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Carta-Circular nº 1.554, de 26 de janeiro de 1987

CARTA-CIRCULAR Nº 1.554

Em decorrência do disposto no item 11 do Voto CMN nº 262/86, aprovado pelo

conselho Monetário Nacional em sessão de 04.09.86, que estabelece critérios sobre participação

estrangeira em instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central, ficam alterados os

Títulos 18, 19, 20, 21, 24 e 27 do Manual de Normas e Instruções (MNI).

2. Em conseqüência, encontram-se anexas as folhas necessárias à atualização do

referido Manual.

Brasília (DF), 26 de janeiro de 1987

DEPARTAMENTO DE NORMAS DO MERCADO DE CAPITAIS

Gustavo Jorge Laboissière Loyola

CHEFE

Este texto não substitui o publicado no DOU e no Sisbacen.

MANUAL DE NORMAS E INSTRUÇÕES

Bancos de Investimento – 18

Índice dos Capítulos e Seções

Atualização MNI n. 971, de 26.01.87

1 — CARACTERÍSTICAS E CONSTITUIÇÃO

(*)

2 — CAPITAL (*)

1 — Normas Gerais

2 — Níveis Mínimos

3 — Participação Estrangeira

Documentos

1 — Composição de Capital

3 — (a utilizar)

4 — ADMINISTRAÇÃO

Documentos

1 — Informações sobre Ato de Eleição ou Nomeação

5 — DEPENDÊNCIAS

6 — (a utilizar)

7 — NORMAS OPERACIONAIS

1 — Disposições Gerais

2 — Operações Ativas

3 — Operações Passivas

4 — Cessão e Aquisição de Créditos

5 — Limites

6 — Créditos em Liquidação

7 — Participações de Capital de Caráter Permanente

8 — (a utilizar)

9 — Carteira de Câmbio

10 — Depreciação do Ativo Imobilizado (a divulgar)

11 — (a utilizar)

12 — Horário de Funcionamento

Documentos





1 — Demonstrativo do Saldo Exigível 2 - Relação dos Créditos que Apresentam

Condições

Satisfatórias de Liquidez

8 — OPERAÇÕES ATIVAS E PASSIVAS

1 — Financiamento de Capital Fixo

2 — Financiamento de Capital de Movimento

3 — Subscrição ou Aquisição de Títulos e Valores Mobiliários

4 — Repasses de Recursos de Instituições Financeiras Oficiais

5 — Programa de Financiamento à Produção para Exportação

6 — Repasses de Empréstimos Externos

7 — Arrendamento Mercantil

8 — Operações com Entidades Públicas

9 — Depósitos a Prazo Fixo

10 — (a utilizar)

11 — Crédito Rural

12 — Coobrigações Assumidas em Debêntures

13 — Emissão ou Endosso de Cédulas Hipotecárias

14 — Depósitos de Valores Mobiliários em Garantia

15 — (a utilizar)

16 — Programa de Financiamento Empresas Comercial-Exportadoras

17 — Operações ―EXIMBANK‖

Documentos

1 — Orçamento e Posição do Endividamento

2 — Relação de Repasse de Recursos Externos





9 — OPERAÇÕES ESPECIAIS

1 a 5 — (a utilizar) (*)

6 — Distribuição ou Colocação de Emissões de Títulos ou Valores Mobiliários

7 — Fiança, Aval ou Coobrigações Assumidas

10 — INSTRUMENTOS OPERACIONAIS

1 — Certificado de Depósito Bancário

2 — Certificado de Depósitos de Valores Mobiliários em Garantia

3 — Cédula Hipotecária

Documentos

1 — Modelo de Cédula Hipotecária Integral

2 — Modelo de Cédula Hipotecária Fracionária

3 — Modelo de Endosso-Cessão

4 — Modelo de Endosso-Mandato

11 — NORMAS GERAIS DE CONTABILIDADE E AUDITORIA

1 — Disposições Preliminares

2 — Divulgação das Demonstrações Financeiras

3 — Auditoria Externa

4 — Livro ―Balancetes Diários e Balanços‖

12 — INSTRUÇÃO DE PROCESSOS


2 — Autorização para Funcionar

3 — Fusão

4 — Incorporação

5 — Autorização Prévia para Transferência de Controle Acionário

6 — Reforma de Estatuto

7 — Aumento de Capital em Moeda Corrente

8 — Aumento de Capital por Incorporação de Lucros e Reservas

9 — Autorização Prévia para Participação Estrangeira





10 — Eleição de Membros de Órgãos Estatutários

11 — Instalação de Dependência

12 — Transferência de Dependência

13 — Cancelamento de Dependência

14 — Autorização para Participar de Grupo de Sociedades

15 — Autorização para Operar em Câmbio - Sede/dependência

Documentos

1 — Recibo de Depósito para Constituição ou Aumento de Capital

2 — Lista de Subscrição de Ações – Constituição ou Aumento de Capital

3 — Cadastro de Pessoas Físicas e Jurídicas — Dados Pessoais

13 — ASSISTÊNCIA FINANCEIRA

1 — Empréstimo de Liquidez

2 — Empréstimo Ponte

3 — Empréstimo de Recuperação

Documentos

1 — Contrato de Abertura de Crédito

2 — Demonstrativo Financeiro de Necessidades de Caixa

3 — Empréstimo de Liquidez – Carta-Proposta


5 — Termo de Tradição

6 — Instrumento de Caução

(*)

TÍTULO: BANCOS DE INVESTIMENTO – 18

CAPÍTULO: Características e Constituição – 1

SEÇÃO:

Carta-Circular nº 1.554, de 26.01.87 – At. MNI nº 971

1 — O banco de investimento é instituição financeira privada, constituída sob a

forma de sociedade anônima, especializada basicamente em financiamentos a médio e longo

prazos e em operações de investimento e participação. (Res. 18-II e III)

2 — A instituição de que o trata o item anterior adota obrigatoriamente em sua

denominação a expressão ―Banco de Investimento‖, complementada pelo nome que lhe tenha

sido atribuído. (Res. 18-III)

(*)

3 — O objetivo precípuo do banco é a prática de operações de participação ou de

financiamento a prazos médio e longo, para suprimento oportuno e adequado de recursos

necessários à formação de capital fixo ou de movimento de empresas do setor privado, mediante

aplicação de recursos próprios e coleta, intermediação e aplicação de recursos de terceiros. (Res.

18-II)

4 — A constituição e o funcionamento do banco dependem de prévia autorização,

expressa em carta patente, do Banco Central. (Res. 18-VIII) (*)

5 — A autorização para funcionamento, quando concedida, tem prazo

indeterminado de vigência. (Res. 18-IX) (*)

6 — Dependem também de prévia autorização do Banco Central: (Res. 18-X, XI e

XII)

a) instalação ou transferência da sede ou de dependências, inclusive no exterior;

(Res. 18-X)

b) alteração no valor da capital social; (Res. 18-XI)

c) transformação, fusão, incorporação, encampação e cisão; (Res. 18-XI)

d) investidura de administradores, conselheiros fiscais e membros de qualquer

órgão estatutário; (Res. 18-XII; Res. 1.021-VIII-b)

e) alienação do controle acionário; (Res. 1.212)

f) participação estrangeira no capital da instituição; (Voto CMN 262/86)

g) qualquer outra alteração estatutária. (Res. 18-XI)


CAPÍTULO: Capital – 2 (*)

SEÇÃO: Normas Gerais – 1


1 — Na subscrição do capital inicial do banco de investimento, e na de seus

aumentos, é exigida, sempre, no ato, a realização de pelo menos 50% (cinqüenta por cento) do

montante subscrito, em moeda corrente, devendo a totalidade da parcela com direito a voto ser

representada por ações nominativas. (Res. 18-III e IV-b)

2 — O remanescente, quando houver, deve ser obrigatoriamente integralizado no

prazo de 1 (um) ano, contado da data da emissão da carta patente ou do despacho aprobatório do

aumento do capital social, conforme o caso. (Res. 18-IV-c)

3 — As quantias recebidas na subscrição do capital inicial devem ser recolhidas

ao Banco Central no prazo de 5 (cinco) dias contados do seu recebimento, permanecendo

indisponíveis até a aprovação final do processo de autorização. (Res. 18-IV-d)

4 — Os aumentos de capital do banco podem ser realizados, também, mediante

incorporação de reservas ou de lucros acumulados. (Res. 18-IV-a)

5 — As quantias recebidas dos subscritores nos aumentos de capital são

recolhidas ao Banco Central e devem permanecer indisponíveis até a solução do respectivo

processo, sendo facultado ao banco o uso de uma das seguintes alternativas de recolhimento:

(Res. 517)

a) no prazo de 5 (cinco) dias do seu recebimento, em Letras do Tesouro Nacional

(LTN); (Res. 517)

b) no prazo de 5 (cinco) dias e de uma única vez, em moeda corrente, após a

assembléia geral extraordinária que homologar o aumento de capital. (Res. 517)

6 — Para efeito do Mencionado na alínea ―a‖ do item anterior, aplicam-se às LTN

as seguintes normas: (Res. 517)

a) devem ser adquiridas no mercado após o recebimento dos recursos relativos à

subscrição de ações e contabilizadas em conta específica do Ativo; (Res. 517)

b) devem ser mantidas em conta específica de custódia no Banco

Central/Departamento de Operações com Títulos e Valores Mobiliários (DEMOB), devendo ser

relacionadas em mapa próprio; (Res. 517)

c) o banco deve contabilizar esses títulos pelo valor de aquisição, por ocasião do

recolhimento ao Banco Central, em conta específica do Ativo; (Res. 517)

d) os títulos podem ser substituídos por outras LTN, mediante autorização do

Banco Central/Departamento de Organização do Mercado de Capitais (DEORC), (Res. 517)

e) por ocasião do resgate das Letras, o Banco Central/DEMOB deve

automaticamente proceder à transferência do valor correspondente para a conta de aumento de

capital, em espécie, do banco; (Res. 517)

f) solucionado o processo do aumento de capital, as Letras podem ser liberadas,

mediante autorização do Banco Central/DEORC; (Res. 517)

g) semanalmente, o Banco Central/DEMOB fornece ao banco demonstrativos





analíticos de movimentação da conta de custódia. (Res. 517)

7 — O subscritor deve manifestar ciência e concordância com o uso da alternativa

de que trata a alínea ―b‖ do item 5, mediante inclusão, pelo banco, de cláusula específica no

boletim de subscrição. (Res. 517)

8 — No caso de distribuição de reservas em dinheiro, a título de bonificação aos

acionistas, é vedado subordinar-se, de qualquer forma, esta distribuição à subscrição do aumento

de capital. (Inst. SUMOC 32-2)

9 — Os depósitos das quantias recebidas dos subscritores do capital inicial e dos

aumentos de capital do banco devem ser efetuados diretamente no Banco Central ou, nas praças

em que não mantenha dependências operacionais, no Banco do Brasil S.A. (Circ. 989)

10 — Por ocasião dos aumentos de capital, fusões, incorporações, transferências

de controle ou outros atos que impliquem mudança de composição societária, o banco deve

encaminhar ao Banco Central/Central de Recepção de Documentos, no prazo máximo de 15

(quinze) dias da data em que ocorrer qualquer modificação na posição anteriormente informada,

mapa de composição de capital, na forma do documento n. 1 deste capítulo, discriminando:

(Circ. 518-2 e 5; Circ. 624-1; Circ. 734)

a) o acionista controlador ou os acionistas que compõem o grupo controlador,

independentemente do percentual de participação na forma prevista no artigo 116 da Lei n.

6.404, de 15.12.76; (Circ. 518-2-a; Circ. 624-1)

b) outros acionistas, não controladores, detentores de 5% (cinco por cento) ou

mais do capital votante ou não votante do banco; (Circ. 518-2-b; Circ. 624-1)

c) independentemente de percentual, as participações no seu capital social de:

(Circ. 518-2-c-I, II e III; Circ. 624-1)

I — administradores do banco;

II — instituições financeiras e sociedades autorizadas a funcionar pelo Banco

Central;

III — acionistas estrangeiros.

11 — As participações de pessoas jurídicas no capital do banco e de outras

pessoas jurídicas no capital das primeiras, e assim sucessivamente, devem ser discriminadas até

que fique claramente evidenciado o controle acionário da empresa participante pelo setor

governamental, por pessoas físicas no País ou por acionistas sediados, residentes ou domiciliados

no exterior. (Circ. 518-3)

12 — É dispensável o desdobramento a que se refere o item anterior nos seguintes

casos: (Circ. 624-2)

a) participações acionárias no capital do banco de outras instituições autorizadas a

funcionar pelo Banco Central, entidades de previdência privada, fundos mútuos de investimento,

cooperativas, associações e fundações, de caráter beneficente e sem fins lucrativos; (Circ. 624-2-

a)





b) quando essa informação já tenha sido apresentada. (Circ. 624-2-b)

13 — O banco credenciado como companhia aberta pode emitir, desde que

previamente autorizado pelo Banco Central, ações preferenciais ao portador sem direito a voto.

(Res. 201-I e -IX; Res. 457-I)

14 — O total das ações preferenciais sem direito a voto, nas formas nominativa e

ao portador, não pode exceder a 50% (cinqüenta por cento) do capital social. (Res. 201-III; Circ.

356)

15 — A emissão de ações preferenciais ao portador pode ser feita em virtude de

aumento de capital, conversão de ações ordinárias ou de ações preferenciais nominativas. (Res.

201-II eVI)

16 — As ações preferenciais ao portador não podem ser convertidas em outro tipo

de ação com direito a voto, nem adquirem esse direito sob qualquer circunstância. (Res. 201-IV)

17 — Para obter autorização de emissão de ações preferenciais ao portador sem

direito a voto, o banco deve submeter previamente ao Banco Central/DEORC ou Departamento

Regional a que estiver jurisdicionada a sede da instituição a proposta da alteração estatutária a

ser apresentada à assembléia geral de acionistas. (Res. 201-V; Circ. 556)

18 — O Banco Central, ao examinar o pedido de que trata o item anterior, pode

deixar de atendê-lo quando: (Res. 201-VIII)

a) o banco ou seus administradores tenham sido punidos pelo Banco Central nos

últimos 12 (doze) meses; (Res. 201-VIII-a)

b) o banco não tenha sua situação perfeitamente regularizada junto ao Banco

Central; (Res. 201-VIII-b)

c) circunstâncias especiais, a critério do Banco Central, desaconselhem a medida.

(Res. 201-VIII-c)

19 — Quando se tratar de emissão de títulos oferecida à subscrição pública, sua

colocação no mercado de capitais deve ser feita com observância das disposições legais e

regulamentares aplicáveis ao registro de emissões para oferta pública. (Res. 201-VII)

20 — Na emissão pública de ações por banco não controlado por capitais

nacionais é exigida contrapartida de ingresso de recursos externos, observados os seguintes

critérios: (Res. 755-V e VI)

a) a contrapartida deve corresponder a 3 (três) vezes o valor da emissão; (Res.

755-V-c)

b) a contrapartida de recursos externos pode ser feita sob a forma de empréstimo

ou de aumento de capital; (Res. 755-V-d)

c) o ingresso de recursos em moeda estrangeira é considerado pelo seu valor

correspondente em moeda nacional na data do fechamento do câmbio; (Res. 755-V-e)

d) a contrapartida deve ser em espécie e não pode estar vinculada a outras





operações, devendo ter ingressado no País nos 6 (seis) meses que antecederem à data da

autorização da Comissão de Valores Mobiliários. (Res. 755-V-f)

21 — Ao banco não é facultada a utilização da prerrogativa prevista no artigo 168

da Lei n. 6.404/76, de fazer constar, do seu estatuto social, autorização para aumento do capital

social, independentemente de reforma estatutária. (Circ. 890-2)



SEÇÃO: Níveis Mínimos – 2


1 — O nível mínimo de capital integralizado para o funcionamento do banco de

investimento de 424.500 (quatrocentas e vinte e quatro mil e quinhentas) Obrigações do Tesouro

Nacional (OTN), observado o esquema de atualização previsto no item seguinte. (Res. 658-I;

Dec.-lei 2.284/86)

2 — A exigência do ajuste do capital do banco ao nível mínimo deve ser atendida

mediante o cumprimento do seguinte esquema de atualização: (Res. 658-III, Dec.-lei 2.284/86)

a) adaptação até 30.04.86, com base no valor nominal da Obrigação Reajustável

do Tesouro Nacional (ORTN) fixado para vigência em dezembro de 1984; (Res. 658-III)

b) adaptação até 30.04.88, com base no valor nominal da OTN fixado para

vigência em dezembro de 1986, e assim sucessivamente a cada 2 (dois) anos. (Res. 658-III;

Dec.-lei 2.284/86)

3 — A não adaptação aos níveis mínimos de capitalização fixados nesta seção,

dentro dos prazos previstos, implicará o imediato cancelamento da autorização para o banco

funcionar, devendo este ingressar em regime de liquidação ordinária. (Res. 658-IV)



SEÇÃO: Participação Estrangeira – 3


1 — A participação estrangeira, direta ou indireta, no capital. social do banco de

investimento está limitada, a partir de 04.09.86, a 50% (cinqüenta por cento) do capital total e

1/3 (um terço) do capital com direito a voto. (Voto CMN 262/86-11-a)

2 — A utilização da expressão identifícadora do grupo estrangeiro no nome do

banco somente é admitida nos seguintes casos: (Voto CMN 262/86-11-b)

a) filial ou subsidiária em atividade no País ou de participação acionária

estrangeira majoritária; (Voto CMN 262/86-11-b)

b) participação acionária estrangeira minoritária, desde que associada ao nome,

marca ou sigla do parceiro majoritário nacional. (Voto CMN 262/86-11-b)

3 — Estando a participação acionária majoritária nacional diluída, a razão social

não pode induzir à idéia de que o sócio estrangeiro detenha a maioria do capital social do banco.

(Voto CMN 262/86-11-b)

4 — Deve ser obrigatoriamente registrado no livro societário e no Banco Central,

pelo acionista controlador, todo e qualquer acordo de acionista que venha a ser firmado,

objetivando disciplinar relações entre sócios do banco, com participação estrangeira ou, à sua

falta, a declaração de sua inexistência. (Voto CMN 262/86-11-c)

5 — Por ocasião do registro do acordo referido no item anterior, o Banco Central

procede à análise de seus termos, com vistas à avaliação do efetivo poder decisório de cada

grupo participante, não sendo admitido que o acionista majoritário nacional detenha, em

qualquer assunto, poder decisório inferior ao do acionista estrangeiro, devendo ficar explícita,

ainda, a prevalência do acordo, assim registrado, sobre qualquer outro não submetido à

apreciação do Banco Central. (Voto CMN 262/86-11-c)

6 — É admitida a transferência de posições de acionistas estrangeiros no capital

do banco para outros estrangeiros, desde que atendidos requisitos técnicos e de idoneidade

determinados pelo Banco Central, bem como observadas as regras de reciprocidade existentes no

país sede do acionista estrangeiro adquirente. (Voto CMN 262/86-11-d)

7 — A eventual extrapolação dos limites de participação estrangeira de que trata o

item 1 somente é admitida mediante autorização do Banco Central, quando: (Voto CMN 262/86-

11-9)

a) o aumento da participação do sócio estrangeiro se configurar como efetivo

instrumento de recuperação da normalidade econômico financeira e operacional do banco; (Voto

CMN 262/86-11-g-1o.)

b) a assunção do controle, por parte do acionista estrangeiro, decorrer de ajustes

no quadro de composição acionária, determinados pela retirada da parte nacional; (Voto CMN

262/86-11-g-2o.)

c) da constituição de novo banco, caso em que a autorização para início de suas

atividades fica condicionada ao atendimento aos limites de participação acionária nacional e

estrangeira estabelecidos nesta seção. (Voto CMN 262/86-11-9-3o.)





8 — Nos casos das alíneas ―a‖ e ―b‖ do item anterior o banco não pode aumentar

o total de seus ativos no 1o. (primeiro) ano da extrapolação dos limites de participação

estrangeira, devendo, a cada ano subseqüente, reduzi-lo em 1/3 (um terço), de maneira que, ao

final do 4o. (quarto) ano, caso não seja encontrado parceiro nacional, se dê o encerramento de

suas atividades, com o conseqüente cancelamento de sua autorização para funcionar. (Voto

CMN 262/86-11-g)

9 — A qualquer tempo, dentro do período aludido no item anterior, encontrado

parceiro nacional previamente aprovado pelo Banco Central, serão restaurados os limites

normais de participação. (Voto CMN 262/86-11-g)

MNI 18-2 DOCUMENTO Nº 1




Instruções de Preenchimento

Este documento tem a finalidade de captar dados sobre a composição do capital

das instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil e das pessoas jurídicas que

delas participam.

A relação dos participantes deve evidenciar, além das participações iguais ou

superiores a 5% (cinco por cento) do capital social, também participações inferiores a esse

percentual, nos seguintes casos:

a) se necessário para identificação das participações controladoras;

b) todas as participações estrangeiras;

c) todas as participações de instituições autorizadas a funcionar pelo Banco

Central do Brasil; e

d) todas as participações de administradores da instituição informante.

As pessoas jurídicas participantes, registradas no campo 15, passam a condição de

participadas (campo 08), constituindo os níveis (campo 07) subseqüentes, obedecido o disposto

no parágrafo anterior.

Preenchimento pela Instituição Informante

Campo Descrição

04 Preencher com até 30 (trinta) caracteres alfanuméricos a razão social da instituição

informante cuja composição de capital está sendo informada.

05 Preencher o campo de 8 (oito) dígitos com o CGC da instituição referida no campo

04.

06 Preencher com código estabelecido pela Secretaria da Receita Federal indicando o

ramo de atividade da instituição referida no campo 04.

07 Preencher com 2 (dois) dígitos que indiquem o grau de participação no capital da

instituição informante a serem compostos da seguinte forma:

01 - para pessoas físicas e jurídicas que participam diretamente no capital da

instituição (participação direta);

02 - para pessoas físicas e jurídicas que participam do capital da instituição por meio

de 1 (uma) empresa intermediária (participação indireta de 1ª);


de 2 (duas) empresas intermediárias de níveis diferentes, considerando-se que a de

nível 02 participa do capital da de nível 01 (participação indireta de 2ª.):


de 3 (três) empresas intermediárias de níveis diferentes, considerando-se que a de

nível 03 participa diretamente da de nível 02 e esta participa diretamente na de nível



01 (participação indireta de 3ª)

E assim sucessivamente para tantos quantos forem os níveis de participações.

08 Preencher com até 30 (trinta) caracteres alfanuméricos a razão social do participado,

ou seja, a instituição ou empresa que está informando a distribuição de seu capital.

Para o nível 01, notar que o conteúdo deste campo deve coincidir com o do campo

04 (razão social da instituição).

09 Preencher o campo de 8 (oito) dígitos com o CGC do participado, ou seja, a

instituição ou empresa que está informando a distribuição de seu capital. Para o nível

01 (campo 07), notar que o conteúdo deste campo deve coincidir com o do campo 05

(CGC da instituição).

11 Preencher com até 10 (dez) dígitos o número de ações, quotas ou títulos, com direito

a voto, em que se encontra dividido o capital social do participado referido no campo

08.

12 Preencher com até 10 (dez) dígitos o número de ações, sem direito a voto, em que se

encontra dividido o capital social do participado referido no campo 08, quando

houver.

13 Preencher com até 10 (dez) dígitos o valor nominal em cruzados (inclusive centavos)

das ações, cotas ou títulos do capital social do participado referido no campo 08.

15 Preencher com até 30 (trinta) caracteres alfanuméricos referentes ao nome ou razão

social do participante (possuidor de ações, quotas ou títulos), conforme seja ele

pessoa física ou jurídica. No caso de acionista(s) controlador(es), previsto(s) no art.

116 da Lei 6.404/76, deve preceder ao(s) nome(s) respectivo(s) o caracter ―*‖

(asterisco).

16 Preencher com 8 (oito) dígitos para o caso de CGC e com 11 (onze) dígitos para o

caso de CPF, referente ao participante (possuidor de ações, quotas ou títulos)

conforme seja ele pessoa jurídica ou física.

17 Preencher com o nome do país de origem do participante caso seja ele pessoa física,

deixando em branco se for pessoa jurídica.

19 Preencher com o nome do país de residência para o caso de participante pessoa física

ou com o nome do país onde está sediado o participante, caso o mesmo seja pessoa

jurídica.

21 Preencher com o código estabelecido pela Secretaria da Receita Federal, indicando o

ramo de atividade do participante, caso seja ele pessoa jurídica, deixando em branco

se for pessoa física.

22 Preencher com 6 (seis) dígitos referentes à data em que o participante passou a fazer

parte do capital social da instituição ou empresa informante, no formato ddmmaa,

onde dd=dia, mm=mês e aa=ano.

23 Preencher com até 10 (dez) dígitos a quantidade de ações, títulos ou quotas que o



participante possui no capital, com direito a voto, do participado.

24 Preencher com até 10 (dez) dígitos a quantidade de ações que o participante possui

no capital social, sem direito a voto, do participado, quando houver.

25 Preencher com até 10 (dez) dígitos o número total de ações, quotas ou títulos, com

direito a voto, informados em uma folha do documento (somatório do campo 23).

26 Preencher com até 10 (dez) dígitos o número total de ações, sem direitos voto,

informadas em uma folha do documento (somatório do campo 24), quando houver.

27 a 30 e 31 a 34 deverão ser preenchidos, com o nome, CPF, cargo e assinatura das pessoas

credenciadas a assinar pela instituição informante e responsáveis pelas informações

contidas no formulário.

35 Preencher com 06 (seis) dígitos a data a partir da qual as informações prestadas

devem ter validade (data da posição), no formato ddmmaa, onde dd=dia, mm=mês e

aa=ano.

Preenchimento pelo BACEN

02 Preencher com um número de 03 (três) dígitos, referente ao número de ordem

seqüencial de cada folha dos documentos no lote, sendo 001 o número da primeira

folha de cada lote (preenchido pelo DECAD).

03 Preencher com um número de 03 (três) dígitos referente ao número seqüencial das

folhas do documento da instituição referida no campo 04, sendo 001 o número da

primeira folha.

10 Preencher com um número de 03 (três) dígitos referente ao código do tipo da

instituição, conforme tabela TCIF002 do CADINF.

18 e 20 Preencher com o código de 03 (três) dígitos da tabela TIFA002 do CAPEF,

correspondente aos países referidos nos campos 17 e 19, respectivamente.


CAPÍTULO: Instrução de Processos – 12

SEÇÃO: Autorização para Funcionar – 2


1 — O processo relativo à autorização para funcionar deve ser instruído com a

seguinte documentação: (Circ. 556)

a) solicitação, observado o disposto em 18-12-1-1; (Circ. 556)

b) prova de publicidade do edital de convocação da assembléia, na forma da lei,

quando for o caso; (Circ. 556)

c) duas cópias datilografadas e autenticadas da ata da assembléia de constituição

ou traslado da escritura pública; (Circ. 556)

d) duas cópias datilografadas e autenticadas da ata da reunião do conselho de

administração que elegeu a diretoria, quando for o caso; (Circ. 556)

e) comprovante dos depósitos exigidos pelas disposições legais e regulamentares

(Documento n. 1 deste capítulo); (Circ. 556)

f) comprovante do registro da emissão na Comissão de Valores Mobiliários, no

caso de constituição por subscrição pública; (Circ. 556)

g) lista de subscrição (Documento n. 2 deste capítulo); (Circ. 556)

h) estatuto social, em 3 (três) vias; (Circ. 556)

i) formulário cadastral dos membros eleitos (Documento n. 3 deste capítulo);

(Circ. 556)

j) mapa de composição de capital (Documento n. 1 do Capítulo 18-3-); (Circ. 556)

1) formulário ―Informações sobre Ato de Eleição ou Nomeação‖ (Documento n. 1

do Capítulo 18-4); (Circ. 556)

m) autorização de empresas com nome idêntico para utilização da denominação

pretendida; (Circ. 556)

n) cópia de acordo de acionistas, se houver. (Circ. 556)

2 — As pessoas já credenciadas na área do mercado de capitais ou bancária ficam

dispensadas da apresentação do documento mencionado na alínea ―i‖ do item anterior. (Circ.

556)

(*)



SEÇÃO: Aumento de Capital em Moeda Corrente – 7


1 — O processo relativo a aumento de capital em moeda corrente deve ser

instruído com a seguinte documentação: (Circ. 556)

a) solicitação, observado o disposto em 18-12-1-1; (Circ 556)

b) prova de publicidade do edital de convocação das assembléias, na forma da lei,


c) duas cópias datilografadas e autenticadas das atas das assembléias gerais de

deliberação e de homologação; (Circ. 556)

d) comprovante dos depósitos exigidos pelas disposições legais e regulamentares

(Documento n. 1 deste capítulo); (Circ. 556)

e) comprovante do registro da emissão na Comissão de Valores Mobiliários, no

caso de aumento de capital por subscrição pública; (Circ. 556)

f) lista de subscrição (Documento n. 2 deste capítulo); (Circ. 556)

g) estatuto social consolidado, em 3 (três) vias; .(Circ. 556)

h) mapa de composição de capital (Documento n. 1 do Capítulo 18-3); (Circ. 556)

i) carta patente para fins de apostilamento. (Circ. 556)

(*)


Sociedades de Crédito, Financiamento e Investimento – 19




(*)

2 — CAPITAL (*)

1 — Normas Gerais



Documentos


3 — (a utilizar)


Documentos


5 — DEPENDÊNCIAS

6 — (a utilizar)





4 — Limites


6 — Participações de Capital em Caráter Permanente

7 — (a utilizar)

8 — Cessão e Aquisição de Créditos

9 — Depreciação do Ativo Imobilizado (a divulgar)

10 — (a utilizar)


Documentos

1 — Relação dos Créditos que Apresentam Condições Satisfatórias de Liquidez





8 — OPERAÇÕES ATIVAS E PASSIVAS

1 — Financiamento Direto ao Usuário

2 — Financiamento ao Usuário com Interveniência

3 — Operações com Sociedades Arrendadoras

4 — (a utilizar)

5 — Crédito Rural

6 — (a utilizar-)

7 — Depósitos a Prazo Fixo


9 — Financiamento para Aquisição de Estoque de Bens de Consumo Durável

Documentos









3 — Fusão
















Documentos


2 — Lista de Subscrição de Ações — Constituição ou Aumento de Capital


11 — ASSISTÊNCIA FINANCEIRA

1 - Empréstimo de Liquidez

2 — Empréstimo Ponte

3 - Empréstimo de Recuperação

Documentos

1 — Contrato de Abertura de Crédito


3 — Empréstimo de Liquidez — Carta-Proposta

4 — Demonstrativo Financeiro de Necessidades de caixa

5 — Termo de Tradição

6 — Instrumento de Caução

(*)

TÍTULO: SOCIEDADES DE CRÉDITO, FINANCIAMENTO E INVESTIMENTO – 19


SEÇÃO:


1 — A sociedade de crédito, financiamento e investimento é instituição financeira

privada, constituída sob a forma de sociedade anônima, cujo objetivo é a realização de

financiamento para aquisição da bens e serviços, bem como de financiamento para capital de

giro. (Res. 1.092-I)

2 — A instituição de que trata o item anterior adota obrigatoriamente em sua

denominação a expressão. ―Sociedade de Crédito, Financiamento e Investimento‖,

complementada pelo nome que lhe tenha sido atribuído. (Portaria MF 309-XXXV)

(*)

3 — A constituição e o funcionamento da sociedade dependem de prévia e

expressa autorização do Banco Central. (Lei 4.595/64-art. 18)

4 — A autorização para funcionamento da sociedade, expressa em carta patente

de emissão do Banco Central, tem prazo indeterminado de vigência. (Res. 310)

5 — Dependem também de prévia autorização do Banco Central; (Lei 4.595/64-

art. 10)

a) instalação ou transferência da sede ou de dependências; (Lei 4.595/64-art. 10-

IX-b)

b) alteração no valor do capital social; (Lei 4595/64-art. 27 e 28)

c) transformação, fusão, incorporação, encampação e cisão; (Lei 4.595/64-art. 10-

IX-c)

d) investidura de administradores, conselheiros fiscais e membros de qualquer

órgão estatutário; (Res. 1.021-VIII-b)

e) alienação do controle acionário; (Res. 1.212)

f) participação no capital de outras empresas; (Circ. 126-I)

g) participação estrangeira no capital da instituição; (Voto CMN 262/86)

h) qualquer outra alteração estatutária. (Lei 4.595/64-art. 10-IX-f)







processo, sendo facultado à sociedade de crédito, financiamento e investimento o uso de uma das

seguintes alternativas de recolhimento: (Res. 517)


- (LTN); (Res. 517)


assembléia geral extraordinária que homologar o aumento de Capital. (Res. 517)

2 — Para efeito do mencionado na alínea ―a‖ do item anterior, aplicam-se às LTN

as seguintes normas: (Res. 517)






c) a sociedade deve contabilizar esses títulos pelo valor de aquisição, por ocasião

do recolhimento ao Banco Central, em conta específica do Ativo; (Res. 517)


Banco Central/Departamento de Organização do Mercado de Capitais (DEORC); (Res. 517)



capital, em espécie, da sociedade; (Res. 517)



g) semanalmente, o Banco Central/DEMOB fornece à sociedade demonstrativos

analíticos de movimentação de conta de custódia. (Res. 517)


de que trata a alínea ―b‖ do item 1, mediante inclusão, pela sociedade, de cláusula específica no


4 — No caso de distribuição de reservas em dinheiro, a título de bonificação aos

acionistas, é vedado subordinar-se, de qualquer forma, esta distribuição à subscrição do aumento

de capital. (Inst. SUMOC 32-2)


aumentos de capital da sociedade devem ser efetuados diretamente no Banco Central ou, nas

praças em que não mantenha dependências operacionais, no Banco do Brasil S.A. (Circ. 989)

6 — Por ocasião dos aumentos de capital, fusões, incorporações, transferências de

controle ou outros atos que impliquem mudança de composição societária, a sociedade deve








(Circ. 518-2 e 5; Circ. 624-1; Circ. 734)



6.404, de 15.12.76; (Circ. 518-2-a; Circ. 624-1)


mais do capital votante ou não votante da sociedade; (Circ. 518-2-b; Circ. 624-1)


(Circ. 518-2-c-I, II e III; Circ. 624-1),

I — administradores da sociedade;


Central;


7 — As participações de pessoas jurídicas no capital da sociedade e de outras



governamental, por pessoas físicas no País ou por acionistas residentes ou domiciliados no

exterior. (Circ. 518-3)



a) participações acionárias no capital da sociedade de outras instituições

autorizadas a funcionar pelo Banco Central, entidades de previdência privada, fundos mútuos de

investimento, cooperativas, associações e fundações, de caráter beneficente e sem fins lucrativos;

(Circ. 624-2-a)


9 — A sociedade credenciada como companhia aberta pode emitir, desde que

previamente autorizada pelo Banco Central, ações preferenciais ao portador sem direito a voto.

(Res. 201-I e IX; Res 457-I)


ao portador, não pode exceder a 50% (cinqüenta por cento) do capital social. (Res. 201-III; Circ.;

356)



201-II eVI)








direito a voto, a sociedade deve submeter previamente ao Banco Central/DEORC ou

Departamento Regional a que estiver jurisdicionada a sede da instituição a proposta da alteração

estatutária a ser apresentada à assembléia geral de acionistas. (Res. 201-V; Circ. 556)


deixar de atendê-lo-quando: (Res. 201-VIII)

a) a sociedade ou seus administradores tenham sido punidos pelo Banco Central

nos últimos 12 (doze) meses; (Res. 201-VIII-a)

b) a sociedade não tenha sua situação perfeitamente regularizada junto ao Banco



(Res. 201-VIII-c)




16 — Na emissão pública de ações por sociedade não controlada por capitais




755-V-c)








17 — A sociedade não é facultada a utilização da prerrogativa prevista no artigo

168 da Lei n. 6.404/76, de fazer constar, do seu estatuto social, autorização para aumento do

capital social, independentemente de reforma estatutária. (Circ. 890-2)





1 — Os limites mínimos de capital realizado, para a sociedade de crédito,

financiamento e investimento, baseados no, valor de uma Obrigação do Tesouro Nacional

(OTN), e fixados de acordo com a localização de sua sede e dependências, são os seguintes,

observado o disposto no item seguinte: (Res. 659-I; Dec.-lei 2.284/86)

a) para os Estados: RJ e SP ................................................................. 70.750 OTN;

b) para os Estados: MG, PR e RS ....................................................... 56.600 OTN;

c) para os Estados: ES e SC ................................................................ 42.450 OTN;

d) para o DF, demais estados e territórios ........................................... 28.300 OTN.

2 — A adaptação ao disposto no item anterior deve ser feita mediante o

cumprimento do seguinte esquema de atualização: (Res. 659-11; Dec.-lei 2.284/86)

a) adaptação até 30.04.86, com base no valor nominal da Obrigação Reajustável

do Tesouro Nacional (ORTN) fixado para vigência em dezembro de 1984; (Res. 659-II)

b) adaptação até 30.04.88, com base no valor nominal da OTN fixado para -

vigência em dezembro de 1986, e assim sucessivamente a cada 2 (dois) anos. (Res. 659-II; Dec.-

lei 2.284/86)

3 — A autorização para instalação de novas dependências determina dotações

adicionais de capital, fixadas em correlação com a localidade pretendida e mediante o

cumprimento prévio das disposições sobre capital mínimo indicadas no item 1. (Res. 659-III)

4 — A não adaptação aos níveis de capitalização fixados nesta seção, dentro dos

prazos previstos, implicará o imediato cancelamento da autorização para a sociedade funcionar,

devendo esta ingressar em regime de liquidação ordinária. (Res. 659-IV)





1 — A participação estrangeira, direta ou indireta, no capital social da sociedade

de crédito, financiamento e investimento está limitada, a partir de 04.09.86, a 50% (cinqüenta

por cento) do capital total e 1/3 (um terço) do capital com direito a voto. (Voto CMN 262/86-11-

a)

2 — A utilização da expressão identificadora do grupo estrangeiro no nome da

sociedade somente é admitida nos seguintes casos: (Voto CMN 262/86-11-b)






não pode induzir à idéia de que o sócio estrangeiro detenha a maioria do capital social da

sociedade. (Voto CMN 262/86-11-b)


pelo acionista controlador, todo e qualquer acordo de acionista que venha a ser firmado

objetivando disciplinar relações entre sócios da sociedade com participação estrangeira ou, à sua









da sociedade para outros estrangeiros, desde que atendidos requisitos técnicos e de idoneidade





11-g)


instrumento de recuperação da normalidade econômico-financeira e operacional da sociedade;

(Voto CMN 262/86-11-g-1o.)



262/86-11-g-2º.)

c) da constituição de nova sociedade, caso em que a autorização para início de

suas atividades fica condicionada ao atendimento aos limites de participação acionária nacional e

estrangeira estabelecidos nesta seção. (Voto CMN 262/86-11-g-3o.)





8 — Nos casos das alíneas ―a‖ e ―b‖ do item anterior a sociedade não pode

aumentar o total de seus ativos no 1o. (primeiro) ano da extrapolação dos limites de participação




CMN 262/86-11-g)









delas participam.






c) todas as participações de Instituições autorizadas a funcionar pelo Banco







Campo Descrição




04.





01-para pessoas físicas e jurídicas que participam diretamente no capital da

instituição (participação direta):

02-para pessoas físicas e jurídicas que participam do capital da instituição por meio

de 1 (uma) empresa intermediária (participação indireta de 1ª.);



nível 02 participa do capital da de nível 01 (participação indireta de 2ª);






01 (participação indireta de 3ª).












08.


encontra dividido o capital social do participado referido no campo 08.







(asterisco).








jurídica.








participante possui no capital com direito a voto, do participado.







26 Preencher com até 10 (dez) dígitos o número total de ações, sem direito a voto,







aa=ano.







primeira folha.







SEÇÃO: Aumento de Capital em Moeda Corrente – 7


1 — O processo relativo a aumento de capital em moeda corrente deve ser

instruído com a seguinte documentação: (Circ. 556)

a) solicitação, observado o disposto em 19-10-1-1, (Circ. 556)

b) prova de publicidade do edital de convocação das assembléias, na forma da lei,


c) duas cópias datilografadas e autenticadas das atas das assembléias gerais de

deliberação e de homologação; (Circ. 556)

d) comprovante dos depósitos exigidos pelas disposições legais e regulamentares

(Documento n. 1 deste capítulo), (Circ. 556)

e) comprovante do registro da emissão na Comissão de Valores Mobiliários, no

caso de aumento de capital por subscrição pública; (Circ. 556)

f) lista de subscrição (Documento n. 2 deste capítulo); (Circ. 556)

g) estatuto social consolidado, em 3 (três) vias; (Circ. 556)

h) mapa de composição de capital (Documento n. 1 do Capítulo 19-3); (Circ. 556)

i) carta patente para fins de apostilamento. (Circ. 556)

(*)


Sociedades Corretoras – 20



1 — CARACTERÍSTICAS E AUTORIZAÇÃO PARA FUNCIONAMENTO

2 — CAPITAL

1 — Normas Gerais


3 — Participação Estrangeira (*)

Documentos



Documentos


4 — DEPENDÊNCIAS



2 — Título Patrimonial de Bolsa de Valores

3 — Negociação de Títulos e Valores Mobiliários

4 — Intermediação em Operações de Câmbio


6 — Sigilo

7 — Depósitos e Intermediação no Mercado Interfinanceiro

8 — Conta Margem

6 e 7 — (a utilizar)




3 — Livro ‖Balancetes Diários e Balanços‖


9 — INSTRUÇÃO DE PROCESSOS DE SOCIEDADES ANÔNIMAS







3 — Fusão




7 — Transformação em Sociedade Limitada









Documentos


2 — Lista de Subscrição de Ações - Constituição ou Aumento de Capital


10 — INSTRUÇÃO DE PROCESSOS DE SOCIEDADES LIMITADAS



3 — Fusão






5 — Autorização Prévia para Transferência de Controle Societário

6 — Alteração Contratual

7 — Transformação em Sociedade Anônima


9 — Aumento do Capital por Incorporação de Lucros e Reservas


11 — Nomeação de Administradores



14 — Mudança de Endereço de Dependência


TÍTULO: SOCIEDADES CORRETORAS – 20

CAPÍTULO: Capital – 2




controle ou outros atos que impliquem mudança de composição societária, a sociedade corretora

deve encaminhar ao Banco Central/Central de Recepção de Documentos, no prazo máximo de

15 (quinze) dias da data em que ocorrer qualquer modificação na posição anteriormente

informada, mapa de composição de capital, na forma do documento n. 1 deste capítulo,

discriminando: (Circ. 518-2 e 5; Circ. 624-1; Circ. 734)



6.404, de 15.12.76; (Circ, 518-2-a; Circ, 624-1)


mais do capital votante ou não votante da sociedade; (Circ. 518-2-b, Circ. 624-1)





Central;



pessoas jurídicas no capital das primeiras, e assim sucessivamente, devam ser discriminadas até


governamental., por pessoas físicas no País ou por acionistas sediados, residentes ou

domiciliados no exterior. (Circ. 518-3)






(Circ. 624-2-a)




processo, sendo facultado à sociedade o uso de uma das seguintes alternativas de recolhimento:

(Res. 518-I)


(LTN); (Res. 518-I-a)


assembléia geral extraordinária que homologar o aumento de capital. (Res. 518-I-b)






as seguintes normas: (Res. 518-II)


subscrição de ações e contabilizadas em conta específica do Ativo; (Res. 518-II-a)



relacionadas em mapa próprio; (Res. 518-II-b)


do recolhimento ao Banco Central, em conta específica do Ativo; (Res. 518-II-c)


Banco Central/Departamento de Organização do Mercado de Capitais (DEORC); (Res. 518-II-d)

e) por ocasião do resgate das Letras, o Banco Central/DEMOS deve


capital, em espécie, da sociedade; (Res. 518-II-e)






mediante autorização do Banco Central/DEORC; (Res. 518-II-f)


analíticos de movimentação da conta de custódia. (Res. 518-II-g)



boletim de subscrição. (Res. 518-III)

(*)





755-V-c)


















1 — O valor do capital mínimo da sociedade corretora membro de bolsa de

valores deve ser periodicamente fixado pelo Conselho Monetário Nacional por proposta do

Banco Central, ouvidas previamente a Comissão de Valores Mobiliários e a bolsa de valores

respectiva. (Res. 922 - Reg. Anexo-art. 40)

2 — A sociedade ou firma individual, membro de bolsa de valores, está sujeita

aos seguintes níveis de capital mínimo integralizado, tendo como base o valor de uma Obrigação

do Tesouro Nacional (OTN), observado o esquema de atualização previsto no item seguinte:

(Res. 660-I; Dec.-lei 2284/86)

a) membros das Bolsas de Valores do Rio de Janeiro e de São

Paulo (Res. 660-I-a)

21.225 OTN;

b) membros das Bolsas de Valores de Minas-Espírito Santo-

Brasília e do Extremo Sul (Res. 660-I-b)

8.490 OTN;

c) membros das Bolsas de Valores da Bahia-Alagoas-Sergipe, do

Paraná, de Pernambuco e Paraíba e de Santos (Res. 660-I-c)

4.245 OTN;

d) membros das demais bolsas de valores (Res. 660-I-d) 2.830 OTN

3 — A adaptação ao disposto no item anterior deve ser feita mediante o

cumprimento do seguinte esquema de atualização: (Res. 660-II)

a) adaptação até 30.04. 86, com base no valor nominal da Obrigação Reajustável

do Tesouro Nacional (ORTN) fixado para vigência em dezembro de 1984; (Res. 660-II-b)

b) adaptação até 30.04.88, com base no valor nominal da OTN fixado para

vigência em dezembro de 1986, e assim sucessivamente a cada 2 (dois) anos. (Res. 660-II-c;

Dec.-lei 2284/86)

4 — No caso de abertura de novas sociedades ou dependências, será exigido o

cumprimento prévio das disposições de capital mínimo fixadas no item 2. (Res. 660-III)

5 — Serão suspensas as atividades da sociedade que não atualizar o valor de seu

capital nos prazos previstos no item 3, perdendo a autorização para funcionar, caso não o faça no

prazo adicional de 90 (noventa) dias. (Res. 922 - Reg. Anexo-art. 41-§ único)

6 — A sociedade autorizada a intermediar operações de câmbio, quando não for

membro de bolsa de valores, deve ter capital mínimo equivalente a 1/3 (um terço) do

estabelecido para a sociedade membro da bolsa de valores da praça em que operar, ou do valor

fixado na alínea ―d‖ do item 2, na hipótese da inexistência de bolsa na localidade onde esteja

sediada. (Res. 38; Res. 915-I)

7 — O enquadramento ao disposto no item anterior deve ser feito mediante o

cumprimento do esquema de atualização previsto no item 3 (Res. 915-II)

8 — A não adaptação aos níveis de capitalização fixados no item 6, dentro dos

prazos previstos no item 3, implicará o imediato cancelamento da autorização para a instituição

funcionar, devendo esta ingressar em regime de liquidação ordinária. (Res. 915-III)






corretora está limitada, a partir de 04.09.86, a 50% (cinqüenta por cento) do capital total e 1/3

(um terço) do capital com direito a voto. (Voto CMN 262/86-11-a)







3 — Estando a participação acionaria majoritária nacional diluída, a razão social



















11-g)



(Voto CMN 262/86-11-g-1º)



262/86-11-g-2º)



estrangeira estabelecidos nesta seção. (Voto CMN 262/86-11-g-3º)






aumentar o total de seus ativos no 1º. (primeiro) ano da extrapolação dos limites de participação


final do 4º. (quarto) ano, caso não seja encontrado parceiro nacional, se dê o encerramento de


CMN 262/86-11-g)








das Instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil e das pessoas jurídicas que

delas participam.










participadas (campo 08), constituindo os níveis (campo 07) subseqüentes,obedecido o disposto



Campo Descrição




04.











nível 02 participa do capital da de nível 01 (participação indireta de 2ª);






01 (participação indireta de 3ª).












08.



houver.





pessoa física ou jurídica. No caso de acionista(s) controlador(es), previsto(s) no art


(asterisco).








jurídica.






















aa=ano.







primeira folha.






Sociedades Distribuidoras – 21




2 — CAPITAL

1 — Normas Gerais


3 — Participação Estrangeira (*)

Documento



Documento


4 — DEPENDÊNCIAS



2 — Negociação de Títulos e Valores Mobiliários

3 — Depósitos e Intermediação no Mercado Interfinanceiro


5 — Conta Margem

6 e 7 — (a utilizar)




3 — Livro de Balancetes Diários e Balanços


9 — INSTRUÇÃO DE PROCESSOS DE SOCIEDADES ANÔNIMAS



3 — Fusão








7 — Transformação em Sociedade limitada









Documentos




10 — INSTRUÇÃO DE PROCESSOS DE SOCIEDADES LIMITADAS



3 — Fusão


5 — Autorização Prévia para Transferência de Controle Societário





6 — Alteração Contratual

7 — Transformação em Sociedade Anônima




11 — Nomeação de Administradores



14 — Mudança de Endereço de Dependência


TÍTULO: SOCIEDADES DISTRIBUIDORAS – 21


SEÇÃO:


1 — A sociedade distribuidora de títulos e valores mobiliários é instituição

habilitada à pratica das atividades que lhe são atribuídas pelas Leis n. 4.728, de 14.07.65, n.

6.385, da 07.12.76, e regulamentação aplicável. (Res. 1.120 — Reg. Anexo-art. 1o.)

2 — A sociedade tem por objeto social: (Res. 1.120 - Reg. Anexo-art. 2o.)

a) subscrever, isoladamente ou em consórcio com outras sociedades autorizadas,

emissões de títulos e valores mobiliários para revenda; (Res. 1.120 — Reg. Anexo-art. 2º.-I)

b) intermediar a colocação de emissões de títulos e valores mobiliários no

mercado; (Res. 1.120 — Reg. Anexo-art. 2º.-II)

c) comprar e vender títulos e valores mobiliários, por conta própria ou de

terceiros; (Res. 1.120 — Reg. Anexo-art. 2º.-III)

d) encarregar-se da administração de carteiras e da custódia de títulos e valores

mobiliários; (Res. 1.120-Reg. Anexo-art. 2º.-IV)

e) incumbir-se da subscrição, da transferência e da autenticação de endossos, do

desdobramento de cautelas, do recebimento e pagamento de resgates, juros e outros proventos de

títulos e valores mobiliários; (Res. 1.120 - Reg. Anexo-art-. 2º.-V)

f) exercer funções de agente fiduciário; (Res. 1.120 — Reg. Anexo-art. 2º.-VI)

g) operar em contas correntes com seus clientes, não movimentáveis por cheques;

(Res. 1.120 — Reg. Anexo-art. 2º.-VII)

h) instituir, organizar e administrar fundos mútuos e clubes de investimento; (Res.

1.120 - Reg. Anexo-art. 2o.-VIII)

i) constituir sociedade de investimento — capital estrangeiro e administrar a

respectiva carteira de títulos e valores mobiliários; (Res. 1.120 — Reg. Anexo-art. 2o.-IX).

j) prestar serviços de intermediação e de assessoria ou assistência técnica,

administrativa e comercial em operações e atividades nos mercados financeiro e de capitais,

atuar como interveniente sacadora de letras de câmbio em operações das sociedades de crédito,

financiamento e investimento, bem como agir como correspondente de outras instituições

autorizadas a funcionar pelo Banco Central; (Res. 1.120 - Reg..Anexo-art. 2o.-X)

l) conceder a seus clientes financiamento para a compra de valores mobiliários,

bem como emprestar valores mobiliários para venda (conta margem), observada, ainda a

regulamentação baixada pela Comissão de Valores Mobiliários; (Res. 1.120 — Reg. Anexo-art.

2o.-XI; Res. 1.133-I)

m) realizar operações compromissadas; (Res. 1.120 — Reg. Anexo-art. 2o.-XII)

n) praticar operações de compra e venda, no mercado físico, de metais preciosos,

por conta própria ou de terceiros; (Res. 1.120 — Reg. Anexo-art. 2o.-XIV)

o) operar em bolsas de futuros, por conta própria ou de terceiros; (Res. 1.120 —

Reg.-Anexo-art. 2o.-XIV)



SEÇÃO:


p) intermediar oferta pública de valores mobiliários; (Res. 1.120 — Reg. Anexo –

art. 2º-XV)

q) exercer outras atividades expressamente autorizadas pelo Banco Central ou

pela Comissão de Valores Mobiliários. (Res. 1.120 — Reg. Anexo-art. 2o.-XVI)

3 — A constituição e o funcionamento da sociedade dependem de autorização do

Banco Central. (Res. 1.120 — Reg. Anexo-art. 3o.)

4 — O exercício de atividades da sociedade no mercado de valores mobiliários

depende de prévia e expressa autorização da Comissão de Valores Mobiliários. (Res. 1.120 —

Reg. Anexo-art. 3o.-§ único)

5 — A sociedade deve constituir-se sob a forma de sociedade anônima ou por

quotas de responsabilidade limitada e a ela se aplicam, no que couber, as mesmas condições

estabelecidas para o funcionamento de instituições financeiras na Lei n. 4.595, de 31.12.64, e

legislação posterior relativa ao Sistema Financeiro Nacional, devendo constar obrigatoriamente

de sua denominação social a expressão ―Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários‖, que é

privativa das sociedades de que se trata. (Res. 1.120 — Reg. Anexo-art. 4o. e 4o.-§ único)

6 — O Banco Central pode cancelar a autorização para funcionamento da

sociedade e de suas dependências que, no prazo de 6 (seis) meses, contados da respectiva

concessão, não iniciarem suas atividades. (Res. 1.120 — Reg. Anexo-art. 5o.)

(*)

7 — Subordinam-se à prévia aprovação do Banco Central os seguintes atos

relativos à sociedade: (Res. 1.120 — -Reg. Anexo-art. 17)

a) transferência de sede; (Res. 1.1.20 — Reg. Anexo-art. 17-I)

b) instalação, transferência ou encerramento de atividades de dependências; (Res.

1.120 - Reg. Anexo-art. 17-II)

c) alteração do valor do capital social; (Res. 1.120 — Reg. Anexo-art. 17-III)

d) transformação do tipo jurídico, fusão, incorporação e cisão; (Res. 1.120 —

Reg. Anexo-art. 17-IV)

e) investidura de administradores, responsáveis ou prepostos, conselheiros fiscais

e membros de outros órgãos estatutários; (Res. 1.120 - Reg. Anexo-art. 17-V)

f) alienação do controle societário; (Res. 1.120 — Reg. Anexo-art. 17-VI; Res.

1.212-I)

g) participação estrangeira no capital social;. (Res. 4.120 — Reg. Anexo-art. 17-

VII)

h) qualquer outra alteração do estatuto ou contrato social; (Res. 1.120 — Reg.

Anexo-art. 17-VIII)

i) liquidação ou dissolução. (Res. 1.120 — Reg. Anexo-art. 17-IX)



SEÇÃO:


8 — A Comissão de Valores Mobiliários pode ser previamente ouvida nos casos

das alíneas ―d‖, ―e‖, ―f‖ e ―i‖ do item anterior. (Res. 1.120 — Reg. Anexo-art. 17-§ único)

9 — Os dispositivos deste título aplicam-se, no que couber, às firmas individuais,

as quais exercem apenas a intermediação por conta e ordem de instituição financeira ou de

sociedade que tenha por objeto a subscrição de títulos e valores mobiliários para revenda ou

distribuição e intermediação no mercado. (Res. 1.120 — -Reg. Anexo-art. 20)

10 — Permanecem suspensas as concessões de novas autorizações para o

funcionamento de sociedades distribuidoras. (Res. 1.120 – III)



SEÇÃO: Normas Gerais – 1 (*)



controle ou outros atos que impliquem mudança de composição societária, a sociedade

distribuidora deve encaminhar ao Banco Central/Central de Recepção de Documentos, no prazo

máximo de 15 (quinze) dias da data em que ocorrer qualquer modificação na posição

anteriormente informada, mapa de composição de capital, na forma do documento n. 1 deste

capítulo, discriminando: (Circ. 518-2 e 5; Circ. 624-1; Circ. 734)


independentemente do percentual de participação, na forma prevista no artigo 116 da Lei n.

6.404, de 15.12.76; (Circ. 518-2-a; Circ. 624-1)







Central;












(Circ. 624-2-a)





(Res. 518-I)


(LTN); (Res. 518-I-a)





SEÇÃO: Normas Gerais – 1 (*)



as seguintes normas: (Res. 518-II)












capital, em espécie, da sociedade; (Res. 518-II-e)












(*)





755-V-c)






operações, devendo ter ingressado no País nos 6 (seis) meses que antecederem a data da













distribuidora está limitada, a partir de 04.09.86, a 50% (cinqüenta por cento) do capital total e

1/3 (um terço) do capital com direito a voto. (Voto CMN 262/86-11-a)














5 — Por ocasião do registro do acordo referido, no item anterior, o Banco Central





apreciação do Banco Central. (Voto CMC 262/86-11-c)







11-g)


instrumento de recuperação da normalidade econônico-financeira e operacional da sociedade;

(Voto CMN 262/86-11-g-1o.)



262/86-11-g-2o.)









aumentar o total de seus ativos no 1o. (primeiro) ano da extrapolação dos limites de participação




CMN 262/86-11-g)









delas participam.













Campo Descrição




04.






instituição (participação direta):





nível 02 participa do capital da de nível 01 (participação indireta de 2ª.);






01 (participação indireta de 35.).












08.



houver.







(asterisco).




17 Preencher como nome do país de origem do participante caso seja ele pessoa física,




jurídica.






















aa=ano.







primeira folha.






Sociedades de Arrendamento Mercantil – 24


Atualização MNI nº 971, de 26.01.87

1 - CARACTERÍSTICAS E CONSTITUIÇÃO

(*)

2 — CAPITAL (*)

1 — Normas Gerais



Documentos


3 — (a utilizar)


Documentos


5 — DEPENDÊNCIAS



2 — Subarrendamento

3 — Fontes de Recursos

4 — Limites


6 — Depósitos em Moeda Estrangeira



Documentos


2 — Relação dos Créditos que Apresentam Condições Satisfatórias de Liquidez

7 — (a utilizar)




Sociedades de Arrendamento Mercantil – 24




3 — Fusão












Documentos


2 — Lista de Subscrição de Ações — Constituição ou Aumento de Capital







TÍTULO: SOCIEDADES DE ARRENDAMENTO MERCANTIL – 24


SEÇÃO:


1 — A constituição e o funcionamento de pessoa jurídica para a prática de

operações de arrendamento mercantil, dependem de autorização do Banco Central expressa em

carta patente, que tem prazo de vigência indeterminado. (Res. 980 — Reg. Anexo-art. 2o.)

2 — A pessoa jurídica referida no item anterior deve constituir-se sob a forma de

sociedade anônima e a ela se aplicam, no que couber, as mesmas condições estabelecidas para o

funcionamento de instituições financeiras na Lei n. 4.595, de 31.12.64, e legislação posterior

relativa ao Sistema Financeiro Nacional, devendo constar obrigatoriamente em sua denominação

social a expressão ―Arrendamento Mercantil‖. (Res. 980 — Reg. Anexo-art. 3o.)

3 — O objetivo principal da sociedade é a prática, das operações de arrendamento

mercantil, com o tratamento tributário previsto na Lei n. 6.099, de 12.09.74, com as alterações

introduzidas pela Lei n. 7.132, de 26.10.83, de bens móveis e imóveis, de produção nacional,

adquiridos de terceiros para uso da arrendatária em sua atividade econômica. (Res. 980 — Reg.

Anexo-art. 1o. e 12)

4 — A sociedade de arrendamento mercantil deve manter departamento técnico

devidamente estruturado e supervisionado diretamente por um de seus diretores. (Res. 980 —

Reg. Anexo-art. 4o.)

5 — A expressão ―Arrendamento Mercantil‖ na denominação ou razão social é

privativa das sociedades de que trata este título. (Res. 980 — Reg. Anexo-art. 3o.-§ único)

6 — Estão suspensas as concessões de novas cartas patentes para o funcionamento

de sociedade de arrendamento mercantil. (Res. 980-II)

7 — Aplicam-se à sociedade as normas em vigor para as instituições financeiras

em geral, no que diz respeito à competência privativa do Banco Central para a concessão das

autorizações previstas no inciso IX do artigo 10 da. Lei n. 4.595, de 31.12.64, bem como para

aprovar a posse e o exercício de quaisquer cargos na administração da referida sociedade,

inclusive em órgãos consultivos, fiscais ou semelhantes, nos termos da referida legislação e

regulamentação posterior. (Res. 980 — Reg. Anexo-art. 40)





1 — As quantias recebidas das subscritores nos aumentos de capital são


processo, sendo facultado à sociedade de arrendamento mercantil o uso de uma das seguintes

alternativas de recolhimento: (Res. 517)


(LTN); (Res. 517)


assembléia geral extraordinária que homologar o aumento de capital. (Res. 517)


as seguintes normas: (Res, 517)







do recolhimento ao Banco Central, em conta específica do Ativo; (Res. 517)


Banco Central/Departamento de Organização do Mercado de Capitais (DEORC); (Res. 517)



capital, em espécie, da sociedade; (Res. 517)




analíticos de movimentação da conta de custódia. (Res. 517)








controle ou outros atos que impliquem mudança de composição societária, a sociedade deve




(Circ. 518-2 e 5; Circ, 624-1; Circ. 734)







6.404, de 15.12.76; (Circ. 518-2-a; Circ. 624-1)







Central;












(Circ. 624-2-a)



previamente autorizado pelo Banco Central, ações preferenciais ao portador sem direito a voto.

(Res. 201-I e IX; Res. 457-I)



356)


















(Res. 201-VIII-c)








755-V-c)








15 — A sociedade é facultada a utilização da prerrogativa prevista no artigo 168



16 — É vedada a transferência do controle acionário da sociedade a

conglomerado financeiro que já detenha sociedade da espécie. (Res. 80-III)





1 — Para a constituição e o funcionamento da sociedade de arrendamento

mercantil é exigido capital integralizado e patrimônio líquido equivalente a, no mínimo, 136.000

(cento e trinta e seis mil) Obrigações do Tesouro Nacional (OTN) que devem ser atualizados a

cada 2 (dois) anos, observado o esquema de atualização previsto no item seguinte. (Res. 980 —

Reg. Anexo-art. 5o.; Dec.-lei 2.284/86)

2 — A adaptação aos níveis mínimos de capital e de patrimônio líquido,

estabelecidos nesta seção, deve ser feita mediante o cumprimento do seguinte esquema de

atualização: (Res. 980 — Reg. Anexo-art. 7o; Dec-Lei 2.284/86)

a) até 30.04.86, com base no valor nominal das Obrigações Reajustáveis do

Tesouro Nacional fixado para vigência em dezembro de 1984; (Res. 980 — Reg. Anexo-art. 7o.-

a)

b) até 30.04.88, com base no valor nominal das OTN fixado para vigência em

dezembro de 1986, e assim, sucessivamente, a cada 2 (dois) anos. (Res. 980 — Reg. Anexo-art.

7o.-b; Dec.-lei 2.284/86)

3 — Em caso de não atendimento ao disposto nesta seção, dentro dos prazos

previstos, pode o Banco Central determinar o imediato encerramento das atividades da

sociedade, devendo a mesma ingressar em regime de liquidação ordinária. (Res. 980 — Reg.

Anexo-art. 8o.)






de arrendamento mercantil está limitada, a partir de 04.09.86, a 50% (cinqüenta por cento) do

capital total e 1/3 (um terço) do capital com direito a voto. (Voto CMN 262/86-11-a)


























11-g)



(Voto CMN 262/86-11-g-1o.)



262/86-11-g-2o.)









aumentar o total de seus ativos no 1º. (primeiro) ano da extrapolação dos limites de participação


final do 4º. (quarto) ano, caso não seja encontrado parceiro nacional, se dê o encerramento de


CMN 262/86-11-g)









delas participam.













Campo Descrição




04.








de 1 (uma) empresa intermediária (participação indireta de 1ª.);



nível 02 participa do capital da de nível 01 (participação indireta de 2ª.);






01 (participação indireta de 3ª.).












08.



houver.







(asterisco).








jurídica.





















devem ter validada (data da posição), no formato ddmmaa, onde dd=dia, mm=mês e

aa=ano.







primeira folha.






Sociedades de Créditos Imobiliário – 27



1 — CARACTERÍSTICAS E CONSTITUIÇÃO (a divulgar)

2 — CAPITAL (*)

1 — Normas Gerais

2 — (a utilizar)


Documentos



Documentos


4 — (a utilizar)





4 — (a utilizar)

5 — Encaixe Obrigatório


7 — Depósitos de Poupança

8 — Arrendamento Mercantil

9 — Assistência Financeira

Documentos

1 — Calendário para Ajustamento dos Encaixes Obrigatórios sobre Depósitos de

Poupança para o Ano de 1986

2 — Demonstrativo de Apuração de Excessos de Captação

3 — Encaixe Obrigatório — Demonstrativo do Exigível - Mapa 1

4 — Encaixe Obrigatório — Demonstrativo do Exigível - Mapa 2



Sociedades de Créditos Imobiliário – 27









3 — Fusão








11 — Instalação de Dependência — Posto de Cobrança




Documentos



3 — Cadastro de Pessoas Físicas Jurídicas — Dados Pessoais

TÍTULO: SOCIEDADES DE CRÉDITO IMOBILIÁRIO – 27




1 — Na subscrição do capital inicial da sociedade de crédito imobiliário, e na de

seus aumentos, é exigida, sempre, no ato, a realização de pelo menos 50% (cinqüenta por cento)

do montante subscrito, em moeda corrente. (Res. 20-VII e VII-a)

2 — O remanescente, quando houver, deve ser integralizado dentro de 1 (um) ano,

da data de emissão da carta patente ou do despacho aprobatório do aumento do capital social,

conforme o caso. (Res. 20-VII)

3 — As quantias recebidas dos subscritores do capital inicial são recolhidas ao

Banco Central, no prazo de 5 (cinco) dias, contados do recebimento, permanecendo

indisponíveis até a aprovação final do processo de autorização. (Res. 20-VII-b)

4 — Os aumentos de capital da sociedade podem ser realizados, também,

mediante incorporação de reservas ou de lucros acumulados. (Res. 20-VIII)




(Res. 518-I)


(LTN); (Res. 518-I-a)



6 — Se negada a aprovação das solicitações de que tratam os itens 3 e 5, as

quantias depositadas são restituídas diretamente aos subscritores. (Res. 20-VII-b)

7 — Para efeito do mencionado na alínea ―a‖ do item 5, aplicam-se às LTN as

seguintes normas: (Res. 518-II)












capital, em espécie, da sociedade; (Res, 518-II-e)















10 — Por ocasião dos aumentos de capital, fusões, incorporações, transferências

de controle ou outros atos que impliquem mudança de composição societária, a sociedade deve




(Circ. 518-2 e 5; Circ. 624-1; Circ. 734)


independentemente do percentual de participação, na forma prevista no artigo 116 da Lei n.

6.404, de 15.12.76; (Circ. 518-2-a; Circ. 624-1)




(Circ. 518-2-c-I-II e III; Circ. 624-1)



Central;

III — acionistas estrangeiros. (Circ. 518-2-c-III; Circ. 624-1)






12 — É dispensável o desdobramento a que se refere o item anterior, nos

seguintes casos: (Circ. 624-2)




(Circ. 624-2-a)







previamente autorizada pelo Banco Central, ações preferenciais ao portador, sem direito a voto.

(Res. 201-I e IX; Res. 457-I)



356)



201-II eVI)














(Res. 201-VIII-c)






critérios: (Res. 755-VI)


755-V-c)





d) a contrapartida deve ser em espécie e não pode estar vinculada, a outras







21 — À sociedade não é facultada a utilização da prerrogativa prevista no art. 168








de crédito imobiliário, está limitada, a partir de 04.09.86, a 50% (cinqüenta por cento) do capital

total e 1/3 (um terço) do capital com direito a voto. (Voto CMN 262/86-11-a)


























11-g)



(Voto CMN 262/86-11-g-1º)



262/86-11-g-2º)



estrangeira estabelecidos nesta seção. (Voto CMN 262/86-11-g-3º)






aumentar o total de seus ativos no 1º (primeiro) ano da extrapolação dos limites de participação


final do 4º (quarto) ano, caso não seja encontrado parceiro nacional, se dê o encerramento de


CMN 262/86-11-g)






Instruções do Preenchimento



delas participam.













Campo Descrição




04.





01-para pessoas físicas e jurídicas que participam diretamente no capital da instituição

(participação direta);

02-para pessoas físicas e jurídicas que participam do capital da instituição por meio de

1 (uma) empresa intermediária (participação indireta de 1ª.);


2 (duas) empresas intermediárias de níveis diferentes, considerando-se que a de nível

02 participa do capital da de nível 01 (participação indireta de 2ª.);


3 (três) empresas intermediárias de níveis diferentes, considerando-se que a de nível

03 participa diretamente da de nível 02 e esta participa diretamente na de nível 01



(participação indireta de 3ª).




Para o nível 01, notar que o conteúdo deste campo deve coincidir com o do campo 04

(razão social da instituição).





11 Preencher com até 10 (dez) dígitos o número de ações, quotas ou títulos, com direito a

voto, em que se encontra dividido o capital social do participado referido no campo

08.



houver.




social do participante (possuidor de ações, quotas ou títulos), conforme seja ele pessoa

física ou jurídica. No caso de acionista(s) controlador(es), previsto(s) no art. 116 da

Lei 6.404/76, deve preceder ao(s) nome(s) respectivo(s) o caracter ―*‖ (asterisco).








jurídica.

21 Preencher com o código estabelecido pela Secretaria da Receita Federal, indicando a







participante possui no capital, com direito a voto do participado.



24 Preencher com até 10 (dez) dígitos a quantidade de ações que o participante possui no

capital social, sem direito a voto, do participado, quando houver.








35 Preencher com 06 (seis) dígitos a data a partir da qual as informações prestadas devem

ter validade (data da posição), no formato ddmmaa, onde dd=dia, mm=mês e aa=ano.


02 Preencher com um número da 03 (três) dígitos, referente ao número de ordem





primeira folha.



18 e 20 Preencher como código de 03 (três) dígitos da tabela TIFA002 do CAPEF,


carta-circular nº 1.554 brasília (df), 26 de janeiro de ... · 10 — depreciação do ativo...

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