedor 3.052.678,05 2,16% 3.328.256,72 2,53%

10 Maiores Devedores 18.162.451,11 12,84% 16.284.298,57 12,37%

50 Maiores Devedores 38.200.208,64 27,01% 34.884.369,39 26,51%

g) Movimentação de Créditos Baixados Como Prejuízo:

Descrição 31/12/2017 31/12/2016

Saldo inicial 5.826.738,77 4.893.321,31 Valor das operações transferidas no período 2.040.989,22 1.362.414,56 Valor das operações recuperadas no período (1.248.508,52) (412.285,86) Valor dos descontos concedidos nas operações recuperadas (47.132,64) (16.711,24)

Total 6.572.086,83 5.826.738,77

h) Receitas de Operações de Crédito:

Operações de Crédito 31/12/2017 31/12/2016

Rendas de Adiantamentos a depositantes 475.525,16 586.529,53

Rendas de Empréstimos 19.129.570,97 17.295.272,26

Rendas de Títulos Descontados 4.892.994,29 4.330.165,71

Rendas de Financ. 2.618.764,24 2.051.233,74

Rendas de Financ. Rurais - Aplic. Livres 450.753,39 818.361,14

Rendas de Financ. Rurais - Aplic. com Rec. Livres 372.718,29 -

Rendas de Financ. Rurais - Aplic. com Rec. Direc. à Vista (Obrigatórios) 511.726,96 -

Rendas de Financ. Rurais - Aplic. Com Rec. Direc. da Poup. Rural 313.662,50 -

Rendas de Financ. Rurais - Aplic. Repassadas e Refinanciadas 763.550,41 1.187.454,03

Recuperação de Créditos Baixados como Prejuízo 1.277.873,20 427.637,86

Rendas de Créditos por Avais e Fianças Honrados 21.896,33 -

Total de Operações de Crédito 30.829.035,74 26.696.654,27

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6. Outros créditos Valores referentes às importâncias devidas a Cooperativa por pessoas físicas ou jurídicas domiciliadas no país, conforme demonstrado: Descrição 31/12/2017 31/12/2016

Avais e Fianças Honrados (e) 183.414,28 216.930,77 Rendas a Receber (a) 843.561,18 1.325.340,05 Devedores por Depósito e Garantia (b) 3.889.084,18 3.657.358,29 Títulos e Créditos a Receber (c) 101.102,41 46.172,24 Devedores Diversos (d) 1.327.917,81 235.537,97 (-) Provisão para Outros Créditos (e) (120.183,23) (170.224,00)

Total 6.224.896,63 5.311.115,32

(a) Em Rendas a Receber estão registrados: receita sobre saldo mantido na Centralização

Financeira do SICOOB CENTRAL CREDIMINAS (R$832.239,99) e rendas de tributos federais, estaduais e municipais (R$11.321,19);

(b) Em Devedores por Depósito em Garantia estão registrados depósitos judiciais para: PIS sobre Atos Cooperativos (R$231.723,14), COFINS sobre Atos Cooperativos (R$1.221.666,06), PIS sobre Folha de Pagamento (R$411.663,40), INSS sobre cédula de presença (R$54.300,70) e IRPJ/CSLL/Outros (R$1.969.730,88);

(c) Em Títulos e Créditos a Receber estão registrados os valores a receber de tarifas (R$56.102,41) e outras (R$45.000,00);

(d) Em Devedores Diversos estão registrados os adiantamento de férias aos colaboradores (R$23.481,03), pendências a regularizar (R$1.147.853,81), diferenças de compensação a receber do BANCOOB (R$71.959,66) e outros (R$84.623,31);

(e) A provisão para outros créditos de liquidação duvidosa foi apurada com base na classificação por nível de risco, de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999, conforme demonstrado a seguir:

Nível / Percentual de Risco / Situação

Avais e Fianças Honrados

Provisões 31/12/2017

Total em 31/12/2016

Provisões 31/12/2016

E 30% 55.382,87 (16.614,87) 147.203,29 (44.161,01)

F 50% 45.958,03 (22.979,04) 13.140,15 (6.570,09)

G 70% 4.946,88 (3.462,82) 11.202,06 (7.841,44)

H 100% 77.126,50 (77.126,50) 111.651,46 (111.651,46)

Total Geral 183.414,28 (120.183,23) (1) 283.196,96 (170.224,00)

Provisões (120.183,23)

(170.224,00)

Total Líquido 63.231,05

112.972,96

(1) Refere-se a Avais e Fianças Honradas (R$ 216.930,77) e vendas financiadas de bens não de uso próprio (R$66.266,19).

7. Outros valores e bens

Descrição 31/12/2017 31/12/2016

Bens Não de Uso Próprio 491.680,73 276.175,93

(Provisões para Desvalorizações) - (70.000,00)

Despesas Antecipadas 37.769,05 36.881,29

Total 529.449,78 243.057,22

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Em Bens Não de Uso Próprio está registrado o valor de R$ 491.680,73, referente a bens recebidos como dação em pagamento de dívidas, não estando sujeitos a depreciação ou correção.

Descrição do Bem Data do

Recebimento Valor - R$

01 Lote de Terreno Nº 08 - Bairro Santo Antônio – Araújos-MG, com área de 285m²

18/11/2016 28.087,97

01 Lote de Terreno Nº 09 - Bairro Santo Antônio – Araújos-MG, com área de 285m²

18/11/2016 28.087,96

01 Sala Comercial – Rua Moema – Bairro São Vicente – Bom Despacho-MG.

18/05/2017 54.000,00

01 Apartamento Residencial com 03 Quartos – Bairro Nova Suiça - Belo Horizonte-MG – com área privativa de 95,41 M².

05/09/2017 381.504,80

TOTAL 491.680,74

Registram-se ainda no grupo, as despesas antecipadas, no montante de R$ 37.769,05, referentes a prêmios de seguros, processamento de dados, contribuições ao Fundo de Ressarcimento de Valores – FRV e IPTU.

8. Investimentos

O saldo é, substancialmente, representado por quotas do SICOOB CREDIMINAS e ações do BANCOOB.

Descrição 31/12/2017 31/12/2016

Participações Sicoob Central Crediminas 6.198.870,96 5.407.588,50

Participações Bancoob 125.524,00 125.524,00

TOTAL 6.324.394,96 5.533.112,50

9. Imobilizado de uso Demonstrado pelo custo de aquisição, menos depreciação acumulada. As depreciações são calculadas pelo método linear, com base em taxas determinadas pelo prazo de vida útil estimado conforme abaixo:

Descrição Taxa de

Depreciação a.a. 31/12/2017 31/12/2016

Imobilizações em Curso (*) 8.418.899,28 5.229.581,62

Terrenos - 718.308,28 718.308,28

Edificações 4% 505.615,55 505.615,55

Móveis e Equipamentos 10% 2.048.689,77 2.004.241,67

Sistema de Processamento de Dados 20% 1.273.496,94 1.200.762,10

Sistemas de Comunicação 10% 88.507,76 53.475,39

Sistema de Segurança 10% 275.475,88 244.057,34

TOTAL 13.328.993,46 9.956.041,95

Depreciação acumulada (2.059.097,35) (1.792.110,48)

TOTAL 11.269.896,11 8.163.931,47

(*) As imobilizações em curso serão alocadas em grupo específico após a conclusão das obras e efetivo uso, quando passarão a ser depreciadas.

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10. Depósitos

É composto de valores cuja disponibilidade é imediata aos associados denominados de depósitos a vista, portanto sem prazo determinado para movimentá-lo, ficando a critério do portador dos recursos fazê-lo conforme sua necessidade.

É composto também por valores pactuados para disponibilidade em prazos pré estabelecidos, denominados depósitos a prazo, os quais recebem atualizações por encargos financeiros remuneratórios conforme a sua contratação em pós ou pré fixada. Suas remunerações pós fixadas são calculadas com base no critério de pro rata temporis, já a remunerações pré fixadas são calculadas o prazo final da operações, tendo o valor futuro, a data do demonstrativo contábil, apresentado em conta redutora.

Descrição 31/12/2017 31/12/2016

Depósito à Vista 51.867.817,73 41.939.123,56

Depósito Sob Aviso 15.026.264,56 13.902.683,32

Depósito a Prazo 156.403.093,16 131.443.127,08

Total 223.297.175,45 187.284.933,96

Os depósitos, até o limite de R$ 250 mil por CPF/CNPJ, estão garantidos pelo Fundo Garantidor do Cooperativismo de Crédito (FGCoop), constituído conforme Resoluções CMN n° 4.150/12 e 4.284/13. Este fundo tem como instituições associadas as cooperativas singulares de crédito e os bancos cooperativos integrantes do Sistema Nacional de Crédito Cooperativo (SNCC). Este fundo tem por objeto prestar garantia de créditos nos casos de decretação de intervenção ou de liquidação extrajudicial de instituição associada. A contribuição mensal ordinária das instituições associadas ao Fundo é de 0,0125% dos saldos das obrigações garantidas, que abrangem as mesmas modalidades protegidas pelo Fundo Garantidor de Crédito dos bancos, o FGC, que considera, os depósitos à vista e a prazo, as letras de crédito do agronegócio, de acordo com a Resolução CMN nº 4.150/12. Despesas com Operações de Captação de Mercado:

Descrição 31/12/2017 31/12/2016

Despesas de Depósitos de Aviso Prévio 1.363.768,44 1.769.683,65

Despesas de Depósitos a Prazo 13.721.782,04 15.526.809,04

Despesas de Letras de Crédito do Agronegócio 7.025,56 -

Desp.Contribuição ao Fundo Garantidor 313.596,12 258.566,94

Total - Despesas com Captação no Mercado 15.406.172,16 17.555.059,63

11. Recursos de Aceite e Emissão de Títulos

Descrição 31/12/2017 31/12/2016

Obrigações por Emissão de Letras de Crédito do Agronegócio 3.135.345,56 -

As letras de Crédito do Agronegócio (LCA) são títulos de emissão da Cooperativa que conferem

direito de penhor sobre os direitos creditórios do agronegócio a elas vinculados (Lei nº 11.076/04).

12. Obrigações por empréstimos e repasses São demonstradas pelo valor principal acrescido de encargos financeiros e registram os recursos captados junto a outras instituições financeiras para repasse aos associados em diversas modalidades e Capital de Giro. As garantias oferecidas são a caução dos títulos de créditos dos associados beneficiados.

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Instituições Taxa Vencimento 31/12/2017 31/12/2016

BANCOOB De 2% Até 9,5% Diversos 21.515.938,08 16.124.601,17

Despesas das relações interfinanceiras / obrigações por empréstimos e repasses

Instituições 31/12/2017 31/12/2016

Bancoob (1.583.762,77) (1.161.617,05)

13. Relações Interdependências

Os recursos de terceiros que estão com a cooperativa são registrados nessa conta para posterior repasse aos associados, por sua ordem:

Descrição 31/12/2017 31/12/2016

Ordens de Pagamento (a) 4.051.940,60 4.836.447,51

Concessionários de Serviços Públicos 171.831,39 26.193,40

Outros Recebimentos em Trânsito de Terceiros 1.251,90 1.052,39

Total 4.225.023,89 4.863.693,30

(a) Referem-se a ordens de pagamento emitidas aos associados, por solicitação destes, com respectivo débito em conta corrente.

14. Outras Obrigações 14.1 Sociais e Estatutárias Descrição 31/12/2017 31/12/2016

FATES - Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social (a) 1.040.753,68 1.477.143,81

Cotas de capital a pagar (b) 132.488,72 231.385,15

Participações nas Sobras (Lucros) (c) 220.000,04 200.000,04

Outras obrigações 30.000,00 26.000,00

Total 1.423.242,44 1.934.529,00

(a) O FATES é destinado a atividades educacionais, à prestação de assistência aos cooperados,

seus familiares e empregados da cooperativa, sendo constituído pelo resultado dos atos não cooperativos e 5% das sobras líquidas, conforme determinação estatutária. A classificação desses valores em contas passivas segue determinação do Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF. Atendendo à instrução do BACEN, por meio da Carta Circular nº 3.224/2006, o Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social – Fates é registrado como exigibilidade, e utilizado em despesas para o qual se destina, conforme a Lei nº 5.764/1971.

(b) Refere-se ao valor de cota capital a ser devolvida para os associados que solicitaram o

desligamento do quadro social.

(c) Consubstanciada pela Lei 10.101/00, e convenção coletiva, a cooperativa constituiu provisão a título de participação dos funcionários nos resultados, com o pagamento previsto para ser efetivado em 2018.

14.2 Fiscais e previdenciárias

As obrigações fiscais e previdenciárias, classificadas no passivo na conta de Outras Obrigações estão assim compostas:

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Descrição 31/12/2017 31/12/2016

Impostos e Contribuições sobre Lucros a Pagar 122.672,44 123.997,93

Impostos e contribuições a recolher (a) 498.251,40 488.825,56

Total 620.923,84 612.823,49

(a) Refere-se a IRRF a Recolher (R$ 90.390,17), INSS a Recolher (R$ 169.557,02), FGTS a Recolher (R$ 53.382,89), Contribuição Previdência Privada (R$ 21.355,83), IRRF sobre Aplicações Financeiras (R$83.273,97), entre outros valores. 14.3 Diversas Descrição 31/12/2017 31/12/2016

Cheques administrativos (a) 88.700,00 -

Despesas de Pessoal 971.738,59 882.115,78

Outras Despesas Administrativas (b) 466.741,40 259.196,32

Cheques Descontados (c) 201.415,49 151.440,98

Credores Diversos – País (d) 693.578,69 613.705,51

Provisão para Garantias Prestadas (e) 306.605,92 181.106,95

Provisão para Passivos Contingentes (f) 3.899.055,96 3.666.181,80

Total 6.627.836,05 5.753.747,34

(a) Refere-se a cheques emitidos pela Cooperativa contra o próprio caixa da instituição, porém não

compensados até a data-base de 31/12/2017;

(b) Refere-se a provisão para pagamento de despesas com água/energia e gás (R$18.025,73), comunicações (R$10.292,37), processamento de dados (R$9.883,25), segurança e vigilância (R$60.421,21), manutenção e conservação de bens (R$114.659,59), transporte (R$14.137,58), seguro prestamista (R$96.666,35) e outras (R$142.655,32);

(c) Refere-se a cheques depositados, relativo a descontos enviados a compensação, porém não baixados até a data-base de 31/12/2017;

(d) Referem-se a Contas Salário de empresas conveniadas a pagar (R$435.045,34), pendências a regularizar (R$48.390,82), diferenças de compensação a acertar com o BANCOOB (R$24.824,25), créditos de terceiros (R$45.000,00), valores a repassar ao SICOOB CENTRAL CREDIMINAS pela prestação de serviços (R$79.291,59) e outros (R$61.026,69);

(e) Refere-se à contabilização, a partir de janeiro de 2017, da provisão para garantias financeiras prestadas, apurada sobre o total das coobrigações concedidas pela singular, conforme Resolução CMN nº 4.512/2016. Em 31 de dezembro de 2017, a cooperativa é responsável por coobrigações e riscos em garantias prestadas, referentes a aval prestado em diversas operações de crédito de seus associados com instituições financeiras oficiais. A provisão para garantias financeiras prestadas é apurada com base na avaliação de risco dos cooperados beneficiários, de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999, conforme demonstrado a seguir:

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Nível / Percentual de Risco / Situação

Coobrigações 2017

Provisões 31/12/2017

Coobrigações 2016

Provisões 31/12/2016

AA 2.094.905,75 - 3.533.741,47 -

A 0,5% 6.026.762,88 (30.134,24) 7.554.646,82 (37.773,89)

B 1% 7.354.774,88 (73.547,49) 3.140.210,95 (31.401,71)

C 3% 2.243.963,68 (67.318,87) 327.869,34 (9.836,10)

D 10% 184.055,58 (18.405,65) 19.646,00 (1.964,63)

E 30% 122.274,19 (36.682,26) 140.918,22 (42.275,47)

F 50% 41.984,97 (20.992,51) 1.881,29 (940,66)

G 70% 23.168,33 (16.217,82) 77,96 (54,57)

H 100% 43.307,12 (43.307,12) 56.859,92 (56.859,92)

Total 18.135.197,38 (306.605,96) 14.775.851,97 (181.106,95)

(f) Provisões constituídas considerando a avaliação dos consultores jurídicos quanto às chances

de êxito em determinados questionamentos fiscais e trabalhistas em que a cooperativa é parte envolvida.

15. Instrumentos financeiros

O SICOOB CREDIBOM opera com diversos instrumentos financeiros, com destaque para disponibilidades, aplicações interfinanceiras de liquidez, relações interfinanceiras, operações de crédito, depósitos a vista e a prazo, empréstimos e repasses. Os instrumentos financeiros ativos e passivos estão registrados no balanço patrimonial a valores contábeis, os quais se aproximam dos valores justos.

16. Patrimônio líquido a) Capital Social

O capital social é representado por cotas-partes no valor nominal de R$ 1,00 cada e integralizado por seus cooperados. De acordo com o Estatuto Social cada cooperado tem direito em um voto, independente do número de suas cotas-partes.

Descrição 31/12/2017 31/12/2016

Capital Social 17.423.143,83 15.562.000,01

Associados 11.908 10.713

b) Reserva Legal Representada pelas destinações estatutárias das sobras, no percentual de 10%, utilizada para reparar perdas e atender ao desenvolvimento de suas Atividades. c) Sobras Acumuladas

As sobras são distribuídas e apropriadas conforme Estatuto Social, normas do Banco Central do Brasil e posterior deliberação da Assembleia Geral Ordinária (AGO). Atendendo à instrução do BACEN, por meio da Carta Circular nº 3.224/06, o Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social – FATES é registrado como exigibilidade, e utilizado em despesas para o qual se destina, conforme a Lei nº 5.764/71. Em Assembleia Geral Ordinária, realizada 04 de março de 2017, os cooperados deliberaram pelo aumento do capital social com sobra do exercício findo em 31 de dezembro de 2016, no valor de

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R$1.500.000,00, o restante distribuído em conta corrente e fundo de reserva, no valor de R$1.500.000,00 e R$2.919.106,12, respectivamente. Desta forma os valores foram assim distribuídos: R$1.492.318,72 em conta corrente, uma vez que alguns associados solicitaram o encerramento das contas correntes, R$1.507.259,25 em cota capital devido às contas correntes encerradas e R$422,03 direto para capital a devolver, devido contas correntes e contas capitais encerradas. d) Destinações estatutárias e legais De acordo com o estatuto social da cooperativa e a Lei nº 5.764/71, a sobra líquida do exercício terá a seguinte destinação: Descrição 31/12/2017 31/12/2016

Sobra líquida do exercício 7.144.173,81 7.265.899,34

Lucro líquido decorrente de atos não cooperativos apropriado ao FATES - (302.245,08)

Sobra líquida, base de cálculo das destinações 7.144.173,81 6.963.654,26

Destinações estatutárias

Reserva legal – 10% (714.417,38) (696.365,43)

Fundo de assistência técnica, educacional e social – 5% (357.208,69) (348.182,71)

Sobra à disposição da Assembleia Geral 6.072.547,74 5.919.106,12

A Reserva legal destina-se a reparar perdas e atender ao desenvolvimento de suas Atividades; O Fundo de assistência técnica, educacional e social (FATES) é destinado a atividades educacionais, à prestação de assistência aos cooperados, seus familiares e empregados da cooperativa; e Os resultados decorrentes de atos não cooperativos, quando positivos, são destinados ao FATES.

17. Resultado de atos não cooperativos O resultado de atos não cooperativos tem a seguinte composição:

Descrição 31/12/2017 31/12/2016

Receita de prestação de serviços 2.782.276,24 2.053.841,53

Despesas específicas de atos não cooperativos (743.641,43) (212.378,34)

Despesas apropriadas na proporção das receitas de atos não cooperativos (931.992,09) (685.503,21)

Resultado operacional 1.106.642,72 1.155.959,98

Receitas (despesas) não operacionais líquidas (62.661,95) (15.750,24)

Lucro antes do imposto de renda e da contribuição social 1.043.980,77 1.140.209,74

Imposto de Renda e Contribuição Social (426.348,59) (462.402,04)

Dedução de receitas de Atos não cooperativos com associados (641.212,80) (375.562,62)

Resultado de atos não cooperativos (lucro líquido) (23.580,63) 302.245,08

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18. Outros ingressos/rendas operacionais

Descrição 31/12/2017 31/12/2016

Recuperação de Encargos e Despesas 179.227,39 147.848,93

Reversão de Outras Provisões Operacionais 3.820,77 84.132,95

Reversão de Provisão para Garantias Prestadas 52.491,69 -

Rendas de Repasses Interfinanceiros 129.479,45 121.334,02

Atualização de Depósitos Judiciais 182.051,80 227.168,92

Rendas de Cartões 881.426,60 567.756,08

Dividendos 33.793,79 31.820,13

Distribuição de Sobras da Central 484.205,07 466.665,89

Outras Rendas Operacionais 1.467,72 9.777,91

Total 1.947.964,28 1.656.504,83

19. Outros dispêndios/despesas operacionais

Descrição 31/12/2017 31/12/2016

Descontos Concedidos em Renegociações 118.775,63 65.743,48

Descontos Concedidos em Operações de Crédito 202.845,17 134.708,75

Cancelamento de Tarifas Pendentes 92.525,61 77.094,18

Contribuições ao Fundo Garantidor de Depósitos 7.727,71 10.590,64

Provisão para Passivos Contingentes 231.356,99 273.558,69

Despesas com Correspondentes Cooperativos 19.366,01 18.270,25

Outras Despesas Operacionais (a) 281.787,54 178.747,51

Provisão para Garantias Prestadas 177.990,66 119.440,56

Contribuições ao Fundo de Ressarc. de Fraudes Externas 10.308,25 5.386,04

Contribuições ao Fundo de Ressarc. de Perdas Operacionais 5.346,08 2.876,91

Contribuições ao Fundo de Invest.Tecnologia da Informação 227.079,38 248.223,75

Total 1.375.109,03 1.134.640,76

(a) Refere-se a contribuições ao Fundo de Ressarcimento de Valores - FRV (R$111.868,25),

despesas com gravames referente financiamento de veículos (R$67.695,91), perdas operacionais referente a atividade (R$35.056,12) e outras despesas (R$67.347,26).

20. Resultado não operacional

Descrição 31/12/2017 31/12/2016

Lucros na Alienação de Valores e Bens 210,00 -

Ganhos de Capital 15.929,59 7.537,88

Reversão de Provisões Não Operacionais 33,43 -

Outras Rendas Não Operacionais 1.615,75 6.948,24

Total de Receitas Não Operacionais 17.788,77 14.486,12

Prejuízo na Alienação de Valores e Bens (40.248,69) (6.000,00)

Perdas de Capital (17.778,65) (14.416,45)

Despesas de Provisões Não Operacionais - (30.000,00)

Outras (22.423,38) (9.819,91)

Total de Despesas Não Operacionais (80.450,72) (60.236,36)

Resultado Líquido (62.661,95) (45.750,24)

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21. Partes Relacionadas

As partes relacionadas existentes são as pessoas físicas que têm autoridade e responsabilidade de planejar, dirigir e controlar as atividades da cooperativa e membros próximos da família de tais pessoas. As operações são realizadas no contexto das atividades operacionais da Cooperativa e de suas atribuições estabelecidas em regulamentação específica. As operações com tais partes relacionadas não são relevantes no contexto global das operações da cooperativa, e caracterizam-se basicamente por transações financeiras em regime normal de operações, com observância irrestrita das limitações impostas pelas normas do Banco Central, tais como movimentação de contas correntes, aplicações e resgates de RDC e operações de crédito. As garantias oferecidas em razão das operações de crédito são: avais, garantias hipotecárias, caução e alienação fiduciária. Montante das operações ativas e passivas no exercício de 2017:

Montante das Operações Ativas Valores % em Relação à

Carteira Total Provisão de Risco

P.R. – Vínculo de Grupo Econômico 1.747.175,56 0,53% 27.160,33

P.R. – Sem vínculo de Grupo Econômico 3.278.397,71 1,00% 17.829,46

TOTAL 5.025.573,27 1,53% 44.989,79

Montante das Operações Passivas 3.402.980,88 2,44%

Operações ativas e passivas – saldo em 31/12/2017:

Natureza da Operação de Crédito Valor da Operação de

Crédito

PCLD (Provisão para Crédito de Liquidação Duvidosa)

% da Operação de Crédito em Relação

à Carteira Total

Cheque Especial 10.802,51 139,94 1%

Crédito Rural 1.312.735,70 18.635,08 5%

Empréstimo 2.278.775,78 36.963,42 3%

Financiamento 108.931,68 1.215,34 1%

Títulos Descontados 57.103,90 285,5 0%

Natureza dos Depósitos Valor do Depósito % em Relação à

Carteira Total Taxa Média - %

Depósitos a Vista 1.390.534,56 2,69% 0%

Depósitos a Prazo 4.501.310,92 2,58% 0,52%

Foram realizadas transações com partes relacionadas, na forma de: depósito a prazo, cheque especial, conta garantida, cheques descontados, crédito rural – RPL, crédito rural – repasses, empréstimos, dentre outras, à taxa/remuneração aplicada para os associados foram as mesmas praticadas para as partes relacionadas. As taxas/remunerações praticadas estão à disposição dos associados nas dependências do SICOOB CREDIBOM.

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Natureza das Operações Ativas e Passivas Taxas Médias Aplicadas em Relação

às Partes Relacionadas

Desconto de Cheques 1,66%

Empréstimos 1,59%

Financiamento 1,88%

Aplicação Financeira - Pós Fixada 96% do CDI

PERCENTUAL EM RELAÇÃO À CARTEIRA GERAL MOVIMENTAÇÃO NO EXERCÍCIO DE 2017

Empréstimos e Financiamentos 1,16%

Títulos Descontados e Cheques Descontados 0,22%

Credito Rural (modalidades) 0,62%

As garantias oferecidas pelas partes relacionadas em razão das operações de crédito são: avais, garantias hipotecárias, caução e alienação fiduciária:

Natureza da Operação de Crédito Garantias Prestadas

Crédito Rural 2.257.000,00

Empréstimos e Financiamentos 5.175.122,96

Títulos Descontados 182.583,00

No exercício de 2017, os benefícios monetários destinados às partes relacionadas foram representados por benefícios monetários e encargos sociais, apresentando-se da seguinte forma:

Benefícios monetários e encargos no Exercício (R$)

Descrição 31/12/2017

Honorários 991.908,71

Gratificações da Diretoria 95.502,86

Conselheiros de Administração 93.081,24

FGTS Diretoria 37.315,43

INSS 255.283,96

Total 1.473.092,20

22. Cooperativa Central de Crédito de Minas Gerais Ltda.

O SICOOB CREDIBOM em conjunto com outras cooperativas singulares é filiada à Cooperativa Central de Crédito de Minas Gerais Ltda. - SICOOB CENTRAL CREDIMINAS, que representa o grupo formado por suas afiliadas perante as autoridades monetárias, organismos governamentais e entidades privadas. O SICOOB CENTRAL CREDIMINAS é uma sociedade cooperativista que tem por objetivo a organização em comum em maior escala dos serviços econômico-financeiros e assistenciais de suas filiadas (cooperativas singulares), integrando e orientando suas atividades, de forma autônoma e independente, através dos instrumentos previstos na legislação pertinente e normas exaradas pelo Banco Central do Brasil, bem como facilitando a utilização recíproca dos serviços, para consecução de seus objetivos. Para assegurar a consecução de seus objetivos, cabe ao SICOOB CENTRAL CREDIMINAS a coordenação das atividades de suas filiadas, a difusão e fomento do cooperativismo de crédito, a orientação e aplicação dos recursos captados, a implantação e implementação de controles

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internos voltados para os sistemas que acompanhem informações econômico-financeiras, operacionais e gerenciais, entre outras. O SICOOB CREDIBOM responde solidariamente pelas obrigações contraídas pelo SICOOB CENTRAL CREDIMINAS perante terceiros, até o limite do valor das cotas-partes do capital que subscrever, proporcionalmente à sua participação nessas operações. Saldos das transações da Cooperativa com o SICOOB CENTRAL CREDIMINAS:

Descrição 31/12/2017 31/12/2016

Ativo circulante - Relações interfinanceiras - centralização financeira (nota 4)

153.961.882,21 114.324.749,34

Ativo Permanente - Investimentos (nota 8) 6.198.870,96 5.407.588,50

As demonstrações contábeis do SICOOB CENTRAL CREDIMINAS, em 30 de junho de 2017, foram auditadas por outros auditores independentes que emitiram relatório de auditoria sobre as demonstrações contábeis, datado de 22 de agosto de 2017, com opinião sem modificação.

23. Gerenciamento de Risco

Risco Operacional

1. As diretrizes para o gerenciamento do risco operacional encontram-se registradas na Política Institucional de Risco Operacional que foi aprovada pela Diretoria Executiva e pelo Conselho de Administração do Sicoob Confederação, entidade responsável por prestar os serviços de gestão centralizada do risco operacional para as entidades do Sicoob.

2. O processo de gerenciamento do risco operacional consiste na avaliação qualitativa dos riscos por meio das etapas de identificação, avaliação, tratamento, testes de avaliação dos sistemas de controle, comunicação e informação.

3. As perdas operacionais são comunicadas à Área de Controles Internos que interage com os gestores das áreas e identifica formalmente as causas, a adequação dos controles implementados e a necessidade de aprimoramento dos processos, inclusive com a inserção de novos controles.

4. Os resultados são apresentados à Diretoria Executiva e ao Conselho de Administração.

5. A metodologia de alocação de capital, para fins do Novo Acordo da Basileia, utilizada para determinação da parcela de risco operacional (RWAopad) é a Abordagem do Indicador Básico (BIA).

6. Em cumprimento à Resolução CMN 3.380/2006, encontra-se disponível no sítio do Sicoob (www.sicoob.com.br) relatório descritivo da estrutura de gerenciamento do risco operacional.

Riscos de Mercado e de Liquidez

1. O gerenciamento dos riscos de mercado e de liquidez do SICOOB CREDIBOM objetiva garantir a aderência às normas vigentes e minimizar os riscos de mercado e de liquidez, por meio das boas práticas de gestão de riscos, na forma instruída nas Resoluções CMN 3.464/2007 e 4.090/2012.

2. Conforme preceitua o artigo 9 da Resolução CMN 3.464/2007 e artigo 8 Resolução CMN 4.090/2012, o SICOOB CREDIBOM aderiu à estrutura única de gestão dos riscos de mercado e de liquidez do Sicoob, centralizada na Confederação Nacional das Cooperativas do Sicoob Ltda. (Sicoob Confederação), desde novembro de 2017, sendo anteriormente

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realizado pelo Banco Cooperativo do Brasil S.A (Bancoob), que pode ser evidenciada em relatório disponível no sítio www.sicoob.com.br.

3. No gerenciamento do risco de mercado são adotados procedimentos padronizados de identificação de fatores de risco, de classificação da carteira de negociação (trading) e não negociação (banking), de mensuração do risco de mercado de estabelecimento de limites de risco, de testes de stress e de aderência ao modelo de mensuração de risco (backtesting).

4. No gerenciamento do risco de liquidez são adotados procedimentos para identificar, avaliar, monitorar e controlar a exposição ao risco de liquidez, limite mínimo de liquidez, fluxo de caixa projetado, testes de stress e planos de contingência.

5. Não obstante a centralização do gerenciamento dos riscos de mercado e de liquidez, o SICOOB CREDIBOM possui estrutura compatível com a natureza das operações e com a complexidade dos produtos e serviços oferecidos, sendo proporcional à dimensão da exposição ao risco de liquidez da entidade.

Risco de Crédito

1. O gerenciamento de risco de crédito do SICOOB CREDIBOM objetiva garantir a aderência às normas vigentes, maximizar o uso do capital e minimizar os riscos envolvidos nos negócios de crédito por meio das boas práticas de gestão de riscos.

2. Conforme preceitua o artigo 9 da Resolução CMN nº 3.721/2009, o SICOOB CREDIBOM aderiu à estrutura única de gestão do risco de crédito do Sicoob, centralizada no Sicoob Confederação (Sicoob), desde novembro de 2017, sendo anteriormente realizado pelo Banco Cooperativo do Brasil S.A (Bancoob), a qual encontra-se evidenciada em relatório disponível no sítio www.sicoob.com.br.

3. Compete ao gestor a padronização de processos, de metodologias de análises de risco de clientes e de operações, de criação e de manutenção de política única de risco de crédito para o Sicoob, além do monitoramento das carteiras de crédito das cooperativas.

4. Não obstante a centralização do gerenciamento de risco de crédito, o SICOOB CREDIBOM possui estrutura compatível com a natureza das operações, a complexidade dos produtos e serviços oferecidos, sendo proporcional à dimensão da exposição ao risco de crédito da entidade.

Gerenciamento de Capital

1. A estrutura de gerenciamento de capital do SICOOB CREDIBOM objetiva garantir a aderência às normas vigentes e minimizar o risco de insuficiência de capital para fazer face aos riscos em que a entidade está exposta, por meio das boas práticas de gestão de capital, na forma instruída na Resolução CMN 3.988/2011.

2. Conforme preceitua o artigo 9 da Resolução CMN 3.988/2011, o SICOOB CREDIBOM aderiu à estrutura única de gerenciamento de capital do Sicoob, centralizada na Confederação Nacional das Cooperativas do Sicoob Ltda. (Sicoob Confederação), a qual encontra-se evidenciada em relatório disponível no sítio www.sicoob.com.br.

3. O gerenciamento de capital centralizado consiste em um processo contínuo de monitoramento do capital, e é realizado pelas entidades do Sicoob com objetivo de:

a) avaliar a necessidade de capital para fazer face aos riscos a que as entidades do Sicoob estão sujeitas;

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b) planejar metas e necessidade de capital, considerando os objetivos estratégicos das entidades do Sicoob;

c) adotar postura prospectiva, antecipando a necessidade de capital decorrente de possíveis mudanças nas condições de mercado.

4. Adicionalmente, são realizadas também simulações de eventos severos em condições extremas de mercado, com a consequente avaliação de seus impactos no capital das entidades do Sicoob.

24. Seguros contratados – Não auditado A Cooperativa adota política de contratar seguros de diversas modalidades, cuja cobertura é considerada suficiente pela Administração e agentes seguradores para fazer face à ocorrência de sinistros. As premissas de riscos adotados, dada a sua natureza, não fazem parte do escopo de auditoria das demonstrações contábeis, consequentemente, não foram examinadas pelos nossos auditores independentes.

25. Índice de Basiléia O Patrimônio de Referência (PR) da Cooperativa encontra-se compatível com o grau de risco da estrutura dos ativos, apresentando margem para o limite de compatibilização em 31 de dezembro de 2017.

26. Provisão para demandas judiciais

É estabelecida considerando a avaliação dos consultores jurídicos quanto às chances de êxito em determinados questionamentos fiscais e trabalhistas em que a cooperativa é parte envolvida. Dessa forma, são constituídas as seguintes provisões:

31/12/2017 31/12/2016

Descrição Provisão para Contingências

Depósitos Judiciais

Provisão para Contingências

Depósitos Judiciais

PIS (a) 231.723,14 231.723,14 223.995,61 223.995,61

COFINS (a) 1.221.666,06 1.221.666,06 1.180.772,93 1.180.772,93

PIS FOLHA 418.178,54 411.663,40 317.249,32 311.882,45

Outras contingências (b) 2.027.488,22 2.024.031,58 1.944.163,94 1.940.707,30

Total 3.899.055,96 3.889.084,18 3.666.181,80 3.657.358,29

(a) PIS e COFINS - quando do advento da Lei nº 9.718/1998, a cooperativa entrou com ação judicial questionando a legalidade da inclusão de seus ingressos decorrentes de atos cooperados na base de cálculo do PIS e COFINS.

(b) Refere-se a provisão para INSS sobre cédula de presença (R$54.300,70), IRPJ/CSLL/Outros (R$1.969.730,88) e outras (R$3.456,64);

Segundo a assessoria jurídica do SICOOB CREDIBOM, existem processos judiciais nos quais a cooperativa figura como polo passivo, os quais foram classificados com risco de perda possível, totalizando aproximadamente R$10 mil.

27. Benefícios a empregados

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A cooperativa é patrocinadora de um plano de previdência complementar para seus funcionários e administradores, na modalidade Multi-Instituido. O plano é administrado pela Fundação Sicoob de Previdência Privada – Sicoob Previ. As contribuições dos funcionários e administradores da cooperativa são equivalentes a no mínimo 3% do salário. As despesas com contribuições efetuadas durante o exercício de 2017 totalizaram R$141.075,20.

28. Outros assuntos

Foi publicada, em 23 de fevereiro de 2017, a Resolução CMN nº. 4.557 que dispõe sobre as estruturas de gerenciamento de riscos e de capital, com a consequente revogação, a partir de 24 de fevereiro de 2018, das Resoluções CMN n.º.3.380/2006, 3.464/2007, 3.721/2009, 3.988/2011 e 4.090/2012.

Em razão disso, foi criada no Sicoob Confederação, a Superintendência de Gestão de Risco e Capitais, que vem promovendo a reestruturação administrativa e operacional para cumprimento das exigências previstas na Resolução CMN nº. 4.557/2017, de modo a atendê-la plenamente a partir de fevereiro de 2018.

Bom Despacho (MG), 28 de fevereiro de 2018.

Vicente de Paulo Lopes Cançado Pedro Adalberto da Costa Diretor Administrativo Diretor Superintendente André Luiz Neri Contador – CRC/MG nº 075.675