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CAPITAL DE GIRO

O capital de giro faz parte do investimento do projeto porque, sem esta

disponibilidade de recursos para o giro das operações, a empresa não poderá

operar.

Segundo o BNDES o capital de giro pode ser determinado da seguinte

foRma:

QUADRO 1 - PROJEÇÃO DAS NECESSIDADES DE CAPITAL DE GIRO ( R$ )DISCRIMINAÇÃO Último Exercício PROJEÇÕES

19xx 1º Período 2º Período Período n1. NECESSIDADES 1.1 Caixa Mínimo 1.2 Financiamento de Vendas 1.3 Estoque 1.3.1 Matérias-Primas 1.3.2 Materiais-secundários 1.3.3 Produtos em elaboração 1.3.4 Produtos acabados 1.3.5 Peças e materiais de reposição 1.4 OutrosTOTAL2. RECURSOS 2.1 Crédito de fornecedores 2.2 Desconto de duplicatas 2.3 Financimento para giro 2.4 Impostos 2.5 OutrosSUB - TOTAL 2.6 Capital de Giro PróprioTOTAL

7�8�9�:�;<�9 =�> ; 7 9�?�@�8�A�B�7 C�7 D�< ;"E�7%F�;�B.

⇒ MEMÓRIA DE CÁLCULO 1 – NECESSIDADES

1.1 – Caixa Mínimo

(Custo Total – Depreciação) x n.º de dias necessários

360

1.2 – Financiamento das Vendas

(Custo Total – Depreciação) x % de Vendas a Prazo x Prazo Médio Concedido

360

1.3 – Estoques

1.3.1 – Matérias-Primas

Custo Anual c/ matéria-prima x n.º de dias em estoque mínimo

360

1.3.2 – Materiais Secundários

Custo Anual c/ materiais secundários x n.º de dias em estoque mínimo

360

1.3.3 – Produtos em Processo

(Custo Industrial – Depreciação) x n.º de dias efetivo no processo de produção

360

1.3.4 – Produtos Acabados

(Custo Industrial – Depreciação) x n.º de dias de estoque

360

1.3.5 – Peças e Material de Reposição

% sobre o total de Máquinas, Equipamentos e Veículos

1.4 Outros

Estimado segundo percentual do último balanço em relação as demais

necessidades.

G�H�I�J�KL�I M�N K G I�O�P�H�Q�R�G S�G T�L K"U�G%V�K�R.

2 – RECURSOS

2.1 – Crédito de Fornecedores

Total anual das compras ( x ) % de compras a prazo ( x ) prazo médio obtido

360

2.2 – Desconto de Duplicatas

Faturamento (x) % de vendas a prazo (x) % desconto (x) prazo médio concedido

360

Desconto de Duplicatas x 100 = ( % )

Financiamento das Vendas

2.3 – Financiamento para Giro

2.4 - Impostos

% sobre o total do ativo circulante ou das necessidades

Impostos x 100 . = ( % )

Total do Ativo Circulante

2.5 - Outros

Estimado segundo sua representatividade diante dos demais recursos.