sistema de acompanhamento fÍsico financeiro de projetos e atividades
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SISTEMA DE
ACOMPANHAMENTO
FÍSICO FINANCEIRO
DE
PROJETOS E ATIVIDADES
I. ANTECEDENTES
• A COMPLEXIDADE DO PLANEJAMENTO INDUZ À INCERTEZA
• O CONHECIMENTO RELATIVO DA REALIDADE
• A MUDANÇA DA REALIDADE
• A INTERDEPENDÊNCIA
• A COMUNICAÇÃO E A PERCEPÇÃO
• A EFICIÊNCIA E A PRODUTIVIDADE
II. REQUISITOS BÁSICOS DO SISTEMA
•DECISÃO POLÍTICA, TÉCNICA E ADMINISTRATIVA
•NORMA ESTADUAL PODENDO SER UM DECRETO DO EXECUTIVO
•PROJETOS ESTRATÉGICOS PROGRAMADOS
•QUE SE TENHA SUPERADO A ETAPA DE LICITAÇÃO
•CAPACITAÇÃO DE RECURSOS HUMANOS
•PREPARAR UM MANUAL
• DESENVOLVER O SISTEMA DE PROCESSAMENTO DE DADOS
III. CARACTERÍSTICAS BÁSICAS DO SISTEMA
•ACOMPANHA FÍSICA E FINANCEIRAMENTE
PROJETOS E ATIVIDADES EXECUTIVOS;
•TRANSMITE A INFORMAÇÃO ATRAVÉS DE UM GRÁFICO;
CONTINUA
F
Í
S
I
C
O
F I N A N C E I R O
ANEXO I – FORMA DE INFORMARGRÁFICO FÍSICO FINANCEIRO
( I )Físico Adiantado
Financeiro Atrazado
FIS +FIN -
( III )Físico e Financeiro
Adiantados
FIS e FIN +
( II )Físico e Financeiro
Atrazados
FIS e FIN -
( IV )Físico Atrazado FIS -
Financeiro Adiantado FIN +
2001500A
50
100
150
200B
%
%
F I N A N C E I R O
a e b – Adiantados fisicamente e atrazados financeiramente;c – Adiantado física e financeiramente;a, b e c – Desequilibrados fisicamente;d e h - Equilibrados. D Avançado física e financeiramente e H atrasado FIS e FIN;e, f e g – Adiantados financeiramente e atrasados fisicamente. Desequilibrados FINOs quadrados centrais representam o espaço de normalidade, com desvios aceitáveisAB – Os projetos que se situem sobre a diagonal estão equilibrados.
ANEXO II – GRÁFICO FÍSICO FINANCEIRO E SEU SIGNIFICADO
FÍSICO
2001000A
50
100
150
200B
%
b
c
d
e
f
g
h
a
%
•AGREGA A INFORMAÇÃOPROJETOS E ATIVIDADES EXECUTIVOS EM
SUBPROJETOS E SUBATIVIDADES ORÇAMENTÁRIOS EM
PROJETOS E ATIVIDADES ORÇAMENTÁRIAS EM
PROGRAMAS EM
FUNÇÕES E SUBFUNÇÕES
EM ÓRGÃOS
NO GOVERNO
POR
MACRORREGIÕES
POR ESTADOS
POR MICROREGIÕES POR MUNICÍPIOS
OUTRAS FORMAS QUE SE NECESSITEM COMO O
PAC
Anexo III
pe1 pe2 pe3 pe4 pe5 pe6 pe7
p = sp1 + sp2 p2 = sp3 + sp4
PROJETOS (p) Para responsáveis públicos pela programação e execução
sp1 = pe1+ pe2 sp2 = pe3 + pe4 sp3 = pe5 + pe6 sp4 = pe6 +pe7SUB PROJETO (sp) – para responsáveis públicos pela execução
Projetos Executivos (pe) para executores e responsáveis diretos pela execução
ORGANIZAÇÃO FUNCIONAL PROGRAMÁTICO E ORÇAMENTÁRIA ADMINISTRAÇÃO EXECUTIVA ESPACIAL*
O UNID F SF PB CAUSA PR ATV PRO SA. SPRO SAE SPROE EXE N MR E M
Anexo IV
p1 p2 p3 p4 p5 p6 pn
GOVERNO
O1 = pr1 + pr2 O2 = pr3 + pr4Para órgãos responsáveis pelo planejamento e programação e a supervisão da execução
pr1 = p1+ p2 pr2 = p3 + p4 pr3 = p5 + p6 pr4 = pn + (pn+1)PROGRAMAS – Para responsáveis públicos responsáveis pela programação e execução
GOVERNO
Agregação projetos(p), Programas(pr), Órgãos(O) e Governo(g)
ORGANIZAÇÃO FUNCIONAL PROGRAMÁTICO E ORÇAMENTÁRIA ADMINISTRAÇÃO EXECUTIVA ESPACIAL*
O UNID F SF PB CAUSA PR ATV PRO SA. SPRO SAE SPROE EXE N MR E M
%
F F
I I
S S
I I
C C
O O
%
PROJETOS EXECUTIVOSIMPLANTAÇÃO AV MAJOR RAUL DE MATUSIMPLANTAÇÃO AV J. K.CONSTRUÇÃO RODOVIÁRIA INTER ESTADUAL DE FOZ DE IGUAÇU
50
200
FINANCEIRO
0
50 100 150
PROJETO EXECUTIVO
200
150
100
150
FINANCEIRO
PESO
50 100
FISICO
IMPLANTAÇÃO DA AV. MAJOR RAUL DE MATOS
SUB PROJETO: CONSTRUÇÃO DO SISTEMA VIÁRIO DE FOZ DE IGUAÇU
90
SUB PROJETOCONSTRUÇÃO DO SISTEMA VIÁRIO DE FOZ DE IGUAÇU
INDIVIDUALFISICO FINANCEIRO
75 9580
200%
110
DESEMPENHO 2º TRIMESTRE
FINANC19
24
AGREGADO
700,20,30,5
84 95
1521
45 55
•PERMITE INFORMAR TODOS OS NÍVEIS DA ADMINISTRAÇÃO DESDE O GOVERNADOR ATÉ
O EXECUTOR COM OPORTUNIDADE E OBJETIVIDADE
•USA AS CLASSIFICAÇÕES E CÓDIGOS DO PROCESSO DE PLANEJAMENTO E ORÇAMENTO DA ADMINISTRAÇÃO PÚBLICA EM GERAL E OS
DE COMPETÊNCIA DE CADA NÍVEL DE GOVERNO
IV. AS ENTRADAS DO SISTEMA
•FORMULÁRIO DE CADASTRO DE PROJETO ORÇAMENTÁRIO COM OS
DESDOBRAMENTOS DE SUBPROJETO E PROJETOS EXECUTIVOS.
SISTEMA: EXERCÍCIO:ÓRGÃO (O): UNIDADE (UN):FUNÇÃO: SUBFUNÇÃO (SF):PROBLEMA (PB): CAUSA (CAUSA):PROGRAMA (PR): ATIVIDADE (ATV):
PROJETO (PRO):SUBATIVIDADE (AS): SUBATIVIDADE EXECUTIVA (SAE):SUBPROJETO (SPRO): SUBPROJETO EXECUTIVO (SPROE):
O UNID F SF PB CAUSA PR ATV PRO. SA. SPRO SAE SPROE EXE N MR E M
* N - Nacional; MR - Macroregião; E - Estado, M - Município
12
INÍCIO PREVISTO
METAS QUANTIDADEUND.MEDIDAPRODUTOS
OBSERVAÇÕES:
MÊS: ANO: ANO: MÊS:
Cargo/função: Assinatura:
Controle para uso do órgão central
Nome:
Total do suprojeto
CUSTO R$
3TOTAL
PRAZO DE EXECUÇÃO:TERMINO
Valor previsto para o exercício
VALOR R$Valor aplicado até 31/12 do exercício anterior
CUSTO PREVISTO
Data:Responsável pelas informações:
Valor total previsto para o projeto
Valor previsto para os exercícios subseqüentes
ADMINISTRAÇÃO EXECUTIVA ESPACIAL*
FORMULÁRIO DE CADASTRO 1
CÓDIGO GERAL
ORGANIZAÇÃO FUNCIONAL PROGRAMÁTICO E ORÇAMENTÁRIA
CÓDIGO:
DATA:
Vetor descritor do CONSEQUÊNCIAS
ESPAÇOS NORMAS ACUMULAÇÕES PRODUÇÃO Problema - VDP
1N 1Ae 1Pqt d.1 C1
Do ator
i1
2N 2Ac 2Pql
d.2 C2
3N 3Ap 3P i2
d.3 C3
4N 4A 4P i.3
d.4 C4
Outros atores 10N 10A 10P i.4
Públicos
d.n
C5
11N 11A 11P i.n
Setor privado 20N 20A 20P
21N 21A 21P
FORMULÁRIO DO CADASTRO DO PROJETO
CAUSAS
ATOR QUE EXPLICA O PROBLEMA:
PROBLEMA A QUE SE VINCULA MAIS DIRETAMENTE O PROJETO
NOME DO PROBLEMA:
•FORMULÁRIO DE PROGRAMAÇÃO ANUAL DE CADA PROJETO EXECUTIVO
SISTEMA: EXERCÍCIO:
ÓRGÃO (O): UNIDADE (UN):
FUNÇÃO: SUBFUNÇÃO (SF):
PROBLEMA (PB): CAUSA (CAUSA):
PROGRAMA (PR): ATIVIDADE (ATV):
PROJETO (PRO):
SUBATIVIDADE (AS): SUBATIVIDADE EXECUTIVA (SAE):
SUBPROJETO (SPRO): SUBPROJETO EXECUTIVO (SPROE):
O UNID. F SF PB CAUSA PR ATV PRO. SA. SPRO SAE SPROE EXE N MR E M
DIRETA OUTRAS INÍCIO TÉRMINO
1234
TOTAL
12345
* N - Nacional; MR - Macroregião; E - Estado, M - Município
METAS PREVISTAS DO PROJETO EXECUTIVO
FORMULÁRIO DE PROGRAMAÇÃO ANUAL 1
FORMA E PRAZO DE EXECUÇÃO
POR FONTES VALOR R$
Aplicado até 31/12 do exercício anteriorPrevisto para o exercício
CONVÊNIOCONTRATO
CUSTO TOTAL
CÓDIGO
VALOR R$
Previsto para o próximo exercício
TOTAL
PREVISÃO DE RECURSOS POR FONTE PARA O EXERCÍCIO
Previsto para os demais exercícios
UNIDADE QUANTIDADE
CÓDIGO GERAL
ORGANIZAÇÃO FUNCIONAL PROGRAMÁTICO E ORÇAMENTÁRIA ADMINISTRAÇÃO EXECUTIVA ESPACIAL
123456n
S.TOTALEQUIP.
OUTROS
TOTAL
QUANT. % QUANT. % QUANT. % QUANT. %
123456n
S.TOTALEQUIP.OUTROS
TOTAL
12345
TOTAL
QUANTIDADEUNID. MED.FASES E CUSTOS DO PROJETO EXECUTIVO PARA O EXERCÍCIO
RECURSOS HUMANOS PREVISTOS
PREVISÃO DE AQUISIÇÃO DE MATERIAIS E EQUIPAMENTOSNacionais
Importações
VALOR R$VALOR R$
CARGO/FUNÇÃO:ÓRGÃO:ASSINATURA:
NOME:
Téncicos de nível superior
CUSTO R$
VALOR R$ VALOR R$
CRONOGRAMA FISICO FINANCEIRO
QUARTO TRIMESTRESEGUNDO TRIMESTREPRIMEIRO TRIMESTREFASES
TERCEIRO TRIMESTRE
VALOR R$
ANOTAÇÕES GERAIS
CEP.:CIDADE:
Mão-de-obra especializada
Universitários, estagiáriosMão-de-obra não-especializada
CONTROLE
RESPONSÁVEL PELAS INFORMAÇÕES
ESTADO: TEL: E-MAIL
ENDEREÇO:
EXECUTORNOME: CNPJ/CPF:
H/MÊS
Técnicos de nível médio
•FORMULÁRIO DE ACOMPANHAMENTO POR PERÍODO QUE SE ESTABELEÇA
SISTEMA: EXERCÍCIO:ÓRGÃO (O): UNIDADE (UN):FUNÇÃO: SUBFUNÇÃO (SF):PROBLEMA (PB): CAUSA (CAUSA):PROGRAMA (PR): ATIVIDADE (ATV):
PROJETO (PRO):SUBATIVIDADE (AS): SUBATIVIDADE EXECUTIVA (SAE):SUBPROJETO (SPRO): SUBPROJETO EXECUTIVO (SPROE):
O UNID. F SF PB CAUSA PR ATV PRO. SA. SPRO SAE SPROE EXE N MR E M
1234
12345
* N - Nacional; MR - Macroregião; E - Estado, M - Município
Em execução Concluído
Recebido no Trim.
Concluído
Até o trimestre
FONTERECURSOS FINANCEIROS RECEBIDOS POR FONTE
CÓDIGO
FORMULÁRIO DE ACOMPANHAMENTO 1
NOME
Previsto para o exercício
Custo unitário previstoUNID.FASES E CUSTOS UNITÁRIOS
NOME
METAS ALCANÇADAS ATÉ O TRIMESTRE
Realizado até o trimestreCÓDIGO
Recebido até Trim. Anterior
Custo unitário verificado
QUANTIDADEUNID.
NO TRIMESTRE
QUANTIDADE
Em execução
SITUAÇÃO DO PROJETO EXCUTIVO
DATA
Paralizado
VALOR R$
NO TRIMESTRE ANTERIORParalizado
CÓDIGO GERALORGANIZAÇÃO FUNCIONAL PROGRAMÁTICO E ORÇAMENTÁRIA ADMINISTRAÇÃO EXECUTIVA ESPACIAL
% %B D
B D% %
CÓDIGO
Tel. ( ) E-mail:
RESPONSÁVEL PELAS INFORMAÇÕESLocal: Data:Nome: Assinatura:
INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES:
ESPECIFICAÇÃO
Desempenho até o 2° trimestre CAUSAS DOS DESVIOS
TOTALOUTROSEQUIPAMENTOSSUBTOTALn5432
R$
1
FASESR$ R$ R$
Aplicado no 2º trim.A C= E + F E F
Previsto até 2º trimestre Apliacado até 2º trimestre Aplicado até 1º trim.
Desempenho até 2º trimestre POSIÇÃO FINANCEIRA
TOTALOUTROSEQUIPAMENTOSSUBTOTALn54321
A C= E + F E F
POSIÇÃO FÍSICA
FASESPrevisto até 2º trimestre Realizado até 2º trimestre Realizado até 1º trim. Realizado no 2º trim.Quantidade Quantidade Quantidade Quantidade
V. SAÍDAS DO SISTEMA
•GRÁFICO FÍSICO FINANCEIRO DE CADA PROJETO EXECUTIVO E CAUSAS DOS
DESVIOS;
•GRÁFICOS FÍSICO FINANCEIROS AGREGADOS
•OUTRAS INFORMAÇÕES E INDICADORES
0%200
150
200
100
50
50 100
PROJETOS EXECUTIVOSDO SUBPROJETO SISTEMA VIÁRIO DE FOZ DE IGUAÇUDO PROJETO INFRAESTRUTURA DE FOZ DE IGUAÇU
DESEMPENHO
1 IMPLANTAÇÃO AV. MAJOR RAUL DE MATOS2 IMPLANTAÇÃO AV. J.K.3 RODOVIÁRIA INTEREESTADUAL DE FOZ DE IGUAÇU
SUB PROJETO - SISTEMA VIÁRIO DE FOZ DE IGUAÇU 84 95
PROJETOS EXECUTIVOS
152445
192155
DESEMPENHOAGREGADOFIS FIN
90 110
INDIVIDUAL
75 9580 70 0,3
0,5
PESO
0,2FIS FIN
VI. ALGUMAS OBSERVAÇÕES
•Pode ser implantado no estágio que se encontre o planejamento do Estado
•Caso tenha deficiências concorrerá para sua identificação e solução.
•Caso esteja avançado concorrerá para seu aperfeiçoamento;
•Gera informação real e atual a respeito de situações e procedimentos.
A ABOP fica à disposição para proporcionar esclarecimentos adicionais
TABELAS
TABELA I
TIPOS DE LOGRADOURO
AEROPORTO - AER LADEIRA - LAD
ALAMEDA - ALFA LARGO - LGO
AVENIDA - AVE PRAÇA - PÇA
BECO - BEC PARQUE - PRQ
CAMINHO - CAM PRAIA - PRA
CHÁCARA - CHC QUADRA - QDR
CONJUNTO - CON QUILÔMETRO - KM
ESCADINHA - ESC QUINTA - QTA
ESTAÇÃO - EST RODOVIA - ROD
ESTRADA - ESR RUA - RUA
FAZENDA - FAZ SITIO - SIT
FORTALEZA - FOR TRAVESSA - TRV
GALERIA - GAL VIADUTO - VDT
GRANJA - GRJ VILA - VLA
TABELA II
TABELA DE UNIDADE DE MEDIDA - ABREVIATURA
ALUNO/METRO QUADRADO ALM2 HORA/AULA HAULA
ALUNO/SALA DE AULA ALUSAL HORA H
AMOSTRA AMSTRA LITRO L
ANIMAL ANIMAL LEITOR/METRO QUADRADO LMT2
BARRIL BARRIL MILIGRAMA MG
CENTÍMETRO CM MUDA MUDA
CAIXA CAIXA METRO M
CENTÍMETRO QUADRADO CM2 METRO QUADRADO M2
CENTO CENTO METRO CÚBICO M3
CENTÍMETRO CÚBICO CM3 MILÍMETRO MM
CENTILITRO CL MEGAWATTS/HORA MWH
CENTIGRAMA CG MILHEIRO MIL
CASO CASO MILILITRO ML
DECAGRAMA DAG MINUTO MIN
DECÍMETRO DM NÚMERO N
DOSE DOSE PESSOAS PESSOA
(continua)
TABELA II (continuação)
DÚZIA DUZIA PEÇA PEÇA
DECÂMETRO DAM PROFESSOR/ALUNO PROALU
DECILITRO DL QUILOLITRO KL
DECALITRO DAL QUILÔMETRO KM
DECIGRAMA DG QUILÔMETRO/QUADRADO KM2
EXEMPLAR EXPLAR QUILOGRAMA KG
EXAME EXAME QUILOWATTS/HORA KWH
ESPÉCIE ESP RELATÓRIO RELATO
ESTOJO ESTOJO SACA SACA
GALÃO GL SEGUNDO SEG
GRAMA GL SEMEADURAS SEMEA
TABELA II (continuação)
HECTOGRAMA HG TESTE TESTE
HECTOLITRO HL TONELADA TON
HECTÔMETRO HM UNIDADE UNID
HECTARE HA WATTS W
CURSO CURSO INSETO INSETO
CAVALOVAPOR CV KILO VOLTS AMPERE KVA
DIVERSOS DIV PONTO PONTO
FAMÍLIA FAMIL POÇO POÇO
FILTRO FILTRO POSTE POSTE
HOMEM/HORA HH TEMINAL TERMIN
PERCENTUAL PERCENT
TABELA III
EQUIPAMENTOS
CÓDIGO ESPECIFICAÇÃO
EQUIPAMENTO PARA CONSTRUÇÃO E TERRAPLANAGEM
361001 Tratores de esteiras
362001 Tratores de rodas
363001 Equipamento para movimentação de terra
364001 Guindastes e escavadeiras
363002 Caminhões basculantes
366001 equipamentos para conservação de estradas
367001 Equipamento para mineração e perfuração de rochas
360099 Outros equipamentos para construção
(continua)
TABELA III
CÓDIGO ESPECIFICAÇÃO
EQUIPAMENTOS PARA GERAÇÃO, TRANSMISSÃO E DISTRIBUIÇÃO DE ENERGIA ELÉTRICA
610501 Motores elétricos
611001 Equipamentos para controle elétrico
611501 Geradores
855001 Transformadores
582501 Disjuntores
610099 Outros equipamentos para energia elétrica
EQUIPAMENTOS AGROPECUÁRIOS
341001 Tratores agrícolas
341002 Implementos agrícolas
344001 Equipamento para combate a pragas e doenças
340099 Outros equipamentos agropecuários
(continua)
TABELA III
CÓDIGO ESPECIFICAÇÃO
EQUIPAMENTOS PARA TRATAMENTO DE ÁGUA E ESGOTO
461001 Equipamento para purificação de água
462001 Equipamento para destilação de água
463001 Equipamento para tratamento de esgoto
460099 Outros Equipamentos de tratamento
(continua)
TABELA III
CÓDIGO ESPECIFICAÇÃO
EQUIPAMENTOS DIVERSOS
380001 Equipamentos para manejo de materiais
310001 Equipamentos para trabalho em metal
301001 Equipamentos para trabalho em madeira
302001 Ferramentas e Implementos para madeira
501001 Equipamentos de manutenção e reparo de veículos e tratores
410001 Equipamento de refrigeração e condicionamento de ar
650001 Equipamento para uso em medicina
655001 Equipamentos odontológicos
652501 Equipamentos de raio X
660001 Equipamentos para laboratórios
780001 Equipamentos de vídeos e áudio
692001 Equipamentos para treinamentos
220091 Equipamentos ferroviários
990099 Equipamentos diversos
FASE UNIDADE DENOMINAÇÃO01 HA Aração e Gradagem02 HA Plantio com Adubação03 HA Pulverização04 HA Tratos Culturais05 TON Colheita e Beneficiamento
ANEXO01 - PROJETO: PRODUÇÃO DE SEMENTES SELECIONADAS DE
MILHO
FASE UNIDADE DENOMINAÇÃO01 M3 Fundação02 M2 Alvenaria03 M2 Cobertura04 PONTO Instalação Elétrica05 PONTO Instalação Hidro-Sanitária06 M2 Pintura07 M2 Pavimentação do Pátio
ANEXO02 - PROJETO: CONSTRUÇÃO DE ESCOLA
FASE UNIDADE DENOMINAÇÃO01 UNID Locação de Estruturas02 CAVA Escavações03 UNID Montagem de Estruturas04 KM Lançamento de Condutores
ANEXO03 - PROJETO: MONTAGEM DE LINHA DE TRANSMISSÃO
FASE UNIDADE DENOMINAÇÃO01 M3 Escavações de Valas02 M Assentamento de Tubos03 M3 Remoção de Entulhos e Reatores04 M2 Reposição de Pavimento05 UNID Ligações Domiciliares
ANEXO04 - PROJETO: CONSTRUÇÃO DE REDE DE ESGOSTO
INDICADORES DE ANDAMENTO
1. INDICE SECO DE ATINGIMENTO DE METAS ( IM )
PROJETOS CONCLUÍDOS / PROJETOS COM CONCLUSÃO PREVISTA
2. INDICE DE SUPRIMENTO FINANCEIRO (ISF)
MONTANTE DE RECURSOS FINANCEIROS RECEBIDOS / MONTANTE DE RECURSOS FINANCEIROS PREVISTSO
3. INDICE DE RETENÇÃO PELOS SUPRIDORES (IRS)
COMPLEMNTO ARITMÉTICO DO (ISF)
4. INDICE DE APLICAÇÃO FINANCEIRA (IAF)
TOTAL DE RECURSOS APLICADOS / TOTAL DE RECURSOS RECEBIDOS
5. INDICE DE RETENÇÃO PELOS EXECUTORES
COMPLEMENTO ARITMÉTICO DO (IAF)
6. INDICE DE VELOCIDADE DE APLICAÇÃO (IVA)
RELAÇÃO ENTRE OS RECURSOS APLICADOS E OS PROGRAMADOS
7. INDICE DE REALIZAÇÃO TEMPORAL DO CRONOGRAMA (RTC)
NÚMERO DE DIAS CORRIDOS DO PERÍODO EM ANÁLISE VEZES O DESEMPENHO FÍSICO NO MESMO PERIODO
8. ATRAZO NA EXECUÇÃO DO CRONOGRAMA ( AEC)
COMPLEMENTO ARITMÉTICO DO ANTERIOR (7)
VII. CONTATOS
Antonio Amado
ABOP – Tel. (61) 3224 2613/2159
E-mail abop@abop.org.br
SCS – Quadra 2 Bloco B n° 20
Edifício Palácio do Comércio, 9° andar, Sala 901
Asa Sul - Brasília – DF
CEP: 70.318-900
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