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Apresentação A.G.O. – 24/08/2017

DIRETORIA FINANCEIRA

<< Demonstrativo econômico-financeiro >>

Ano 2016 /2017 - Plano 2017/2018

Apresentação A.G.O. - 08/2017

1

Diretoria Financeira

1- Fechamento Ano 2016 / 2017

2- Planejamento 2017 / 2018

3- Outros

Apresentação A.G.O. - 08/2017 2

1- Fechamento econômico-financeiro


Demonstrativo anual – Ano 2016/2017


abr/16 mai/16 jun/16 jul/16 ago/16 set/16 out/16 nov/16 dez/16 jan/17 fev/17 mar/17 Total 16/17 %

1 Taxa de contribuições / pensionistas 928,44 923,44 73,00 657,00 1.520,83 584,00 - 8.190,00 42.072,21 3.368,00 1.292,00 1.916,01 61.524,93 60%

2 Receitas Financeiras (CDB) 338,95 355,88 371,58 359,98 397,18 364,02 345,36 344,39 561,55 403,21 264,21 340,64 4.446,95 4%

3 Plano Odontológico 2.587,04 2.534,60 2.639,48 2.604,52 2.639,48 2.656,96 2.908,53 2.908,53 2.908,53 2.927,54 2.813,48 2.927,54 33.056,23 32%

4 Despesas Recuperadas (Item 13 abaixo) 259,65 190,00 - - - - 2.268,00 1.512,00 - - - 4.229,65 4%

5 Outras Receitas - - - - - - - - - - 0%

TOTAL RECEITAS 3.854,43 4.073,57 3.274,06 3.621,50 4.557,49 3.604,98 3.253,89 13.710,92 47.054,29 6.698,75 4.369,69 5.184,19 103.257,76 100%

Variação mensal - Receita 5,7% -19,6% 10,6% 25,8% -20,9% -9,7% 321,4% 243,2% -85,8% -34,8% 18,6% 99.028,11 96%

1 Plano Odontológico 2.709,40 2.587,04 2.639,48 2.674,44 2.639,48 2.908,53 2.908,53 2.889,52 2.908,53 2.908,53 2.889,52 2.870,51 33.533,51 35%

2 Salários e 13o. 880,00 880,00 880,00 880,00 880,00 880,00 880,00 880,00 1.818,67 1.126,06 937,00 937,00 11.858,73 12%

3 Contribuição ao INSS 224,40 224,40 224,40 224,40 224,40 224,40 224,40 224,40 463,75 287,14 238,94 238,92 3.023,95 3%

4 Contribuição FGTS 70,40 70,40 70,40 70,40 70,40 70,40 70,40 105,60 110,29 90,08 74,96 74,96 948,69 1%

5 PIS sobre Folha de Pagamento 8,80 8,80 8,80 8,80 8,80 8,80 8,80 8,80 18,19 11,26 9,37 9,37 118,59 0%

6 Material de escritorio/Matl. de Consumo 103,10 120,00 49,90 - 32,90 - 114,00 150,00 95,40 24,90 - 171,00 861,20 1%

7 Despesas Diversas 125,80 - 50,00 20,82 210,50 165,00 6,40 - 134,70 - - 311,98 1.025,20 1%

8 Alugueis 902,60 902,60 902,60 902,60 902,60 902,60 902,60 902,60 902,60 902,60 902,60 902,60 10.831,20 11%

9 Correio 487,55 - 262,65 81,40 135,15 155,55 8,80 - 651,20 136,00 - 214,80 2.133,10 2%

10 Bens de Pequeno Valor - - - - - 199,00 - - - - - 199,00 0%

11 Ass. Site - Internet - 59,80 29,90 29,90 108,90 29,90 29,90 29,90 29,90 - 59,80 407,90 0%

12 Locações (reunião associados) - - - - - - - - - - - - 0%

13 Passeios (Associados) 705,00 824,00 - - - - - - - - 695,00 2.224,00 2%

14 Honorários Contábeis/Auditoria 724,00 724,00 724,00 724,00 724,00 724,00 724,00 724,00 724,00 724,00 724,00 724,00 8.688,00 9%

15 Lanches e Refeições - - - - - - 1.134,60 5.672,00 - - - 6.806,60 7%

16 Combustível/Estacionamento 205,00 - 426,00 205,00 205,00 205,00 205,00 - 410,00 180,00 - 410,00 2.451,00 3%

17 Contribuições a outras Entidades 200,00 - 200,00 - - - - - 200,00 - 1.250,00 1.850,00 2%

18 Reunião com associados 250,00 - - - - 250,00 598,00 - 851,00 - 344,16 - 2.293,16 2%

19 Manutenções 190,00 190,00 390,00 190,00 190,00 190,00 190,00 190,00 190,00 190,00 190,00 190,00 2.480,00 3%

20 Telefone 75,96 86,68 97,10 89,13 81,76 85,05 55,18 164,91 125,98 72,25 106,88 90,58 1.131,46 1%

21 Impostos e Taxas Diversas - 16,05 143,44 - 188,67 50,35 - - - - - 398,51 0%

22 Juros e multas - - - - - - - - - - - - 0%

23 Despesas bancarias 67,75 67,05 73,65 91,20 112,58 73,05 49,47 1.172,04 178,23 169,54 868,55 101,37 3.024,48 3%

24 Despesas com Hospitalidades e Brindes - - - - - - - - - - - - 0%

TOTAL DESPESAS 7.024,76 6.765,97 7.698,83 6.535,53 6.447,47 7.139,95 7.224,83 8.576,37 15.284,44 7.052,26 7.285,98 9.251,89 96.288,28 100%

Variação mensal - Despesas -3,7% 13,8% -15,1% -1,3% 10,7% 1,2% 18,7% 78,2% -53,9% 3,3% 27,0% 92.058,63

SUPERAVIT / DEFICIT 3.170,33- 2.692,40- 4.424,77- 2.914,03- 1.889,98- 3.534,97- 3.970,94- 5.134,55 31.769,85 353,51- 2.916,29- 4.067,70- 6.969,48

Demonstrativo

C:/Users/Rogerio/Documents/AAPS Controle Economico-Financeiro 2016-2017.xlsx

Resumo – Ano 2016/2017


5

14/15 15/16 16/17 FC 16/17 Plano 16/17

1 Taxa de contribuições pens ionis tas 52.451,10 59.496,87 61.524,93 61.480,92 62.300,00 775,07- -1,2%

2 Receitas Financeiras (CDB) 4.156,07 4.829,55 4.446,95 4.306,31 5.000,00 553,05- -11,1%

3 Plano Odontológico 31.279,78 32.073,50 33.056,23 32.942,17 34.300,00 1.243,77- -3,6%

4 Despesas Recuperadas - - - - -

5 Outras Receitas 17,93 - - -

TOTAL RECEITAS 87.904,88 96.399,92 99.028,11 98.729,40 101.600,00 2.571,89- -2,5%

Variação anual 9,7% 2,7% 2,4% 5,4%

1 Plano Odontológico 31.349,53 32.550,88 33.533,51 33.552,52 34.300,00 766,49- -2,2%

2 Salários e 13o.

3 Contribuição ao INSS

4 Contribuição FGTS

5 PIS sobre Folha de Pagamento

6 Materia l de escri torio/Matl . de Consumo 2.403,52 2.584,30 861,20 790,20 2.800,00 1.938,80- -69,2%

7 Despesas Diversas 675,15 2.436,27 1.025,20 1.713,22 - 1.025,20

8 Alugueis 10.831,20 10.831,20 10.831,20 10.831,20 12.000,00 1.168,80- -9,7%

9 Correio 1.882,55 1.605,58 2.133,10 2.018,30 1.800,00 333,10 18,5%

10 Bens de Pequeno Valor 199,00 199,00 700,00 501,00- -71,6%

11 Ass . Si te - Internet 1.058,95 407,90 407,10 2.500,00 2.092,10- -83,7%

12 Locações (reunião associados)

13 Passeios (Associados)

18 Reunião com associados

15 Lanches e Refeições

16 Honorários Contábeis/Auditoria 8.688,00 8.688,00 8.688,00 8.688,00 9.400,00 712,00- -7,6%

14 Combustível/Estacionamento 1.860,00 2.563,00 2.451,00 2.041,00 2.800,00 349,00- -12,5%17 Contribuições a outras Entidades

24 Despesas com Hospita l idades e Brindes

19 Manutenções 1.980,00 2.095,00 2.480,00 2.480,00 2.500,00 20,00- -0,8%

20 Telefone 800,99 931,33 1.131,46 1.140,88 1.000,00 131,46 13,1%

21 Impostos e Taxas Diversas 300,78 273,05 398,51 398,51 400,00 1,49- -0,4%

22 Juros e multas 0,14 10,95 - - - -

23 Despesas bancarias 1.508,25 1.482,20 3.024,48 3.023,11 1.800,00 1.224,48 68,0%

TOTAL DESPESAS 86.203,86 89.656,33 92.058,63 92.642,66 99.300,00 7.241,37- -7,3%

Variação anual 4,0% 2,7% 3,3% 10,8%

24 SUPERAVIT / DEFICIT 1.701,02 6.743,59 6.969,48 6.086,74 2.300,00 4.669,48 203,0%

Delta Ano 16/17 x Plano 16/17

-12,4%

1.450,00- -43,9%2.150,00

8.100,00

3.300,00

49,96

1.005,89-

16.010,51 13.282,54 14.607,23 15.949,96

6.897,06 6.325,04 7.094,11 7.199,11

0,3%

Demonstrativo

15.900,00

2.685,20 2.672,30 1.850,00



Receitas – Ano 2016/2017

87.904,88

96.399,92

99.028,11 98.729,40

101.600,00

14/15 15/16 16/17 FC 16/17 Plan 16/17

14/15 15/16 16/17 FC 16/17 Plan 16/17

-2,5%

+2,7%

+5,4%


AAPS Controle Economico-Financeiro 2016-2017.xlsx

Despesas – Ano 2016/2017

86.203,86

89.656,33

92.058,63 92.642,66

99.300,00

14/15 15/16 16/17 FC 16/17 Plan 16/17

14/15 15/16 16/17 FC 16/17 Plan 16/17

+ 2,7%

- 7,3%

+ 10,8%



Resultado – Ano 2016/2017

1.701,02

6.743,59 6.969,48

6.086,74

2.300,00

14/15 15/16 16/17 FC 16/17 Plan 16/17

14/15 15/16 16/17 FC 16/17 Plan 16/17



Resumo – Ano 2016/2017

87.904,88 96.399,92 99.028,11 98.729,40 101.600,00

86.203,86 89.656,33 92.058,63 92.642,66 99.300,00

1.701,02 6.743,59 6.969,48 6.086,74 2.300,00

14/15 15/16 16/17 FC 16/17 PLAN 16/17

Receita Despesas Resultado


9


Delta Ano 2016/2017 x Plano 2016/2017


Natureza das Despesas – Ano 2016/2017

27%

73%

Desp. Variável x Fixa

Variável Fixa


81%

19%

Desp. Operação x Eventos & Associados

Operação

Eventos &Associados

Infra & Serviços 44%

Pessoal (1) 32%

Bancárias 5%

investimentos 0%

Abertura Despesas Operação


Evolução CAIXA – Ano 2016/2017



Evolução Associados x Aposentados

722 766

814

887

962

1025 1079

305 345

353 359 363 367 363

0

200

400

600

800

1000

1200

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

PREVI

AAPS

Fev/17


Grau de participação de Associados x Aposentados

684 722

766 814

887

962 1025

1079

42% 42% 45% 43% 40% 38% 36% 34%

0

200

400

600

800

1000

1200

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

AAPS %

PREVI

977

Fev/17


Inadimplência - Ano 2016/2017

122

66

56

33

23

13 10 10 9

Qu

nat

idad

e d

e A

sso

ciad

os

13/dez 31/dez 31/jan 28/fev 31/mar 30/abr 31/mai 30/jun 30/jul

Inadimplentes 122 66 56 33 23 13 10 10 9


AAPS - Farol 2016-2017 8.3.17.xlsx

Parecer Conselho Fiscal – Ano 2016/2017


https://www.dropbox.com/s/c3hgzm5y4m7qt6h/CF%20Parecer%202016%202017.pdf?dl=0

C:/Users/Rogerio/Documents/AAPS - CF 2016-2017.pdf

https://www.dropbox.com/s/c3hgzm5y4m7qt6h/CF Parecer 2016 2017.pdf?dl=0

2 - Planejamento econômico-financeiro


Premissas para o Plano 2017/2018

1 IPCA 2017 = < 4% e IPCA 2018 = < 5%.

2 Reajuste da anuidade para 2017/2018 = + 6,5% (Reajuste anual em 2017 do benefício (6,58%).

3 Planejamento do resultado = Zero!

4 Inadimplência de < 5%.

5 Aumento real do quadro de associados para 2017/2018 em +10 pessoas (excluídos as baixas planejadas = 11). Plano de ação para novos associados em andamento!

6 Consideração de alguns aumentos de despesas acima da inflação (ex. Despesas bancárias, aluguel e etc.).

7 Foi retirado a compra de um Notebook, e planejada uma verba para a compra de impressora nova (Modelo Ativo fixo - depreciação).

8 Aumento maior em despesas relacionadas aos associados (News letter, e etc...).

9 Aumento da contribuição espontânea em ~ +10% em relação a 2016.

10 Manter a reserva estratégica no saldo do caixa com alcance equivalente entre 3/5 meses (Novembro).


Resumo – Plano 2017/2018


22

14/15 15/16 16/17 Plan 17/18 Plano 17/18 x Ano 16/17

1 Taxa de contribuições pens ionis tas 52.451,10 59.496,87 56.838,14 61.135,55 4.297,41 7,6%

2 Receitas Financeiras (CDB) 4.156,07 4.829,55 4.446,95 4.000,00 446,95- -10,1%

3 Plano Odontológico 31.279,78 32.073,50 33.056,23 34.000,00 943,77 2,9%

4 Despesas Recuperadas (Item 18 abaixo) - - - -

5 Outras Receitas 17,93 4.686,79 1.872,00 2.814,79- -60,1%

TOTAL RECEITAS 87.904,88 96.399,92 99.028,11 101.007,55 1.979,44 2,0%

Variação anual 9,7% 2,7% 2,0%

1 Plano Odontológico 31.349,53 32.550,88 33.533,51 34.000,00 466,49 1,4%

2 Salários e 13o.

3 Contribuição ao INSS

4 Contribuição FGTS

5 PIS sobre Folha de Pagamento

6 Materia l de escri torio/Matl . de Consumo 2.403,52 2.584,30 861,20 904,26 43,06 5,0%

7 Despesas Diversas 675,15 2.436,27 1.025,20 1.076,25 51,05 5,0%

8 Alugueis 10.831,20 10.831,20 10.831,20 11.914,32 1.083,12 10,0%

9 Correio 1.882,55 1.605,58 2.133,10 2.539,76 406,66 19,1%

10 Bens de Pequeno Valor (Depreciação Impressora) 199,00 300,00 101,00 50,8%

11 Ass . Si te - Internet (media post) 1.058,95 407,90 428,30 20,40 5,0%

12 Locações (reunião associados) (Reunião CO)

13 Passeios (Associados) - (Locação de VANS)

18 Reunião com associados (Desp. Plaestras , videos e etc.)

15 Lanches e Refeições (Jantar Fina l ano)

14 Honorários Contábeis/Auditoria 8.688,00 8.688,00 8.688,00 9.556,80 868,80 10,0%

16 Combustível/Estacionamento 1.860,00 2.563,00 2.451,00 2.549,04 98,04 4,0%17 Contribuições a outras Entidades

24 Despesas com Hospita l idades e Brindes (Cart. Folder)

19 Manutenções (Transpiração) 1.980,00 2.095,00 2.480,00 2.800,00 320,00 12,9%

20 Telefone 800,99 931,33 1.131,46 1.210,66 79,20 7,0%

21 Impostos e Taxas Diversas 300,78 273,05 398,51 414,45 15,94 4,0%

22 Juros e multas 0,14 10,95 - 750,00 750,00

23 Despesas bancarias 1.508,25 1.482,20 3.024,48 3.326,93 302,45 10,0%

TOTAL DESPESAS 86.203,86 89.656,33 92.058,63 101.007,55 8.948,92 9,7%

Variação anual 4,0% 2,7% 9,7%

24 SUPERAVIT / DEFICIT 1.701,02 6.743,59 6.969,48 - 6.969,48- -100%

Demonstrativo

13.282,54 14.607,23 15.949,96 17.066,46 7,0%1.116,50

143,2%

6.897,06 6.325,04 7.094,11 7.670,33 576,22 8,1%

2.685,20 2.672,30 1.850,00 4.500,00 2.650,00

C:/Users/Rogerio/Documents/AAPS - Plano economico-financeiro 2017-2018.xlsx

Receitas – Plano 2017/2018

87.904,88

96.399,92

99.028,11 101.007,55

80.000,00

85.000,00

90.000,00

95.000,00

100.000,00

105.000,00

14/15 15/16 16/17 Plan 17/18

+ 2,7%

+ 14,9%

+ 2,0%


AAPS - Plano economico-financeiro 2017-2018.xlsx

Despesas – Plano 2017/2018

86.203,86

89.656,33

92.058,63

101.007,55

70.000,00

75.000,00

80.000,00

85.000,00

90.000,00

95.000,00

100.000,00

105.000,00

14/15 15/16 16/17 Plan 17/18

+ 2,7%

+ 17,2%

+ 9,7%



Resultados – Plano 2017/2018

1.701,02

6.743,59

6.969,48

0

-

1.000,00

2.000,00

3.000,00

4.000,00

5.000,00

6.000,00

7.000,00

8.000,00

14/15 15/16 16/17 Plan 17/18



Resumo - Plano 2017/2018

87.904,88 96.399,92

99.028,11 101.007,55

86.203,86 89.656,33 92.058,63

101.007,55

1.701,02 6.743,59 6.969,48

0 -

20.000,00

40.000,00

60.000,00

80.000,00

100.000,00

120.000,00

14/15 15/16 16/17 Plan 17/18

Receitas

Despesas

Resultados



Delta – Plano 2017/2018 x Ano 2016/2017


Delta Receitas – Plano 2017/2018 x Ano 2016/2017


Delta Despesas - Plano 2017/2018 x Ano 2016/2017


Evolução Associados x Aposentados - Plano 2017/2018


722

766 814

887

962 1025

1079

0

305 345

353 359 363 367 363 362

0

200

400

600

800

1000

1200

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

PREVI

AAPS

% taxa AAPS x IPCA x Despesa 2017/2018

< 5,00%

0 0 0 0

6,50%

9,70%

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017* 2018*

IPCA % TAXA % Plan 17/18 %



Evolução CAIXA – Plano 2017/2018

(40.000,00)

(20.000,00)

-

20.000,00

40.000,00

60.000,00

80.000,00

100.000,00

Saldo Mar/17

Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez Jan Fev Saldo Mar/18



3 - Atividades & Metas – Comparativo rentabilidade


Atividades e Metas – Anos 2016/2017 e 2017/2018

Datas

Início Conclusão

1 Manter o orçamento equilibrado (conforme AGO de 07/06/16). 2016/17 2016/17

2 Manter a taxa de inadimplência em no máximo 5% (conforme AGO de 07/06/16). 2016/17 2016/17

3 Análise e revisão do todas as planilhas de controle econômico-financeiro (Demonstrativo). jul/16 jul/16

4 Elaboração de gráficos para acompanhamento econômico-financeiro. jul/16 ago/16

5 Análise e revisão do planejamento anual FY 2016-2017 (FC e RFC) . jul/16 ago/16

6 Ação junto aos associados que se encontram ainda com os boletos da tx anual 2015/2016, em abertos. jul/16 ago/16

8 Avaliar taxa de Adm. e /ou demais despesas bancárias cobradas pelo Bradesco (ex. boleto e etc...). ago/16 set/16

9 Buscar novas formas e ações para o aumento de receita, sem ser pelo aumento do valor da taxa anual, tais como: 2016/17 2016/17

9.1 > Verificar isenção de IR no caso de doações financeiras à AAPS (marfin Contábil). jul/16 ago/16

9.2 > Elaborar nova campanha para novos associados (Ação assumida pelo o Grupo Novos associados). ago/16 mar/17

9.3 > Campanha para o aumento das contribuições espontânea. ago/16

10 Avaliar regime contábil utilizado pela AAPS entre: regime de Competência e regime de Caixa (Marfin Contábil). nov/16 nov/16

11 Comparativo de rentabilidade da Previ e demais ex-empresas do Grupo (Nokia e Unify). jan/17 abr/17

12 Avaliar transferência da conta para outro banco comercial (ex. Itaú, Santander), e verificar se há vantagens de tarifas. jan/17

13 Reavaliar mudança da data de vencimento da anuidade de Dezembro para outro mês (ex. antecipar para outro mês)? jan/17

14 Campanha para pagto anuidade (Taxa) por DOC / TED (redução de custos emissão e pagamento de boletos). jan/17

15 Revisar nomes das contas das receitas e despesas do demonstrativo contábil. mar/17

16 Avaliar posição atual da aplicação bancária (CDB). mai/17


40

Comparativo de rentabilidade - 2017


Unify Previ Siemens Nokia

Itaú Bradesco Conservador Moderado Agressivo Bradesco CDI IPCA

jan/17 1,13% 0,94% 1,80% 1,80% 1,80% 1,22%

fev/17 1,07% 1,11% 1,79% 1,79% 1,79% 1,34%

mar/17 1,06% 1,05% 1,03% 1,03% 1,03% 1,04%

abr/17 0,70% 0,71% 0,50% 0,50% 0,50% 0,61%

mai/17 0,77% 0,65% -0,14% -0,14% -0,14% 0,54%

jun/17 0,83% 0,85% 0,73% 0,73% 0,73% 0,71%

jul/17 1,11% 1,11% 2,11% 2,11% 2,11% 1,32%

ago/17

set/17

out/17

nov/17

dez/17

Acumulado 6,9% 6,6% 8,1% 8,1% 8,1% 7,0% 6,49% 1,43%

Alc. % s/ CDI 105,74% 101,67% 124,28% 124,28% 124,28% 107,50%

C:/Users/Rogerio/Documents/Comparativo Previ Siemens x Unify x Nokia.xlsx

F I M !
