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Recife/PE, novembro de 2014
ExecPrev
SumárioObjetivos
Aspectos Legais
Governança
Participantes & Contribuição
Benefícios & Institutos
Regime de Tributação
Investimentos
Adesão ao Funpresp-Exe
2
Aspectos Legais
1. EC nº 41, de 2003 (plano de contribuição definida)
2. Leis Complementares nºs 108 e 109, de 2001
3. Lei nº 12.618, de 2012
4. Decreto nº 7.808, de 2012
5. Portaria PREVIC nº 604, de 22out2012 (estatuto e Convênio de Adesão)
6. Portaria PREVIC n°44, de 31jan2013 (Regulamento do Plano de Benefícios)
7. ON/Orientações Normativas SEGEP/MPOG nº12, de 2013 (kit); 06 e 08, de 2014
3
Papel do Patrocinador/Universidade
CONVÊNIO DE ADESÃO (firmado pelo MPOG em nome de 202 patrocinadores)
1. Divulgar o Plano de Benefícios aos Servidores
2. Obrigatório: Oferecer o plano ao Servidor
1. SIM: FORMULÁRIO DE INSCRIÇÃO (3) -> via RH
2. NÃO: TERMO DE OFERTA
3. Cobrar a contribuição do Servidor e repassar para a Funpresp-Exe
4. Repassar, de forma paritária, a contribuição do Patrocinador
5. Fornecer os dados cadastrais dos Servidores e seus dependentes
4
Regimes de Previdência no Brasil (CF)
Previdência Social
Regime Geral dePrevidência Social
(setor privado, INSS – art. 201)
Regime Próprio dePrevidência Social
(servidores civis – art. 40)
Regime de PrevidênciaComplementar
(facultativo; Capitalização; Contrato - art. 202)
Entidades AbertasPrevidência Complementar
(CNSP/Susep-MF)
Entidades FechadasPrevidência Complementar
(CNPC/Previc-MPS) (s/fins lucrativos)
(servidores públicos civis)
5
Previdência
ComplementarCF, art. 202
Adesão Facultativa, de natureza Contratual
Reservas (capitalização)
Regulamentada por lei complementar
Transparência para o participante
Autônoma em relação ao contrato de trabalho
R$ 1,00 para
R$ 1,00
paridade contributiva R$ 1,00 para R$ 1,00 (EFPC c/patrocínio público)
6
Previdência Complementar no Brasil
Reformas
Constitucionais
EC 20, 1998
EC 41, 2003
EC 47, 2005
Leis Complementares
LC 108, 2001
(U/E/M/DF e EFPC)
LC 109, 2001
(gestão e governança)
Leis
Ordinárias
11.053, 2004
(tributação)
12.154, 2009
(Previc)
12.618, 2012
(Funpresp)
Decretos
4.942, de 2003
(regime disciplinar)
5.685, de 2006
(Coremec)
7.397, de 2010
(Educação Financeira)
Resolução
CMN
3.792, de 2009
(limites prudenciais de investimentos: local e exterior
(10%))
Resoluções CGPC/CNPC
12, 2002 (Instituidor)
06, de 2003
(BPD, Portabilidade)
13, de 2004 (controles internos)
26, de 2008 (superávit)
Avanços Institucionais
7
EC 70, 2012
8
2. Benefício Definido
Valor definido previamente
1. Contribuição DefinidaValor ajustado ao saldo de conta
3. Contribuição Variável (Híbrido)
Benefício Definido(fase benefício)
Contribuição Definida(fase acumulação)
Contribuição Variável
Contribuição Definida
Benefício Definido
Fonte: PREVIC, 2012.
Modalidades dos Planos de Benefícios
Auditoria Interna
Diretoria Colegiada
Conselho Deliberativo (6 – paritário)
Diretor Presidente
Diretor de Investimentos
Diretor de Seguridade
Diretor de Administração
Conselho Fiscal (4 – paritário)
Comitê GestorExec Prev
(6 - paritário)
Execução
Controle Interno
Administração
Assessoramento (CD)
Comitê de Investimentos e Riscos
Comitê GestorLegis Prev
(6 - paritário)
GovernançaFundação de direito privado e natureza pública
Órgão da Administração Indireta, vinculada ao MPOG
9
• 7.329 Adesões -> 25% geral
• 152 Patrocinadores Ativos
• R$ 4,20 milhões de arrecadação/mês
• 9,8% rentabilidade (out2014)
• R$ 110 milhões
• R$ 2,0 milhão em Recursos Portados
– 60 EFPC/PGBL: Funcef, Previ-BB e Petros
A Funpresp em números (até 31out2014)
10
11
Fonte: CGDMS/SEGEP/MPElaboração: Funpresp-Exe.
Taxa de Adesão
62% dos novos
servidores são daEducação.
PeríodoAcima do
TetoAcima 20%
Teto
2013 (fev-dez) 15% 20%
2014 (jan-out) 26% 30%
TOTAL 20% 25%
PATROCINADORES Ingressos Adesões % Adesões
BANCO CENTRAL DO BRASIL 184 139 75,5%
MINISTERIO DO DESENV SOCIAL E COMB FOME 186 139 74,7%
MINIST.DO DESENV.INDUST.E COMER.EXTERIOR 139 99 71,2%
FUNDO NACIONAL DE DESENVOLV. DA EDUCACAO 58 41 70,7%
AGENCIA NACIONAL DE VIGILANCIA SANITARIA 261 181 69,3%
MINISTERIO DO PLANEJ.,ORCAMENTO E GESTAO 90 61 67,8%
AGENCIA NACIONAL DE SAUDE SUPLEMENTAR 80 54 67,5%
FUND COORD APERF PESSOAL NIVEL SUPERIOR 119 80 67,2%
INST.NACIONAL DE EST.E PESQ.EDUCACIONAIS 133 82 61,7%
AGENCIA NAC. DE TRANSPORTES TERRESTRES 127 78 61,4%
MINISTERIO DA FAZENDA 1310 777 59,3%
AGENCIA NAC PETROLEO GAS NAT BIOCOMBUSTI 114 66 57,9%
INSTITUTO NAC. DA PROPRIEDADE INDUSTRIAL 123 71 57,7%
AGENCIA NACIONAL DO CINEMA 86 48 55,8%
MINISTERIO DO TRABALHO E EMPREGO 83 45 54,2%
Taxa de Adesão por Patrocinador – out/2014
12
Fon
te: C
GD
MS/
SEG
EP/M
PEl
abo
raçã
o: F
un
pre
sp-E
xe
50,5%
28,5%
22,3%
15,7%
14,7%
21,1%
18,5%
0,0% 10,0% 20,0% 30,0% 40,0% 50,0% 60,0%
DF
SP
RJ
MG
RS
PR
SC
Adesões/Ingressos por UFs selecionadas (%)
19,5%
21,0%
0,0% 5,0% 10,0% 15,0% 20,0% 25,0%
Femin.
Mascul.
Adesões/Ingressos por Gênero (%)
22,9%
21,1%
19,0%
18,5%
18,0%
0,0% 5,0% 10,0% 15,0% 20,0% 25,0%
Até 24 anos
De 25 a 34 anos
De 35 a 44 anos
De 45 a 54 anos
Acima de 55 anos
Adesões/Ingressos por Faixa Etária (%)
8,8%
18,6%
20,3%
30,1%
23,1%
29,7%
46,6%
52,6%
0,0% 10,0% 20,0% 30,0% 40,0% 50,0% 60,0%
De R$ 4.390,25 a R$ 5.268,29
De R$ 5.268,30 a R$ 6.000,00
De R$ 6.000,01 a R$ 7.000,00
De R$ 7.000,01 a R$ 8.000,00
De R$ 8.000,01 a R$ 9.000,00
De R$ 9.000,01 a R$ 10.000,00
De R$ 10.000,01 a R$ 14.000,00
R$ 14.000,01 em diante
Adesões/Ingressos por Faixa de Remuneração (%)
13
Fonte: CGDMS/SEGEP/MP. Elaboração: Funpresp-Exe.
80% do total das adesões em
06 Estados + DF
Perfil das Adesões
x
14
ÓRGÃO TOTAL %
MINISTERIO DA FAZENDA 494 7,00%
INSTITUTO NACIONAL DE SEGURO SOCIAL 271 3,84%
UNIVERSIDADE FEDERAL FLUMINENSE 239 3,39%
UNIVERSIDADE FEDERAL DO RIO DE JANEIRO 235 3,33%
UNIVERSIDADE FEDERAL DE SANTA CATARINA 189 2,68%
UNIVERSIDADE FEDERAL DA BAHIA 156 2,21%
FUNDACAO UNIVERSIDADE FEDERAL DE SERGIPE 147 2,08%
UNIVERS. TECNOLOGICA FEDERAL DO PARANA 147 2,08%
ADVOCACIA-GERAL DA UNIAO 143 2,03%
FUNDACAO UNIV. FEDERAL DE UBERLANDIA 138 1,96%
DEPARTAMENTO DE POLICIA FEDERAL 136 1,93%
UNIVERSIDADE FED. DO RIO GRANDE DO SUL 131 1,86%
UNIVERSIDADE FEDERAL DE PERNAMBUCO 126 1,79%
UNIVERSIDADE FEDERAL DE SAO PAULO 125 1,77%
UNIV. FEDERAL DE MATO GROSSO DO SUL 112 1,59%
UNIVERSIDADE FEDERAL DE MATO GROSSO 111 1,57%
UNIVERSIDADE FEDERAL DE GOIAS 110 1,56%
UNIVERSIDADE FEDERAL DA PARAIBA 101 1,43%
OUTROS 3.942 55,89%
Total Geral 7.053 100,0%
Perfil das Não Adesões– Servidores Acima do Teto (> R$ 4.390,24) –
Não Adesões por Faixas de Rendaacima de R$ 8.000,00, segundo o Órgão
18 órgãos listados, sendo 14 universidades
OUTROS: 125 órgãos
Fonte: CGDMS/SEGEP/MP.Elaboração: Funpresp-Exe.
Denominação do Cargo Total %
PROFESSOR DO MAGISTERIO SUPERIOR 8.287 35,8%
PROFESSOR ENS BASICO TECN TECNOLOGICO 4.373 18,9%
TECNICO DO SEGURO SOCIAL 1.329 5,7%
POLICIAL RODOVIARIO FEDERAL 527 2,3%
ANALISTA DO SEGURO SOCIAL 399 1,7%
ANALISTA TRIBUTARIO REC FEDERAL BRASIL 367 1,6%
TEC SUPORTE INFRA-ESTRUT DE TRANSPORTES 355 1,5%
TECNICO EM ASSUNTOS EDUCACIONAIS 350 1,5%
TEC INFOR GEOGRAFICAS E ESTATISTICA 324 1,4%
ASSISTENTE EM CIENCIA E TECNOLOGIA 305 1,3%
ESCRIVAO DE POLICIA FEDERAL 3A CLASSE 298 1,3%
PEDAGOGO-AREA 297 1,3%
MEDICO-AREA 284 1,2%
PERITO MEDICO PREVIDENCIARIO 274 1,2%
ADMINISTRADOR 271 1,2%
ANALISTA TECNICO DE POLITICAS SOCIAIS 229 1,0%
ASSISTENTE SOCIAL 218 0,9%
TECNICO 211 0,9%
ANALISTA ADMINISTRATIVO 200 0,9%
PSICOLOGO-AREA 186 0,8%
OUTROS 4.063 17,6%
TOTAL 23.147 100,0%
Perfil das Não Adesões– Servidores Acima do Teto (> R$ 4.390,24) –
Não Adesões por Cargo
Não Adesões por Cargo - 10 Maiores
54,7%
PROFESSOR DO MAGISTERIO
SUPERIOR; 35,8%PROFESSOR ENS BASICO TECN
TECNOLOGICO; 18,9%
TECNICO DO SEGURO SOCIAL;
5,7%
POLICIAL RODOVIARIO
FEDERAL; 2,3%
ANALISTA DO SEGURO SOCIAL;
1,7%
ANALISTA TRIBUTARIO REC FEDERAL BRASIL;
1,6%
TEC SUPORTE INFRA-ESTRUT DE
TRANSPORTES; 1,5%
TECNICO EM ASSUNTOS
EDUCACIONAIS; 1,5%
TEC INFOR GEOGRAFICAS E
ESTATISTICA; 1,4%
ASSISTENTE EM CIENCIA E
TECNOLOGIA; 1,3%
OUTROS; 28,2%
Fonte: CGDMS/SEGEP/MP.Elaboração: Funpresp-Exe.
Categoria Total %
EDUCACAO 15.843 68,4%
OUTROS 3.362 14,5%
AREA SOCIAL 2.459 10,6%
FAZENDA 538 2,3%
MCTI 490 2,1%
AGENCIAS REGULADORAS 363 1,6%
MDIC + INPI 92 0,4%
Total Geral 23.147 100,0%
Perfil das Não Adesões– Servidores Acima do Teto (> R$ 4.390,24) –
Ingressos na Área da Educação
Na Educação, a não adesão (68,4%) é superior aoingresso de servidores da categoria (62,4% do total).
% Mensal % Acumulado
fev 82,1% 82,1%
mar 38,9% 69,1%
abr 36,6% 58,2%
mai 44,7% 53,5%
jun 52,1% 53,3%
jul 46,6% 51,9%
ago 67,5% 53,7%
set 85,0% 56,1%
out 52,3% 55,7%
nov 72,9% 56,9%
dez 69,8% 57,7%
jan 89,2% 59,2%
fev 63,1% 59,6%
mar 63,7% 59,9%
abr 67,7% 60,5%
mai 70,4% 61,1%
jun 54,2% 60,6%
jul 72,2% 61,5%
ago 68,7% 62,3%
set 64,7% 62,4%
out 64,1% 62,4%
Total 62,4%
IngressoSegmento Educação
2014
2013
Não Adesões por Categoria
Fonte: CGDMS/SEGEP/MP.Elaboração: Funpresp-Exe.
Ingressos Adesões Não Adesões % Adesões% Não
Adesões
1 INSTITUTO FEDERAL DE SANTA CATARINA 197 6 191 3,0% 97,0%
2 UNIVERSIDADE FEDERAL DO PIAUI 275 7 268 2,5% 97,5%
3 INSTITUTO FEDERAL DE GOIAS 214 5 209 2,3% 97,7%
4 CENTRO FED.EDUC.TECNOL.CELSO S. FONSECA 140 3 137 2,1% 97,9%
5 INSTITUTO FEDERAL SUL RIO-GRANDENSE 101 2 99 2,0% 98,0%
6 INSTITUTO FEDERAL DE MATO GROSSO 153 3 150 2,0% 98,0%
7 UNIVERSIDADE FEDERAL DO RIO DE JANEIRO 472 9 464 1,9% 98,3%
8 INSTITUTO BENJAMIN CONSTANT 57 1 56 1,8% 98,2%
9 INSTITUTO FEDERAL DE RONDONIA 116 2 114 1,7% 98,3%
10 INSTITUTO FEDERAL DA BAHIA 218 3 215 1,4% 98,6%
11 INSTITUTO FEDERAL DO PIAUI 291 4 287 1,4% 98,6%
12 INSTITUTO FEDERAL DO RIO GRANDE DO NORTE 248 3 245 1,2% 98,8%
13 UNIVERSIDADE FEDERAL DO ACRE 124 1 123 0,8% 99,2%
14 INSTITUTO FEDERAL DE ALAGOAS 143 1 142 0,7% 99,3%
15 COLEGIO PEDRO II 265 1 264 0,4% 99,6%
3.014 51 2.964 1,7% 98,3%
Órgão
TOTAL
Ingressos Adesões Não Adesões % Adesões% Não
Adesões
1 FUNDACAO UNIVERSIDADE FEDERAL DO ABC 76 38 38 50,0% 50,0%
2 UNIVERSIDADE FEDERAL DO CEARA 264 96 168 36,4% 63,6%
3 INSTITUTO FEDERAL DE MINAS GERAIS 140 49 91 35,0% 65,0%
4 UNIVERSIDADE FEDERAL DE SAO PAULO 345 115 230 33,3% 66,7%
5 UNIVERSIDADE FEDERAL DO PARANA 198 66 132 33,3% 66,7%
6 FUNDACAO UNIVERSIDADE FED. DO TOCANTINS 196 63 133 32,1% 67,9%
7 UNIVERSIDADE FEDERAL DE JUIZ DE FORA 368 115 253 31,3% 68,8%
8 UNIVERSIDADE FED. RURAL DO SEMI-ARIDO 183 54 129 29,5% 70,5%
9 CENTRO FED.DE EDUC.TECNOL.MINAS GERAIS 256 73 183 28,5% 71,5%
10 UNIVERS. TECNOLOGICA FEDERAL DO PARANA 369 100 269 27,1% 72,9%
11 FUNDACAO UNIVERSIDADE DE BRASILIA 190 51 139 26,8% 73,2%
12 UNIVERSIDADE FEDERAL DE SANTA MARIA 164 42 122 25,6% 74,4%
13 UNIVERSIDADE FED. DO RIO GRANDE DO NORTE 202 51 152 25,2% 75,2%
14 UNIVERSIDADE FEDERAL DE SANTA CATARINA 426 102 324 23,9% 76,1%
15 UNIVERSIDADE FEDERAL DE SAO CARLOS 152 36 116 23,7% 76,3%
3.529 1.051 2.479 29,8% 70,2%
Órgão
TOTAL
SEGMENTO EDUCAÇÃO– Servidores Acima do Teto (> R$ 4.390,24) –
Fonte: CGDMS/SEGEP/MP.Elaboração: Funpresp-Exe.
15 MAIORES % DE ADESÃO
15 MENORES % DE ADESÃO
EDUCAÇÃO 107 órgãos na base SIAPE 18.107 novos servidores 2.266 adesões (15%) 81 órgãos com + de 100
novos servidores
Ingressos Adesões Não Adesões % Adesões% Não
Adesões
1 UNIVERSIDADE FEDERAL DO OESTE DO PARA 160 0 160 0,0% 100,0%
2 INSTITUTO FEDERAL DO CEARA 112 0 112 0,0% 100,0%
3 INSTITUTO FEDERAL DO RIO DE JANEIRO 106 0 106 0,0% 100,0%
4 INSTITUTO FEDERAL DO AMAZONAS 100 0 100 0,0% 100,0%
5 INSTITUTO FEDERAL DO TOCANTINS 96 0 96 0,0% 100,0%
6 INSTITUTO FED. DO NORTE DE MINAS GERAIS 83 0 83 0,0% 100,0%
7 UNIVERSIDADE FED. SUL SUDESTE DO PARA 78 0 78 0,0% 100,0%
8 INSTITUTO FEDERAL DO AMAPA 66 0 66 0,0% 100,0%
9 INSTITUTO FEDERAL DO SERTAO PERNAMBUCANO 60 0 60 0,0% 100,0%
10 FUND.UNIV.FED.CIENC.SAUDE D PORTO ALEGRE 52 0 52 0,0% 100,0%
11 INSTITUTO FEDERAL DE RORAIMA 45 0 45 0,0% 100,0%
12 INSTITUTO NACIONAL DE EDUCACAO DE SURDOS 43 0 43 0,0% 100,0%
13 INSTITUTO FEDERAL FLUMINENSE 42 0 42 0,0% 100,0%
14 INSTITUTO FEDERAL DO ACRE 17 0 17 0,0% 100,0%
15 INSTITUTO FEDERAL DO MARANHAO 5 0 5 0,0% 100,0%
1.065 0 1.065 0,0% 100,0%
Órgão
TOTAL
SEGMENTO EDUCAÇÃO– Servidores Acima do Teto (> R$ 4.390,24) –
Fonte: CGDMS/SEGEP/MP.Elaboração: Funpresp-Exe.
15 ÓRGÃOS COM 0,0% DE ADESÕES
Quem pode Participar
da Funpresp?
ExecPrev
Aposentadoria
Integral (até 2003) –
última remuneração
Aposentadoria limitada
ao teto do INSS
(R$ 4.390,24)
Aposentadoria
proporcional (a partir
2004) – 80% média das
maiores remunerações
Ingressou antes
de 04 FEV 2013
Ingressou após
04 FEV 2013
CAPÍTULO I
DO PLANO DE BENEFÍCIOS
Art. 1º. O presente Regulamento tem por finalidade dispor sobre o plano
de benefícios previdenciários denominado Plano Executivo Federal,
doravante designado Plano, estruturado na modalidade de contribuição
definida, destinado aos servidores públicos titulares de cargo efetivo do
Poder Executivo Federal e seus respectivos beneficiários.
20
Servidores oriundos dos
Estados, Municípios e DF
(Benefício Especial)
Aposentadoria Integral (até 2003)
Aposentadoria correspondente a média
das 80% maiores remunerações (a partir
de 2004)
Cálculo combina tempo de
Contribuição, idade, tempo de serviço
público e cargo
Reajuste anual pelo
percentual do RGPS
A atual contribuição de 11% sobre a
remuneração, passa a incidir sobre
o teto do INSS (R$ 482,93)
As contribuições recolhidas até o
momento da migração serão
convertidas em Benefício
Especial, que será pago
pela União no
momento da
aposentadoria
Participante
Ativo AlternativoParticipante
Ativo Normal
Servidor que ingressou
antes de 04/FEV/2013
Opção para Migração até 03/FEV/2015 21
• Esteja submetido ao teto do RGPS;• Possua base de contribuição superior ao
teto; e• Contribuição Paritária do Patrocinador.
Participante Ativo Normal
• Possua base de contribuição igual ouinferior ao teto; ou
• Não esteja submetido ao teto do RGPS.
Participante Ativo Alternativo
Os participantes do plano serão classificados em:
Base de contribuição = Vencimento do servidorno cargo efetivo + vantagens pecuniáriaspermanentes.
22
Contribuição Básica(paridade do Patrocinador)
RAP71,47%
Reserva Acumulada pelo Participante
FCBE21,53%
Fundo de Cobertura de Benefícios Extraordinários
PGA7%
Despesas Administrativas
(taxa de carregamento)
Participante Ativo NormalContribuição Básica: 8,5%, 8,0% ou 7,5% do Salário Participação (SP)
23
8,5% + 8,5% = 17,0%(participante) (patrocinador) ( 100% )
Professor Assistente (vcto+RT) – nível 1: R$ 8.740,03 (-) teto (4.390,24) = R$ 4.349,79 (SP) * 8,5% = R$ 369,73Professor Titular (vcto+RT) – nível Único: R$ 15.956,07 (-) teto (4.390,24) = R$ 11.565,83 (SP) * 8,5% = R$ 983,09
Participante Ativo AlternativoSem contrapartida da União
Suplementa a aposentadoria
Valor da contribuição de livre escolha, calculado sobre o
Salário de Participação
Substitui um Plano Privado (PGBL)
Incentivo Fiscal sobre os valores das contribuições
(até 12% mensalmente)
Reserva Acumulada Suplementar
Despesas Administrativas
(taxa de carregamento)
Salário de Participação de livre escolha, variando entre
R$ 1.100,00 e R$ 29.400,00
RAS93%
PGA7%
Pode portar um Plano Privado (PGBL)ou Complementar (entidades fechadas).
Pode fazer contribuições facultativas ededuzir do IRPF mensalmente até olimite de 12% da renda bruta, semcustos. 24
8,5% = 100%(participante)
R$ 1.100,00 (SP) * 7,5% = R$ 83,00
PAR(opcional)
MONGERAL
Invalidez e/ou
Morte
Benefício de Sobrevivência
Aposentadoria Normal e Especial
Aposentadoria por Invalidez
Pensão por Morte
(ativo e assistido)
Benefícios Previdenciários (7)
Benefício Suplementar
25
Be
nef
ício
Mín
imo
:R
$2
09
,88
ou
Paga
men
toÚ
nic
o.
Renda Certa (AN) Renda Vitalícia (BSA)
60 80 IDADE
Aposentadoria Normal
Participante Ativo Normal
Valor inicial
RAP + AEAN Aporte Extraordinário de Aposentadoria NormalFator( Exp; i %)
- Concessão de aposentadoria pelo RPPS
- Voluntária ou Compulsória (art. 40 CF)
- Carência mínima de 5 anos (LC nº 108, de 2001)
Reserva Acumulada pelo Participante
RAP
AEAN
%
Taxa de juros atuarial no prazo da expectativa de vida
26
Benefício por Sobrevivência
Renda Vitalícia
Expectativa de Vida
Tábua de vidaRP – 2000 geracional
FCBE
80% do benefício
Atualizado anualmente(IPCA/IBGE)
Participante Assistido
27
Aposentadoria por Invalidez
8,5%
Média das maiores remunerações base das contribuições• 80% de todo o período contributivo, desde jul/1994
Valor da aposentadoria concedida pelo RPPS
Média percentual da contribuição básica, limitada a 8,5%
Participante Ativo Normal
Valor inicial (13)
Média(BC80%)
RPPS
%MC
Média(BC80%)[ – RPPS ] x %MC
• Concessão AI no RPPS• Carência 12 meses, exceto se por
acidente de trabalho
• Não tem relação com o saldo de conta (RAP)
28
IPCA
Valor inicial (13)
Pensão por Morte
- Concessão pelo RPPS
- existência de beneficiários
- Não tem relação com a RAP
[ Média(BC80%)
8,5%
Participante Ativo Normal
Média das maiores remunerações base das contribuições• 80% de todo o período contributivo
Média(BC80%)
Valor da pensão concedida pelo RPPS
RPPS
Média percentual da contribuição básica, limitada a 8,5%%MC
Reposição de Renda (CF), corrigida pelo IPCA/IBGE
70%
– RPPS ] x % MC x 70%
29
ColetivosIndividuais
Reserva Acumulada Suplementar – RAS
Recursos Portados de EAPC (CRPA)
Recursos Portados de EFPC (CRPF)
Contribuições Facultativas (CCF)
Contribuições Alternativas (CCA)
Contas
Reserva Acumulada pelo Participante – RAP
ContasParticipante (CPART)
Patrocinador (CPATR)
Fundo de Recursos não Resgatados
(sobras de resgates; extinção de benefícios)
Fundo de Benefícios Extraordinários – FCBE
Aporte Extraordinário de
Aposentadoria Normal (AEAN)
Aporte Extraordinário de
Aposentadoria por Invalidez (AEAI)
Aporte Extraordinário por Morte do
Participante Ativo (AEMAt)
Aporte Extraordinário por Morte do
Participante Assistido (AEMAss)
Benefício por Sobrevivência do
Assistido
Contas, Reservas e Fundos
30
Plano de Custeio
RAP
FCBE
PGATaxa de
Administração0%
31
Manter-se no Plano
Retirar-se do Plano
Portabilidade• Cessar o Vínculo Funcional
• Cessar a Contribuição
• Retirar-se do Plano
• Opção por transferir os recursos
para outro plano previdenciário • Valor contempla Contribuições do
Participante e do Patrocinador
32
Contas Individuais
Reserva Acumulada pelo Participante - RAP
Reserva Acumulada Suplementar - RAS
Contribuições do Participante
Instituto ResgateValor
Contribuições do Patrocinador% Calculado sobre a RAP – Conta Patrocinador
Voltar
33
Durante a Contribuição
Durante o Recebimento
do Benefício
Dedução de até 12% dos
Rendimentos Tributáveis
Dedução aplicada ao cálculo dos
rendimentos tributáveis do servidor,
mensalmente, conforme o valor da
contribuição.
O Participante pode efetuar contribuiçõesfacultativas para utilizar todo o limite de 12% darenda tributável e efetuar o ajuste naDeclaração Anual do IRPF.
Contribuição Facultativa
Benefício Fiscal
Opção efetuada na adesão
Regime ProgressivoAlíquota crescente, conforme o
valor do rendimento
.
Regime RegressivoAlíquota decrescente, conforme o
tempo de contribuição
.
34
Custo de Administração da Funpresp
35
(taxa de carregamento: limite de 9% das contribuições/benefícios)
(taxa de administração: limite de 1% dos ativos financeiros)
36
Comparativo - Custo de Administração
0,00
20000,00
40000,00
60000,00
80000,00
100000,00
120000,00
140000,00
160000,001
20
39
58
77
96
11
5
13
4
15
3
17
2
19
1
21
0
22
9
24
8
26
7
28
6
30
5
32
4
34
3
36
2
38
1
40
0
41
9
43
8
Funpresp (RAP) PGBL
Funpresp-Exe X PGBL- 35 anos de contribuição- contribuição mensal Funpresp R$ 200,00 e PGBL R$ 200,00- Funpresp - taxa carregamento: 7% e tx. adm: 0%- PGBL - taxa carregamento: 3% e tx. adm: 3% - taxa de rentabilidade estimada: 4% aa
- Diferença - Funpresp/PGBL: 20%
Investimentos37
• Princípios: retorno, segurança, liquidez, solvência e transparência
• Qualificação e certificação na seleção de Dirigentes e Gestores
• Gestão de Ativos e Passivos (ALM)
• Política de Investimentos
• Gestão de Riscos
• PARTICIPANTE poderá escolher o PERFIL DE INVESTIMENTOS
• Carteira própria e/ou terceirizada
• Diretrizes e Limites prudenciais estabelecidos pelo CMN
• Limite por IF: até 20% dos recursos, vedada ligação societária
• Contratação por Licitação com prazo máximo de 5 anos
• Administradores externos: solidez, porte, experiência e custos
compatíveis
• Governança: Paritária; PCD (não tem déficit)
• Gestão: Fundação Privada
• Fiscalização: PREVIC; Patrocinador; MPU (crimes); TCU;
Regulação: CNPC/MPS; regime disciplinar
• Prestação de Contas: Política de Investimentos; Auditoria
Atuarial; Auditoria Contábil
• Transparência: Relatório Anual; extrato on-line; Informações
mensais à PREVIC
Aplicação de Recursos
Gestão Financeira
Segurança
38
BB Funpresp FI Multimercado Excl - 0,20%a.a
Caixa Funpresp Multmercado Excl - 0,05%a.a
3939
41
Funpresp-Exe
Plano ExecPrevR$ 48,817 milhões (18fev)
Plano LegisPrevR$ 8,6 milhões (SF – 21mai )
R$ 4,3 milhões (TCU – 06jun)
R$ 12,1 milhões (CD – 18jun)
Estrutura de Investimentos
42
Sistema de COTAS
Fundo de Investimento (exclusivo)
Fundo de Investimento (exclusivo) Taxa Administração:
1. BB: 0,20% INCL2. CAIXA: 0,05% EXCL
50% 50%
BB Funpresp FI Multimercado Excl Caixa Funpresp Multimercado Excl
42
43
Carteira consolidada – R$ 110 milhões(Posição de 31/10/2014)
Renda Fixa - Títulos Públicos
Indexados à Inflação70,61%
Renda Fixa - Titulos Públicos
Pós-Fixados e OPCOM3,83%
Renda Fixa - Títulos Privados
6,46%
Renda Fixa - Titulos Públicos
Pré-Fixados12,90%
Renda Variável6,20%
Renda Fixa -HTM
75,31%
Renda Fixa -MTM
18,49%
Renda Variável6,20%
44
Mês
Índice de Referencia (IPCA + 4%)
Mensal Índice de Referencia (IPCA + 4%)
Dados Acumulados
ConsolidadaFIM BB
FunprespFIM Caixa Funpresp
ConsolidadaFIM BB
FunprespFIM CaixaFunpresp
jan/14 0,89% -0,08% -1,36% 1,28% 0,89% -0,08% -1,36% 1,28%
fev/14 0,99% 1,32% 1,64% 1,01% 1,89% 1,24% 0,25% 2,30%
mar/14 1,26% 1,51% 1,91% 1,06% 3,17% 2,77% 2,17% 3,45%
abr/14 1,00% 1,31% 1,33% 1,29% 4,19% 4,11% 3,53% 4,78%
mai/14 0,80% 0,81% 0,61% 0,98% 5,02% 4,96% 4,15% 5,81%
jun/14 0,72% 1,12% 1,45% 0,84% 5,78% 6,14% 5,66% 6,70%
jul/14 0,34% 1,04% 1,36% 0,80% 6,15% 7,24% 7,10% 7,55%
ago/14 0,55% 1,28% 2,18% 0,63% 6,77% 8,61% 9,45% 8,17%
set/14 0,89% 0,04% -1,04% 0,79% 7,72% 8,67% 8,30% 9,08%
*out/14 0,82% 1,02% 0,96% 1,06% 8,60% 9,78% 9,33% 10,23%
*IPCA de outubro estimado em: 0,48 % - Rentabilidade de RF e RV estimada por cota gerencial, até o 31/10/2014
Desempenho da Carteira por Gestor
Posição: 31/Outubro/2014
45
Desempenho da Carteira Consolidada
Desde o início da fundação
Dados Mensais Dados 12 Meses Dados Acumulados
MêsCarteira
Terceirizada
Fundos BB
DTVM
Fundos Caixa
IPCA + 4% a.a.
Carteira Terceirizada
Fundos BB
DTVM
Fundos Caixa
IPCA + 4% a.a.
Carteira Terceirizada
Fundos BB
DTVM
Fundos Caixa
IPCA + 4% a.a.
fev/13 0,23% 0,23% 0,24% 0,32% 0,23% 0,23% 0,24% 0,32%
mar/13 0,55% 0,55% 0,55% 0,81% 0,78% 0,78% 0,79% 1,13%
abr/13 0,55% 0,54% 0,56% 0,87% 1,34% 1,32% 1,35% 2,01%
mai/13 0,36% 0,36% 0,36% 0,70% 1,70% 1,68% 1,72% 2,73%
jun/13 0,42% 0,42% 0,42% 0,58% 2,13% 2,11% 2,15% 3,33%
jul/13 0,86% 0,83% 0,86% 0,36% 3,01% 2,97% 3,03% 3,71%
ago/13 0,37% 0,25% 0,49% 0,57% 3,39% 3,22% 3,53% 4,30%
set/13 1,27% 1,83% 0,70% 0,67% 4,70% 5,11% 4,26% 5,01%
out/13 1,23% 1,52% 0,93% 0,91% 5,99% 6,71% 5,22% 5,96%
nov/13 0,20% -0,49% 0,92% 0,86% 6,20% 6,19% 6,19% 6,87%
dez/13 0,65% 0,19% 1,13% 1,26% 6,89% 6,39% 7,39% 8,22%
jan/14 -0,08% -1,36% 1,28% 0,89% 6,81% 4,94% 8,76% 9,18% 6,80% 4,94% 8,77% 9,18%
fev/14 1,32% 1,64% 1,01% 0,99% 7,97% 6,41% 9,60% 9,91% 8,21% 6,66% 9,87% 10,26%
mar/14 1,51% 1,91% 1,12% 1,26% 9,00% 7,86% 10,23% 10,40% 9,85% 8,70% 11,10% 11,65%
abr/14 1,31% 1,33% 1,29% 1,00% 9,82% 8,71% 11,02% 10,53% 11,29% 10,14% 12,53% 12,76%
mai/14 0,81% 0,61% 0,98% 0,80% 10,32% 8,97% 11,71% 10,63% 12,19% 10,82% 13,63% 13,65%
jun/14 1,12% 1,45% 0,84% 0,72% 11,09% 10,09% 12,18% 10,78% 13,45% 12,42% 14,59% 14,48%
jul/14 1,04% 1,36% 0,80% 0,34% 11,29% 10,66% 12,11% 10,76% 14,63% 13,95% 15,50% 14,87%
ago/14 1,28% 2,18% 0,63% 0,55% 12,30% 12,79% 12,26% 10,77% 16,09% 16,44% 16,23% 15,50%
set/14 0,04% -1,04% 0,79% 0,89% 10,94% 9,61% 12,35% 11,02% 16,16% 15,22% 17,14% 16,58%
*out/14 1,02% 0,96% 1,06% 0,82% 10,76% 9,04% 12,55% 10,92% 17,35% 16,32% 18,38% 17,53%
Posição: 31/Outubro/2014.*IPCA estimado em 0,48%
Adesão
(facultativa)
VANTAGENS
Por que Aderir?
Rentabilidade Líquida para o Participante
Portabilidade
Resgate
TributaçãoDedução mensal de 12% sobre as contribuições (lei 12.832/2013);
Imposto de até 10% sobre os benefícios
Benefícios não Programados
GestãoCompartilhada
Você deixa de pagar a contribuição do RPPS após aposentar.
Empréstimo
Financiamento
Imobiliário
Outras Vantagens
Contribuição Paritária
47
http://www.funpresp.com.br
48
Magistério Superior/DE/Doutorado – SIMULAÇÃO – TAXA DE REPOSIÇÃO(4)
(1) TBR/Taxa Bruta de Reposição: considera o percentual do valor bruto obtido do saldo de conta acumulado por 35 anos na Funpresp, segundo hipótesesestipuladas na simulação, somado ao valor de R$ 4.390,24 pago pelo RPPS, em relação à média dos 80% maiores salários no RPPS.
(2) TLR/Taxa Líquida de Reposição: considera o efeito da contribuição de 11% sobre a parcela do benefício previdenciário que excede o teto no regime atual.(3) TLR: compara o valor líquido atual (RPPS) com o valor líquido FUNPRESP, considerando que o participante na EFPC optou pelo regime regressivo de tributação
de imposto de renda (lei nº 11.053, de 2004, com alíquota passando de 27,5% de 10,0%). Desconsidera o benefício tributário aplicável aos maiores de 65 anos deidade no regime progressivo. Desconsidera o efeito de outras deduções no regime progressivo, tais como despesas com educação, saúde e dependentes, asquais não influenciariam no regime regressivo de Imposto de Renda.
(4) Refere-se à comparação para o valor do primeiro benefício pago na Funpresp-Exe.(5) Taxa de Juros de 4,00%a.a; Tábua: RP 2000-Geracional: homem 22 anos; mulher 28 anos.
Remuneração(vcto + RT)
35 anos de Contribuição – Conta Individual/RAP: 71,41%
RAP / Saldo de Conta de
Aposentadoria
TBR(1)
TLR(% do Benefício Bruto do RPPS deduzido da (2) Contribuição de
11%)
TLR(% do Benefício líquido
Funpresp s/ Benefício líquido RPPS – IRPF(3)
R$ 8.740,03(Professor Assistente,
classe B, nível 1) R$ 505,61 mil 101,28% 105,60% 112,05%
R$ 15.956,07(Professor Titular, classe E,
nível Único) R$ 1, 344 milhão 90,45% 97,49% 110,40%Mulher; 30anos
(Professor Titular, classe E,
nível Único)
R$ 1,023 milhão +
16,67%(AEAN) 84,20% 90,75% 102,77%
49
Requerimento de Inscrição
Requerimento disponível no portal • O servidor preenche e imprime em três vias• Entrega e protocola no RH do Patrocinador• Procura/Agenda com Representante da Funpresp
50
Termo de Oferta
ON SEGEP nº 12/2013
51
RICARDO PENADiretor-Presidente
Endereço: SCN Quadra 02, bloco AEd Corporate Financial Center
Brasília – DFCEP: 70712-900
Telefone: (61) 2020-9313
0800.282.6794
52
http://www.funpresp.com.brCentral de Atendimento
0800 282 6794
www.facebook.com/funprespexe @Funpresp
SCN Quadra 02 Bloco A salas 203/204 - Corporate Financial CenterCEP 70712-900 – Brasília/DF / (61) 2020 9300
53