ata da 6ª reuniÃo ordinÁria da comissÃo de orÇamento …

SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL

CONSELHO REGIONAL DE ENGENHARIA E AGRONOMIA

ESTADO DE SÃO PAULO

1

ATA DA 6ª REUNIÃO ORDINÁRIA DA COMISSÃO DE ORÇAMENTO E

TOMADA DE CONTAS - EXERCÍCIO 2018 REUNIÃO Nº 891

DATA: Início - 10h00min

Término - 12h00min LOCAL: Faria Lima - 9º andar PRESENÇAS: Conselheiros: Eng. Cartógrafo João Fernando Custódio da Silva, Eng. Mec.

Itamar Rodrigues, Eng. Agrônomo Arlei Arnaldo Madeira e Eng. de Seg. do Trabalho, Eng. Civil Joni Matos Incheglu e Eng. Químico Ademar Salgosa.

Ausência Justificada: Eng. Metalurgista Mauricio Cardoso Silva Funcionários de Apoio: Janaina Macedo Calvo (Chefe da Unidade de

Contabilidade – UCO/DFI/SUPGER), Jose Roberto Cici (Analista Contábil Financeiro – UCO/DFI/SUPGER) e Nelson Oliveira Silva (Analista Administrativo - UPC/DFI/SUPGER).

1. COMUNICADO DA MESA

O Senhor Coordenador saúda os presentes e dá início aos trabalhos desta

Comissão.

2. ANÁLISE DE PROCESSOS DE CONVÊNIOS DE REPASSES

RELATIVOS AOS 16% E RATEIO DE ART E RATEIO ENTRE O CREA-SP E DIVERSAS ENTIDADES DE CLASSES

Foi analisado por esta Comissão o Processo:

2.1 C-466/2017 - Associação dos Engenheiros, Arquitetos e Agrônomos de

Presidente Epitácio – AEAPE, com Prestação de Contas do exercício de

2017 no valor de no valor de R$ 23.942,40, sendo que o valor final

atestado pelo Gestor foi de R$ 22.374,06.




2

2.2 C-317/2017-V2 - Associação dos Engenheiros e Arquitetos da Região de

Mogi-Guaçu, com Prestação de Contas do exercício de 2017 no valor de

R$ 28.574,17, sendo que o valor final atestado pelo Gestor foi de R$

28.174,17.

QUADRO I – RELAÇÃO DOS PROCESSOS

Fonte: Unidade de Parcerias e Convênios

Deliberação: Nestes termos, APRECIADOS e APROVADOS os itens 2.1 e 2.2, seguem os

processos para apreciação e decisão final ao Plenário do Crea-SP, na sessão

que se realizará no dia 09 de agosto de 2018.

3. BALANCETE DO CREA-SP DO MÊS DE MAIO DE 2018

A Unidade de Contabilidade ao examinar o Balancete do mês de MAIO/2018,

conforme dados obtidos pelo sistema Integrado, consignou que a realização

da Receita mensal foi de R$ 17.609.785 (dezessete milhões, seiscentos e

nove mil, setecentos e oitenta e cinco reais), enquanto que a Despesa

Empenhada no mês atingiu a importância de R$ 18.121.656 (dezoito milhões,

cento e vinte e um mil, seiscentos e cinquenta e seis), correspondentes a

5,03% e 5,17% respectivamente sobre o total previsto de R$ 350.291.000

(trezentos e cinquenta milhões, duzentos e noventa e um mil reais).

Processo ItemValor

Repassado

Total

em RP

Valor

Prestação

de Contas

da

Entidade

Valor

Glosado

pelo

Gestor

Prestação

de Contas -

Valor Final

Atestado

Valor

Gasto

pela

Entidade

C-466/2017 2.1 32.730,00 0,00 23.942,40 1.568,34 22.374,06 -10.355,94 Vlr gasto a menor pela Entidade - Prestação deficitária

C-317/2017-V2 2.2 39.115,00 0,00 28.574,17 400,00 28.174,17 -10.940,83 Vlr gasto a menor pela Entidade - Prestação deficitária

H I S T Ó R I C O




3

Registrando em MAIO DE 2018, DÉFICIT ORÇAMENTÁRIO no montante de

R$ 511.871 (quinhentos e onze mil, oitocentos e setenta e um reais), conforme

demonstrado no quadro 2.

RESULTADO DO MÊS QUADRO 2 – RESULTADO

Valores em R$ Fonte: Unidade de Contabilidade

GRAFICO 1 - ANÁLISE DO RESULTADO: DESPESA EMPENHADA Vs RECEITA REALIZADA MÊS DE MAIO/17 E MAIO/18


MÊS DE : MÊS DE :

DESCRIÇÃO Maio-17 Maio-18

RECEITA 18.930.446 17.609.785

DESPESA EMP. 18.354.800 18.121.656

SUPERAVIT ORÇAM. 575.646 -

DEFICIT ORÇAM. - 511.871




4

3.1 RECEITA BRUTA ANTES DA DEDUÇÃO DOS REPASSES DAS COTAS DO CONFEA E DA MÚTUA DO EXERCÍCIO DE 2017 E 2018

QUADRO 3 – RECEITA BRUTA


GRAFICO 2 - ANÁLISE DA RECEITA REALIZADA NO MÊS:


DESCRIÇÃO MÊS DE: MÊS DE: VARIAÇÃO VARIAÇÃO

Maio-17 Maio-18 EM % EM R$

REC. ANUIDADES 7.477.133 6.349.912 -15,08% -1.127.221

REC. TAXAS E EMOLUM. 815.608 717.598 -12,02% -98.010

ART 8.406.893 8.601.712 2,32% 194.819

REC. PATRIMONIAL 0 0 0

REC. DIVIDA ATIVA 817.404 1.014.757 24,14% 197.353

REC. FINANCEIRA 1.257.520 789.563 -37,21% -467.957

REC. DIVERSAS 155.888 136.243 -12,60% -19.645

TOTAL 18.930.446 17.609.785 -6,98% -1.320.661




5

3.2 VALORES DE REPASSES DAS COTAS AO CONFEA, MÚTUA - BRASÍLIA E MÚTUA - CAIXA/SÃO PAULO-SP.

QUADRO 4 - REPASSES

Valores em R$ Fonte: Unidade de Contabilidade Base Legal dos repasses: Estatuto da Mútua MARÇO/2006 - artigo 19 parágrafo 1º.

3.3 DESPESAS

QUADRO 5 – DESPESAS EMPENHADAS


MÊS DE : MÊS DE :

Maio-17 Maio-18

MÚTUA - DF 504.414 516.103 11.689 2,32%

MÚTUA - SP 1.176.965 1.204.240 27.275 2,32%

CONFEA 2.370.055 2.240.524 -129.531 -5,47%

TOTAL 4.051.434 3.960.866 -90.567 -2,24%

Variação

%DESCRIÇÃO Variação R$

DESCRIÇÃO MÊS DE : MÊS DE : Variação Variação

Maio-17 Maio-18 em % em R$

PESSOAL / ENCARGOS / BENEFÍCIOS 5.782.832 7.884.721 36,35% 2.101.889

MAT. DE CONSUMO 84.417 60.872 -27,89% -23.545

SERVS. TERCEIROS 4.560.043 4.175.228 -8,44% -384.815

CESSÃO DE USO E ESPAÇO 1.525.392 261.893 -82,83% -1.263.499

DESPESA DE CAPITAL 10 4.397 43870,00% 4.387

DESPS. CONTRIBUTIVAS 4.051.434 3.960.867 -2,24% -90.567

TRANSF. CORRENTES (16% ART) 0 0 0

OUTRAS DESPESAS 2.272.987 1.698.164 -25,29% -574.823

DIVERSAS DESP. DE CUSTEIO 77.685 75.514 -2,79% -2.171

TOTAL 18.354.800 18.121.656 -1,27% -233.144




6

GRAFICO 3 - ANÁLISE DA DESPESA EMPENHADA NO MÊS


Em março do corrente, foram efetuadas 26 (vinte e seis) transposições de verba.




7

3.4 COMPARATIVO DE ART’S DOS EXERCÍCIOS 2017 E 2018 QUADRO 6 - QUANTIDADE ART

Em Quantidades Fonte: Unidade de Contabilidade

3.5 SUPERÁVIT FINANCEIRO DO EXERCÍCIO DE 2018

Foi apurado SUPERÁVIT FINANCEIRO em maio de 2018 no valor de R$

78.746.111 (setenta e oito milhões, setecentos e quarenta e seis mil, cento e

onze reais).

QUADRO 7 – APURAÇÃO SUPERAVIT/DEFICIT


QTDE QTDE

AC AC

JAN 64.280 64.280 70.161 70.161 9,15% 9,15%

FEV 66.176 130.456 73.570 143.731 11,17% 10,18%

MAR 86.205 216.661 90.350 234.081 4,81% 8,04%

ABR 69.158 285.819 87.357 321.438 26,32% 12,46%

MAI 84.732 370.551 87.749 409.187 3,56% 10,43%

JUN 81.246 451.797 409.187 0,00% 0,00%

JUL 81.118 532.915 409.187 0,00% 0,00%

AGO 91.991 624.906 409.187 0,00% 0,00%

SET 79.735 704.641 409.187 0,00% 0,00%

OUT 86.305 790.946 409.187 0,00% 0,00%

NOV 79.426 870.372 409.187 0,00% 0,00%

DEZ 76.936 947.308 409.187 0,00% 0,00%

TOTAL 947.308 947.308 409.187 409.187

MESES

EXERCICIO 2017 EXERCICIO 2018

QTDE

TOTAL

MÊS

QTDE

TOTAL

MÊS

VARIAÇÃO

PERCENTUAL

NO MÊS ACUM

MÊS DE : MÊS DE :

DESCRIÇÃO Maio-17 Maio-18 Variação R$

ATIVO FINANCEIRO 135.547.691 154.367.571 13,88%

PASSIVO FINANCEIRO 61.511.407 75.621.460 22,94%

SUPERAVIT 74.036.284 78.746.111 6,36%




8

Encontra-se disponível no mês de MAIO/2018, em Aplicações lastreadas em

Títulos Públicos, o montante de R$ 153.072.596 (cento e cinquenta e três

milhões, setenta e dois mil, quinhentos e noventa e seis reais) no Banco do

Brasil e Caixa Econômica Federal e os rendimentos acumulados até

MAIO/2018 no montante de R$ 3.746.281 (três milhões, setecentos e quarenta

e seis mil, duzentos e oitenta e um reais).

3.5.1 DEMONSTRAÇÃO DOS SALDOS BANCÁRIOS DOS EXERCÍCIOS 2017 E 2018

No quadro 8 estão as disponibilidades de conta corrente e aplicações, dos

anos de 2017 e 2018, conforme balancetes aprovados em plenária e

prestações de contas encaminhadas ao CONFEA.

QUADRO 8 – SALDOS BANCÁRIOS


MESES/ANOS 2017 2018

EVOLUÇÃO

% - 17 P/18

TAXA

SELIC

CRESCI

MENTO

REAL

JAN 94.138.410 114.882.993 22,04% -0,58% 21,34%

FEV 132.021.698 159.029.070 20,46% -0,51% 19,85%

MAR 130.464.810 153.514.043 17,67% -0,55% 17,02%

ABR 134.411.248 156.187.266 16,20% -0,52% 15,60%

MAI 134.426.271 153.190.613 13,96% -0,54% 13,35%

SALDOS BANCÁRIOS




9

3.6 ANÁLISE GERENCIAL

Com relação ao crescimento da receita comparativa ao mesmo período de

2017, e levando em consideração a inflação do período de junho/17 a maio de

2018, pelo INPC de 1,76% conforme divulgado pelo IBGE – Instituto Brasileiro

de Geografia e Estatística, apresentado no Quadro 8, constata-se diminuição

na receita operacional de 4,91%, representando uma diminuição no

crescimento real de 6,56%.

Os recebimentos das receitas estão embasados nos valores praticados nas

tabelas de cobranças, elaboradas em consonância com as resoluções

emitidas pelo Confea, conforme demonstrados nos quadros XII e XIII.

Dos valores arrecadados, destaca-se a arrecadação de ARTs com

crescimento real de 0,55%, Anuidade PF teve diminuição no crescimento real

de 16,56%, Anuidade PJ com diminuição no crescimento real de 16,51% e

Dívida Ativa com crescimento de 21,99%. Em “demais receitas”, com 35,06%,

estão consideradas as “receitas diversas de serviços”, “atualização monetária

sobre depósitos judiciais”, “multas de infrações”, “recuperação de despesas”

(cancelamentos de restos a pagar).




10

QUADRO 9 – RECEITAS VERSUS INFLAÇÃO


RECEITAS OPERACIONAIS 2017 2018 Var. %

MENOS INPC

(JUN/17-

MAI/18)

CRESCIMENTO

REAL

A.R.T. 8.406.893 8.601.712 2,32% 1,76% 0,55%

ANUIDADE PF 5.512.113 4.680.430 -15,09% 1,76% -16,56%

ANUIDADE PJ 1.965.020 1.669.482 -15,04% 1,76% -16,51%

RECEITAS DE SERVIÇOS :

INSCRIÇÕES/VISTOS 139.681 141.495 1,30% 1,76% -0,46%

EXPEDIÇÕES CARTEIRAS/CERTIDÕES 597.269 474.514 -20,55% 1,76% -21,93%

DIVIDA ATIVA 817.404 1.014.757 24,14% 1,76% 21,99%

TOTAL REC. OPERACIONAIS 17.438.379 16.582.389 -4,91% 1,76% -6,56%

RECEITAS NÃO OPERACIONAIS :

RECEITAS FINANCEIRAS 1.257.520 789.563 -37,21% 1,76% -38,30%DEMAIS RECEITAS 135.262 185.902 37,44% 1,76% 35,06%

RECUPERAÇÃO DE DESP. COM ART 99.284 51.931 -47,69% 1,76% -48,60%RECEITA DE CAPITAL 0 0

TOTAL REC. NÃO OPERACIONAIS 1.492.066 1.027.396 -31,14% 1,76% -32,33%TOTAL GERAL DA RECEITA 18.930.446 17.609.785 -6,98% 1,76% -8,59%




11

GRÁFICO 4 – CRESCIMENTO REAL DA RECEITA ACUMULADA

Em Percentuais Fonte: Unidade de Contabilidade

Os quadros 10 e 11 demonstram os valores de 2018 aprovados pela Decisão

PL 1758/17 do Confea para cobrança de anuidades de pessoa física e

jurídica, com as opções de pagamento para os meses de janeiro (desconto de

15%), fevereiro-(desconto de 10%) e março, (sem desconto).

QUADRO 10 – PESSOA FISICA





12

QUADRO 11 – PESSOA JURÍDICA


Nos quadros 12 a 15 são demonstrados os quantitativos de Pessoas Físicas e

Jurídicas, tomando-se como base os meses de Maio de 2017 e Maio de 2018.

Nesses quadros, são apresentados o crescimento vegetativo de profissionais

e empresas e o percentual de adimplências e inadimplências. Nota-se um

aumento de 18,25% da inadimplência no mês de Maio de 2018, comparados a

2017 e um crescimento vegetativo de 5,15%, na quantidade de Profissionais

Inscritos, no período.




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QUADRO 12 – PESSOA FISICA NIVEL SUPERIOR

Valores em Qtd Fonte: Unidade de Contabilidade

QUADRO 13 – PESSOA FÍSICA NIVEL MÉDIO


QUADRO 14 – PESSOA FISICA TOTAL GERAL


TOTAIS DE : 2017

ANÁLISE

VERTICAL 2018

ANÁLISE

VERTICAL

EVOLUÇÃO

17 P/18

QUITES 188.753 68,12% 185.198 63,35% -1,88%

PAGTO PARC. 2.740 0,99% 2.942 1,01% 7,37%

SUB-TOTAL 191.493 69,11% 188.140 64,36% -1,75%

NÃO QUITES 85.602 30,89% 104.202 35,64% 21,73%

TOTAL PROF. 277.095 100,00% 292.342 100,00% 5,50%

TOTAIS DE : 2017

ANÁLISE

VERTICAL 2018

ANÁLISE

VERTICAL

EVOLUÇÃO

17 P/18

QUITES 39.724 43,87% 37.337 39,62% -6,01%

PAGTO PARC. 943 1,04% 914 0,97% -3,08%

SUB-TOTAL 40.667 44,91% 38.251 40,59% -5,94%

NÃO QUITES 49.877 55,09% 55.997 59,41% 12,27%

TOTAL PROF. 90.544 144,91% 94.248 140,59% 4,09%

TOTAIS DE : 2017

ANÁLISE

VERTICAL 2018

ANÁLISE

VERTICAL

EVOLUÇÃO

17 P/18

QUITES 228.477 252,34% 222.535 236,12% -2,60%

PAGTO PARC. 3.683 4,07% 3.856 4,09% 4,70%

SUB-TOTAL 232.160 256,41% 226.391 240,21% -2,48%

NÃO QUITES 135.479 149,63% 160.199 169,98% 18,25%

TOTAL PROF. 367.639 662,44% 386.590 650,39% 5,15%




14

O quadro 15 apresenta o comportamento das anuidades de Pessoa Jurídica.

O percentual de empresas “quites” apresentou queda de 0,79%; “não quites”

apresentou crescimento de 15,89% e houve acréscimo de 79,11% nas

solicitações de parcelamentos registrados no mês de maio de 2018.

QUADRO 15 – PESSOA JURIDICA QUANTITATIVO


Dessa forma, pode-se constatar que a inadimplência tanto de pessoa física

como jurídica, cresceu 17,87% no comparativo de Maio de 2018 contra Maio

de 2017, conforme quadro 16.

QUADRO 16 – INADIMPLÊNCIA PESSOA JURIDICA E PESSOA FÍSICA


mai-17 mai-18

TOTAIS DE : QUITES

PAGTO

PARC

NÃO

QUITES TOTAIS QUITES

PAGTO

PARC

NÃO

QUITES TOTAIS

FAIXA 1 16.380 152 15.159 31.691 16.302 247 17.392 33.941

FAIXA 2 5.587 74 4.995 10.656 5.843 159 5.934 11.936

FAIXA 3 2.406 26 1.901 4.333 2.301 47 2.244 4.592

FAIXA 4 2.105 20 1.692 3.817 2.036 28 1.894 3.958

FAIXA 5 1.194 12 748 1.954 1.118 16 881 2.015

FAIXA 6 1.487 5 630 2.122 1.427 15 755 2.197

FAIXA 7 1.920 3 872 2.795 1.807 11 1.028 2.846

TOTAL EMP. 31.079 292 25.997 57.368 30.834 523 30.128 61.485

VARIAÇÃO PERCENTUAL -0,79% 79,11% 15,89% 7,18%

PF E PJ 2017 2018 VARIAÇÃO %

FÍSICA 135.479 160.199 18,25%

JURÍDICA 25.997 30.128 15,89%

TOTAL 161.476 190.327 17,87%




15

O quadro 17 reflete as principais variações ocorridas com a Despesa

Empenhada, no mês de maio de 2018:

Em 2017 a rubrica Benefícios a Pessoal apresentou resultado

negativo devido a transposições efetuadas e também anulação de

saldo de empenho;

A variação na rubrica Despesas de Capital refere-se a aquisição

de equipamento de iluminação no valor de R$ 3.909,00;

Na rubrica de “Material de Consumo” a variação refere-se a

compra de material de informática, que não ocorreu em 2017;

A queda na rubrica “Convênios c/ Associações – Uso e Espaço”

se deve porque em 2017 os valores foram empenhados ao longo do

ano. Enquanto que em 2018 os empenhos ficaram mais

concentrados nos meses de janeiro e fevereiro, ficando somente os

saldos remanescentes para empenho nos demais meses;

Em “Tributos e Despesas Bancárias” houve aumento referente a

despesas judiciais devida por conta de vários processos no mês de

maio/18;

Na rubrica “Demais despesas correntes” o principal motivo de

aumento refere-se a acertos de repasses de honorários de

sucumbência dos meses de março, abril e maio/18.




16

QUADRO 17 – VARIAÇÃO MENSAL DA DESPESA

Em Reais Fonte: Unidade de Contabilidade

DESPESAS CORRENTES : 2017 2018 Var. %

MENOS

INPC

(JUN/17-

MAI/18)

CRESCIMEN

TO REAL

REMUNERAÇÃO PESSOAL 4.982.624 5.458.379 9,55% 1,76% 7,65%ENCARGOS PATRONAIS 1.619.406 1.696.514 4,76% 1,76% 2,95%

BENEFÍCIOS A PESSOAL -1.200.000 340.651 -128,39% 1,76% -127,90%

BENEFÍCIOS ASSISTENCIAIS 380.802 389.176 2,20% 1,76% 0,43%

MATERIAL DE CONSUMO 5.448 60.872 1017,27% 1,76% 997,93%

DIÁRIAS COM CONS./COLAB./INSP. 1.142.949 591.503 -48,25% 1,76% -49,14%

DIÁRIAS COM FUNCIONÁRIOS 315.930 207.942 -34,18% 1,76% -35,32%

LOCOMOÇÃO-CONS./COLAB./INSP. 757.060 561.172 -25,87% 1,76% -27,16%

LOCOMOÇÃO FUNCIONÁRIOS 59.610 38.515 -35,39% 1,76% -36,51%

SERVICOS TERCEIROS - PESSOAS JURÍDICAS 4.560.043 4.175.228 -8,44% 1,76% -10,02%

CONVÊNIOS C/ASSOCIAÇÕES - USO E ESPAÇO 1.525.392 261.893 -82,83% 1,76% -83,13%

TRIBUTOS E DESPESAS BANCÁRIAS -2.411 10.924 -553,11% 1,76% -545,26%

CONTRIBUIÇÕES - COTA CONFEA E MUTUA 4.051.434 3.960.866 -2,24% 1,76% -3,93%

REPASSE DE ARTs PARA ASSOCIAÇÕES 0 0 1,76%DEMAIS DESPESAS CORRENTES 156.502 363.624 132,34% 1,76% 128,32%

TOTAL DESPESAS CORRENTES 18.354.790 18.117.259 -1,29% 1,76% -3,00%

DESPESAS DE CAPITAL : 10 4.397 43870,00% 1,76% 43108,66%INVESTIMENTOS 10 4.397 43870,00% 1,76% 43108,66%

SOFTWARES 0 0 1,76%

TOTAL DESPESA EMPENHADA 18.354.800 18.121.656 -1,27% 1,76% -2,98%




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GRÁFICO 5 – CRESCIMENTO REAL DA DESPESA ACUMULADA


Deliberação: Após APRECIAÇÃO de todos os documentos apresentados e esclarecidas as

variações decorrentes sobre o resultado financeiro, a Comissão considera

cumpridas as formalidades da lei, conforme Regimento Interno, art.140 e 141,

incisos III, V e VI, Seção VI referente ao BALANCETE DE MAIO DE 2018,

objeto do processo C-59/2018, que em seguida deverá ser encaminhado para

apreciação e deliberação do Plenário na Sessão de 09 de Agosto de 2018.




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4 ENCERRAMENTO

Nada mais havendo para relatar, a Comissão encerrou seus trabalhos,

lavrando a presente Ata assinada por todos participantes.

São Paulo, 25 de julho de 2018.

Itamar Rodrigues Arlei Arnaldo Madeira Eng. Mecânico Eng. Agrônomo Coordenador Coordenador Adjunto Joni Matos Incheglu João Fernando Custodio da Silva Eng. Civil Eng. Cartógrafo AUSÊNCIA JUSTIFICADA

Maurício Cardoso Silva Ademar Salgosa

Eng. de Seg. do Trab. e Eng. Metal. Eng. Químico Funcionários de Apoio a Comissão: Janaina Macedo Calvo Chefe da Unidade de Contabilidade

UCO/DFI/SUPGER José Roberto Cici Nelson Oliveira Silva Analista Contábil Financeiro – Analista Administrativo UCO/DFI/SUPGER UPC/DFI/SUPGER

ata da 6ª reuniÃo ordinÁria da comissÃo de orÇamento …

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